財經(jīng)紀(jì)律檢查報告

時間：2023-01-25 11:02:53 其他報告我要投稿

財經(jīng)紀(jì)律檢查報告10篇

　　在現(xiàn)實生活中，越來越多人會去使用報告，我們在寫報告的時候要注意語言要準(zhǔn)確、簡潔。你所見過的報告是什么樣的呢？以下是小編幫大家整理的財經(jīng)紀(jì)律檢查報告，希望能夠幫助到大家。

財經(jīng)紀(jì)律檢查報告10篇

財經(jīng)紀(jì)律檢查報告1

　　根據(jù)山西省審計工作會議精神和長治市審計工作安排，通過對全市14所市(縣、區(qū))的綜合醫(yī)院財務(wù)收支進行了審計和調(diào)查。

　　總體感覺到，隨著醫(yī)療體制改革的不斷深入，市、縣兩級政府對醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展給予了足夠的重視，把醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)作為政府實行一定福利政策的社會公益事業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，采取了一系列行之有效的措施，醫(yī)療投入機制逐步完善，投入總量逐年增長，衛(wèi)生服務(wù)體系逐步形成，醫(yī)療水平不斷提高。

　　市、縣兩級綜合醫(yī)院秉承“為患者服務(wù)，讓患者滿意”的工作理念，以方便患者、提高服務(wù)質(zhì)量為目標(biāo)，在簡化辦事手續(xù)，提高服務(wù)質(zhì)量等方面進行了一系列的綜合配套改革，并取得了一定的成果。但在收費管理、財務(wù)管理等方面還存在有待改進和規(guī)范的問題：

　　一、在收費管理、財務(wù)管理中存在的問題

　　1、亂收費問題普遍存在。近年來，盡管各級政府和衛(wèi)生主管部門采取了一系列有力措施，但自立項目收費、超標(biāo)準(zhǔn)收費、超范圍收費、重復(fù)收費等亂收費普遍存在。在這次審計中發(fā)現(xiàn)14所綜合醫(yī)院亂收費金額達(dá)到1635萬元，占到違紀(jì)違規(guī)總額的24.9%。

　　2、開單提成屢禁不止。在對某醫(yī)院審計中發(fā)現(xiàn)，向介紹來該院檢查的中間人支付介紹費高達(dá)77.31萬元。具體是：

　　ct頭顱檢查外單位人員每例提成50-70元;軀干檢查每例提成60-80元;內(nèi)部醫(yī)生和職工每例提成30元;內(nèi)窺鏡檢查每例提成10-15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動態(tài)心電圖、彩超、腦超檢查每例20元;團體體檢按收入的15%提成，某呼救中心支付鄉(xiāng)鎮(zhèn)、煤炭部六十三處等單位介紹人每例50-100元，支付交警隊按醫(yī)療收入的10%支付。

　　3、藥品收支結(jié)余普遍未納入專戶管理。按照“收支兩條線”的規(guī)定，應(yīng)將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結(jié)余及時足額上繳同級財政專戶管理，但全市14所醫(yī)院共有419.75萬元被截留挪用。

　　此外，財務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱，會計核算不夠規(guī)范。如：票據(jù)使用管理混亂，應(yīng)收帳款長期得不到清理，帳實不符，帳表不符，白條抵庫等問題也比較普遍。

　　二、形成問題的原因分析

　　(一)醫(yī)療經(jīng)費投入不足

　　醫(yī)院為維持日常醫(yī)療活動、職工福利待遇、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和重點學(xué)科研究等工作，需要大量資金投入，形成資金較大缺口，需求矛盾非常突出，醫(yī)院只好“自謀生路”，將費用轉(zhuǎn)嫁到患者身上。加之近幾年醫(yī)療系統(tǒng)評估驗收標(biāo)準(zhǔn)過高，各種脫離實際的“達(dá)標(biāo)升級”活動難以杜絕，醫(yī)院超越了自身承受能力，借款或貸款購置醫(yī)療設(shè)備等。為此，欠下巨額債務(wù)，償還債務(wù)的資金無來源，就在收費上作文章。

　　(二)醫(yī)院的醫(yī)療收費價格已落后于物價水平，導(dǎo)致部分醫(yī)療成本與醫(yī)療收費價格倒掛

　　目前的醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)是1997年和1999年制定的，而現(xiàn)在構(gòu)成醫(yī)療成本的材料、人員工資及相關(guān)費用的價格遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出了當(dāng)時制定標(biāo)準(zhǔn)的水平，客觀上就會造成醫(yī)療成本高，這也是形成亂收費的一個原因。

　　(三)政策法規(guī)觀念淡薄，認(rèn)識不到位

　　醫(yī)院作為一個特殊業(yè)務(wù)部門，普遍存在重業(yè)務(wù)、輕管理思想。大多數(shù)醫(yī)護人員認(rèn)為只要業(yè)務(wù)水平搞上去，把病人治好，效益也上來，其它都是次要。殊不知醫(yī)院不僅是醫(yī)治和預(yù)防疾病、保障人民健康的社會主義福利事業(yè)單位，同時又是獨立的經(jīng)濟核算單位。管理跟不上，是不能取得社會效益和經(jīng)濟效益雙豐收的，更難保證醫(yī)療、科研、預(yù)防等各項任務(wù)的順利完成。

　　(四)監(jiān)督檢查部門懲處不到位

　　縱觀多次治理亂收費和各種名目的財務(wù)檢查，多是對違紀(jì)行為只作經(jīng)濟處罰，對責(zé)任人追究極少，更沒有因此而丟掉“烏沙帽”的，違紀(jì)單位在經(jīng)濟上有利可圖，達(dá)不到檢查監(jiān)督的效果，一定程度上助長了醫(yī)院亂收費的歪風(fēng)，同時受檢查監(jiān)督力量的限制，少數(shù)醫(yī)院存在僥幸心里。正如某醫(yī)院的財務(wù)人員所說“接受過多次檢查，檢查后只不過是罰個款而已”。所以，使一些違紀(jì)違規(guī)問題屢查屢犯，屢禁不止而不能根治。

　　三、加強和改進醫(yī)院財務(wù)管理工作的審計建議

　　1、正確處理社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。違規(guī)收費現(xiàn)象，群眾反映強烈，而且影響到黨群關(guān)系。因此，各級醫(yī)院必須正確處理好社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，從體制上、機制上解決“看病貴”的`難題，使百姓既能看起病、享有價格合理、質(zhì)量優(yōu)良的醫(yī)療服務(wù)，又能使醫(yī)院適應(yīng)市場要求，增強醫(yī)院的綜合水平，使之良性發(fā)展。

