審計(jì)整改報(bào)告(通用24篇)
隨著個(gè)人素質(zhì)的提升,大家逐漸認(rèn)識(shí)到報(bào)告的重要性,通常情況下,報(bào)告的內(nèi)容含量大、篇幅較長(zhǎng)。其實(shí)寫(xiě)報(bào)告并沒(méi)有想象中那么難,以下是小編收集整理的審計(jì)整改報(bào)告,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
審計(jì)整改報(bào)告 篇1
20xx年7月23日,市十四屆人大常委會(huì)第十四次會(huì)議聽(tīng)取和審議了市政府《關(guān)于20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見(jiàn)。對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題及整改,市政府高度重視,楊雄市長(zhǎng)于9月1日主持召開(kāi)市政府常務(wù)會(huì)議,專門(mén)聽(tīng)取關(guān)于20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)狀況的匯報(bào),要求各區(qū)(縣)、各有關(guān)部門(mén)高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,不折不扣、堅(jiān)決嚴(yán)肅地逐項(xiàng)整改,并通過(guò)建章立制,著力構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制,切實(shí)提高政府工作整體管理水平;要著重加強(qiáng)事業(yè)單位資金使用管理,通過(guò)明晰章程和管理框架,規(guī)范內(nèi)部運(yùn)作,有效防止權(quán)力尋租和不正之風(fēng)。
市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和市政府有關(guān)要求,認(rèn)真落實(shí)市政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步建立健全審計(jì)整改工作制度的實(shí)施意見(jiàn)》,切實(shí)加大對(duì)本市審計(jì)整改工作的監(jiān)督檢查力度,督促被審計(jì)單位不斷提升審計(jì)整改效果。
有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定,積極采納審計(jì)意見(jiàn)和推薦,及時(shí)制訂審計(jì)整改工作方案,采取有效措施,從完善工作機(jī)制、實(shí)現(xiàn)部門(mén)聯(lián)動(dòng)、加強(qiáng)制度建設(shè)等方面入手,推進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。
一是審計(jì)整改內(nèi)部工作機(jī)制不斷完善。市民政局、上海大學(xué)等單位成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。市糧食局、上?茖W(xué)院等10家單位,召開(kāi)專題會(huì)議,研究審計(jì)整改方案,逐條落實(shí)職責(zé),逐條進(jìn)行整改。
二是主管部門(mén)構(gòu)成合力,依托部門(mén)職責(zé)共同推動(dòng)審計(jì)整改。如,市財(cái)政局會(huì)同市人力資源社會(huì)保障局和市衛(wèi)生計(jì)生委,就社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,按照各自職責(zé),部署整改落實(shí),構(gòu)成整改合力。
三是注重制度建設(shè),加強(qiáng)源頭管理。市文聯(lián)、上?萍拣^等8家單位,針對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題,制定或修訂了29項(xiàng)內(nèi)部管理制度,涉及預(yù)算管理,以及會(huì)議經(jīng)費(fèi)和公務(wù)接待、政府采購(gòu)、公務(wù)卡使用管理等方面制度,推進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。
一、財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
。ㄒ唬┕藏(cái)政預(yù)算和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
。1)對(duì)科技類專項(xiàng)資金管理的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制不夠健全的問(wèn)題,市財(cái)政局著手建立包括科技投入在內(nèi)的市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金統(tǒng)一管理平臺(tái),將專項(xiàng)資金申報(bào)年度、管理部門(mén)、申報(bào)單位等信息納入平臺(tái)統(tǒng)一管理,便于專項(xiàng)資金管理部門(mén)加強(qiáng)項(xiàng)目審核和日常管理。同時(shí),市財(cái)政局探索建立科技投入資金的綜合評(píng)估機(jī)制,選取市與區(qū)(縣)共同實(shí)施的科技投入重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià),完整反映同一項(xiàng)目的財(cái)政資金投入績(jī)效。
。2)對(duì)河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金未有效盤(pán)活的問(wèn)題,市財(cái)政局、市發(fā)展改革委、市水務(wù)局等部門(mén)研究盤(pán)活河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金的方案,通過(guò)加大區(qū)(縣)管(及以下)河道整治工程市級(jí)補(bǔ)助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設(shè),逐步消化歷年河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)的結(jié)余。
(3)對(duì)事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問(wèn)題,市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委進(jìn)一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理體制,在明確資產(chǎn)管理職能部門(mén)的基礎(chǔ)上,根據(jù)有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監(jiān)督。
2、市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
(1)對(duì)營(yíng)業(yè)稅季度申報(bào)政策不夠完善的問(wèn)題,市地稅局以方便納稅人為原則,將在進(jìn)一步調(diào)研的基礎(chǔ)上,優(yōu)化調(diào)整季度申報(bào)制度并根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署予以完善。
。2)對(duì)部分企業(yè)未能及時(shí)享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問(wèn)題,10家企業(yè)的13個(gè)項(xiàng)目均已完成免稅備案登記,可享受相關(guān)優(yōu)惠政策。
。3)對(duì)土地出讓信息共享機(jī)制未建立,影響城鎮(zhèn)土地使用稅政策執(zhí)行的問(wèn)題,市地稅局已與市規(guī)劃國(guó)土資源局就建立土地出讓信息共享機(jī)制進(jìn)行了初步溝通,并將專題協(xié)商信息共享的具體事宜,以加強(qiáng)對(duì)相關(guān)稅種的征管。目前,16家企業(yè)少繳的118萬(wàn)元稅款均已征繳入庫(kù)。
。ǘ┱曰痤A(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預(yù)算安排銜接不夠的問(wèn)題,市財(cái)政局與有關(guān)部門(mén)充分溝通,加大了水利建設(shè)基金與城市公用事業(yè)附加預(yù)算的統(tǒng)籌力度。在安排20xx年預(yù)算時(shí),積水點(diǎn)改造、排水運(yùn)行等水利項(xiàng)目,已改由水利建設(shè)基金安排。
2、對(duì)散裝水泥專項(xiàng)資金政策未適時(shí)調(diào)整的問(wèn)題,市財(cái)政局將會(huì)同市建設(shè)管理委,向國(guó)家相關(guān)部門(mén)反映本市散裝水泥專項(xiàng)資金政策執(zhí)行的實(shí)際狀況,根據(jù)國(guó)家規(guī)定和要求予以落實(shí)。
3、對(duì)城市公用事業(yè)附加基金未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)的問(wèn)題,市財(cái)政局進(jìn)一步督促市自來(lái)水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加,加強(qiáng)政府非稅收入收繳管理。
。ㄈ﹪(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)企業(yè)層面資金使用的定期報(bào)告制度未建立的問(wèn)題,市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委等單位,對(duì)企業(yè)支出狀況開(kāi)展跟蹤檢查,了解資金支出進(jìn)度及使用規(guī)范性狀況。市國(guó)資委已制發(fā)《市國(guó)資委國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出后評(píng)價(jià)管理辦法(試行)》,從支出的規(guī)范性和效益性出發(fā),加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出的管理。
2、對(duì)費(fèi)用性支出的范圍規(guī)定不一致、與公共預(yù)算交叉安排資金的項(xiàng)目未建立聯(lián)審機(jī)制的問(wèn)題,市財(cái)政局、市國(guó)資委正聯(lián)合市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市科委等部門(mén)建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)聯(lián)審機(jī)制。市國(guó)資委已制定《市國(guó)資委關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級(jí)提升項(xiàng)目專項(xiàng)扶持辦法實(shí)施細(xì)則(試行)》,明確項(xiàng)目審定前要征求相關(guān)部門(mén)意見(jiàn);在20xx年技術(shù)創(chuàng)新和能級(jí)提升項(xiàng)目資金扶持上,市國(guó)資委已加大資本金支持力度,減少費(fèi)用性支出總額,并將對(duì)下?lián)苜Y金明確核算要求。
3、對(duì)本市國(guó)資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問(wèn)題,市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委及其他國(guó)資受托監(jiān)管部門(mén),結(jié)合本市事業(yè)單位改革的推進(jìn),逐步擴(kuò)大國(guó)資收益收繳和預(yù)算管理范圍。
。ㄋ模┥鐣(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)少數(shù)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制方式、流程不規(guī)范,資料不完整的問(wèn)題,市財(cái)政局和市衛(wèi)生計(jì)生委已制定了本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施方案,自20xx年起,市級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一編制基金預(yù)算草案,并按規(guī)定程序報(bào)批;本市各區(qū)(縣)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將與城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金合并,實(shí)行市級(jí)統(tǒng)一管理,市人力資源社會(huì)保障局將進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編報(bào)流程。
2、對(duì)少數(shù)基金預(yù)算收入未及時(shí)足額籌集的問(wèn)題,市人力資源社會(huì)保障局已責(zé)令相關(guān)單位繳納了少繳、漏繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),并通過(guò)調(diào)整管理體制和優(yōu)化流程,加大稽核檢查力度。同時(shí),督促相關(guān)區(qū)(縣)將新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中未到位的區(qū)級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金,納入20xx年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金調(diào)整預(yù)算。市人力資源社會(huì)保障局已與市殘聯(lián)和市民政局溝通,協(xié)調(diào)城鎮(zhèn)重殘人員的居民醫(yī)保參保補(bǔ)助資金清算事宜。
3、對(duì)部分基金日常管理不到位的問(wèn)題,市衛(wèi)生計(jì)生委將在本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施方案正式出臺(tái)后,對(duì)各區(qū)(縣)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金財(cái)政專戶(包括滯留在鎮(zhèn)級(jí)的基金)進(jìn)行全面清算,并同步調(diào)整市級(jí)決算報(bào)表。同時(shí),市衛(wèi)生計(jì)生委和市人力資源社會(huì)保障局已責(zé)成相關(guān)經(jīng)辦機(jī)構(gòu),全面核對(duì)重復(fù)參保人員信息,及時(shí)停用重復(fù)參保人員新農(nóng)保賬戶,停止發(fā)放重復(fù)享受的新農(nóng)保養(yǎng)老待遇。截至目前,已追回重復(fù)發(fā)放的養(yǎng)老金6.7萬(wàn)元。
二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,25家預(yù)算單位及其下屬單位高度重視,積極進(jìn)行整改。截至20xx年9月底,有關(guān)預(yù)算單位及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額共計(jì)8.05億元,正在整改問(wèn)題涉及金額共計(jì)4.23億元,兩者合計(jì)涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的72.0%;其余問(wèn)題已由相關(guān)單位承諾整改,主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行,采購(gòu)資金已經(jīng)支出,相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法,進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理,嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序。具體整改狀況如下:
(一)“三公經(jīng)費(fèi)”使用管理中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分預(yù)算單位公務(wù)車輛使用數(shù)量超標(biāo)、費(fèi)用超支的問(wèn)題,有關(guān)單位積極歸還或封存超標(biāo)車輛,并建立規(guī)章制度,加強(qiáng)公務(wù)用車管理。上海電機(jī)學(xué)院超標(biāo)的12輛公務(wù)用車,5輛已歸還下屬企業(yè),2輛已封存。同時(shí),正按規(guī)定申請(qǐng)5輛公務(wù)用車的控購(gòu)指標(biāo)。
2、對(duì)部分預(yù)算單位公務(wù)接待、會(huì)議費(fèi)等支出不規(guī)范的問(wèn)題,有關(guān)單位修訂財(cái)務(wù)規(guī)章制度,嚴(yán)格公務(wù)接待及公務(wù)費(fèi)用的審批流程,強(qiáng)化公務(wù)卡結(jié)算管理制度,進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用。上海圖書(shū)館制定了《館所公務(wù)卡使用及報(bào)銷管理辦法》,要求公務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等公務(wù)費(fèi)用支出應(yīng)通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算。
此外,針對(duì)部分高校等單位因公出國(guó)(境)管理和經(jīng)費(fèi)使用與現(xiàn)行規(guī)定不一致的問(wèn)題,市政府外辦、市財(cái)政局等部門(mén)正在完善出訪人員和經(jīng)費(fèi)的管理措施,并要求有關(guān)部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和本市有關(guān)因公出國(guó)(境)管理和經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)定。
