財務違規(guī)問題整改報告

時間：2022-11-17 12:40:05 其他報告我要投稿

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財務違規(guī)問題整改報告（精選16篇）

　　在現實生活中，報告不再是罕見的東西，報告中涉及到專業(yè)性術語要解釋清楚。一起來參考報告是怎么寫的吧，下面是小編整理的財務違規(guī)問題整改報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

財務違規(guī)問題整改報告（精選16篇）

　　財務違規(guī)問題整改報告篇1

　　20xx年2月，鎮(zhèn)財經監(jiān)督管理領導組派出審計組對社區(qū)居委會20xx年1月—20xx年2月20日賬務進行了審計，對發(fā)現的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現就整改情況匯報如下：

　　一、財政財務收支方面

　　1、白條支付各種費用款項

　　社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現象，還有20xx—20xx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)20xx24號《長沙縣人民政府辦公室關于印發(fā)（關于加強村級財務管理的若干規(guī)定）的通知》第30條“預付工程款和共產結算均必須使用本縣稅務機關提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項財務制度將更加完善，白條支付現象不會再出現。

　　2、大量使用現金結算

　　社區(qū)在支付各項費用和結算工程款時，均采用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)20xx430號《關于進一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉賬結算起點以上的支付，必須使用轉賬結算”的規(guī)定。對此，鎮(zhèn)黨委政府已責成我社區(qū)規(guī)范財務核算管理，對財務人員進行培訓，嚴格執(zhí)行有關財務制度，進一步規(guī)范財務行為，嚴格執(zhí)行現金管理有關規(guī)定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。

　　3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)20xx24號《長沙縣人民政府辦公室關于印發(fā)（關于加強村級財務管理的若干規(guī)定）的通知》第20條“原始憑證不完善或審批手續(xù)不完善，中心應當退回并要求更正補充…”的規(guī)定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會保障支出156985元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補齊了用工工資表等相關手續(xù)。對此，我社區(qū)在加強專項資金管理，按財務管理程序，對手續(xù)不全的報賬支出單據，財務人員可以拒絕入賬。

　　4、上級撥款未作收入掛往來

　　不符合《村集體經濟組織會計制度》第26條“村集體經濟組織獲得的財政等有關部門的補助資金應計入補助收入”的規(guī)定。由于村級報賬員業(yè)務水平不精，對村級賬務科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費、單位衛(wèi)生費收入未進入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經費的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會講督促財會人員加強學習，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務培訓，提高他們的業(yè)務能力和水平。

　　二、社區(qū)基礎設施建設方面

　　審計中指出在賬務管理處理中，對部分工程項目建設資金為設置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問題，不符合長縣政發(fā)20xx84號《長沙縣人民政府關于印發(fā)（關于規(guī)范村級工程建設管理的若干規(guī)定）的通知》第18條“各級村級工程建設過程中形成的資料…應當建好獨立的技術檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題，社區(qū)將加強規(guī)范檔案、重要會議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續(xù)做到進一步規(guī)范。

　　除對上述鎮(zhèn)財經監(jiān)督管理領導組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區(qū)將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規(guī)范管理上，嚴格執(zhí)行三資管理的各項規(guī)章制度，防止類似問題再次發(fā)生。

　　財務違規(guī)問題整改報告篇2

　　青島總部檢查組20xx年1月28日對我公司財務工作進行了檢查，針對檢查情況我單位對檢查中涉及到的問題進行了認真的整改和完善�，F將整改情況匯報如下：

　　一、部門經理高度重視

　　組織學習有關財務文件，提高認識。要求財務人員，掌握財務制度，查找問題，認真反思，找差距，尋原因。使財務工作做到精、準、細、嚴。

　　二、存在的問題及原因

　　這次總部財務檢查發(fā)現的錯誤，是因為20xx年4月至5月保監(jiān)局檢查報表太多，同時和各保險公司核對數據工作量大疏忽大意導致報銷單漏報。

　　三、針對這次檢查情況結合工作實際，特做如下整改措施：

　�。�1）、杜絕報銷費用無審批無明細，正確進行會計核算，嚴格控制費用和三項期間費用，嚴禁不屬于正常經營業(yè)務范圍的各種開支。嚴格報銷手續(xù)，所有報銷單必須經過總部審批后方可報銷，避免領導未簽字而支出現金。所有報銷單必須四方簽字后方可報銷，四方簽字是指經辦人簽字、財務會計簽字、分管經理簽字和總部領導簽字，四方簽字缺一不可。保證憑證的真實合理有效。