　　2、加強醫(yī)療行業(yè)職業(yè)道德建設(shè)。醫(yī)療行業(yè)的許多違規(guī)違紀(jì)問題與執(zhí)業(yè)人員的道德水平有很大關(guān)系。因此，必須加強職業(yè)道德教育，樹立救死扶傷、精益求精、文明行醫(yī)的行業(yè)風(fēng)尚，堅決糾正“開單提成”，嚴(yán)禁醫(yī)療收入與個人利益直接掛鉤的做法，規(guī)范醫(yī)療和藥品購銷行為，要逐步完善內(nèi)控制度，真正建立起行業(yè)自律機制，使醫(yī)院更好地為人民群眾提供質(zhì)量優(yōu)良的衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)。

　　3、加強執(zhí)法部門的監(jiān)督檢查。明確責(zé)任，落實到人，做到工作有人抓，出現(xiàn)問題有人管。事實證明，有力的外部監(jiān)督是促進管理的一項重要武器。尤其是收費和藥品價格管理工作，采取定期與不定期、全面檢查與抽查相結(jié)合的方式，加大對醫(yī)院的檢查力度，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，對查出的各類違法違規(guī)問題要嚴(yán)格實行責(zé)任追究制度，堅決打擊和懲處各種違法行為，不能雨過地皮濕。逐步建立起有責(zé)任、有激勵、有約束、有競爭的運行體制，從而促進醫(yī)院健康、快速、協(xié)調(diào)發(fā)展。

財經(jīng)紀(jì)律檢查報告2

　　現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、學(xué)校費用收取情況

　�。ㄒ唬⿲W(xué)生費用收取

　　我校收取學(xué)生費用按學(xué)期收取，在開學(xué)初，由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取，收費標(biāo)準(zhǔn)為：學(xué)費每學(xué)期400元/生，住宿費80元/生，書費根據(jù)各專業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書費，總務(wù)處統(tǒng)一收取，學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補，學(xué)校財務(wù)清查自查報告。

　　在收費過程中，嚴(yán)格按照收費有關(guān)規(guī)定進行公示，掛牌收費。當(dāng)天所收費用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財政專戶。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個人向?qū)W生再收取任何費用。

　�。ǘ┣诠€學(xué)收入

　　我校勤工儉學(xué)收入來源主要有：學(xué)生食堂、小賣部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費，校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴(yán)格按照勤工儉學(xué)“433”制列支使用。

　�。ㄈ┙搪毠さ姆孔赓M、水電費及其他學(xué)校零星收入，均按月或?qū)W期進行統(tǒng)一收取存入專戶。

　　二、學(xué)校經(jīng)費列支情況

　　學(xué)校所需列支經(jīng)費均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請，由會計統(tǒng)一列支。

　　學(xué)校支出實行校長負(fù)責(zé)制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報縣采購中心批準(zhǔn)后采購，在經(jīng)費支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實簽字認(rèn)可后，方可報銷。

　　三、資產(chǎn)管理情況

　　由于學(xué)校校舍緊張，沒有統(tǒng)一的保管室，所購進物資均由總務(wù)處嚴(yán)格進行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出，保管使用，在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。

　　四、學(xué)生各種補助管理情況

　　學(xué)生國家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金，學(xué)校均設(shè)專門帳戶和管理人員，做到了�？顚Ｈ藢Ｓ�，同時，嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺帳支付給學(xué)生。

　　五、培訓(xùn)經(jīng)費管理使用情況

　　學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費嚴(yán)格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進行列支。具體由學(xué)校財務(wù)室、招生

　　就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)計劃和培訓(xùn)進程對所需經(jīng)費報校長審批，總務(wù)處統(tǒng)一采購耗材，學(xué)員補助費由培訓(xùn)班主任報招生就業(yè)辦公室匯總，報校長簽字，財務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放，整改報告《學(xué)校財務(wù)清查自查報告》。

　　六、上級劃撥資金管理情況

　　上級劃撥的各種資金，均通過財政專戶嚴(yán)格實行“專款專用”，無截留、挪用違規(guī)行為。

　　七、學(xué)校財務(wù)檢查工作

　　學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負(fù)責(zé)人組成查帳小組對學(xué)校財務(wù)收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡(luò)列大筆資金的.支出情況。

　　經(jīng)過學(xué)校的認(rèn)真自查、清理，我校均無亂收費、私設(shè)“小金庫”，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。

財經(jīng)紀(jì)律檢查報告3

　　為了進一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進學(xué)校工作能更好更快地開展。按照上級要求，我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組，在本校內(nèi)開展了財務(wù)自查自糾活動，具體做法如下：

　�。ㄒ唬﹦訂T部署

　　1、制定實施方案，學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組，召開“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動會議。會議研究“財務(wù)規(guī)范化管理”活動的開展，做到責(zé)任到人，明確要求。

　　2、宣傳發(fā)動。完小校長組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)中心校關(guān)于“財金管理制度”的有關(guān)文件精神，開展以“財務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會，使每個小組成員明確“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動的目的、意義、內(nèi)容和要求，提高思想認(rèn)識，積極自覺地參與活動。

　　（二）組織實施

　　1、自查自糾。學(xué)校認(rèn)真對照中心校財務(wù)工作會議要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認(rèn)真開展自查自糾，撰寫自查報告。

　　2、重點整改。學(xué)校根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果，針對還存在的'問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責(zé)任，切實解決實際問題。

　�。ㄈ┓治隹偨Y(jié)

　　按照上級規(guī)定，學(xué)校按要求通過深入自查，學(xué)校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，做到了收入、支出全部納入中心校統(tǒng)一核算，沒有侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，更未設(shè)任何形式的“小金庫”。具體體現(xiàn)如下：

　　1、按照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī)，學(xué)校有嚴(yán)格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了責(zé)任到人，落實到位，沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。

　　2、收費方面，除按照上級規(guī)定的最的低標(biāo)準(zhǔn)：收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費外，對“九義”教育的學(xué)生，不但沒有收過任何費用，而且還將國家下?lián)艿摹叭庖谎a”中的文具費及時、足額的發(fā)放到每個學(xué)生手中。

　　2、嚴(yán)格按照財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際進行了學(xué)校收支預(yù)算，因?qū)W校需要而購置或使用的，都要通過校委會決定并報請中心校領(lǐng)導(dǎo)審查通過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、結(jié)算表及相關(guān)材料。

　　4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了教代會通過后，方可開展工作，學(xué)校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務(wù)報告，并獲得了通過，接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)督。

　　5、學(xué)校嚴(yán)格加強預(yù)算內(nèi)資金的管理。預(yù)算收入全額繳入財政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項沒有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。

　　7、學(xué)校能做到帳目清晰，手續(xù)齊全。均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。

　　8、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，無亂支濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。

　　通過工作組認(rèn)真細(xì)致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象，但通過清理檢查，進一步加強了我校財務(wù)規(guī)范化管理，嚴(yán)肅了財經(jīng)紀(jì)律，加強了對學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部及財務(wù)管理人員的法制教育，強化了財務(wù)監(jiān)管職能，確保了各項資金收支合法，做到用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學(xué)、規(guī)范。