。ǘ╊A(yù)算管理中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分預(yù)算單位未完整準(zhǔn)確地編報(bào)其他收入預(yù)算的問(wèn)題,有關(guān)單位加強(qiáng)預(yù)算管理和督導(dǎo),結(jié)合20xx年部門(mén)預(yù)算編報(bào)工作進(jìn)行整改。華東政法大學(xué)將科研事業(yè)收支納入20xx年預(yù)算編制范圍。上海圖書(shū)館專題學(xué)習(xí)預(yù)算編制文件,要求財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法規(guī)定,將文化年鑒等事業(yè)收入納入20xx年度預(yù)算。
2、對(duì)部分預(yù)算單位結(jié)余資金反映不準(zhǔn)確、清理不及時(shí)的問(wèn)題,有關(guān)單位積極清理項(xiàng)目結(jié)余資金,梳理往來(lái)款項(xiàng),按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,完整、準(zhǔn)確反映結(jié)余資金狀況。市糧食局已按規(guī)定對(duì)歷年結(jié)余資金進(jìn)行了賬務(wù)處理,并納入預(yù)算管理。
3、對(duì)部分預(yù)算單位項(xiàng)目未執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序的問(wèn)題,有關(guān)單位采取措施提高預(yù)算編制的科學(xué)性,減少執(zhí)行中的調(diào)整事項(xiàng)。同時(shí),完善預(yù)算支出審核管理制度,按規(guī)定辦理預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)。上海政法學(xué)院組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)部門(mén)預(yù)算動(dòng)態(tài)調(diào)整管理的通知》等文件,要求嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整審批程序。
。ㄈ┴(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分預(yù)算單位課題經(jīng)費(fèi)使用不合規(guī)的問(wèn)題,有關(guān)單位建立健全科研經(jīng)費(fèi)的使用和管理制度。市環(huán)境監(jiān)測(cè)中心已退回從科研課題經(jīng)費(fèi)中提取的21萬(wàn)元管理費(fèi),并進(jìn)行了賬務(wù)處理。同時(shí),制定科研項(xiàng)目管理相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度,加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)核算管理。
2、對(duì)部分預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度的問(wèn)題,有關(guān)單位加大各類收費(fèi)項(xiàng)目清理力度,將有關(guān)收費(fèi)收入上繳財(cái)政部門(mén)。20xx年10月,上海電機(jī)學(xué)院已將6762萬(wàn)元收費(fèi)收入,補(bǔ)繳市財(cái)政局專戶,并表示今后將按照教育性收費(fèi)“收支兩條線”的管理要求,及時(shí)全額上繳市財(cái)政局專戶。
3、對(duì)部分預(yù)算單位及所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題,有關(guān)單位積極完善相關(guān)制度,加強(qiáng)相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)的審核和監(jiān)管。上海電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī),修訂本!痘窘ㄔO(shè)工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理辦法》,以規(guī)范教學(xué)儀器設(shè)備采購(gòu)控制流程。
(四)市屬高校管理中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分高校資金、資產(chǎn)、資源管理制度不健全,院系和部門(mén)分級(jí)授權(quán)管理不清晰的問(wèn)題,有關(guān)高校建立管理規(guī)章制度,探索完善重大事項(xiàng)分級(jí)授權(quán)管理模式,逐步理順院系、部門(mén)的職責(zé)權(quán)限,提高資金、資產(chǎn)、資源管理水平。華東政法大學(xué)制定了合同管理暫行辦法,明確規(guī)定對(duì)外簽訂合同主體,加強(qiáng)合同授權(quán)管理。上海大學(xué)計(jì)劃于年底前將基本建設(shè)項(xiàng)目構(gòu)成的15.21萬(wàn)平方米房產(chǎn),按規(guī)定計(jì)入固定資產(chǎn);對(duì)其余1.39萬(wàn)平方米房產(chǎn),與有關(guān)部門(mén)會(huì)商后共同辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù),或評(píng)估后依據(jù)評(píng)估價(jià)值登記入賬。
2、對(duì)部分高校科研項(xiàng)目管理不規(guī)范的問(wèn)題,有關(guān)高校積極梳理、逐項(xiàng)完成相關(guān)課題的結(jié)賬手續(xù)。同時(shí),完善科研項(xiàng)目管理制度,明確科研項(xiàng)目完成后結(jié)余經(jīng)費(fèi)的結(jié)算流程和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。上海師范大學(xué)修訂完善了科研經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則,落實(shí)了相關(guān)職能部門(mén)職責(zé),細(xì)化具體措施,加強(qiáng)科研課題經(jīng)費(fèi)管理。
3、對(duì)部分高校獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放不及時(shí)的問(wèn)題,有關(guān)單位優(yōu)化管理流程,確保及時(shí)發(fā)放各類獎(jiǎng)學(xué)金。上海大學(xué)認(rèn)真梳理評(píng)選條例,要求校內(nèi)相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)溝通,保證各類教育獎(jiǎng)學(xué)金、特殊獎(jiǎng)學(xué)金盡早到位,及時(shí)發(fā)放。
三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
。ㄒ唬┛⒐Q算審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)22個(gè)項(xiàng)目未批先建或未通過(guò)相關(guān)驗(yàn)收即投入使用的問(wèn)題,建設(shè)單位均承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)管理中,嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī),并正在積極與有關(guān)單位協(xié)調(diào),抓緊申請(qǐng)補(bǔ)辦相關(guān)證照及竣工驗(yàn)收手續(xù),完善項(xiàng)目基本建設(shè)程序。
2、對(duì)24個(gè)項(xiàng)目因擅自調(diào)整建設(shè)規(guī)模或標(biāo)準(zhǔn),初步設(shè)計(jì)概算編制不合理不全面等超概算共計(jì)11.47億元的問(wèn)題,建設(shè)單位均對(duì)超概算原因進(jìn)行了深入分析。1個(gè)項(xiàng)目核減概算外項(xiàng)目投資644萬(wàn)元;23個(gè)項(xiàng)目均已向原審批部門(mén)上報(bào)調(diào)整概算報(bào)告,其中,3個(gè)項(xiàng)目已獲批準(zhǔn),涉及金額共計(jì)838萬(wàn)元,20個(gè)項(xiàng)目正在審批過(guò)程中,涉及金額共計(jì)11.32億元。
3、對(duì)28個(gè)項(xiàng)目存在違規(guī)招標(biāo)、違規(guī)分包等問(wèn)題,相關(guān)單位組織人員進(jìn)行專題研究和學(xué)習(xí),并建立健全內(nèi)部控制制度。同時(shí),承諾加強(qiáng)工程招投標(biāo)管理,嚴(yán)格按照國(guó)家和本市規(guī)定履行招標(biāo)程序,做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作,杜絕類似問(wèn)題的發(fā)生。
4、對(duì)47個(gè)項(xiàng)目建設(shè)成本未按規(guī)定核算的問(wèn)題,被審計(jì)單位均進(jìn)行了調(diào)賬處理,核減項(xiàng)目成本,補(bǔ)繳了欠繳的印花稅。
5、對(duì)13個(gè)項(xiàng)目建設(shè)管理不善的問(wèn)題,建設(shè)單位均表示將舉一反三,吸取教訓(xùn),積極與相關(guān)單位協(xié)商溝通,盡可能充分利用已有資源;對(duì)長(zhǎng)期閑置無(wú)法利用的設(shè)備,盡快委托具有資質(zhì)的評(píng)估單位妥善處理。同時(shí),加強(qiáng)投資決策管理,確保項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性和合理性,提高項(xiàng)目投資效益。
。ǘ┌埜畚鬯幚眄(xiàng)目績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)白龍港污水處理項(xiàng)目中,輸送總管部分泵站最高運(yùn)行負(fù)荷不足的問(wèn)題,市城市投資開(kāi)發(fā)總公司加快推進(jìn)相關(guān)工程建設(shè),白龍港污水處理廠擴(kuò)建二期工程主體已完工,待南線東段工程一期完工后,進(jìn)行全面調(diào)試。兩項(xiàng)工程正式投運(yùn)后,污水日處理潛力將達(dá)280萬(wàn)立方米,系統(tǒng)整體輸送水量將會(huì)得到顯著提升。同時(shí),通過(guò)與區(qū)管泵站的干線運(yùn)行建立聯(lián)動(dòng)協(xié)作機(jī)制,優(yōu)化調(diào)度,挖掘潛力,進(jìn)一步提升污水輸送量。
2、對(duì)白龍港污水處理廠升級(jí)改造項(xiàng)目中14臺(tái)設(shè)備閑置的問(wèn)題,市城市投資開(kāi)發(fā)總公司將3臺(tái)作為備件,7臺(tái)用于替換發(fā)生故障的同類設(shè)備,4臺(tái)用于白龍港污水處理廠擴(kuò)建三期。
3、對(duì)因污水管與雨水管混接等原因,造成服務(wù)區(qū)域內(nèi)部分雨污水直排河道的問(wèn)題,市城市投資開(kāi)發(fā)總公司將會(huì)同閔行區(qū)和浦東新區(qū)水務(wù)、城建等部門(mén),協(xié)調(diào)解決地區(qū)雨污水混接問(wèn)題。
(三)環(huán)境保護(hù)信息化建設(shè)管理及應(yīng)用績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分信息共享機(jī)制不完善,影響內(nèi)外部業(yè)務(wù)間有效協(xié)同的問(wèn)題,市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險(xiǎn)廢物運(yùn)輸信息定期溝通機(jī)制,所屬市固體廢物管理中心定期將危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單信息帶給給市交通委,兩部門(mén)實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管,抽查危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移路線。市環(huán)保局完善了在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與排污費(fèi)征收管理系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)共享,按照合理準(zhǔn)確的方法核定廢氣排放量,提高排污費(fèi)計(jì)算的準(zhǔn)確性。同時(shí),將市、區(qū)二級(jí)危險(xiǎn)廢物管理數(shù)據(jù)共享資料,納入正在建設(shè)的固體廢物管理系統(tǒng)升級(jí)項(xiàng)目中,建成后向區(qū)(縣)環(huán)保局開(kāi)放相關(guān)功能。
2、對(duì)部分信息系統(tǒng)運(yùn)行機(jī)制或功能存在缺陷的問(wèn)題,市環(huán)保局建立了移動(dòng)執(zhí)法系統(tǒng)數(shù)據(jù)入庫(kù)和刪除審核制度,優(yōu)化新增污染源工作流程,并對(duì)重復(fù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行集中清理;規(guī)范信息系統(tǒng)密碼使用管理;在固體廢物管理系統(tǒng)升級(jí)項(xiàng)目中,設(shè)置危險(xiǎn)廢物許可范圍限制、數(shù)據(jù)校驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)分析等功能。
3、對(duì)部分信息化建設(shè)資金管理不夠規(guī)范的問(wèn)題,市環(huán)保局已督促所屬單位對(duì)問(wèn)題進(jìn)行分析和梳理;各單位完善了內(nèi)部管理規(guī)范,明確和落實(shí)相關(guān)職責(zé),今后杜絕類似問(wèn)題的發(fā)生。
四、民生審計(jì)狀況
。ㄒ唬┍U闲园簿庸こ探ㄔO(shè)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分資金未按規(guī)定籌集和使用的問(wèn)題,11億元經(jīng)濟(jì)適用住房項(xiàng)目的土地補(bǔ)償款已繳入國(guó)庫(kù);拖欠的1991萬(wàn)元廉租住房租金已收回;3.21億元撥付動(dòng)遷基地的.資金已按規(guī)定分別核算。相關(guān)住房保障和財(cái)政部門(mén)將加快保障性住房的建設(shè)和籌措進(jìn)度,積極落實(shí)配套資金,加強(qiáng)土地補(bǔ)償款和土地前期開(kāi)發(fā)費(fèi)的收支兩條線管理,加快閑置資金撥付使用,規(guī)范廉租住房補(bǔ)貼資金的發(fā)放形式。市發(fā)展改革委已將部分建設(shè)債券資金未納入專戶管理問(wèn)題報(bào)請(qǐng)國(guó)家發(fā)展改革委,推薦出臺(tái)加強(qiáng)監(jiān)督的辦法。相關(guān)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)單位已與金融機(jī)構(gòu)溝通,在后續(xù)保障性住房融資過(guò)程中,落實(shí)優(yōu)惠利率。支付的重復(fù)銷售房款正在清算中。
2、對(duì)住房分配審核不夠嚴(yán)格,部分房源日常管理不夠到位的問(wèn)題,相關(guān)住房保障部門(mén)已經(jīng)停止了不貼合條件的19戶對(duì)象有關(guān)待遇的發(fā)放和享受,并加快廉租住房和公共租賃住房的復(fù)核和審核進(jìn)度;110套違規(guī)轉(zhuǎn)借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退;149套產(chǎn)權(quán)登記不明確的廉租住房已辦妥產(chǎn)權(quán)。
3、對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)管理薄弱的問(wèn)題,3個(gè)項(xiàng)目已對(duì)分包單位資格進(jìn)行重新審核,或按規(guī)定重新確定了分包資料,涉及金額共計(jì)2898萬(wàn)元;3個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦開(kāi)工建設(shè)手續(xù);10個(gè)項(xiàng)目加強(qiáng)了建筑材料審核、派遣現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員等措施,規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)管理。相關(guān)建設(shè)管理、住房保障部門(mén)將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施,規(guī)范保障性住房建設(shè)管理。
(二)機(jī)構(gòu)養(yǎng)老績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分收費(fèi)政策不完善,稅收及公用事業(yè)費(fèi)優(yōu)惠政策未執(zhí)行的問(wèn)題,市民政局會(huì)同市發(fā)展改革委制定了《上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》,自20xx年6月1日起施行,對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的收費(fèi)定價(jià)、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規(guī)定。同時(shí),市民政局督促區(qū)(縣)民政局指導(dǎo)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)辦理所得稅免稅手續(xù)。