　�。�2）、加強資金往來的核算和管理，嚴格資金往來審批和控制，明確誰經手、誰負責；誰批準、誰負責，實行責任追究制度，做到有

　　辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。

　�。�3）、對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。使記賬人員和財務審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現紕漏。

　　總之，通過此次財務檢查指導，使我們受益匪淺，對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，今后我們一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查，認真審核，明確責任抓好落實，加強與總部的聯系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平從而保證今后單位財務工作的順利進行。

　　財務違規(guī)問題整改報告篇3

　　學校財務工作在學校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、校容校貌的有力保障。學校財務工作的開展是否能做到合理、合規(guī)、合法，將有限的經費用在刀刃上，使學校得到發(fā)展，關建在于學校對財務工作的管理。因此，我校歷來對財務工作的管理都非常嚴格，力爭在財務工作中不出現疏漏，將財務工作抓好抓實。在財務工作的開展中，做了大量的工作，根據沁教文20xx63號文件的安排，5月3日-5月12日對我校財務管理進行自查，現將我校財務工作的開展情況自查自糾如下：

　　一、財務收支情況

　　在財務工作過程中，我校嚴格按照有關規(guī)定，成立了財務管理領導小組，建立健全了各項財務規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，依據國家統一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據我校各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

　　二、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況

　　根據本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過自查我單位資金使用情況無違規(guī)現象。

　　三、存在問題

　　此次自查過程中學校領導高度重視，通過自查，我單位會計未取得會計從業(yè)資格證，財務公示有時未按時公布，個別學校存在欠款，今后要進一步完善這方面的制度，對財務工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行，求真務實地將學校財務工作抓好抓實，在今后的工作中，我們將積極參加財務工作培訓，努力學習財務知識，不斷提高財務人員的工作素質，力求將我校的財務工作做得更好。

　　財務違規(guī)問題整改報告篇4

　　一、工會財務管理中出現的問題

　　我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會，財務工作自檢自查報告。近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了必須成效，但也存在一些問題，主要表此刻：區(qū)、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位；部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

　�。ㄒ唬┴斦⻊潛芄涃M不到位

　　目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

　�。ǘ┒悇沾盏�。覆蓋面不夠廣

　　稅務代收工會經費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%；雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只到達30%。

　�。ㄈ┴攧展芾碇贫壬胁煌晟疲涃M支出隨意性較大

　　有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算狀況證明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任，不貼合會計核算規(guī)定，財務管理基礎薄弱。

　�。ㄋ模┴攧諏徟鷪箐N制度不夠規(guī)范

　　有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執(zhí)行現金管理規(guī)定，支出時超限額使用現金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

　�。ㄎ澹┼l(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱

　　我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會、突擊建會的狀況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。

　　（六）人員素質不高，會計基礎工作薄弱

　　有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識，業(yè)務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員職責意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監(jiān)督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓，無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。

　　二、原因及分析

　�。ㄒ唬┴斦⻊潛芄涃M的問題

　　地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區(qū)、縣工會都不一樣程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的協調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

　　（二）工會經費收繳率不高的問題

　　區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經費已經比原先多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。

　　財務違規(guī)問題整改報告篇5

　　x有限責任會計事務所于20xx年x月xx日至x月x日對我單位20xx年x月至20xx年xx月財政財務收支進行審計。

　　一、審計基本情況

　　根據審計結果，x有限責任會計事務所認為我單位財務管理及會計基礎工作基本規(guī)范，納入鎮(zhèn)財政所統一核算的各項財務收支基本真實，村級公路建設效果顯著，促進了當地經濟和社會的發(fā)展。

　　x有限責任會計事務所在審計過程中還發(fā)現我單位存在一系列問題，主要體現在項目管理、賬務管理、檔案管理等方面，具體表現如：沒有專賬核算、水利建設支出報賬發(fā)票用收款方記賬聯入賬、工程變更未按規(guī)定辦理變更審批手續(xù)等。