　　作為一名財務(wù)人員，在今后的工作中，我將會進一步完善相關(guān)財務(wù)制度，全面分析和總結(jié)財務(wù)管理中存在的問題，并認(rèn)真做好整改，力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清，進一步規(guī)范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。

財經(jīng)紀(jì)律檢查報告4

　　為了進一步加強南寧八菱科技股份有限公司(以下簡稱公司)財務(wù)管理，規(guī)范財經(jīng)行為，完善財務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財務(wù)工作在公司運行中的重要作用，保證公司真實、準(zhǔn)確、完整、及時披露財務(wù)信息，按中國證券監(jiān)督管理委員會廣西監(jiān)管局《關(guān)于開展財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查自糾活動的通知》(桂證監(jiān)字【20xx】13號)的文件精神，公司組織財務(wù)部與審計部對本公司的財務(wù)工作情況進行了認(rèn)真的自查自糾活動，現(xiàn)將情況總結(jié)如下：

　　一、財務(wù)會計人員隊伍建立情況

　　1、公司建立了《人事管理制度》、《財務(wù)科長崗位說明書》、《財務(wù)會計崗位說明書》、《出納員崗位說明書》，規(guī)定了公司人員聘用辦法和招聘財務(wù)會計人員的崗位條件，公司嚴(yán)格按照制度選聘各級財務(wù)會計人員，財務(wù)部人員均取得了會計從業(yè)資格證，具備相關(guān)專業(yè)知識和職業(yè)技能，能夠勝任崗位。

　　2、為滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展、監(jiān)管要求的需要，公司注重財務(wù)會計人員的培訓(xùn)，不斷建立和完善會計人員的知識結(jié)構(gòu)，提升會計人員的業(yè)務(wù)水平。

　　財務(wù)部每年都會定期組織相關(guān)會計人員參加會計人員后續(xù)教育的外部培訓(xùn)，以提高政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和執(zhí)業(yè)道德水平;同時，公司還邀請審計機構(gòu)對財務(wù)會計人員進行現(xiàn)場培訓(xùn)，審計機構(gòu)結(jié)合公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作中碰到的困難點和新問題進行分析和講解，提高了會計人員的業(yè)務(wù)水平。

　　3、公司財務(wù)部能夠及時對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)作出正確的會計處理，并獨立編制合并報表和報表附注。公司上市以來，財務(wù)部編制了公司20xx年度財務(wù)會計報表和報表附注、20xx年第一季度財務(wù)會計報表和報表附注、20xx年半年度財務(wù)報表及報表附注。

　　經(jīng)公司內(nèi)部審計，財務(wù)部編制的財務(wù)會計報表能夠按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的`規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了公司的財務(wù)狀況以及報告期內(nèi)的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

　　4、公司財務(wù)會計人員能夠勝任崗位工作需求，但對《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的理解和把握還存在一定的不足，一方面是在公司上市后，隨著新業(yè)務(wù)的增加，不夠熟悉新業(yè)務(wù)的企業(yè)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，缺乏新業(yè)務(wù)的實務(wù)經(jīng)驗;另一方面，《企業(yè)會計準(zhǔn)則》專業(yè)術(shù)語比較深奧，實務(wù)中的會計處理存在一定的理解和把握難度。

　　二、財務(wù)總監(jiān)的履職情況

　　1、公司尚未建立《財務(wù)總監(jiān)任職管理辦法》。為進一步明確公司財務(wù)總監(jiān)的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限范圍及績效考核，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，公司計劃于20xx年11月前制訂《財務(wù)總監(jiān)任職管理辦法》。

　　2、公司現(xiàn)任的財務(wù)總監(jiān)，本科學(xué)歷，已取得注冊會計師資格證，具備多年企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗，熟悉公司財務(wù)會計工作，在負(fù)責(zé)公司的日常會計處理與財務(wù)管理工作中，能夠及時發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)會計工作中存在的問題，并對公司財務(wù)會計工作進行指導(dǎo)。入職以來，公司財務(wù)總監(jiān)勤勉履責(zé)，恪盡職守，不斷完善公司財務(wù)與會計運作系統(tǒng)，確保公司的會計處理與財務(wù)運作符合企業(yè)會計準(zhǔn)則與上市監(jiān)管要求。

　　三、制度建設(shè)情況

　　1、為提高財務(wù)會計信息質(zhì)量，保證財務(wù)會計工作的順利實施，公司制定了《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計崗位職責(zé)》、《財務(wù)管理工作規(guī)定》、《財務(wù)內(nèi)部控制制度》、《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理的內(nèi)部控制制度》、《工程項目會計控制制度》、《產(chǎn)品成本核算辦法》等等一系列內(nèi)部會計控制制度，涵蓋了貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、成本與費用、存貨、固定資產(chǎn)、對外投資、籌資管理等各方面。同時，公司適時對財務(wù)會計管理制度進行更新。

　　2、依照公司財務(wù)會計管理制度，公司會計系統(tǒng)能確認(rèn)并記錄所有真實交易，及時、充分描述交易，并在會計報表和附注中適當(dāng)進行表達(dá)和披露，為公司提供真實、完整的會計信息，能夠保證財務(wù)報告的準(zhǔn)確與可靠。

　　同時，公司建立了明晰的會計政策和會計核算記錄，保證同一事項在不同期間的會計處理保持一致。

財經(jīng)紀(jì)律檢查報告5

　　我委根據(jù)文件精神，從5月上旬起，結(jié)合本單位的實際情況，對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、財務(wù)收支情況

　　在財務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告，財務(wù)情況的自查報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效，整改報告《財務(wù)情況的自查報告》。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

　　二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

　　根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

　　2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

　　三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

　　為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的`有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

　　四、存在問題

　　通過自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財經(jīng)紀(jì)律檢查報告6

　　我公司從xx月上旬起，結(jié)合本膠廠的實際情況，對本膠廠會計基礎(chǔ)工作情況進行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、財務(wù)收支情況

　　在財務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)了實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)各部門和各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

　　二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

　　根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《現(xiàn)金管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本膠廠財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生：

　　2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

　　三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

　　為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，結(jié)合本工廠的`實際情況報云南公司，經(jīng)批準(zhǔn)，按采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的`有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

　　四、存在問題

財經(jīng)紀(jì)律檢查報告7

　　為進一步深入了解和準(zhǔn)確掌握XX及所屬單位的物資管理情況，根據(jù)《財經(jīng)紀(jì)律檢查工作實施方案》的安排，實物資產(chǎn)檢查小組于12月6日至17日，對器械庫及下屬介入醫(yī)學(xué)科、手術(shù)室、消毒供應(yīng)室三個二級庫房、藥庫、藥品服務(wù)部、營具及材料庫、被服庫、辦公用品庫、營養(yǎng)一室等10個單位的物資管理情況進行了檢查。各業(yè)務(wù)部門對財經(jīng)紀(jì)律檢查工作給予了高度重視和積極配合，各物資管理單位進行了充分自查，撰寫了自查報告和填制了統(tǒng)計表格�，F(xiàn)將檢查情況報告如下：