2、對(duì)場(chǎng)所建設(shè)管理不到位,補(bǔ)貼資金申請(qǐng)撥付未按規(guī)定程序辦理的問(wèn)題,市民政局于20xx年12月下發(fā)了《上海市民政局關(guān)于開(kāi)展存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)設(shè)施改造的通知》,對(duì)存量機(jī)構(gòu)改造進(jìn)行資助,推動(dòng)全市設(shè)施陳舊、薄弱的存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)積極實(shí)施改擴(kuò)建和消防改造。市民政局督導(dǎo)有關(guān)區(qū)(縣),按實(shí)際建成使用的床位數(shù)核定新增養(yǎng)老床位數(shù)。同時(shí),出臺(tái)《上海市民政局市級(jí)新增養(yǎng)老床位建設(shè)補(bǔ)貼資金抽查辦法》,以規(guī)范補(bǔ)貼資金審批和撥付,加強(qiáng)資金使用監(jiān)督檢查,并要求各區(qū)(縣)民政局上報(bào)滯留的補(bǔ)貼資金。此外,市民政局正在研究全市統(tǒng)一的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)評(píng)估機(jī)制。
3、對(duì)部分中心城區(qū)養(yǎng)老床位設(shè)置低于規(guī)定比例,部分床位資源未得到充分利用的問(wèn)題,市民政局將編制全市養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃,合理布局養(yǎng)老和其他配套服務(wù)設(shè)施;會(huì)同市財(cái)政局出臺(tái)了《關(guān)于“十二五”期間上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌建設(shè)資金管理與使用(試行)的通知》,明確中心城區(qū)、郊區(qū)(縣)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位數(shù)建設(shè)的約束性指標(biāo),對(duì)未完成指標(biāo)的區(qū)(縣)采取強(qiáng)制繳納統(tǒng)籌建設(shè)資金的措施。同時(shí),市民政局將公開(kāi)各區(qū)(縣)床位利用率,通過(guò)“倒逼”機(jī)制,逐步杜絕包房和床位閑置現(xiàn)象,促進(jìn)養(yǎng)老床位資源的合理利用。
4、對(duì)公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)保障功能未充分發(fā)揮,民辦養(yǎng)老支持力度仍顯不足的問(wèn)題,市民政局以優(yōu)先滿足高齡、失能老年人照護(hù)需求為導(dǎo)向,正在制定全市統(tǒng)一的公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)入住條件和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),發(fā)揮公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)托底保障功能。同時(shí),市民政局會(huì)同有關(guān)部門(mén),研究新建民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的扶持政策,試點(diǎn)對(duì)納入基本公共服務(wù)且擁有養(yǎng)老房源產(chǎn)權(quán)的非營(yíng)利性民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu),給予與公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)同等的補(bǔ)助。
。ㄈ┦屑(jí)財(cái)力補(bǔ)貼的住宅修繕項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)住宅修繕管理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善,立項(xiàng)前準(zhǔn)備工作不夠充分,部分項(xiàng)目無(wú)法按計(jì)劃執(zhí)行的問(wèn)題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設(shè)全市統(tǒng)一的房屋基礎(chǔ)信息管理平臺(tái),擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺(tái)。此外,牽頭開(kāi)展本市舊住房安全排查,摸清老舊住房安全狀況底數(shù)。對(duì)納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項(xiàng)目,鼓勵(lì)各區(qū)(縣)提早開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)查勘、修繕資料確認(rèn)、居民意見(jiàn)征詢等前期工作,在市級(jí)項(xiàng)目計(jì)劃立項(xiàng)上提前安排,確保項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行的有效性。
2、對(duì)現(xiàn)行資金補(bǔ)貼方式對(duì)財(cái)力相對(duì)困難區(qū)(縣)住宅修繕工作推動(dòng)作用有限的問(wèn)題,對(duì)財(cái)力較為困難的區(qū)(縣),其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項(xiàng)目,財(cái)力補(bǔ)貼比例提高至50%;“十三五”期間,在安全隱患處置工作中,對(duì)財(cái)力困難的區(qū)(縣)也將提高補(bǔ)貼比例,進(jìn)一步提升市財(cái)力補(bǔ)貼資金的引導(dǎo)作用。
3、對(duì)項(xiàng)目工程招投標(biāo)、質(zhì)量和資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題,在招投標(biāo)管理方面,市住房保障房屋管理局下發(fā)了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標(biāo)工作要求》,進(jìn)一步加強(qiáng)招投標(biāo)等管理和對(duì)各區(qū)(縣)招投標(biāo)工作的監(jiān)督檢查力度,強(qiáng)化違規(guī)問(wèn)題的問(wèn)責(zé);相關(guān)區(qū)房管部門(mén)已明確關(guān)聯(lián)單位不再作為住宅修繕項(xiàng)目的實(shí)施單位。在質(zhì)量管理方面,市住房保障房屋管理局已督促相關(guān)區(qū)房管部門(mén)對(duì)發(fā)現(xiàn)的安全質(zhì)量問(wèn)題予以整改。同時(shí),編制完成了20xx版安全質(zhì)量檢查手冊(cè),開(kāi)展建立住宅修繕工程示范工地等活動(dòng)。在資金管理方面,市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關(guān)于明確市級(jí)財(cái)力補(bǔ)貼住宅修繕工程項(xiàng)目相關(guān)管理措施的通知》,進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)審價(jià)單位的考核,對(duì)多計(jì)工程結(jié)算款的問(wèn)題已進(jìn)行整改。
(四)福利彩票資金募集和公益金使用管理績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)論證不夠充分,部分項(xiàng)目資料類同的問(wèn)題,市民政局出臺(tái)了《市級(jí)福利彩票公益金資助項(xiàng)目庫(kù)管理辦法》、《上海市社區(qū)公益購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目目錄》等制度,加強(qiáng)公益金資助項(xiàng)目前期論證和項(xiàng)目庫(kù)的動(dòng)態(tài)管理,提升預(yù)算編制科學(xué)性和項(xiàng)目創(chuàng)新性,提高項(xiàng)目的實(shí)施效果和公益金的使用效益。
2、對(duì)公益金資助的少數(shù)項(xiàng)目考核、評(píng)審不嚴(yán)格,個(gè)別項(xiàng)目受益對(duì)象不貼合條件的問(wèn)題,市社團(tuán)局已委托第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià),規(guī)范項(xiàng)目后續(xù)發(fā)展;市和區(qū)民政局通過(guò)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)、跟蹤監(jiān)督和指導(dǎo)培訓(xùn),敦促社會(huì)組織完善內(nèi)部管理制度,規(guī)范項(xiàng)目運(yùn)行,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐項(xiàng)落實(shí)整改。其中,違規(guī)套取的25萬(wàn)元公益金已經(jīng)追回,并上繳至區(qū)民政局。
3、對(duì)彩票銷售業(yè)務(wù)和公益金使用管理不夠規(guī)范的問(wèn)題,閘北區(qū)民政局將成立一家福利彩票機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)“中福在線”銷售業(yè)務(wù);市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話投注系統(tǒng)程序檢查和數(shù)據(jù)審核的管理辦法》,完善了技術(shù)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和升級(jí)工作流程,系統(tǒng)少扣投注款已收回,同時(shí)已停止廣告發(fā)布業(yè)務(wù)。市民政局通過(guò)完善項(xiàng)目預(yù)算編制審核及執(zhí)行監(jiān)管流程等措施,提高項(xiàng)目預(yù)算編制的合理性和預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性,并明確了公益金資產(chǎn)核算和管理主體。相關(guān)民政部門(mén)要求承擔(dān)公益金項(xiàng)目實(shí)施的社會(huì)組織,進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,確保所有項(xiàng)目資料真實(shí)、完整。
。ㄎ澹┎糠峙f區(qū)改造項(xiàng)目的土地儲(chǔ)備成本控制及資金使用管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃和資金使用管理不嚴(yán)格,不利于土地儲(chǔ)備成本的控制的問(wèn)題,相關(guān)區(qū)政府對(duì)在拆的舊區(qū)改造項(xiàng)目,采取加強(qiáng)目標(biāo)考核、第三方公信平臺(tái)協(xié)調(diào)和疏導(dǎo)居民矛盾等措施,加大在拆基地的收尾力度;對(duì)已完成土地儲(chǔ)備的舊區(qū)改造項(xiàng)目,將根據(jù)區(qū)域發(fā)展規(guī)劃,及時(shí)實(shí)施土地出讓,并與市主管部門(mén)共同促進(jìn)儲(chǔ)備計(jì)劃與出讓計(jì)劃的銜接。同時(shí),相關(guān)區(qū)政府委托有資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)編制投資估算報(bào)告,提高投資估算的準(zhǔn)確性,以合理確定土地儲(chǔ)備融資計(jì)劃,有效控制財(cái)務(wù)成本。
2、對(duì)部分事項(xiàng)操作不規(guī)范的問(wèn)題,市住房保障房屋管理局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)本市房屋征收監(jiān)督管理工作的通知》,重申相關(guān)政策,列出負(fù)面清單,要求各區(qū)(縣)政府嚴(yán)格執(zhí)行房屋征收政策;市建設(shè)管理委要求各區(qū)(縣)政府,按照《關(guān)于推進(jìn)本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補(bǔ)償工作若干意見(jiàn)的通知》,規(guī)范企事業(yè)單位的征收補(bǔ)償。
。┪幕聵I(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問(wèn)題,市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會(huì)已根據(jù)主管部門(mén)的要求,通知項(xiàng)目單位認(rèn)真落實(shí)整改;市文化發(fā)展基金會(huì)已制定了相關(guān)制度,市文廣影視局正研究制定整改措施。同時(shí),市委宣傳部和市財(cái)政局對(duì)專項(xiàng)資金的支出范圍進(jìn)行了梳理,并于20xx年7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理辦法》,明確文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算中不再安排人員和公用經(jīng)費(fèi)支出。
2、對(duì)部分資金使用管理不規(guī)范的問(wèn)題,市文化發(fā)展基金會(huì)召開(kāi)項(xiàng)目監(jiān)管狀況通報(bào)會(huì),進(jìn)一步明確相關(guān)管理要求;市委宣傳部要求有關(guān)單位對(duì)已完成項(xiàng)目的凈結(jié)余資金,在今后年度編報(bào)、申請(qǐng)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算時(shí)優(yōu)先進(jìn)行統(tǒng)籌安排。
此外,對(duì)本市文化宣傳系統(tǒng)的部分基本建設(shè)項(xiàng)目超投資,增加專項(xiàng)資金補(bǔ)貼的問(wèn)題,市委宣傳部按有關(guān)程序辦理了概算調(diào)整手續(xù),并將在今后的基建項(xiàng)目管理工作中進(jìn)一步加強(qiáng)投資控制。
五、資源環(huán)境審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)燃煤(重油)鍋爐清潔能源替代計(jì)劃數(shù)量不完整,污染排放企業(yè)監(jiān)管覆蓋率不夠高的問(wèn)題,市經(jīng)濟(jì)信息化委牽頭組織有關(guān)部門(mén),對(duì)本市鍋爐和窯爐進(jìn)行了全面排摸,基本摸清了家底。同時(shí),加大了清潔能源替代工作推進(jìn)力度。市環(huán)保局和市質(zhì)量技監(jiān)局聯(lián)合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》,于20xx年10月1日起實(shí)施,以此倒逼企業(yè)實(shí)施清潔能源替代。市環(huán)保局要求區(qū)(縣)環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監(jiān)測(cè)的1個(gè)月內(nèi),根據(jù)轄區(qū)內(nèi)一般污染源排污現(xiàn)狀,上報(bào)監(jiān)測(cè)工作計(jì)劃,以此加強(qiáng)對(duì)區(qū)(縣)環(huán)境監(jiān)測(cè)工作的監(jiān)督檢查。同時(shí),通過(guò)環(huán)境監(jiān)測(cè)和監(jiān)察聯(lián)合執(zhí)法,加大對(duì)超標(biāo)排放企業(yè)整改的監(jiān)督檢查力度。
2、對(duì)農(nóng)作物秸稈綜合利用政策執(zhí)行不到位的問(wèn)題,奉賢區(qū)、金山區(qū)農(nóng)委將進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)作物秸稈還田的申報(bào)程序,加大秸稈禁燒工作的巡查力度,加強(qiáng)資金補(bǔ)貼審核,規(guī)范補(bǔ)貼資金的發(fā)放工作。
3、對(duì)部分黃標(biāo)車淘汰財(cái)政補(bǔ)貼政策執(zhí)行不嚴(yán)的問(wèn)題,市環(huán)保局進(jìn)一步明確,淘汰車輛務(wù)必按規(guī)定檢驗(yàn)合格,并正與市公安局溝通,完善補(bǔ)貼審核的制度建設(shè)。同時(shí),會(huì)同本市公安、商務(wù)、發(fā)展改革、交通等部門(mén),專題研究本市財(cái)政撥款單位淘汰黃標(biāo)車工作,并要求市、區(qū)(縣)兩級(jí)政府部門(mén)杜絕財(cái)政撥款單位的黃標(biāo)車及老舊汽車通過(guò)拍賣等方式流向社會(huì)。
六、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
。ㄒ唬⿲(duì)口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
對(duì)17個(gè)項(xiàng)目延續(xù)到20xx年繼續(xù)實(shí)施的問(wèn)題,前方指揮部已督促當(dāng)?shù)芈氊?zé)部門(mén)或單位抓緊項(xiàng)目實(shí)施,力爭(zhēng)早日完成建設(shè)任務(wù);對(duì)3個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范的問(wèn)題,前方指揮部已要求相關(guān)單位補(bǔ)充項(xiàng)目支付依據(jù),及時(shí)歸集項(xiàng)目結(jié)算資料,確保項(xiàng)目結(jié)算合法合規(guī)。
(二)上海國(guó)際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
對(duì)施工單位多報(bào)工程結(jié)算費(fèi)用的問(wèn)題,申迪集團(tuán)已經(jīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論核減,辦理了清算支付工作;對(duì)1個(gè)項(xiàng)目施工單位項(xiàng)目經(jīng)理職業(yè)資格不貼合要求的問(wèn)題,因該項(xiàng)目已結(jié)束,申迪集團(tuán)承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)中加強(qiáng)資質(zhì)審核,堅(jiān)決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員;對(duì)部分工程簽證單上描述的資料與施工現(xiàn)場(chǎng)狀況不相符,施工監(jiān)理審核不嚴(yán)的問(wèn)題,申迪集團(tuán)承諾進(jìn)一步加強(qiáng)施工中的工程變更管理,完善及落實(shí)監(jiān)理考核工作,確保施工和監(jiān)理單位的工作質(zhì)量。