　　二、整改落實情況

　　我居支兩委對x有限責任會計事務所在審計意見中所指出的問題高度重視，及時研究討論，對財務工作進行整改，整改落實情況如下：

　　財務管理方面：

　　針對少數記賬憑證與與原始憑證金額不一致的現象，存在核算不細致的問題，在今后的財務核算方面進行復核程序，盡量避免錯誤。

　　針對原始憑證不完整的情況，已經加強財務審批程序有序化，做到先批后付，做到經手人、證明人、領款人簽字齊全。

　　針對部分大額發(fā)票報賬未付清單的情況，在經過多次加強學習和賬務嚴格把關后，已保證所交賬務附件及手續(xù)基本齊全，明細完整。

　　針對現金大額支付社區(qū)活動中心工程款的現象，當時因何現金結算不明，但今后在支付大額工程款方面一定會按規(guī)定辦理，改正大額現金支付的問題。

　　針對村鎮(zhèn)賬務記賬不符現象，今后村與鎮(zhèn)核算中心會加強交流，按時核對賬務，做好工程臺賬、固定資產臺賬等。

　　對于固定資產未記賬以及個別賬務處理分類不正確的現象，在今后的財務專業(yè)方面一定加強學習，也希望有機會參加更多培訓，增強專業(yè)能力。

　　村級基礎設施建設方面：

　　對于工程未進行專賬核算的問題，我社區(qū)已經建立了詳細的工程臺賬，便于輔助專賬核算。

　　針對水利建設支出憑證附件是發(fā)票付款方記賬聯的情況，可能是由于疏忽遺失發(fā)票才出此現象，今后一定會加強票據保管，確保此類情況不再發(fā)生。

　　對于多功能活動中心工程變更未按規(guī)定的問題，由于實際情況緊急僅向領導進行口頭匯報程序，未完善變更手續(xù)，今后的工程變更將嚴格實行先辦好手續(xù)再進行施工的程序，以確保管理有序。

　　三、產生問題的原因

　　審計中出現了各種問題，有的甚至是連續(xù)出現未改正的，對產生此類情況的原因，一方面由于村級財務管理規(guī)范程度不夠高，思想上不夠重視財務規(guī)定，沒有嚴格按照規(guī)章制度辦理;另一方面會計的專業(yè)思維不強，理論與實際操作存在差距，貪圖賬務處理方便，存在報賬不細致的情況。

　　四、工作建議

　　健全財務制度，規(guī)范財務管理。根據上級規(guī)定，根據村一級實際情況，進一步修改和完善好村級財務制度，并嚴格按照規(guī)章制度執(zhí)行處理賬務。

　　加強業(yè)務培訓，提高業(yè)務技能。由于村級財務會計具有一定專業(yè)局限性，為了在今后的工作中提升質量，增強對財經法規(guī)的認識，提高財務管理水平與賬務處理能力，希望多組織開展業(yè)務培訓。

　　加強財務監(jiān)督管理。切實開展好民主理財，使監(jiān)督委員會代表廣大民眾落實好對村級財務的監(jiān)督，保證合理開支，減輕村級財務負擔，對人民負責。

　　對于審計出來的種種問題，我單位將嚴格按照財務規(guī)定實行落實整改，在今后漫長的財務工作中逐步改善，不斷進步，盡量做到村級財務管理合理、規(guī)范、有序。

　　財務違規(guī)問題整改報告篇6

　　通過自查，發(fā)現本項目部的財務工作中還存在經驗不足，各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎上，不斷學習業(yè)務知識，進一步嚴肅財經紀律，認真做好財務計劃工作，充分發(fā)揮財務的職能作用，加強財務工作規(guī)范管理，努力提高財務核算管理水平，開源節(jié)流，合理、有效地使用資金，努力使財務工作更上一個新臺階。

　　一、會計核算基礎工作規(guī)范性情況

　　1、會計憑證編制及管理情況

　　自查中發(fā)現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會計憑證單獨按月裝訂，采購業(yè)務記賬憑證后附付款申請單，合同，發(fā)票，收料單，銀行付款單，所附原始單據齊全。記賬憑證有記賬人員，會計機構負責人，出納（收款和付款憑證），復核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里�？傎~和明細賬一年打印一次，由總賬會計和會計機構負責人簽字。無不規(guī)范事項。