　　一、基本情況

　　（一）檢查實施情況

　　實物資產(chǎn)檢查的重點為物資采購計劃及預(yù)算管理情況、物資采購招投標(biāo)和合同簽訂情況、物資庫存情況、物資出入庫管理情況、物資管理制度及執(zhí)行情況等。此次財經(jīng)紀(jì)律檢查政策性強、時間緊迫、標(biāo)準(zhǔn)要求高，檢查前，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)了XX財經(jīng)紀(jì)律檢查工作方案和相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，做了充分的資料準(zhǔn)備和作業(yè)準(zhǔn)備；檢查中，我們嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，認(rèn)真按照實施方案開展工作，確保了此次檢查的有效進行。

　　我們利用10個工作日的時間，對器械庫、藥庫、營具及材料庫、被服庫、營養(yǎng)一室等10個單位的物資管理情況進行了檢查，主要開展了以下工作：一是為科學(xué)籌劃工作，增強專項檢查的針對性，我們組成了實物資產(chǎn)檢查小組，制定了詳細(xì)、周密的工作方案和統(tǒng)計表格，并召開了準(zhǔn)備工作會進行工作部署和分工。二是為考核物資采購預(yù)算的執(zhí)行情況，我們查閱了財務(wù)科的經(jīng)費預(yù)算和各業(yè)務(wù)部門的分項預(yù)算，分析了采購預(yù)算的執(zhí)行情況。三是為考查物資采購的實施情況，檢查了物資采購招投標(biāo)文書、談判記錄和合同文本，填制了相關(guān)統(tǒng)計表格。四是為檢查物資庫存管理情況，我們抽查盤點了10個庫房的53個品種的物資，審查賬實是否相符。五是為考查物資管理制度體系建設(shè)情況，我們檢查了各物資管理單位的制度制定及執(zhí)行情況。六是為考查物資入庫管理情況，我們從財務(wù)科查閱了物資采購的原始發(fā)票和數(shù)據(jù)，與物資管理單位的實際執(zhí)行情況進行了對比分析。七是為考查物資出庫管理情況，我們從各物資管理部門查閱了物資發(fā)放的原始憑證與數(shù)據(jù)，深入到病房、制劑室、發(fā)熱門診等物資消耗使用部門進行了核對查實。八是找相關(guān)工作人員了解了物資管理情況。

　�。ǘ┪镔Y采購預(yù)算及執(zhí)行情況

　　XX年，醫(yī)療設(shè)備、耗材采購預(yù)算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執(zhí)行率XX％，超支XX萬元。

　　藥品采購預(yù)算共計XX萬元（此預(yù)算為公費病人用藥的預(yù)算，自費病人用藥預(yù)算不設(shè)上限），1—10月份實際開支XX萬元，執(zhí)行率XX，超支XX萬元。

　　新增營具費預(yù)算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執(zhí)行率XX％，超支XX萬元。

　　衛(wèi)生被服預(yù)算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執(zhí)行率XX％。

　　公雜醫(yī)雜、辦公用品預(yù)算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執(zhí)行率XX％。

　�。ㄈ┽t(yī)療設(shè)備、耗材、藥品采購情況

　　XX年1—10月份，醫(yī)療設(shè)備采購物資XX次，簽訂合同XX份，采購金額共計XX萬元。

　　醫(yī)用耗材通過自行采購物資次，總后集中采購和自購金額共計萬元。器械庫下屬手術(shù)室、消毒供應(yīng)室、介入醫(yī)學(xué)科三個二級庫房出庫醫(yī)療器械、耗材共計萬元。

　　藥品通過總后集中采購和自購共計萬元。

　�。ㄋ模I具、材料采購情況

　　20xx年1—10月份，營具招投標(biāo)采購物資次，簽訂合同7份，采購金額共計萬元。

　　營房材料招投標(biāo)采購物資次，簽訂合同份，招投標(biāo)采購和零星采購共計萬元。

　�。ㄎ澹┍环�、辦公用品、營養(yǎng)室采購情況

　　20xx年1—10月份，衛(wèi)生被服招投標(biāo)采購物資份，簽訂合同份，采購金額共計萬元。

　　公雜醫(yī)雜、辦公用品采購共計萬元，現(xiàn)有供應(yīng)商家。

　　營養(yǎng)一室采購蔬菜、肉類、糧油等共計萬元，現(xiàn)有供應(yīng)商家。

　�。┪镔Y抽查盤點情況

　　在個物資庫房抽查了個品種的物資，個品種賬實相符，占％，個品種賬實不符，占％。

　　二、好的方面

　�。ㄒ唬┮�(guī)章制度設(shè)置全面，物資管理體系健全。各業(yè)務(wù)部門和物資管理部門重視制度基礎(chǔ)建設(shè)，注重建立健全物資管理制度，明確職責(zé)分工，將責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，分配到具體的崗位和個人。XX于20xx年通過了ISO9000質(zhì)量管理體系認(rèn)證，藥材科、器械科、軍需科、營房科等都編制了各自的工作手冊，在物資管理的全流程和各個環(huán)節(jié)設(shè)置了較為齊全的規(guī)章制度。器械庫制訂有采購辦工作規(guī)范、器械庫管理制度、醫(yī)療設(shè)備退役制度等，形成了器械采購辦負(fù)責(zé)采購、器械庫和二級庫房負(fù)責(zé)庫管的管理體系。院務(wù)部成立了專職的采購辦公室，集中辦理軍務(wù)、軍需、營房物資的采購，各業(yè)務(wù)部門的庫房負(fù)責(zé)物資的保管與發(fā)放，形成采購與庫管合理分工、相互監(jiān)督的模式，發(fā)揮了集中采購的優(yōu)勢和效能。

　　（二）充分利用現(xiàn)有條件，物資存放規(guī)范有序。通過檢查發(fā)現(xiàn)，盡管受現(xiàn)有條件的限制，各個庫房空間有限、面積較小，各單位都能充分發(fā)揮積極性和創(chuàng)造性，不等不靠，通過應(yīng)用密集柜、貨架等儲存設(shè)備，做到最大限度地利用空間。同時根據(jù)物資屬性的不同，劃分若干分庫進行管理，營房科設(shè)置有營具庫、五金材料庫、水暖鋼材庫三個分庫分別儲藏。器械庫下屬介入醫(yī)學(xué)科、手術(shù)室、消毒供應(yīng)室三個二級庫房，分別儲存對應(yīng)管轄范圍的醫(yī)療器械、耗材，減輕了器械庫的庫存規(guī)模和壓力。各個庫房能夠做到合理布局、壓濾機濾布分類存放、科學(xué)編碼，便于盤庫和發(fā)放工作。