審計(jì)整改報(bào)告 篇2
1、非稅收入及國(guó)有資產(chǎn)收益合計(jì)2213.68萬(wàn)元未收繳國(guó)庫(kù)。其中,應(yīng)繳未繳預(yù)算收入344.11萬(wàn)元,應(yīng)繳未繳國(guó)有資產(chǎn)收益135萬(wàn)元,
應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益和國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入1734.57萬(wàn)元,影響了當(dāng)年預(yù)算收入的完整性。
整改措施:縣財(cái)政將阿克蘇中坤旅游集團(tuán)有限公司神木園門(mén)票分成款85萬(wàn)元作為縣級(jí)發(fā)展資金繳入縣級(jí)發(fā)展資金賬戶,未上繳國(guó)庫(kù),該款已于200X年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。國(guó)資辦收博孜敦西井200X年分紅收益50萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù),該款已于200X年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。
應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益1734.57萬(wàn)元。其中塔格拉克牧場(chǎng)46.73萬(wàn)元,青年農(nóng)場(chǎng)436.84萬(wàn)元,共青團(tuán)農(nóng)場(chǎng)40萬(wàn)元,水稻原種場(chǎng)10萬(wàn)元,木本糧油臨場(chǎng)197萬(wàn)元,吉格代牧場(chǎng)35萬(wàn)元,恰其力克牧場(chǎng)35萬(wàn)元,集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949萬(wàn)元。以上款項(xiàng)已于20xx年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。
2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款13.76萬(wàn)元用途不明,后又歸還單位銀行賬戶。
整改措施:辦公室相關(guān)責(zé)任人已違反資金管理制度,已被縣紀(jì)律檢查部門(mén)處理。經(jīng)局委會(huì)研究決定,修改完善相關(guān)管理制度,使其進(jìn)一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。
3、擠占開(kāi)行貸款配套資金50.23萬(wàn)元用于歸還貸款本
金及利息,不利于開(kāi)行貸款項(xiàng)目順利實(shí)施。
整改措施:200X年3月,因國(guó)庫(kù)資金緊張,需及時(shí)歸還開(kāi)行貸款基建項(xiàng)目利息50.23萬(wàn)元,經(jīng)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo),同意從開(kāi)行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬(wàn)元,待國(guó)庫(kù)有錢(qián)時(shí)及時(shí)歸還,目前,已報(bào)告縣領(lǐng)導(dǎo),正在歸還中。
4、會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任,會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證為裝訂,財(cái)務(wù)崗位缺乏內(nèi)部制約監(jiān)控機(jī)制,容易發(fā)生錯(cuò)弊。
整改措施:針對(duì)該問(wèn)題,局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過(guò)研究,已加強(qiáng)了人員配備,會(huì)計(jì)、出納已分開(kāi)。并對(duì)賬務(wù)管理責(zé)任人進(jìn)行了處罰,督促工作人員按照會(huì)計(jì)核算管理辦法及時(shí)處理好賬務(wù),目前已進(jìn)入正軌。
審計(jì)整改報(bào)告 篇3
xx年7月24日至8月6日貴局對(duì)永鎮(zhèn)鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長(zhǎng)陳平同志任職兩年期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了全面審計(jì),針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,鄉(xiāng)黨委、政府高度重視,及時(shí)召開(kāi)專題會(huì)議,認(rèn)真制定整改方案,積極落實(shí)整改措施,現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下:
一.在五保人員集中供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)管理上,鄉(xiāng)政府采取“三公開(kāi)一集中”的辦法!叭_(kāi)”是指人員信息公開(kāi)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)、經(jīng)費(fèi)支出公開(kāi)!耙患小笔侵笇⒕蠢显核兄С鋈考{入鄉(xiāng)長(zhǎng)一支筆審批范圍。改變了過(guò)去由敬老院負(fù)責(zé)人以領(lǐng)代報(bào)的行為,真正做到了監(jiān)管措施有效,資金使用正當(dāng)。
二.對(duì)于使用不合規(guī)票據(jù)支付的問(wèn)題,鄉(xiāng)紀(jì)委對(duì)有關(guān)票據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真審查,對(duì)相關(guān)單位和直接責(zé)任人做了通報(bào)批評(píng),并以本次審計(jì)為契機(jī),進(jìn)一步健全了財(cái)務(wù)管理制度,明確要求會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅(jiān)決不予受理,確保財(cái)政資金安全運(yùn)行。
三.關(guān)于挪用國(guó)家土地掛鉤置換資金一事,鄉(xiāng)政府組織有關(guān)人員做了認(rèn)真調(diào)查。經(jīng)查,永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在xx—xx年實(shí)施土地掛鉤置換項(xiàng)目過(guò)程中,堅(jiān)持以人為本、科學(xué)指導(dǎo)、統(tǒng)籌安排,注重鼓勵(lì)村集體和農(nóng)民自愿投資投勞參與項(xiàng)目建設(shè),嚴(yán)格監(jiān)管村莊搬遷、土地復(fù)墾及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)支出,實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目資金有一定數(shù)額結(jié)余。鄉(xiāng)政府當(dāng)時(shí)擅自挪作他用,改變了專項(xiàng)資金用途,審計(jì)指出要我們及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)作了申報(bào)并得到了原審批機(jī)關(guān)的同意。
四.關(guān)于從鄉(xiāng)三資賬戶支付工程款和招待費(fèi)一事,我們嚴(yán)格按照資金去向,認(rèn)真分類細(xì)化,屬于哪個(gè)村的項(xiàng)目支出就在哪個(gè)村完善相關(guān)手續(xù),并按規(guī)定進(jìn)行了會(huì)計(jì)科目調(diào)整和審核公示,充分接受人民群眾監(jiān)督。
五.關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)列支招待費(fèi)問(wèn)題。經(jīng)調(diào)整屬多年債務(wù)積壓所致,為加強(qiáng)管理,嚴(yán)肅紀(jì)律,鄉(xiāng)紀(jì)委已針對(duì)公務(wù)接待出臺(tái)了新的規(guī)定,并對(duì)以上把關(guān)不嚴(yán)、超標(biāo)列支的相關(guān)人員給予通報(bào)批評(píng)和警告處理。
六.關(guān)于大額現(xiàn)金支付的問(wèn)題。永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復(fù)墾工程量大,情況復(fù)雜,鄉(xiāng)政府為方便群眾,當(dāng)時(shí)帶著現(xiàn)錢(qián)上門(mén)做工作,違反了國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》,審計(jì)指出后,我們立即及時(shí)叫!,F(xiàn)金支付農(nóng)戶補(bǔ)償費(fèi)的行為,按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡,從區(qū)級(jí)財(cái)務(wù)平臺(tái)直接支付,目前執(zhí)行情況良好。
七.針對(duì)部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計(jì)監(jiān)督的問(wèn)題,鄉(xiāng)政府專門(mén)成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項(xiàng)目工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,嚴(yán)格監(jiān)管項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié),充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用,實(shí)行項(xiàng)目審計(jì)全覆蓋和先審后報(bào)管理辦法,堅(jiān)決杜絕“豆腐”工程的出現(xiàn)。
八.針對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)問(wèn)題,鄉(xiāng)政府專門(mén)成立了固定資產(chǎn)管理登記小組,對(duì)鄉(xiāng)政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進(jìn)行了全面清查、逐一登記。對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)的固定資產(chǎn)及時(shí)作了賬務(wù)補(bǔ)充登記,健全了固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制,有效的防止了固有資產(chǎn)流失。
經(jīng)過(guò)近兩個(gè)月的積極整改,我鄉(xiāng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行已經(jīng)步入規(guī)范化軌道,在今后的工作中我們還將著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作:
一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識(shí),抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),強(qiáng)化崗位責(zé)任意識(shí),切實(shí)提高財(cái)會(huì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算,堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位,不擠占、挪用,確;蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化,建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度,按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目,進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金,注重資金使用效益,實(shí)行財(cái)政專戶管理,確保?顚S;對(duì)村級(jí)的`轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度,深挖節(jié)支潛力,緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出,建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過(guò)建章立制,從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開(kāi)支,堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù),不予報(bào)銷入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門(mén)的固定資產(chǎn)清查評(píng)估,建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿,加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理,防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
四是加強(qiáng)制度建設(shè)。在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上進(jìn)一步健全完善內(nèi)部管控制度體系,特別是對(duì)大額支出和重點(diǎn)項(xiàng)目的審批建立風(fēng)險(xiǎn)防控和責(zé)任追究制度。對(duì)不負(fù)責(zé)任、不顧民意、熱衷于錢(qián)權(quán)交易違規(guī)審批給國(guó)家和人民造成嚴(yán)重?fù)p失和不良后果的領(lǐng)導(dǎo)人,無(wú)論調(diào)到哪里,無(wú)論在職還是退休,堅(jiān)決予以追查問(wèn)責(zé)并一追到底,切實(shí)做到“用制度管人、照制用權(quán)、按制度辦事”,努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風(fēng)清氣正、廉潔高效、務(wù)實(shí)惠民的財(cái)經(jīng)管理新模式。
審計(jì)整改報(bào)告 篇4
20xx年截止10月1日,我局共計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目20個(gè)。具體是區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目1個(gè),經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目15個(gè),專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目4個(gè),委托協(xié)調(diào)事務(wù)所完成投資審計(jì)項(xiàng)目43個(gè)。審計(jì)查出問(wèn)題38個(gè),提出意見(jiàn)和建議44項(xiàng),查出不規(guī)范金額700萬(wàn)元。核減工程266萬(wàn)元。向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和區(qū)政府提供審計(jì)報(bào)告16篇,審計(jì)結(jié)果報(bào)告16篇,審計(jì)調(diào)查報(bào)告4篇,報(bào)送上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)被采用的審計(jì)信息5篇。具體說(shuō)來(lái),主要做了以下幾個(gè)方面的工作。
一、 創(chuàng)新工作方式,強(qiáng)化審計(jì)的組織和領(lǐng)導(dǎo)工作
審計(jì)全年的工作量創(chuàng)出了多年以來(lái)的新紀(jì)錄。按正常的工作量,全局一年審計(jì)的項(xiàng)目數(shù)是10余個(gè),20xx年是13個(gè),今年累計(jì)已完成項(xiàng)目達(dá)20個(gè),還有4個(gè)項(xiàng)目在審,預(yù)計(jì)今年完成的工作量將是去年全年的兩倍。工作業(yè)績(jī)大增的主要背景是各級(jí)政府和蚌山區(qū)高度重視審計(jì)工作,從省到市均下發(fā)了加強(qiáng)審計(jì)工作的文件,對(duì)全覆蓋提出了具體要求,尤其是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋的要求,給我區(qū)增加了幾乎難以完成的工作任務(wù)。面對(duì)這個(gè)巨大的難題和挑戰(zhàn),我局沒(méi)有退縮,在區(qū)委區(qū)政府的支持下,大家開(kāi)動(dòng)腦筋,創(chuàng)新思路,通過(guò)挖掘現(xiàn)有人員潛力和擴(kuò)充隊(duì)伍,確保完成當(dāng)年審計(jì)任務(wù)。