　　2、記賬基礎工作情況

　　自查中發(fā)現，付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、采購應付款是在驗收入庫手續(xù)和單據齊全后入賬，會計憑證摘要能清楚反映經濟業(yè)務，除部分重分類調整分錄外，未發(fā)現不規(guī)范事項。

　　二、資金管理和控制情況

　　1、管理制度和崗位設置情況

　　自查發(fā)現公司已經制定資金管理相關制度，公司財務部是資金管理部門，公司所有付款均經過由經辦人申請、經辦部門負責人確認、會計審核、項目經理簽批、出納付款的程序進行。財務部負責資金管理業(yè)務，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規(guī)、做好資金籌劃預算、審批銀行開戶申請、審核支付手續(xù)和方式等。未發(fā)現不規(guī)范的事項。

　　2、銀行賬戶管理情況

　　自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調節(jié)表，并簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，根據簽批的付款申請單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

　　財務違規(guī)問題整改報告篇7

　　我校根據《關于印發(fā)<廣西壯族自治區(qū)教育廳開展審整改工作活動方案的通知》（桂教財務）[20xx]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務）[20xx]）33號文件精神，對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下

　　一、認真學習，提高認識

　　我校認真組織領導班子和財務人員學習上級財務文件，統一思想，提高認識，強化財經紀律，不繼提高財務人員的業(yè)務水平，并不斷完善學校財務管理的各項制度。

　　二、成立領導小組工作

　　我校結合實際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學財務整改領導小組。

　　組長：黃仕鋒（校長）

　　副組長：李連聲（副校長）

　　組員：廖澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學升、李幫文、黃美蘭

　　領導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統一協調和指導財務審計整改的各項工作。

　　三、整改措施

　　依據制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。通過認真組織小組成員查看至xx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現金日記賬不存在任何問題，無需整改。

　　存在的一些問題是：

　　1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭��；

　　2、在會計憑證中出現沒有蓋財務公章、財務主管章、報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；

　　3、固定資產登記和報廢登記不完善現象。整改領導組針對以上存在的問題進行分工協作，分塊整改，現已全部整改完善。

　　總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校，首先要管理好財務，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務管理制度，管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督。

　　財務違規(guī)問題整改報告篇8

　　根據中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局發(fā)〔20xx〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現將本次專項活動第二階段的整改情況報告如下：

　　一、整改活動開展情況

　　公司根據貴局下發(fā)的[20xx]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。

　　二、自查發(fā)現的問題及整改情況

　　根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

　�。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦�(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

　�。ǘ└鞴緫敻鶕嚓P法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。

　　各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

　�。ㄈ└鞴緫訌娯攧招畔⑾到y的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。

　�。ㄋ模└鞴緫敿訌姇嫼怂慊A工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

　　根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財務部門20xx年度教育訓練計劃”。

　　根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

　　根據上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司ERP系統已升級至用友8、9、0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的IT系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。

　　根據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

　　針對在自查中發(fā)現問題及具體整改情況如下：

　　1、財務人員和機構設置基本情況

　　存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

　　整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員

　　資格的相關規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。

　　整改結果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

　　2、會計核算基礎工作規(guī)范性情況

　　存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

　　整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執(zhí)行。

　　整改結果：從20xx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

　　3、資金管理和控制情況

　　存在問題：

　　(1)出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；

　　(2)部分銀行存款余額調節(jié)表未復核。

　　整改措施：

　　(1)、明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；

　　(2)、監(jiān)督檢查銀行存款余額調節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節(jié)表完成后，對銀行存款余額調節(jié)表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。

　　財務違規(guī)問題整改報告篇9

　　我中心校根據《xx省財政廳關于開展20xx年義務教育經費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關于進一步完善學校財務管理的通知》精神，以及教育局計財科20xx年9月22號召開的財務培訓會議的相關要求，對我校財務工作認真進行了檢查整改，現將整改情況匯報如下：