　�。ㄈ└骷壩镔Y管理人員事業(yè)心、責(zé)任心比較強。各業(yè)務(wù)部門助理員能夠做到熟悉規(guī)章制度、掌握工作流程和方法，及時指導(dǎo)和監(jiān)督庫房管理人員的工作，積極協(xié)調(diào)和解決物資管理中遇到的問題和困難。檢查中發(fā)現(xiàn)，各個庫房的物資管理人員都具備較強的事業(yè)心和責(zé)任心，都表現(xiàn)出干好本職工作的愿望和信心。一是管理人員積極主動適應(yīng)物資管理的升級換代，學(xué)習(xí)計算機和網(wǎng)絡(luò)知識，掌握物資聯(lián)網(wǎng)管理的方式和方法。二是由于物資聯(lián)網(wǎng)管理還存在一定的缺陷，庫房管理人員在完成網(wǎng)絡(luò)賬務(wù)科理的同時，通過手工賬簿、憑證記錄補充數(shù)據(jù)，彌補了網(wǎng)絡(luò)管理功能上的不足。三是庫房管理人員高度重視、積極配合檢查工作，介紹好的管理經(jīng)驗和方法，反映工作中的問題和困難，提出許多改善和提高XX物資管理水平的建議和設(shè)想。

　　（四）檢查中發(fā)現(xiàn)的典型單位物資管理規(guī)范有序，賬目清楚。在檢查中，我們發(fā)現(xiàn)消毒供應(yīng)室嚴(yán)格依據(jù)財務(wù)核算和物資管理的標(biāo)準(zhǔn)和要求，建立了物資全流程和各環(huán)節(jié)的核算體系，崗位分工明確，職責(zé)清晰，相互監(jiān)督。從入庫到出庫、從記賬到庫管、從盤庫到報損能夠做到程序規(guī)范、手續(xù)完備、賬目清晰、單據(jù)齊全，做到了賬賬相符、賬表相符、賬實相符。各種統(tǒng)計表格和數(shù)據(jù)能夠滿足物資核算和檢查的需要，從不同角度反映了供應(yīng)室物資管理的動態(tài)和靜態(tài)狀況，達(dá)到了XX物資管理的標(biāo)準(zhǔn)和要求，全年物資發(fā)放誤差率控制在％以內(nèi)。

　　三、存在的問題

　　（一）物資采購預(yù)算缺乏約束力，與執(zhí)行情況形成“兩張皮”。檢查中發(fā)現(xiàn)，部分采購項目嚴(yán)重超預(yù)算，個別項目存在無預(yù)算采購的問題，主要表現(xiàn)為：一是采購預(yù)算編制不科學(xué)，財務(wù)部門對XX物資的采購項目和經(jīng)費安排缺乏必要的調(diào)研和論證，預(yù)算安排與實際工作相脫節(jié)，預(yù)算項目設(shè)置不合理，經(jīng)費安排不準(zhǔn)確，導(dǎo)致采購預(yù)算的針對性和指導(dǎo)性不強。二是采購預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，部分單位在辦理采購事項時沒能嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，而是以本部門和單位的購置計劃為依據(jù)，采購項目與預(yù)算項目不相符。各項目實際開支對比預(yù)算金額普遍偏高，個別項目嚴(yán)重偏離預(yù)算。三是缺乏對預(yù)算執(zhí)行的'監(jiān)督管理，財務(wù)部門在結(jié)算報銷時，通常按照各業(yè)務(wù)部門的總體預(yù)算進行管理，對明細(xì)采購項目和預(yù)算指標(biāo)缺乏管控，致使業(yè)務(wù)部門可以隨意調(diào)節(jié)明細(xì)項目的計劃金額，造成采購預(yù)算“剛性不足，彈性有余”，削弱了預(yù)算的約束力。

　�。ǘ┎糠治镔Y采購沒有進行公開招投標(biāo)和簽訂合同。檢查中發(fā)現(xiàn)，XX部分物資的采購沒有進行公開招投標(biāo)，采用的是競爭性談判和自行采購的方式，部分采購項目沒有和供應(yīng)商簽訂合同。20xx年1—10月份，器械科采購辦公室采購醫(yī)療設(shè)備次，采購金額共計萬元，這些采購均采用競爭性談判的方式確定供應(yīng)商，沒有進行公開招投標(biāo)。器械庫自行采購的醫(yī)用耗材共計萬元，由器械科采購辦、器械庫和科室人員通過競爭性談判的方式確定供應(yīng)商，沒有進行公開招投標(biāo)和簽訂合同。營養(yǎng)一室從家供應(yīng)商科采購蔬菜、肉類、糧油等共計萬元，這家供應(yīng)商均由業(yè)務(wù)部門和院務(wù)部采購辦公室協(xié)商確定，沒有進行招投標(biāo)和簽訂合同。20xx年1—10月，辦公用品庫采購公雜醫(yī)雜、辦公用品共計萬元，辦公用品庫20xx年通過招投標(biāo)確定了1家供應(yīng)商，20xx年沿用20xx年已有的4家供應(yīng)商，這些供應(yīng)商的確定均由業(yè)務(wù)部門和院務(wù)部采購辦公室協(xié)商確定，沒有進行招投標(biāo)和簽訂合同。

　　（三）對二級庫房的監(jiān)督管理缺乏措施和力度。20xx年1—10月，器械庫下屬手術(shù)室、消毒供應(yīng)室、介入醫(yī)學(xué)科三個二級庫房出庫醫(yī)用耗材共計萬元。檢查中發(fā)現(xiàn)，有的二級庫房無專人負(fù)責(zé)記賬和庫房管理，有的是一個人既管記賬又管庫房，不符合財務(wù)核算和物資管理的規(guī)定，缺乏監(jiān)督制約。有的二級庫房請領(lǐng)的醫(yī)用耗材與實際使用情況不符，導(dǎo)致庫存物資的數(shù)量和金額越來越大。這樣，容易導(dǎo)致管理環(huán)節(jié)和措施上的漏洞，無法保證醫(yī)用耗材的安全和完整。

　　（四）物資出入庫手續(xù)較為繁瑣，導(dǎo)致賬實不符的情況較多。檢查中發(fā)現(xiàn)一個較為突出的問題是物資入庫和出庫的手續(xù)較為繁瑣。器械庫臨時性或應(yīng)急采購的醫(yī)用耗材，由于供應(yīng)商開具發(fā)票滯后的原因，不能辦理入庫手續(xù)，同時也無法辦理出庫手續(xù)。二級庫房通常以器械庫的出庫單作為入庫手續(xù)，這樣增加了以后補單據(jù)和相互核對的工作量。營具及材料庫由于發(fā)票滯后和網(wǎng)絡(luò)申請單審批周期較長的原因，無法及時辦理入庫手續(xù)，只能以供應(yīng)商的送貨單作為物資到貨的依據(jù)，同時也無法辦理出庫手續(xù)，只能以借料單作為物資發(fā)出的依據(jù)，以后再補辦物資入庫和出庫的手續(xù)。這種情況下，有的物資已經(jīng)發(fā)放完畢而發(fā)票還未收到，借用材料的現(xiàn)象普遍，導(dǎo)致系統(tǒng)記錄與庫存情況無法核對，計算機系統(tǒng)失去了對庫存的核算監(jiān)督作用。