今年配合省、市、區(qū)巡視巡查組完成了對(duì)蚌山區(qū)的巡視巡查工作,作為總聯(lián)絡(luò)單位協(xié)調(diào)各單位配合市審計(jì)局完成了區(qū)委書(shū)記和區(qū)長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。草擬了《中共蚌山區(qū)委辦公室 蚌山區(qū)人民政府辦公室關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》,并以區(qū)委區(qū)政府文件在全區(qū)發(fā)布。該意見(jiàn)是今后一個(gè)時(shí)期審計(jì)工作的綱領(lǐng)性文件,具體規(guī)定了審計(jì)全覆蓋、審計(jì)整改等重要內(nèi)容。擬定了《蚌山區(qū)關(guān)于推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任,審計(jì)監(jiān)督全覆蓋的工作方案》,制定了蚌山區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4年計(jì)劃,計(jì)劃用4年左右的時(shí)間完成對(duì)一屆政府所有審計(jì)對(duì)象輪審一次的任務(wù)。對(duì)全區(qū)共70家經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)單位進(jìn)行了分類,分為重要、一般、不重要的A、B、C三大類,這是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)工作,今后在安排審計(jì)計(jì)劃和力量時(shí)將依據(jù)被審計(jì)單位的種類投入不同的審計(jì)力量,在全覆蓋的基礎(chǔ)上確保對(duì)重點(diǎn)目標(biāo)的關(guān)注。
按計(jì)劃完成了2名編外審計(jì)人員的招聘工作,新成立了蚌山區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦公室,并已經(jīng)于3月份開(kāi)始運(yùn)轉(zhuǎn),該辦公室已經(jīng)完成了9個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目,成效初顯。我區(qū)成立經(jīng)責(zé)辦此舉在全市區(qū)一級(jí)審計(jì)局開(kāi)了先例,其他區(qū)現(xiàn)在仍未成立,這是我區(qū)高度重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的具體體現(xiàn),是貫徹落實(shí)省市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋決策的重大舉措,是我局在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作上的重大突破和創(chuàng)新。
二、增強(qiáng)廉政意識(shí),建立了造價(jià)咨詢單位中介庫(kù)
出于從事監(jiān)督工作的特殊性,我局一直將廉政建設(shè)工作放在中心位置,毫不放松,堅(jiān)持不懈地狠抓。今年的區(qū)“黨風(fēng)廉政一把手工程”項(xiàng)目我局申報(bào)的是“建立投資項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)的選擇制度”。我們的'工作目標(biāo)是:建立一套適合我區(qū)的、規(guī)范的選擇投資項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)的方法,合理確定中介費(fèi)用。工作措施是通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)建立工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)庫(kù),形成選擇咨詢機(jī)構(gòu)的規(guī)范制度,F(xiàn)在這個(gè)招標(biāo)已經(jīng)完成,建立了擁有5家造價(jià)咨詢單位的中介庫(kù),該庫(kù)已正常運(yùn)轉(zhuǎn),標(biāo)志著我區(qū)選擇中介機(jī)構(gòu)和確定中介費(fèi)用已經(jīng)制度化、規(guī)范化。
三、繼續(xù)深化細(xì)化區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
上半年對(duì)20xx年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。主要審計(jì)了區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況,區(qū)非稅專戶等有關(guān)資金管理情況,延伸審計(jì)了區(qū)人社局(就業(yè)中心)、招商局、婦聯(lián)、工商聯(lián)的部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況,并對(duì)20xx年度支持發(fā)展財(cái)政獎(jiǎng)扶資金、一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金和農(nóng)村五保供養(yǎng)及敬老院建設(shè)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)報(bào)告提出8個(gè)問(wèn)題,9條建議,查出管理不規(guī)范金額150萬(wàn)元。
區(qū)局針對(duì)不同的審計(jì)內(nèi)容制定相應(yīng)的審計(jì)重點(diǎn)。在部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中,提出了招商局三公經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重超預(yù)算的問(wèn)題,指出了徹底解決該問(wèn)題的辦法。在專項(xiàng)資金審計(jì)中三個(gè)專項(xiàng)每個(gè)都發(fā)現(xiàn)了2-3個(gè)問(wèn)題,并提出了整改建議。審計(jì)規(guī)范了部門(mén)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)肅了預(yù)算法紀(jì),完善了專項(xiàng)資金管理制度,清除了隱患。
四、創(chuàng)紀(jì)錄地完成了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)
全年共完成15個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目,分別是殘疾人聯(lián)合會(huì)原理事長(zhǎng)付達(dá)宏、文廣體旅局原局長(zhǎng)張志良、招商局原局長(zhǎng)紀(jì)麗雅、人口計(jì)生委原主任顧有秀、人力資源和社會(huì)保障局原局長(zhǎng)梁秀娟、婦聯(lián)原主任周勤、勝利三小現(xiàn)任校長(zhǎng)徐會(huì)、紅旗三小現(xiàn)任校長(zhǎng)鄭宏、紅旗一路小學(xué)現(xiàn)任校長(zhǎng)夏長(zhǎng)云、回民小學(xué)現(xiàn)任校長(zhǎng)忽善寶、第三十二中學(xué)現(xiàn)任校長(zhǎng)孫勇、工商聯(lián)原主席涂建、天橋社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心現(xiàn)任主任代涇、雪華鄉(xiāng)衛(wèi)生院(宏業(yè)村衛(wèi)生服務(wù)中心)原院長(zhǎng)(主任)沈德柱和燕山鄉(xiāng)衛(wèi)生院現(xiàn)任院長(zhǎng)彭德利同志。通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題26個(gè),提出建議31項(xiàng),涉及不規(guī)范金額532萬(wàn)元。今年審計(jì)既發(fā)現(xiàn)了坐收坐支、收入不及時(shí)上交等較為嚴(yán)重的問(wèn)題,也發(fā)現(xiàn)了固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、獎(jiǎng)金和福利費(fèi)發(fā)放缺乏依據(jù)、部門(mén)預(yù)算與實(shí)際脫離等一般性的問(wèn)題,相關(guān)單位正在積極整改或已經(jīng)徹底整改。對(duì)嚴(yán)重和普遍性的問(wèn)題,我們已經(jīng)向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了匯報(bào),與財(cái)政和主管單位進(jìn)行了溝通,監(jiān)督被審計(jì)單位徹底整改,同時(shí)改變不合理的管理方式,完善制度,堵塞漏洞。
今年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)最大的突破是在我區(qū)審計(jì)歷史上首次實(shí)施了7項(xiàng)任中審計(jì)項(xiàng)目,實(shí)現(xiàn)了任中審計(jì)的突破,標(biāo)志著我區(qū)審計(jì)在深度和廣度上又大大前進(jìn)了一步,這是實(shí)現(xiàn)一屆黨委政府任期輪審一遍目標(biāo)的關(guān)鍵一環(huán),繼續(xù)做下去,把這件事做好,我們將真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的無(wú)死角、全覆蓋。
五、緊扣主題全面完成專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)
根據(jù)市審計(jì)局的部署,全年分三次完成了20xx年第一、第二和第三季度區(qū)貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況跟蹤審計(jì)項(xiàng)目,出具了3份報(bào)告。重點(diǎn)審計(jì)了蚌山區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展工程和縣域經(jīng)濟(jì)振興工程、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化推進(jìn)工程、服務(wù)業(yè)加快發(fā)展工程、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)提升工程和園區(qū)轉(zhuǎn)型升級(jí)工程6項(xiàng)政策措施的落實(shí)情況。報(bào)告全面評(píng)價(jià)了20xx年區(qū)政府國(guó)家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署的情況,肯定了好的做法和成績(jī),追蹤報(bào)告了已經(jīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改結(jié)果。提出了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力有待提高等3個(gè)問(wèn)題,對(duì)此提出了3項(xiàng)建議。這次審計(jì)有力促進(jìn)了政府各單位全面及時(shí)落實(shí)國(guó)家重大政策措施,加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè),促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
根據(jù)審計(jì)計(jì)劃對(duì)燕山鄉(xiāng)政府的芯華集成電路項(xiàng)目征地拆遷情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。主要調(diào)查了補(bǔ)償安置政策的落實(shí)情況、拆遷工作的組織實(shí)施情況、拆遷資金的管理情況,對(duì)戶籍等相關(guān)證件進(jìn)行了審核。審計(jì)發(fā)現(xiàn)了一個(gè)居民違規(guī)享受還原安置的問(wèn)題,建議予以糾正,涉及不規(guī)范金額18萬(wàn)元。
六、繼續(xù)做好投資審計(jì)工作
繼續(xù)開(kāi)展了投資項(xiàng)目決算審計(jì)工作,沒(méi)有自主審計(jì)項(xiàng)目,全部項(xiàng)目進(jìn)行了委托。委托造價(jià)咨詢公司對(duì)包括南山酈都小學(xué)教學(xué)樓改造工程等43個(gè)項(xiàng)目的工程決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)報(bào)審金額2988萬(wàn)元,核定工程款2722萬(wàn)元,核減工程款266萬(wàn)元,核減率8.9%。
七、20xx年工作安排
1、上半年實(shí)施并完成20xx年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)項(xiàng)目,繼續(xù)選擇若干部門(mén)和專項(xiàng)資金進(jìn)行延伸審計(jì)。
2、實(shí)施并完成市審計(jì)局組織實(shí)施的若干專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目。
3、、實(shí)施并完成市審計(jì)局組織實(shí)施的貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況跟蹤審計(jì)項(xiàng)目。
4、實(shí)施并完成在本區(qū)范圍內(nèi)自選的若干項(xiàng)專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目。
5、開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,開(kāi)展大約15項(xiàng)街道或部門(mén)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目;
6、及時(shí)完成投資審計(jì)工作。根據(jù)此項(xiàng)工作“項(xiàng)目分散、難以計(jì)劃”的情況,在日常審計(jì)工作中見(jiàn)縫插針安排投資審計(jì),保證當(dāng)年的項(xiàng)目在當(dāng)年完成。
7、完成區(qū)委區(qū)政府交辦的其他審計(jì)任務(wù)。
20xx年10月14日
審計(jì)整改報(bào)告 篇5
根據(jù)橫縣審計(jì)局《對(duì)20xx年度橫縣本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知》(橫審?fù)ā?0xx〕9號(hào))精神,橫縣審計(jì)局從20xx年5月22日至20xx年7月20日對(duì)我單位開(kāi)展20xx年度橫縣一級(jí)預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。我單位20xx年8月24日收到橫縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告(橫審調(diào)報(bào)〔20xx〕1號(hào))后,我局開(kāi)展對(duì)部門(mén)預(yù)算安排的項(xiàng)目支出為0,預(yù)算執(zhí)行率為0的整改工作部署,F(xiàn)將我單位落實(shí)整改的.情況報(bào)告如下:
一、審計(jì)(或?qū)徲?jì)調(diào)查)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題
。ㄒ唬┢渌麅(yōu)撫支出經(jīng)費(fèi)1400000元,是部分退役軍人養(yǎng)老保險(xiǎn)的項(xiàng)目支出為0,預(yù)算執(zhí)行率為0
。ǘ┳灾骶蜆I(yè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)1810000元,是發(fā)放20xx年的退役士兵自主就業(yè)補(bǔ)助金的項(xiàng)目支出為0,預(yù)算執(zhí)行率為0。
。ㄈ┎糠謨(yōu)撫對(duì)象數(shù)據(jù)核查和管理工作經(jīng)費(fèi)978787元的項(xiàng)目支出為0,預(yù)算執(zhí)行率為0。
二、整改情況
(一)督促各股室、二層單位預(yù)算編制更為科學(xué)合理,提升項(xiàng)目預(yù)算支出的及時(shí)性和有效性,避免不必要的資金浪費(fèi)。
。ǘ┖侠砝庙(xiàng)目資金,嚴(yán)格規(guī)范各類收支行為,提高項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率。
(三)完善項(xiàng)目管理機(jī)制,健全項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任制,嚴(yán)格落實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目督促檢查制度,及時(shí)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的困難和問(wèn)題。
三、下一步工作計(jì)劃
。ㄒ唬┮(guī)范預(yù)算編制、審核,合理配置財(cái)政資金,二層單位作為預(yù)算編制基層單位,在編制項(xiàng)目預(yù)算,尤其是階段性項(xiàng)目預(yù)算時(shí),應(yīng)堅(jiān)持全員參與的理念,編制預(yù)算草案,要求項(xiàng)目有充分的立項(xiàng)依據(jù)、詳細(xì)的實(shí)施方案、明確的支出內(nèi)容、具體的支出計(jì)劃、合理的績(jī)效目標(biāo)等,重大預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。
(二)抓好重點(diǎn)項(xiàng)目的督查落實(shí)。通過(guò)日常督查,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目工作中存在的困難和問(wèn)題。
橫縣退役軍人事務(wù)局
20xx年11月6日
審計(jì)整改報(bào)告 篇6
一、關(guān)于“三重一大”整改落實(shí)工作的情況報(bào)告
自去年9月xxx對(duì)我公司“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況進(jìn)行檢查以來(lái),公司黨政按照檢查組《關(guān)于對(duì)“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況調(diào)研檢查反饋意見(jiàn)》的要求,著手進(jìn)行整改落實(shí)工作,F(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下:
1、高度重視,明確責(zé)任
按照主管領(lǐng)導(dǎo)要求,公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部牽頭,各相關(guān)部門(mén)圍繞“需要改進(jìn)和完善”的要求和建議,實(shí)施整改。