　　一、認真學習，提高認識

　　認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。

　　組長：

　　組員：

　　二、依據制度要求認真進行整改

　　在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。

　　通過查看20xx年9月至20xx年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒有問題，無需整改。

　　存在問題：

　　1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭取。

　　2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章。

　　3、固定資產報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產清查上報工作不夠細致。整改領導組針對這種情況進行分工協作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。

　　總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯發(fā)97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白，還領導一個清白”。使學校的義務教育保障機制經費的開支合法、合規(guī)、合理，確保學校義務教育保障機制經費的安全性，使義務教育保障機制經費發(fā)揮的效益。

　　財務違規(guī)問題整改報告篇10

　　根據xx縣人民檢察院建議書，甕檢反貪建（20xx）02號文件，我鎮(zhèn)村鎮(zhèn)建設管理所負責人袁愈均挪用公款一案，所呈現出單位資金管理問題，結合工作實際特作如下整改措施：

　　一、加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。避免大額現金支出，杜絕白條頂庫現象，嚴禁坐支現金；嚴格執(zhí)行收支兩條線，實行每月核實銀行存款實際存量制，建立獎罰制度；嚴禁庫管和業(yè)務人員收取貨款，杜絕以個人名義私存款。

　　二、進一步加強會計基礎工作，規(guī)范原始憑證和自制憑證，嚴格報銷手續(xù)，杜絕大額費用無審批無明細，正確進行會計核算，嚴格可控費用和三項期間費用預算管理，嚴禁不屬于正常經營業(yè)務范圍的各種開支。

　　三、完善資金管理制度，理順財務、帳務處理流程，對資金定期清查盤點，加強流動資金監(jiān)督管理，定期、不定期對流動資金進行清查和盤點，嚴禁白條頂庫，確保資產的安全，避免造成新的損失。

　　四、加強資金往來的核算和管理，嚴格資金往來審批和控制，明確誰經手、誰負責；誰批準、誰負責，實行責任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。

　　五、加強會計人員的培訓，建立一支學習型、專業(yè)型的會計隊伍，要求全體會計人員，一方面要堅持政治理論知識的學習，提高自身的政治理論水平；另一方面要學業(yè)務、學技能，掌握專業(yè)知識，取得專業(yè)技術職務資格，提高會計人員的整體素質。

　　財務違規(guī)問題整改報告篇11

　　為加強村級財務規(guī)范化管理，完善村級財務管理制度，杜絕財務管理漏洞。進一步深化村級財務公開和民主管理，維護村集體經濟組織和農民群眾的利益，我鄉(xiāng)按照丹監(jiān)通〔XX〕8號文件要求，組織財政所相關人員于XX年7月6日對全鄉(xiāng)12個行政村XX年1月1日至XX年6月30日財務收支情況進行自查，情況報告如下：

　　一、基本情況：

　　雅灰鄉(xiāng)共有12個行政村，41個村民小組，7588人，村干部36人，遠教管員12人，XX年全鄉(xiāng)生產總值3212萬元，農民人均收入3164元。

　　二、財務制度執(zhí)行情況：

　　我鄉(xiāng)村級集體經濟納入村財鄉(xiāng)代管，全面實現了農村財務管理的制度化、規(guī)范化。一是實行村財鄉(xiāng)代管后，各村統一設置了規(guī)范的賬目、賬簿，建立了嚴格的財務管理制度，并由專業(yè)財務人員記賬、管賬，各項收入必須開具正規(guī)票據，收入及時入賬。各項支出嚴格按村財務管理制度核支，對不符合程序、不合理的票據，一律不予報銷。嚴格查處“白條子”、現金“坐支”現象發(fā)生，有力地促進了村級財務管理的規(guī)范化、制度化。二是制定了一系列化解村級債務工作制度，有效控制村級債務的新增。三是強化了監(jiān)督管理，保證資金落實到位。實行村財鄉(xiāng)管后，村級財務重大開支必須由村民理財小組討論通過，改變了過去村級領導“財務一支筆、1人說了算”的模式，村級各項支出堅持事前監(jiān)督、事中把關、事后審查，保證了資金使用的安全性。四、嚴格執(zhí)行財務公開制度，接受群眾監(jiān)督，讓群眾放心。今年實行村務公開后，村里有多少錢，花到了哪里，怎么花的，全部一清二楚，村財鄉(xiāng)代管讓老百姓心理透明了。