　�。ㄎ澹⿴齑嫖镔Y有賬實不符的現(xiàn)象。檢查中，在個物資庫房抽查了個品種的物資，賬實不符的有個品種，占％。

　　（六）計算機系統(tǒng)的功能還不能完全滿足實際工作的需要。檢查中發(fā)現(xiàn)物資管理中計算機系統(tǒng)功能上還存在不足，主要表現(xiàn)為：一是審批手續(xù)繁瑣，審批周期較長，營具及材料的采購?fù)ㄟ^后勤綜合管理信息平臺傳遞申請單，逐級報基層領(lǐng)導(dǎo)、科領(lǐng)導(dǎo)、部領(lǐng)導(dǎo)審批，需要少則一星期、多則一個月的時間，濾布這種情況下，往往是先采購然后等呈批件。二是由于計算機和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)功能的不完善，有的單位重新設(shè)立了手工賬簿，弱化了計算機賬簿的管理，形成手工賬和計算機賬并存，并且兩套賬目之間無法核對。三是具體的物資使用消耗單位管理薄弱，各科室的計算機系統(tǒng)缺乏對醫(yī)用耗材的統(tǒng)計功能，無法統(tǒng)計當(dāng)天的消耗數(shù)量，科室未指派專人負(fù)責(zé)醫(yī)用耗材的管理，請領(lǐng)單據(jù)保管不夠完善。四是網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)丟失的現(xiàn)象。

　　四、幾點建議

　　（一）增強采購預(yù)算制定的科學(xué)性，加大預(yù)算管理力度。一是科學(xué)編制采購預(yù)算，在細(xì)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，采用零基預(yù)算，科學(xué)安排預(yù)算項目和經(jīng)費指標(biāo)。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強調(diào)研論證以及與業(yè)務(wù)部門的溝通聯(lián)系，做到預(yù)算安排與實際工作緊密結(jié)合，增強預(yù)算的操作性和指導(dǎo)性。二是完善預(yù)算監(jiān)控機制，由業(yè)務(wù)部門提出分項預(yù)算，由財務(wù)部門匯總審核，經(jīng)審計部門審查后報院黨委審批。一旦形成年度預(yù)算，必須嚴(yán)格執(zhí)行，如有特殊情況，必須經(jīng)嚴(yán)格的報批來調(diào)整或追加預(yù)算。三是加強預(yù)算經(jīng)費的管控力度，財務(wù)部門在強化總量控制的基礎(chǔ)上，加強分項預(yù)算的管理，把好審核報銷關(guān)，確保開支內(nèi)容和經(jīng)費都在預(yù)算范圍之內(nèi)，杜絕超預(yù)算和無預(yù)算采購。

　　（二）進一步規(guī)范招投標(biāo)采購，強化合同管理。一是規(guī)范物資采購方式，根據(jù)市場貨源情況，可以區(qū)分公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價、單一來源采購等方式。制定XX物資采購的規(guī)章制度，明確不同采購方式的適用范圍與條件，市場貨源充足的物資必須進行招投標(biāo)采購。二是規(guī)范采購文書，物資采購都必須經(jīng)過立項報批、招投標(biāo)或談判、報批擬定的供應(yīng)商、簽訂合同等階段，每一階段都必須形成相應(yīng)的文件，并指派專人整理歸檔。三是規(guī)范合同管理，每一項采購都應(yīng)當(dāng)簽訂合同，形成雙方法律性的權(quán)利和義務(wù)，確保采購活動的順利進行。

　�。ㄈ⿲嵭形镔Y統(tǒng)管，加強對二級庫房的管理。根據(jù)XX實物資產(chǎn)管理規(guī)定，物資采購、庫管、使用職責(zé)應(yīng)當(dāng)相分離。當(dāng)前，手術(shù)室、介入醫(yī)學(xué)科分別儲存有較大數(shù)額的醫(yī)用器械和高值耗材，發(fā)揮著器械庫的二級庫房的作用，承擔(dān)著物資保管和使用的雙重職能。建議實行物資統(tǒng)管，由器械庫派人負(fù)責(zé)手術(shù)室和介入醫(yī)學(xué)科庫房的管理，一是可以減輕手術(shù)室和介入醫(yī)學(xué)科的工作負(fù)擔(dān)和管理難度，二是實現(xiàn)物資庫存的集中管理，庫管和使用崗位相分離，更好地形成內(nèi)部監(jiān)督與控制。

　�。ㄋ模┻M一步加強對貴重物品的管理。當(dāng)前，XX各單位的復(fù)印機、投影儀、電腦、數(shù)碼相機等貴重辦公設(shè)備逐年增多。為加強對辦公物品的管理，避免辦公設(shè)備流失，合理高效地使用辦公設(shè)備，建議XX資產(chǎn)管理部門制定相應(yīng)的管理規(guī)定，各單位對辦公設(shè)備要指派專人管理，定期與XX資產(chǎn)管理部門核對，發(fā)生人事變動時及時進行清點移交。

　　（五）進一步完善資產(chǎn)計價掛賬核算。XX每年采購大量的醫(yī)療設(shè)備、器械、耗材、藥品以及后勤物資，根據(jù)《解放軍總XX實物資產(chǎn)管理暫行辦法》和《解放軍總XX實物資產(chǎn)計價核算暫行辦法》的規(guī)定，這些物資都應(yīng)在財務(wù)部門進行計價掛賬核算。檢查中發(fā)現(xiàn)，除部分軍需、營房物資外，其余物資均未在財務(wù)部門掛賬核算。這樣，物資管理部門和財務(wù)部門就沒有做到相互監(jiān)督與控制，對物資的收、發(fā)、存情況也無法進行核對。為了加強XX物資管理，完善相關(guān)的控制機制，利于成本核算，建議將物資采購及出入庫情況在財務(wù)部門計價掛賬核算。

　　（六）進一步改進計算機系統(tǒng)，完善相關(guān)功能。一是系統(tǒng)開發(fā)人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)常與系統(tǒng)使用單位溝通聯(lián)系，重視物資管理單位提出的意見和建議，結(jié)合物資管理工作的流程和方法，進一步改進和優(yōu)化系統(tǒng)。二是今后開發(fā)計算機系統(tǒng)時，應(yīng)當(dāng)由物資管理單位和人員提出設(shè)想、模塊和流程，由開發(fā)人員編制程序?qū)崿F(xiàn)系統(tǒng)功能，做到系統(tǒng)與實際工作的緊密結(jié)合。三是建立計算機和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的定期維護制度，及時解決使用過程中出現(xiàn)的如數(shù)據(jù)丟失等問題，避免問題越積越多。四是針對后勤綜合管理信息平臺中采購申請審批周期較長的情況，應(yīng)當(dāng)進一步簡化審批手續(xù)，縮短審批時間，提高工作效率，為采購入庫和發(fā)放出庫創(chuàng)造條件。