2、明確方向,制定措施
針對(duì)檢查中所掌握的主要問(wèn)題和不足,和相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了細(xì)致溝通,要求各部門(mén)制定整改措施,抓好落實(shí)。依據(jù)“三重一大”內(nèi)容,查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配,擬定需補(bǔ)缺的制度及出臺(tái)計(jì)劃;強(qiáng)化所屬單位特別是實(shí)體單位的集體決策、民主決策意識(shí),并將其延伸至項(xiàng)目團(tuán)隊(duì),加大項(xiàng)目部紀(jì)檢員(監(jiān)察員)監(jiān)督責(zé)任考核。
3、認(rèn)真自查,抓好“回頭看”
重點(diǎn)查找公司及各部門(mén)在落實(shí)“三重一大”決策事項(xiàng)中,是否堅(jiān)持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規(guī)決策,通過(guò)對(duì)一年來(lái)公司決策事項(xiàng)和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況的'梳理,要查找會(huì)議記錄(紀(jì)要)是否齊全,執(zhí)行過(guò)程是否符合決策紀(jì)律要求,并提交自查報(bào)告。
4、存在的不足和下一步打算
通過(guò)整改,公司“三重一大”決策制度得到了進(jìn)一步規(guī)范和完善,嚴(yán)格按照制度要求落實(shí)和執(zhí)行,程序合法合規(guī),集體決策、民主決策意識(shí)不斷增強(qiáng)。但在自查過(guò)程中,也發(fā)現(xiàn)一些不足,主要是:
一是按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢(shì),“三重一大”決策配套制度有待進(jìn)一步完善;二是“縱向到底,橫向到邊”的“三重一大”制度落實(shí)監(jiān)督體系尚未完善;三是“三重一大”決策事項(xiàng)考核評(píng)價(jià)和后評(píng)估制度尚未完善;四是基層單位“三重一大”基礎(chǔ)資料整理不夠及時(shí),不夠規(guī)范。
下一步,我們將嚴(yán)格按照要求,進(jìn)一步細(xì)化公司的實(shí)施程序和細(xì)則,嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民主決策公示制、失責(zé)責(zé)任追究制等制度,努力做到規(guī)范化、制度化和程序化。
1、廣泛宣傳,進(jìn)一步提高“三重一大”集體決策制度執(zhí)行和落實(shí)的自覺(jué)性和主動(dòng)性,形成良好的工作機(jī)制和長(zhǎng)效機(jī)制;
2、進(jìn)一步嚴(yán)格干部選拔任用制度和程序,完善做好紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)進(jìn)行任前廉政鑒定、干部述職述廉監(jiān)督;
3、建立、健全“三重一大”制度執(zhí)行監(jiān)督制度,緊密結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制執(zhí)行情況考核和領(lǐng)導(dǎo)干部民主測(cè)評(píng),結(jié)合公司領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)的督查,采用多種形式,不定期地對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正制度執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題;
4、進(jìn)一步規(guī)范“三重一大”的文件資料整理,完善歸檔。
二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門(mén)整改落實(shí)工作的整改措施
1、加快法律事務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)。設(shè)立專職的法律事務(wù)管理部門(mén),法律事務(wù)管理部門(mén)對(duì)公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務(wù)人員,由公司法律事務(wù)部和下屬公司負(fù)責(zé)人雙重領(lǐng)導(dǎo)。
2、健全公司規(guī)章制度體系,即結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章制度完善計(jì)劃,強(qiáng)化規(guī)章制度的建立、健全與完善,并保障其執(zhí)行。
3、制定并實(shí)施普法宣傳規(guī)劃。根據(jù)國(guó)家普法規(guī)劃要求,結(jié)合公司實(shí)際情況和需要,制定出本單位的普法規(guī)劃和年度普法宣傳實(shí)施計(jì)劃。在全公司范圍內(nèi)有計(jì)劃、分層次、講實(shí)效、有針對(duì)性的深入開(kāi)展普法教育。
4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)歸口管理,公司各級(jí)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)中均應(yīng)配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,熟悉合同法及相關(guān)法律知識(shí)的專兼職合同管理人員,具體負(fù)責(zé)合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。
5、建立健全監(jiān)督監(jiān)察機(jī)制,加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營(yíng)管理行為置于法律監(jiān)督、紀(jì)律監(jiān)督和民主監(jiān)督之下,并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實(shí)縱橫兩套監(jiān)督機(jī)制,一套是自上而下的“逐級(jí)負(fù)責(zé)”的縱向監(jiān)督體系;一套是橫向的部門(mén)間的監(jiān)督體系。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)處理,以維護(hù)公司的合法權(quán)益。
審計(jì)整改報(bào)告 篇7
20xx年9月28日至20xx年10月25日,縣審計(jì)局對(duì)部分縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位20xx年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查,現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下:
一、審計(jì)查處的問(wèn)題
。ㄒ唬┛h級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。存在應(yīng)繳未繳預(yù)算收入,政府債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善等問(wèn)題。
。ǘ┛h級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)情況。
部分單位存在以下問(wèn)題:
1、應(yīng)繳未繳非稅收入;
2、超限額支付現(xiàn)金;
3、超比例列支招待費(fèi);
4、項(xiàng)目工程無(wú)正式發(fā)票;
5、虛列借調(diào)人員工資;
6、項(xiàng)目招投標(biāo)不規(guī)范;
7、違規(guī)出借資金;
8、違規(guī)提取專用基金、滯留欠撥資金;
9、欠繳職工“四險(xiǎn)”及住房公積金。
二、審計(jì)整改情況
審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定下發(fā)后,各相關(guān)單位高度重視審計(jì)結(jié)果,召開(kāi)專題會(huì)議,研究部署整改工作,制定整改方案,落實(shí)整改責(zé)任,及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度,不斷提高部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理水平。
。ㄒ唬┛h級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況?h財(cái)政局對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視,召開(kāi)了專題會(huì)議,認(rèn)真分析審計(jì)查出的問(wèn)題,制定了切實(shí)開(kāi)行的整改方案,細(xì)化了整改責(zé)任。及時(shí)將非稅收入解繳金庫(kù);對(duì)債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善問(wèn)題。已與相關(guān)單位簽訂了轉(zhuǎn)貸合同,對(duì)債務(wù)本息償還有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行明確約定。
。ǘ┛h級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)整改情況。
1、應(yīng)繳未繳非稅收入于20xx年7月28日全部解繳;
2、超限額支付現(xiàn)金的問(wèn)題,相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理,嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍;
3、公務(wù)接待費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題,相關(guān)單位建立公務(wù)接待審批制度,嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)和接待范圍;
4、項(xiàng)目工程無(wú)正式發(fā)票的問(wèn)題,相關(guān)單位加強(qiáng)財(cái)政法律法規(guī)學(xué)習(xí),嚴(yán)格辦結(jié)程序;
5、虛列借調(diào)人員工資問(wèn)題,相關(guān)單位財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)政法律法規(guī)學(xué)習(xí),提高財(cái)務(wù)核算和管理水平;
6、招投標(biāo)不規(guī)范的問(wèn)題,相關(guān)各單位健全財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及《招投標(biāo)法》的學(xué)習(xí),嚴(yán)格招投標(biāo)程序;
7、違規(guī)出借資金的問(wèn)題,現(xiàn)已全部收回,歸還原資金渠道;
8、違規(guī)提取專用基金的問(wèn)題,相關(guān)單位已全部歸還專用基金;
9、欠繳職工“四險(xiǎn)”及住房公積金的問(wèn)題,已向政府進(jìn)行專題匯報(bào),力爭(zhēng)盡快拿出解決辦法。
三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的建議
通過(guò)近年來(lái)的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作,各部門(mén)、單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作總體情況較好,財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng),對(duì)財(cái)務(wù)管理工作較為重視,對(duì)審計(jì)查處的問(wèn)題能夠正確對(duì)待,積極整改。但個(gè)別單位仍存在著部分違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范的問(wèn)題,這些問(wèn)題需要通過(guò)進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革和加強(qiáng)預(yù)算管理逐步解決。
。ㄒ唬┨岣哳A(yù)算編制質(zhì)量,維護(hù)預(yù)算嚴(yán)肅性。在財(cái)政預(yù)算編制時(shí),財(cái)政部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)確研判當(dāng)年國(guó)家財(cái)政政策,并進(jìn)行大量調(diào)研,參照歷年收支情況,結(jié)合縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際和各部門(mén)單位業(yè)務(wù)工作狀況,科學(xué)、客觀、準(zhǔn)確的編制預(yù)算收支計(jì)劃,提高預(yù)算的年初到位率,維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。
(二)強(qiáng)化稅源管理,提高財(cái)政收入質(zhì)量。面對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增速放緩,縣域稅收下降的不利局面,財(cái)稅部門(mén)要用好用足相關(guān)財(cái)稅扶持政策,建立起以財(cái)政貼息為主、小額無(wú)償補(bǔ)助為輔的`產(chǎn)業(yè)扶持格局,創(chuàng)新投融資機(jī)制,形成多元化、常態(tài)化的投融資機(jī)制,緩解企業(yè)資金壓力,助力企業(yè)發(fā)展。
。ㄈ┘訌(qiáng)資金專戶管理,盤(pán)活存量資金。一是提高資金使用效益,全面清理財(cái)政往來(lái)款項(xiàng),尤其對(duì)長(zhǎng)期掛賬的暫付、暫存款項(xiàng)認(rèn)真分析原因,落實(shí)清理措施,建立定期清理長(zhǎng)效機(jī)制,積極盤(pán)活財(cái)政存量資金;強(qiáng)化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》規(guī)定,除政策規(guī)定外的其他結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金應(yīng)收回預(yù)算,補(bǔ)充財(cái)力,提高資金效益。二是加快專項(xiàng)資金支出,統(tǒng)籌項(xiàng)目進(jìn)度與資金撥付的關(guān)系,防止資金滯留或沉淀。
。ㄋ模﹪(yán)格財(cái)政監(jiān)管,規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支。認(rèn)真履行財(cái)政監(jiān)管職能,加強(qiáng)對(duì)縣直單位財(cái)務(wù)人員和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)培訓(xùn),提升財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)核算和管理水平,規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。增強(qiáng)主管部門(mén)責(zé)任意識(shí),認(rèn)真履行對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、資金的監(jiān)管職責(zé),加大對(duì)存在問(wèn)題的整改力度,防范監(jiān)管盲點(diǎn),杜絕管理漏洞。
審計(jì)整改報(bào)告 篇8
市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對(duì)我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題,提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求。根據(jù)審計(jì)提出的整改要求,我委高度重視,召開(kāi)了專題會(huì)議進(jìn)行研究,對(duì)整改進(jìn)行了部署,并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改,F(xiàn)就審計(jì)報(bào)告中提出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下:
一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問(wèn)題
由于20xx年度以前市財(cái)政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報(bào),因此,我委在申報(bào)20xx年預(yù)算草案時(shí),未申報(bào)上年結(jié)余資金,造成部門(mén)預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門(mén)預(yù)算草案。
在今后的部門(mén)預(yù)算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余情況,確保部門(mén)預(yù)算編制完整,真實(shí)。
二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”問(wèn)題
為了充分調(diào)動(dòng)縣市區(qū)做好爭(zhēng)資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性,我委對(duì)縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè)、爭(zhēng)資立項(xiàng)等工作為主要內(nèi)容的工作考核,并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì)研究,從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效考核獎(jiǎng)金27萬(wàn)元。