　　三、財務收支情況：

　�。ㄒ唬X年1月1日至XX年6月30日總收入506200元，主要包括以下各項收入：

　　1、XX年度村級運資金136000元；

　　2、XX年村三大員工資367200元

　　3、XX年雅灰村門面出租收入3000元。

　�。ǘX年1月1日至XX年6月30日，總支出465300.00元。主要包括以下各項支出：

　　1、發(fā)放XX年組干報酬24000元；

　　2、發(fā)放XX遠教管理員工資4800元；

　　3、發(fā)放XX村三大員工資367200元；

　　4、發(fā)放XX年組干報酬62100元；

　　5、發(fā)放XX遠教管理員工資7200元；

　　6、付各村辦公支出31896元。

　�。ㄈ�、 XX年村集體經濟結余80586.9元，截止XX年6月30日，村集體經濟結余151166.64元。

　　四、工作中存在問題及下一步工作重點：

　　1、收支票據不規(guī)范,報賬不及時，備用金長時間未結。由于村級對新財務管理制度的認識不夠，他們認為只要是正當的支出，不管什么票據都可以記帳、報帳，這就造成了大量的“白條”。支出票據不規(guī)范，白條支出較多,很多票據上沒有經手人、證明人、理財小組等簽名,村報帳員到鄉(xiāng)財政所報帳，村財鄉(xiāng)代管專業(yè)人員每次都不給矛全部核銷，每次報帳員都賬不徹底，當月賬要等到下月報甚至更長，甚至有個別村覺得開發(fā)票困難，報帳麻煩，不愿提備用金，愿自扣，直到鄉(xiāng)財政發(fā)五大組織、遠教工資造好冊通知其才來領錢發(fā)放。

　　2、收交不清，資金收入管理混亂。由于村級干部會計知識貧乏，我鄉(xiāng)村財鄉(xiāng)代管的資金大部分只有縣財政局撥入的專項資金。上級部門“”四幫四促“”入村幫扶資幾乎分未入賬，當作“私房錢”，村級帳務還存在兩級記賬，核算現象，導致村級收入不實，存在坐收坐支現象。

　　4、下一步的工作措施

　　針對存在著的情況和問題，我們一方面要積極向黨委、政府做好匯報，爭取各方面的支持和配合；另一方面對存在的重點問題，查漏補缺，限期糾正和完善。

　　1、采取有效方法，加大“村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”工作宣傳力度，取得村級干部和群眾理解和支持，使他們對代理記帳能放心，對委托代管滿意，積極納入集中核算。

　　2、加強工作人員業(yè)務培訓，加強學習，提高工作能力，強化服務意識，以適應工作需要。

　　3、進一步擴大“財務公開、民主理財”的宣傳力度，定期向村民公布財務收支情況，及時答復處理村民對財務收支的反饋意見，接受群眾監(jiān)督。

　　總之，“村財鄉(xiāng)代管村用”工作是加強村級財務管理的創(chuàng)新改革，具有十分重要的現實意義和長遠意義，我們要在縣財政局的業(yè)務指導幫助下，在鄉(xiāng)黨委、政府的高度重視和正確領導下，進一步深化改革試點工作，為農村經濟發(fā)展和社會主義新農村建設做出貢獻。

　　財務違規(guī)問題整改報告篇12

　　自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《鎮(zhèn)黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(決)算執(zhí)行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規(guī)去做的現象。鎮(zhèn)主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：

　　針對存在的具體問題逐一整改。

　　一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。

　　二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的'管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

　　三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

　　四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。

　　在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：。

　　一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。

　　二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執(zhí)行不走樣。

　　四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監(jiān)制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。

　　財務違規(guī)問題整改報告篇13

　　市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委2013年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，發(fā)現了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了認真整改。現就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：

　　一、關于“年初預算編制不完整”問題

　　由于2014年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報，因此，我委在申報2013年預算草案時，未申報上年結余資金，造成部門預算編制不完整。2014年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了2014年部門預算草案。