　�。ㄆ撸┻M一步提高物資管理人員的業(yè)務(wù)水平。一是建議舉辦物資管理人員培訓(xùn)班，請院校的專家講授有關(guān)物資管理的先進知識和核算方法，請物資管理的典型單位介紹管理的做法和經(jīng)驗，進一步提高物資助理員和管理人員的工作水平和業(yè)務(wù)技能。二是提高物資管理人員的計算機知識和網(wǎng)絡(luò)知識，逐步實現(xiàn)由手工賬簿到計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)管理的過渡。三是加強協(xié)作意識，提高工作效率，采購、庫管和使用各環(huán)節(jié)的單位應(yīng)當(dāng)增強服務(wù)和協(xié)作意識，確保單據(jù)和數(shù)據(jù)順暢、高效流轉(zhuǎn)。

財經(jīng)紀(jì)律檢查報告8

　　為了貫徹執(zhí)行國家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的政策，加強學(xué)校財務(wù)管理、提高學(xué)校公用經(jīng)費的使用效益，根據(jù)忠教計〔20xx〕34號文件精神，我校組織人員對學(xué)校公用經(jīng)費的使用情況、學(xué)校財務(wù)的執(zhí)行情況進行了認(rèn)真的自查，對存在的問題進行了及時的糾正。現(xiàn)將自查情況報告如下:

　　一、學(xué)校成立了財務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組

　　學(xué)校按照忠教計〔20xx〕34號文件精神，成立了學(xué)校財務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組，其中XXX校長任組長，XX副主任任副組長，XXX、XXX、XXX等為成員，對學(xué)校20xx年的財務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行情況、一免一補和學(xué)校財務(wù)相關(guān)工作進行自查。

　　二、學(xué)校公用經(jīng)費的預(yù)算編制及執(zhí)行情況

　　1、自查小組通過對20xx年財務(wù)預(yù)算情況和目前截止至20xx年12月支出情況進行了對比(見統(tǒng)計表)，一致認(rèn)為，學(xué)校高度重視預(yù)算編制工作，財務(wù)支出以預(yù)算為依據(jù)，學(xué)校在公用經(jīng)費的支出上嚴(yán)格堅持使用的范圍和方式，對學(xué)校的培訓(xùn)費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。

　　2、學(xué)校沒有在公用經(jīng)費中編列教職工津補貼和超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費。20xx年，在公用經(jīng)費中，學(xué)校沒有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補貼，學(xué)校嚴(yán)格控制了招待費，來人來客一般情況下由分管領(lǐng)導(dǎo)陪同，按照最低標(biāo)準(zhǔn)列支。

　　三、學(xué)校財務(wù)制度及執(zhí)行情況

　　1、學(xué)校制定和完善了財經(jīng)制度，強化了財務(wù)工作。

　　學(xué)校的財務(wù)工作自查中，學(xué)�？倓�(wù)處完善了原始憑證簽審制度、財務(wù)稽核制度、財務(wù)收支審批制度、內(nèi)部牽制制度、會計出納工作崗位責(zé)任制等十項財務(wù)管理制度，并張貼上墻，時時提醒;財務(wù)工作中嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃，編制學(xué)校的財務(wù)預(yù)算、決算及財務(wù)報表，做到內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報表及時;同時建立了學(xué)校各項經(jīng)審制度，做到帳目清楚，帳據(jù)相實;科學(xué)管理學(xué)校財務(wù)檔案，建立、建全會計與出納間的牽制制度，做到日清月結(jié)。

　　2、加強了財務(wù)管理，規(guī)范教育經(jīng)費的使用程序。

　　嚴(yán)格執(zhí)行收費政策，杜絕學(xué)區(qū)內(nèi)各村小及班級亂收費。本年度，學(xué)校利用公示欄等多種形式，公開收費項目、公開收費標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行縣物價局、縣教委制定的收費政策及標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)生所有費用全部由班主任收取后到總務(wù)處結(jié)算，杜絕了亂收費現(xiàn)象。

　　在資金使用上，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位財務(wù)制度改革有關(guān)規(guī)定，堅持預(yù)算管理，嚴(yán)格使用程序，學(xué)校維修實行集體研究，上報教委審批后實施,發(fā)票的報銷嚴(yán)格實行審批制度，堅持一支筆、一本賬，對不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付，對違反財經(jīng)紀(jì)律的行為予以堅決的抵制。無白條入賬及私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。

　　四、認(rèn)真開展了學(xué)生一免一補工作

　　我校20xx年春季享受一免一補的學(xué)生是395人，免教材計13825元，補生活費人數(shù)是45人，補助金額為5400元;秋季享受兩免一補的人數(shù)是400人，免教材14000元，以上�？罟灿嬛С�27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受一免一補的'貧困生進行全面核實，并在善廣場上、村委及學(xué)校公示無疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢真正落實到最貧困的學(xué)生手中，切實讓貧困學(xué)生享受到國家的惠民政策。

　　為了加強財務(wù)管理，規(guī)范和加強財會工作，我校高度重視，及時召開了校委會，把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、后勤、工會及班主任相關(guān)人員，召集起來，進行學(xué)習(xí)、座談，對學(xué)校近幾年財務(wù)財務(wù)管理工作進行了認(rèn)真自查。現(xiàn)報告于下：

　　一、為了切實加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時到位，我校成立了財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長包海淵任組長，學(xué)校管財務(wù)總務(wù)李新興為副組長，報帳員李艷紅，教師代表鄭靜明為成員。

　　二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進行常規(guī)公示;學(xué)校每年在教代會上都要作財務(wù)報告，并要在教代會上都獲得通過。

　　三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費政策，免收學(xué)生雜費、課本費。按文件只收空白作業(yè)本費，其標(biāo)準(zhǔn)向社會公示。在我校收費中，沒有一起強制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為。嚴(yán)格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。

　　四、學(xué)校嚴(yán)格加強預(yù)算內(nèi),所收學(xué)生作業(yè)本費全額繳入預(yù)算外。嚴(yán)格實行收支兩條線管理。

　　五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。

　　六、我校無私設(shè)小金庫和帳外帳等違規(guī)行為。學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。

　　七、學(xué)校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。

　　八、我校按照上級有關(guān)規(guī)定，做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作，生活補助全額發(fā)放給家長。

財經(jīng)紀(jì)律檢查報告9

　　根據(jù)xxx市委黨的群眾路線教育實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室文件的要求，我局認(rèn)真開展了對私設(shè)“小金庫”行為、違規(guī)發(fā)放津貼補貼行為、公款吃請、公款旅游和公款送禮行為的專項治理工作�，F(xiàn)將具體情況匯報如下：