今后,我委將規(guī)范對(duì)縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效評(píng)估工作,按照預(yù)算管理體制的要求,安排使用財(cái)政資金。
三、關(guān)于“決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí),我委在編制20xx年度部門(mén)決算時(shí),將少反映的254.2萬(wàn)元,列入了其他商品和服務(wù)支出,未列入上年項(xiàng)目結(jié)余,導(dǎo)致決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財(cái)政局銜接,將在編制20xx年部門(mén)決算時(shí)調(diào)整20xx年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù),保證決算報(bào)表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。
今后,我委將在編制決算報(bào)表時(shí),切實(shí)做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí),造成此問(wèn)題的`主要原因是我委工作性質(zhì)特殊,比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)等現(xiàn)金支出額度較大,致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái),我委已對(duì)公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范,要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財(cái)庫(kù)[20xx]261號(hào))和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神,凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的,要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出,要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
今后,我委將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求,進(jìn)一步落實(shí)整改措施,加強(qiáng)單位預(yù)算管理,做好預(yù)決算編制工作,建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度,規(guī)范財(cái)政資金使用,嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理,提高公務(wù)卡支付比例,杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。
以上報(bào)告,請(qǐng)予審議。
審計(jì)整改報(bào)告 篇9
我公司針對(duì)審計(jì)組審計(jì)后留下的6項(xiàng)整改意見(jiàn),公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視并及時(shí)召開(kāi)了緊急會(huì)議,對(duì)整改項(xiàng)目的整改措施作了具體安排和部署,F(xiàn)已整改完畢,特向貴局領(lǐng)導(dǎo)作如下報(bào)告。
一、整改前我公司存在對(duì)原料乳中農(nóng)藥殘留、獸藥殘留檢驗(yàn)項(xiàng)目不全面存在問(wèn)題。
(農(nóng)殘僅檢驗(yàn)了六六六和DDT兩項(xiàng);獸殘留僅檢了β―內(nèi)酰胺類。)
整改后公司檢驗(yàn)室在檢驗(yàn)農(nóng)藥殘留方面,迅速購(gòu)買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗(yàn)方面購(gòu)買了β―內(nèi)酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環(huán)素類、氯霉素類等快速檢測(cè)試劑條。同時(shí)公司下達(dá)文件,對(duì)檢驗(yàn)室的檢驗(yàn)工作做了具體的規(guī)定。
二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴(yán)。
整改后我公司對(duì)乳粉濃縮車間進(jìn)行了維修,封閉了窗戶。
三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn),包材直接放在地面上。
整改后公司下達(dá)文件及時(shí)改正,規(guī)定以后在生產(chǎn)過(guò)程中務(wù)必對(duì)包材暫存間進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn),同時(shí)在包材暫存間安放了無(wú)害托盤(pán),避免包材直接放置在地面上。
四、整改前公司檢驗(yàn)室在對(duì)員工、設(shè)備進(jìn)行涂抹試驗(yàn)時(shí),未覆蓋到成品庫(kù)中所存的20xx0309這個(gè)批次的`涂抹實(shí)驗(yàn)。
整改后公司結(jié)合實(shí)際狀況(指不連續(xù)生產(chǎn))并下達(dá)文件,規(guī)定以后在組織生產(chǎn)前,檢驗(yàn)員務(wù)必對(duì)參與生產(chǎn)的員工及設(shè)備進(jìn)行表面涂抹實(shí)驗(yàn)。報(bào)告檢驗(yàn)結(jié)果并做好相關(guān)記錄。同時(shí)把這一項(xiàng)作為對(duì)檢驗(yàn)員工作考核的一項(xiàng)重要資料。
五、整改前公司化驗(yàn)員楊曉芳沒(méi)有帶給學(xué)歷證明。
整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書(shū),同時(shí)公司帶給了楊曉芳個(gè)人的培訓(xùn)證明以及上崗前潛力確認(rèn)證明。
六、整改前公司產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)記錄不規(guī)范,部分結(jié)果存在換算不正確的錯(cuò)誤。
整改后公司下達(dá)文件責(zé)令化驗(yàn)人員立即糾正錯(cuò)誤。同時(shí)規(guī)定把這一項(xiàng)作為對(duì)化驗(yàn)員工資考核的一項(xiàng)重要資料,杜絕類似錯(cuò)誤的再次發(fā)生。
通過(guò)這次審計(jì)及整改從公司領(lǐng)導(dǎo)到員工都作了認(rèn)真的思考,在全公司內(nèi)開(kāi)展了批評(píng)和自我批評(píng),總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。決定嚴(yán)抓管理、加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)提高員工素質(zhì),將各項(xiàng)工作做精做細(xì),同時(shí)理解省市監(jiān)管部門(mén)和社會(huì)各界人士的監(jiān)督和指導(dǎo)。
審計(jì)整改報(bào)告 篇10
20xx年2月至4月,貴局對(duì)金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫(yī)療保障局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。我局高度重視本次審計(jì)工作,針對(duì)報(bào)告中提出的問(wèn)題,進(jìn)行認(rèn)真整改,現(xiàn)將整改結(jié)果報(bào)告如下:
一、提高站位,切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作。
一是直面問(wèn)題,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。多次召開(kāi)審計(jì)整改落實(shí)工作會(huì)議,進(jìn)一步統(tǒng)一思想,成立由黨組書(shū)記、局長(zhǎng)金哲旺任組長(zhǎng)的審計(jì)整改落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)籌協(xié)調(diào),進(jìn)一步明確整改要求,落實(shí)整改任務(wù),壓實(shí)整改責(zé)任,用過(guò)硬、徹底、不留尾巴的工作成效,全力以赴做好做實(shí)審計(jì)整改工作。
二是聚焦問(wèn)題,細(xì)化責(zé)任落實(shí)。及時(shí)制定整改工作方案,把落實(shí)問(wèn)題整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大政治任務(wù),各責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任科室、單位按照整改方案的總體部署,進(jìn)一步細(xì)化整改措施,責(zé)任人和完成時(shí)限,做到整改一個(gè)、銷號(hào)一個(gè),確保事事有著落、件件有回音。
三是轉(zhuǎn)化問(wèn)題,達(dá)到標(biāo)本兼治。要堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向,用好審計(jì)成果推動(dòng)問(wèn)題解決。以此次審計(jì)問(wèn)題整改工作為契機(jī),在抓好集中整改的同時(shí),深刻反思、認(rèn)真剖析問(wèn)題產(chǎn)生的深層次原因,研究杜絕類似問(wèn)題發(fā)生。
二、多措并舉,嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改任務(wù)。
(一)政策貫徹落實(shí)未到位方面整改情況。
1.關(guān)于“公立醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價(jià)格聯(lián)調(diào)落實(shí)不到位”的整改情況
整改情況:已完成
主要措施:截至6月20日,全縣所有公立醫(yī)院均已完成醫(yī)療服務(wù)價(jià)格調(diào)整,涉及多收費(fèi)用已全部追回。
2.關(guān)于“未制定緊急就醫(yī)的具體規(guī)定”的整改情況
整改情況:已完成
主要措施:針對(duì)永嘉蛇傷?崎T(mén)診部緊急就醫(yī)報(bào)銷問(wèn)題,我局通過(guò)多次上門(mén)服務(wù),目前已將永嘉蛇傷?崎T(mén)診部納入醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。
3.關(guān)于“軟件正版化政策執(zhí)行不到位”的整改情況
整改情況:已完成
主要措施:已于6月28日制作軟件正版化申請(qǐng)表,向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。同時(shí)加強(qiáng)正版軟件的推廣使用,確保今后全員配置正版軟件。
。ǘ﹥(nèi)控制度不健全,管理不規(guī)范。
1.關(guān)于“公務(wù)接待管理不規(guī)范”的`整改情況。
整改情況:已完成
主要措施:在知曉問(wèn)題后,我局迅速行動(dòng),核對(duì)公務(wù)接待報(bào)銷件。目前已針對(duì)缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進(jìn)行整改。同時(shí),通過(guò)組織科室人員學(xué)習(xí)相關(guān)制度,進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)公務(wù)接待工作,防止類似情況再次發(fā)生。
2.關(guān)于“差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范”的整改情況
整改情況:已完成
主要措施:對(duì)20xx年以來(lái)涉及交通費(fèi)、差旅費(fèi)有關(guān)情況進(jìn)行全面排查。對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行批評(píng)教育,并開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn),組織全員對(duì)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行學(xué)習(xí),要求嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)永嘉縣機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》(永財(cái)行〔20xx〕529號(hào))文件規(guī)定執(zhí)行。
。ㄈ┽t(yī);鹬Ц豆芾聿坏轿
1.關(guān)于“單味不予支付中藥納入醫(yī);鸾Y(jié)算”、“支付部分不符人員醫(yī)保待遇”、“支付醫(yī)院違規(guī)收費(fèi)項(xiàng)目醫(yī)保待遇”、“醫(yī)保支付死亡后人員醫(yī)療費(fèi)用”的整改情況。
整改情況:已完成
主要措施:一是針對(duì)審計(jì)報(bào)告中披露的問(wèn)題舉一反三,發(fā)放問(wèn)題清單,讓醫(yī)院開(kāi)展自查,并于5月底至6月初陸續(xù)通知各醫(yī)藥機(jī)構(gòu)要求足額退回違規(guī)資金。二是加強(qiáng)審核工作。已重新梳理內(nèi)部審核標(biāo)準(zhǔn),并加強(qiáng)審核組人員培訓(xùn)。三是深挖問(wèn)題線索,嚴(yán)厲打擊欺詐騙保,目前已行政立案7起。
(四)信息系統(tǒng)存在漏洞
1.關(guān)于“大病保險(xiǎn)核算存在缺陷”、“信息系統(tǒng)設(shè)置調(diào)整滯后”的整改情況
整改情況:已整改
主要措施:自20xx年2月1日起,我縣將老舊的醫(yī)保信息系統(tǒng)全面更換,已上線全市統(tǒng)一的醫(yī)保信息系統(tǒng)。經(jīng)測(cè)試,大病保險(xiǎn)費(fèi)用核算均已按政策實(shí)施,人員變動(dòng)分段核算計(jì)算規(guī)則已調(diào)整到位。同時(shí),今后醫(yī)保政策變動(dòng)涉及的系統(tǒng)調(diào)整將由市局統(tǒng)一進(jìn)行,確保全市同步完成。
。ㄎ澹┢渌麊(wèn)題
1.關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規(guī)范”的整改情況
整改情況:已整改
主要措施:我局已在4月19日對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)核對(duì),厘清底數(shù)。同時(shí)確定專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作,做好定期核對(duì)盤(pán)點(diǎn)。
2.關(guān)于“差旅費(fèi)超預(yù)算支出”的整改情況
整改情況:已整改
主要措施:加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理,不超預(yù)算安排支出。同時(shí),今后在編制次年預(yù)算時(shí),要科學(xué)測(cè)算資金,精準(zhǔn)編制預(yù)算。
三、舉一反三,有效鞏固審計(jì)整改成果
(一)完善制度建設(shè)。以審計(jì)整改為契機(jī),對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,舉一反三,既要治標(biāo),更要治本,通過(guò)完善內(nèi)部制度建設(shè),優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規(guī)程,強(qiáng)化制度執(zhí)行,最大限度降低人為風(fēng)險(xiǎn)因素,切實(shí)堵住各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),全面構(gòu)建基金風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制。
(二)加強(qiáng)數(shù)字賦能。加快數(shù)字化改革,持續(xù)深化部門(mén)間業(yè)務(wù)協(xié)同與信息共享,加快完善醫(yī)保信息資源體系,著力提升醫(yī)保治理科學(xué)化、精準(zhǔn)化、協(xié)同化水平,推動(dòng)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管全領(lǐng)域、全過(guò)程、全要素?cái)?shù)字賦能。
。ㄈ⿵(qiáng)化監(jiān)管力量。建立健全醫(yī);鸨O(jiān)管制度體系和執(zhí)法體系,加快形成以法治為保障,信用管理為基礎(chǔ),多形式檢查、大數(shù)據(jù)監(jiān)管為依托,黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府監(jiān)管、社會(huì)監(jiān)督、行業(yè)自律、個(gè)人守信相結(jié)合的全方位監(jiān)管格局,實(shí)現(xiàn)醫(yī);鸨O(jiān)管法治化、專業(yè)化、規(guī)范化、常態(tài)化。
審計(jì)整改報(bào)告 篇11
市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對(duì)我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支狀況進(jìn)行了審計(jì),發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題,提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求。根據(jù)審計(jì)提出的整改要求,我委高度重視,召開(kāi)了專題會(huì)議進(jìn)行研究,對(duì)整改善行了部署,并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改,F(xiàn)就審計(jì)報(bào)告中提出問(wèn)題的整改狀況報(bào)告如下:
一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問(wèn)題