　　在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結余情況，確保部門預算編制完整，真實。

　　二、關于“預算約束力不強”問題

　　為了充分調動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動性，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進行了以項目建設、爭資立項等工作為主要內容的工作考核，并給予了適當的經費獎勵。經我委2013年3月第四次委務會研究，從我委自籌經費中列支2012年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。

　　今后，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。

　　三、關于“決算報表編制不準確”問題

　　經核實，我委在編制2012年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制2014年部門決算時調整2012年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實性。

　　今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內容完整、數字真實。

　　四、關于“公務卡消費支出比例遠低于25%的規(guī)定”問題

　　經核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結算管理進行了進一步規(guī)范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[2012]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結算的，要堅決使用公務卡結算。突出強調出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規(guī)定用公務卡結算。

　　今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規(guī)范財政資金使用，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經費支出中的漏洞。

　　以上報告，請予審議。

　　財務違規(guī)問題整改報告篇14

　　根據xx文件縣財政局關于開展20XX年行政事業(yè)單位財務檢查發(fā)現問題整改的通知。我單位立刻就我單位問題整改，現就整改情況報告如下：

　　一、憑證附件不齊

　　1、20XX年x月記x號憑證，報銷差旅費xxxx元，附件只有一個差旅費報銷單，沒有出差審批單，參見相關活動的通知文件，出差的車票、住宿費等相關票據，附件不全問題，經查屬實。我單位將相關附件清理并附于憑證后。

　　2、20XX年xx月xx號憑證支出差補助，公務卡刷卡xxx元，無銀行付款回單，20XX年xx月xx號憑證，支付辦公用品公務卡刷卡xxx元，無銀行匯款付款回單，經查，農行公務卡還款同一天的幾筆公務卡還款單子單子是做成一筆公務卡還款，沒有一筆一筆分開處理的回單，在今后工作中注意此問題，打印出來詳細寫清楚由那幾筆構成。

　　3、20XX年x月憑證，零余額用款額度收支全部沒有相關收據，收入應有財政授權支付到賬通知書，支出應有銀行付款回單，財政直接支付也沒有相關財政直接支付的付款單據，經查屬實。我單位收所發(fā)生的業(yè)務均屬實并支付了的，在以后工作中多加強收支相關單據的附件資料，確保原始報銷憑證的真實性。

　　二、財務處理錯誤，科目使用混亂

　　1、20XX年xx月xx號憑證、xx月xx號憑證支付園區(qū)農業(yè)創(chuàng)意園策劃及平臺搭建資金xxx元，以上兩筆業(yè)務沒有借記業(yè)務活動費用，貸記財政撥款收入，制單錯誤。經查，我單位農業(yè)創(chuàng)意園策劃及平臺搭建資金xxxxxx元是大邑援建資金，未在我單位財政預算內，故不作為財政預算內撥款，只能作為其他應付款處理賬務，也就不存在業(yè)務活動費用。

　　2、20XX年xx月xx號憑證，上繳財政代管資金xxx元，借方科目為銀行存款，應為其他應收款。經查，我單位財政代管資金xx元屬經信局轉入的資金，上繳代財政代管資金，以后報銷賬務統一在財政報銷，不屬于應收款。

　　三、專項資金情況

　　1、打款失敗未說明原因及后續(xù)處理情況，20XX年xx月xx號憑證預付扶貧產業(yè)分紅資金xxx元，20XX年xx月xx號憑證，財政直接支付扶貧產業(yè)分紅資金xxxxxx元，共計xxx元，時間發(fā)放花名冊清單支付總金額為xxxx元，其中支付成功xxxx元，支付失敗xxx元，經查，屬實。我單位支付扶貧產業(yè)分紅資金xxx元由財政直接支付，xxx元由單位零余額資金代墊支，20XX年將失敗的重新支付。所有實際支付20XX年扶貧產業(yè)分紅資金為xxx元，單位墊支的資金由財政局撥付給我單位后在沖銷我單位墊支的預付款，故后續(xù)處理情況在20XX年賬務里體現。