　　一、加強組織，領(lǐng)導(dǎo)強化責(zé)任

　　(一)我局召集全體班子成員、各科室、二級單位、國土資源所負(fù)責(zé)人和財務(wù)等相關(guān)人員，同時召開專題會議，傳達(dá)市委文件，積極安排部署對私設(shè)“小金庫”、違規(guī)發(fā)放津貼補貼、公款吃請、公款旅游和公款送禮行為進行專項治理，對照自查自糾情況報告表認(rèn)真檢查，確保專項整治不走過場、不留死角。

　　(二)成立了針對私設(shè)“小金庫”行為、違規(guī)發(fā)放津貼補貼行為、公款吃請、公款旅游和公款送禮行為的專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組：由主要負(fù)責(zé)人任組長、分管財務(wù)副局長任副組長，相關(guān)責(zé)任科室負(fù)責(zé)人為小組成員。

　　二、認(rèn)真自查自糾，建立監(jiān)督機制

　　按照清理范圍要求，對20xx年以來的.所有收入及各類帳戶、帳據(jù)進行了認(rèn)真細(xì)致的清查，我局先后開展了對科室、二級單位、鎮(zhèn)(處)國土資源所對私設(shè)“小金庫”、違規(guī)發(fā)放津貼補貼、公款吃請、公款旅游和公款送禮的自查自糾工作，經(jīng)過認(rèn)真自查，不存在私設(shè)“小金庫”、違規(guī)發(fā)放津貼補貼、公款吃請、公款旅游和公款送禮的現(xiàn)象。我局通過深入自查，財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，一是收入、支出全部納入本單位財務(wù)科法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”;二是收支清楚，資金明確，不存在違規(guī)發(fā)放加班費、值班費和未休年假補貼;發(fā)放福利、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津貼或各項獎金等違規(guī)發(fā)放津貼補貼的行為;三是財務(wù)制度完備，無“兩本賬”行為，不存在公款吃請、公款旅游和公款送禮的行為。今后，我們將嚴(yán)格落實財經(jīng)紀(jì)律，管好、用好財政資金，杜絕違反財經(jīng)紀(jì)律事件的出現(xiàn)。

　　雖然我局目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過此次清理檢查活動的開展，我局將進一步完善財經(jīng)制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，嚴(yán)防私設(shè)“小金庫”、違規(guī)發(fā)放津貼補貼、公款吃請、公款旅游和公款送禮，確保各項收入應(yīng)收盡收，確保資金合理使用。

財經(jīng)紀(jì)律檢查報告10

　　根據(jù)省人防發(fā)[20xx]13號《關(guān)于加強全省人防資金安全和財務(wù)管理工作的通知》、省紀(jì)委《關(guān)于嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險有關(guān)問題的緊急通知》以及全省嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險電視電話會議精神，我辦結(jié)合實際，對人防資金安全和財務(wù)管理工作進行了一次全面徹底的清查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、高度重視，認(rèn)真組織

　　為加強我市人防資金安全和財務(wù)管理管理，消除資金安全隱患，我辦召開了專門會議研究部署資金安全和財務(wù)管理工作，會議傳達(dá)了全省嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險電視電話會議精神，宣讀了省人防辦《關(guān)于加強全省人防資金安全和財務(wù)管理工作的通知》，成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，各科室負(fù)責(zé)人為成員的`自查領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)開展這項工作，確保了工作實效。

　　二、嚴(yán)格要求，徹底清查。

　　為保證杜絕隱患，不留漏洞，我們對組織領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控制度、崗位設(shè)置、資金賬戶等各個環(huán)節(jié)進行了徹底清查。

　　1、組織領(lǐng)導(dǎo)方面：

　　嚴(yán)格按照黨政“一把手”四個不直接分管規(guī)定，堅持“一把手”對資金安全和財務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，副主任具體分管財務(wù)工作，形成了層層負(fù)責(zé)、層層把關(guān)的監(jiān)督管理機制；

　　2、內(nèi)控制度方面：

　　嚴(yán)格按照國家有關(guān)財政資金管理要求，制定了《財務(wù)管理工作制度》、《印章管理制度》、《xx市人防辦財務(wù)管理規(guī)定》等規(guī)章制度，規(guī)范了資金和財務(wù)運行程序；

　　3、崗位設(shè)置和人員配備方面：

　　在綜合科設(shè)立了會計崗和出納崗并分別配備了一名會計和出納，歸屬綜合科科長管理。在工作中，定期組織財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育，加強了對財務(wù)人員“八小時外”和因私出國（出境）的管理，規(guī)定財務(wù)人員嚴(yán)禁參與活動；

　　4、財務(wù)報銷管理方面：

　　根據(jù)全市統(tǒng)一規(guī)定，不再進行現(xiàn)金支付，全部實現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)賬支付。在報銷過程中，嚴(yán)格規(guī)定由經(jīng)手人提供正式票據(jù)（發(fā)票）及相關(guān)附件，交由復(fù)核人員認(rèn)真核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，才予以轉(zhuǎn)賬支付；

　　5、財務(wù)資料管理方面：

　　堅持日清月結(jié)制度，出納人員辦理資金收支的相關(guān)原始憑證及時交會計人員帳務(wù)處理后，同時定期對相關(guān)的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料歸檔妥善保管，并對會計人員因工作變動的業(yè)務(wù)移交辦理財務(wù)移交手續(xù)，制定了規(guī)范的移交清冊，實行按年度結(jié)賬制；

　　6、對帳管理方面：

　　堅持內(nèi)部日常帳務(wù)日清月結(jié)，做到了賬證、帳帳、帳實相符合，同時堅持每月底與銀行進行對帳，做到銀行存款余額與資金收支明細(xì)帳全部核對；

　　7、資金賬戶管理方面：

　　只保留了一個用于財政資金支付的“零余額”賬戶和一個單位基本賬戶，沒有任何其他銀行賬戶。征收的人防易地建設(shè)費全部按規(guī)定上交了市財政；

　　8、信息管理方面：

　　資金收付管理全面納入信息系統(tǒng)管理，并根據(jù)崗位分工情況，設(shè)置了專用的系統(tǒng)權(quán)限，相關(guān)操作系統(tǒng)設(shè)置了安全密碼和相關(guān)保護措施；

　　9、印鑒管理方面：

　　嚴(yán)格執(zhí)行《印章管理制度》，銀行預(yù)留印鑒嚴(yán)格實行分開保管，按規(guī)定程序使用，并采取了必要的安全措施，做到人走章鎖，杜絕安全隱患；

　　10、物品采購方面：

　　嚴(yán)格按照《政府采購法》和采購目錄要求，按政府采購程序進行采購。

　　以上是我辦財政資金安全管理自查情況，通過自查，我辦資金安全和財務(wù)管理工作中，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。

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