　　2、基建資金，20XX年xx月x號憑證支付五里村園區(qū)征地戶20XX年醫(yī)療保險費xxxx元，資金由財政局撥款給鎮(zhèn)xx鄉(xiāng)人民政府，不應由產業(yè)園區(qū)記賬，經查，20XX年xx月xx日鎮(zhèn)xx鄉(xiāng)人民政府對我單位開具了資金往來結算票據，證實該資金是通過園區(qū)管理委員會撥入在轉入鎮(zhèn)xx鄉(xiāng)人民政府，故我單位是要記賬的。

　　四、其他往來款項問題

　　對涉及我單位存在的往來資金將及時進行清理。

　　財務違規(guī)問題整改報告篇15

　　xxxx年x月，x審計局派出審計組，對我校校長同志任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔xxxx〕xx號)和《審計決定書》(紅審決〔xxxx〕xx號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實�，F將有關情況報告如下：

　　一、充分認識開展領導干部經濟責任審計的重大意義

　　開展領導干部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》要求，加強經濟責任審計法規(guī)制度建設、規(guī)范經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發(fā)展的現實需要，對于增強領導干部依法履行經濟責任意識、完善領導干部管理和監(jiān)督機制、促進懲治和預防腐敗體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執(zhí)行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執(zhí)行。

　　二、審計發(fā)現的主要問題的整改情況

　　《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，并進行了扎實認真的整改。

　　(一)關于漏列固定資產問題的整改

　　學校食堂xxxx年購買的除塵器x套、鍋爐x臺、鍋爐x臺、發(fā)電機x臺、冰箱x臺、圓桌x套，培訓中心xxxx年購買的數碼相機x臺、記憶棒x支，學校xxxx年購買數碼相機x臺、熱水器x臺，共計價值人民幣xxxxx元，財務漏列固定資產。根據審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。

　　(二)關于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問題的整改

　　對xxxx年學校食堂會計賬年末食堂收入余額xxxxxx.xx元，將xxxx年綜合食堂收入余額xxxxxx.xx元、管理費——卡費收入余額xxxxxx元、其他收入余額xxxxx.xx元、副營業(yè)收入余額xx.x元分別轉入“食堂結余”科目進行核算，以確保賬務處理的合規(guī)、合法。

　　(三)關于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節(jié)表問題的整改

　　對xxxx年學�；举~戶和培訓中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經查實是未達賬款造成的。根據審計組意見，出納員編制了余額調節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財務人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。

　　(四)關于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問題的整改

　　學校根據審計組的意見，對xxxx年、xxxx兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”xxxxx.xx元和xxxxxx.xx元，作如下調整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結余。

　　三、嚴格財經紀律，規(guī)范財務管理

　　一是加大財務制度建設力度。學校制定出臺了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規(guī)定》、《固定資產管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國家助學金管理辦法(修訂)》等財務管理制度，修改完善了基建、采購、公務接待等相關制度，實現了制度建設的與時俱進，規(guī)范人財物管理權力的正確運行。

　　二是加強財務人員隊伍建設。新增x名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規(guī)。推行會計電算化管理。

　　三是實行報賬“一支筆”審批制。單據報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。

　　今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規(guī)，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩(wěn)良好運行，實現國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻。

　　財務違規(guī)問題整改報告篇16

　　為了加強財務管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》（教財[20xx]21號）文件和《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學校財務、總務、后勤、工會及班主任相關人員，召集起來，進行學習、座談，對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查。現報告于下：

　　1、為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我校成立了財務管理自查工作領導小組。

　　校長樂華盛任組長，學校管財務總務副校長楊接忠為副組長，報帳員張華，教師代表饒清旺為成員。

　　2、我校根據縣財政局、教育局的有關要求和學校實際編制了學校收支預算。

　　學校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進行常規(guī)公示；學校每年在教代會上都要作財務報告，并要在教代會上都獲得通過。

　　3、我校嚴格執(zhí)行收費政策，免收學生雜費、課本費，停收學生住宿費。

　　按文件只收空白作業(yè)本費，其標準向社會公示。在我校收費中，沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。

　　4、學校嚴格加強預算內，所收學生作業(yè)本費全額繳入預算外嚴格實行“收支兩條線”管理。

　　5、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。

　　各項支出均按實際發(fā)生數列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。

　　6、我校無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。

　　學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現象。

　　7、學校對于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據。