由于20xx年度以前市財(cái)政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報(bào),因此,我委在申報(bào)20xx年預(yù)算草案時(shí),未申報(bào)上年結(jié)余資金,造成部門(mén)預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門(mén)預(yù)算草案。
在今后的部門(mén)預(yù)算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余狀況,確保部門(mén)預(yù)算編制完整,真實(shí)。
二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”問(wèn)題
為了充分調(diào)動(dòng)縣市區(qū)做好爭(zhēng)資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的`積極性主動(dòng)性,我委對(duì)縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè)、爭(zhēng)資立項(xiàng)等工作為主要資料的工作考核,并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì)研究,從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效考核獎(jiǎng)金27萬(wàn)元。
今后,我委將規(guī)范對(duì)縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效評(píng)估工作,按照預(yù)算管理體制的要求,安排使用財(cái)政資金。
三、關(guān)于“決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí),我委在編制20xx年度部門(mén)決算時(shí),將少反映的254.2萬(wàn)元,列入了其他商品和服務(wù)支出,未列入上年項(xiàng)目結(jié)余,導(dǎo)致決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財(cái)政局銜接,將在編制20xx年部門(mén)決算時(shí)調(diào)整20xx年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù),保證決算報(bào)表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。
今后,我委將在編制決算報(bào)表時(shí),切實(shí)做到資料完整、數(shù)字真實(shí)。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí),造成此問(wèn)題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊,比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)等現(xiàn)金支出額度較大,致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái),我委已對(duì)公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范,要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財(cái)庫(kù)[20xx]261號(hào))和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神,凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的,要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出,要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
今后,我委將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求,進(jìn)一步落實(shí)整改措施,加強(qiáng)單位預(yù)算管理,做好預(yù)決算編制工作,建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度,規(guī)范財(cái)政資金使用,嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理,提高公務(wù)卡支付比例,杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。
以上報(bào)告,請(qǐng)予審議。
審計(jì)整改報(bào)告 篇12
根據(jù)會(huì)議要求,我就審計(jì)報(bào)告中涉及我單位的問(wèn)題向常委會(huì)報(bào)告整改情況,請(qǐng)予審議。
—、工作開(kāi)展情況
針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題,我局采取了有力措施狠抓整改落實(shí)。一是成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由我任組長(zhǎng),其他局領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng),相關(guān)股室負(fù)責(zé)人為成員。組長(zhǎng)為審計(jì)整改工作第一責(zé)任人,副組長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織整改工作,股室負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人。同時(shí),多次組織召開(kāi)局務(wù)會(huì)和專題會(huì)議,部署整改工作。二是制定了審計(jì)整改工作方案。明確了工作職責(zé),相關(guān)股室確定專人負(fù)責(zé)審計(jì)整改,明確審計(jì)整改的責(zé)任和期限。三是采取有效措施積極整改。對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的問(wèn)題進(jìn)行了深刻的剖析和認(rèn)真細(xì)致的研究,并逐條進(jìn)行整改。對(duì)暫時(shí)不能整改到位的,制定了整改計(jì)劃,明確了整改措施,限期整改到位。
二、關(guān)于嘉人常函(20xx)7號(hào)審議意見(jiàn)的辦理情況
。ㄒ唬╆P(guān)于“違規(guī)出借財(cái)政資金27764.54萬(wàn)元”的整改情況。
1、土地出讓金專戶出借1208.81萬(wàn)元,其中:車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補(bǔ)償款118.1萬(wàn)元,中醫(yī)院搬遷資金360萬(wàn)元,新城區(qū)建設(shè)資金130萬(wàn)元,百泉溪改造拆遷補(bǔ)償款600萬(wàn)元;國(guó)有土地出讓金專賬借支300萬(wàn)元用于車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)。車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補(bǔ)償款118.81萬(wàn)元,在20xx年6月前已按程序轉(zhuǎn)列支出;借付中醫(yī)院整體搬遷資金360萬(wàn)元,待中醫(yī)院舊址儲(chǔ)備土地出讓后從土地出讓金中歸還;出借新城區(qū)建設(shè)資金130萬(wàn)元,縣財(cái)政已要求縣城建投及時(shí)進(jìn)行清理,并將資料歸集整理經(jīng)審計(jì)、財(cái)政審定后,報(bào)縣長(zhǎng)辦公會(huì)研究;出借水務(wù)局600萬(wàn)元用于縣城百泉溪改造項(xiàng)目,將從百泉溪改造項(xiàng)目土地出讓金收入中扣繳;車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)300萬(wàn)元借款,待儲(chǔ)備土地出讓后扣繳。
2、20xx年末縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局專戶應(yīng)結(jié)余資金9426.27萬(wàn)元,實(shí)際銀行存款余額-16829.56萬(wàn)元,除本賬戶資金被挪用外,還挪用其他賬戶專項(xiàng)資金16289.56萬(wàn)元,累計(jì)占用資金26255.83萬(wàn)元,資金主要被借用于項(xiàng)目建設(shè)。20xx年6月份前已收回借款11435萬(wàn)元,剩余14820.83萬(wàn)元借款,通過(guò)催繳又收回10486萬(wàn)元,其中:從融資到位資金中歸還借款8861萬(wàn)元,退稅鋪底資金歸還借款1500萬(wàn)元,珠泉鎮(zhèn)、煙辦、運(yùn)管所等單位歸還借款125萬(wàn)元,還有4334.9萬(wàn)元沒(méi)有收回。下段繼續(xù)加大催繳力度,督促項(xiàng)目單位進(jìn)快歸還。
。ǘ╆P(guān)于違規(guī)設(shè)立會(huì)計(jì)賬戶73個(gè)的整改情況。
已撤銷歸并不符合設(shè)立條件的會(huì)計(jì)賬戶73個(gè)。按新會(huì)計(jì)制度規(guī)定,5個(gè)基建賬戶補(bǔ)辦了手續(xù)。
。ㄈ╆P(guān)于“往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算不及時(shí)”的整改情況。
1、國(guó)有土地出讓金專賬暫付款結(jié)余13087.3萬(wàn)元。其中:城建投8977.87萬(wàn)元用于支付縣城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。城建投已對(duì)撥入城建投的資金使用情況進(jìn)行了疏理核對(duì),報(bào)縣政府審批后將按程序轉(zhuǎn)列項(xiàng)目建設(shè)支出,對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目工期長(zhǎng)、不能及時(shí)結(jié)算的,暫時(shí)掛往來(lái),待工程結(jié)算后銷賬。.國(guó)土局借1210.44萬(wàn)元用于征地補(bǔ)償款和報(bào)批費(fèi)用,正在按程序報(bào)批轉(zhuǎn)列土地報(bào)批手續(xù)成本支出。國(guó)有土地基金專戶借1400萬(wàn)元用于土地收購(gòu)儲(chǔ)備的征地、報(bào)批的前期費(fèi)用,已收回土地基金專戶借款1208.81萬(wàn)元,尾款將盡快歸還?h檢察院借款99萬(wàn)元待原購(gòu)?fù)恋靥幹煤笤俳Y(jié)算歸還?h城建投公司借1100萬(wàn)元用于歸還湖南品誠(chéng)建設(shè)集團(tuán)有限公司保證金,待融資資金到位后歸還。車頭鎮(zhèn)蔭溪村300萬(wàn)元,待該村儲(chǔ)備土地出讓后歸還。
2、縣財(cái)政經(jīng)建股專項(xiàng)資金專戶借出或撥出其他單位資金7866.9萬(wàn)元,至20xx年12月底止未進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)建股專戶借出資金7866.9萬(wàn)元,目前已歸還6313.7萬(wàn)元。其中,開(kāi)行貸款專戶歸還1585.796萬(wàn)元,坦塘工業(yè)園歸還820萬(wàn)元,公路管理局歸還310萬(wàn)元,水利局歸還460萬(wàn)元,嘉藍(lán)路指揮部歸還986萬(wàn)元,湘運(yùn)公司歸還350萬(wàn)元,嘉金路建設(shè)指揮部歸還800萬(wàn)元,桂嘉路提質(zhì)改造指揮部歸還500萬(wàn)元。其余借款1553.2萬(wàn)元將督促單位盡快歸還。
3、借出款項(xiàng)長(zhǎng)期不作清理1290.69萬(wàn)元。國(guó)土局已與縣鄉(xiāng)財(cái)局銜接,分類進(jìn)行處理,可轉(zhuǎn)列支出1064.29萬(wàn)元,其中684.29萬(wàn)元列入土地出讓成本,380萬(wàn)元業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)列入土地出讓工作經(jīng)費(fèi)。
。ㄋ模╆P(guān)于“政府性債務(wù)報(bào)表反映不全面?h財(cái)政金融債務(wù)辦提供的政府性債務(wù)表未反映BT建設(shè)項(xiàng)目形成的政府性債務(wù)”的整改情況。20xx年12月,縣財(cái)政金融債務(wù)辦根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)[20xx]43號(hào))和《財(cái)政部關(guān)于地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理清理甄別辦法的.通知》(財(cái)預(yù)[20xx]351號(hào)),會(huì)同審計(jì)部門(mén)對(duì)全縣各單位全部債務(wù)進(jìn)行了全面清理,BT建設(shè)項(xiàng)目及樓堂館所等所有屬于政府性債務(wù)的都按審計(jì)口徑錄入了債務(wù)系統(tǒng),納入了縣金融與債務(wù)辦登記和管理。截至20xx年12月31日,全縣政府性債務(wù)為43.75億元,其中政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)39.92億元、政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)0.19億元、政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)3.64億元。
三、20xx年審計(jì)報(bào)告指出問(wèn)題的整改情況
。ㄒ唬╆P(guān)于“應(yīng)繳未繳財(cái)政收入5699.3萬(wàn)元,其中:縣非稅局煤炭稅費(fèi)征收專戶2873.92萬(wàn)元,縣非稅局非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶應(yīng)繳國(guó)庫(kù)收入2546.56萬(wàn)元,應(yīng)繳財(cái)政專戶資金278.82萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。
縣非稅局20xx年1月的4#、9#、12#憑證,2月的2#、3#憑證,3月的2#、3#號(hào)憑證,4月的3#、8#等憑證已繳庫(kù)。
。ǘ╆P(guān)于“土地出讓金收入收繳不到位,欠繳2249.77萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。
郴州裕興房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司欠繳的2249.77萬(wàn)元,20xx年1月已繳800萬(wàn)元,還欠繳1449.77萬(wàn)元。下階段,我們繼續(xù)督促鄉(xiāng)財(cái)局和國(guó)土局加大對(duì)該款項(xiàng)的催繳力度。
。ㄈ╆P(guān)于“縣財(cái)政局工資發(fā)放中心20xx年度代扣的職工個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)基金85.28萬(wàn)元,應(yīng)繳未繳社保基金財(cái)政專戶”的審計(jì)整改情況。
縣財(cái)政局工資中心已于20xx年7月劃繳社保基金財(cái)政專戶。
(四)關(guān)于“未及時(shí)退還再生資源增值稅1499.63萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。
我縣有3家再生資源企業(yè)13筆退稅共計(jì)1499.6276萬(wàn)元已批復(fù),但仍未辦理正式退稅手續(xù)。主要原因是3戶涉退稅企業(yè)都已注銷,無(wú)法辦理正常退稅手續(xù)。為了盡快辦理退庫(kù),縣財(cái)政明確一名領(lǐng)導(dǎo)專門(mén)負(fù)責(zé),并從國(guó)庫(kù)局和稅政法規(guī)股抽調(diào)專人,協(xié)助3戶企業(yè)主到工商、技術(shù)監(jiān)督局、國(guó)稅、地稅、銀行等相關(guān)部門(mén)辦理企業(yè)注冊(cè)登記等手續(xù),確保了順利退庫(kù)。20xx年8月縣財(cái)政已將1499.6276萬(wàn)元全部退庫(kù)。
(五)關(guān)于“滯撥專項(xiàng)資金26506.51萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。
1、“農(nóng)業(yè)股滯留資金3229.41萬(wàn)元。其中:預(yù)算撥入4772.91萬(wàn)元、撥出1543.5萬(wàn)元”。針對(duì)結(jié)余的項(xiàng)目資金,農(nóng)業(yè)股多次到項(xiàng)目單位督促進(jìn)度。20xx年4月底撥付現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金300萬(wàn)元,20xx年4月、7月?lián)芨掇r(nóng)田水利建設(shè)資金310萬(wàn)元,20xx年1月、4月、12月?lián)芨掇r(nóng)業(yè)科技推廣資金110萬(wàn)元,20xx年1月、6月、7月、9月、11月?lián)芨锻烁林補(bǔ)貼1122.03萬(wàn)元,20xx年1月?lián)芨对炝盅a(bǔ)貼399萬(wàn)元,20xx年1月?lián)芨渡i良種補(bǔ)貼88萬(wàn)元,20xx年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼289萬(wàn)元,20xx年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)作物良種補(bǔ)貼375.68萬(wàn)元,20xx年12月?lián)芨鹅柟掏烁林資金73萬(wàn)元,20xx年1月?lián)芨掇r(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金50萬(wàn)元,20xx年11月?lián)芨端ㄔO(shè)基金160萬(wàn)元,農(nóng)業(yè)股滯留的3229.41萬(wàn)元全部撥付到位。
2、“經(jīng)濟(jì)建設(shè)股滯留資金15193.58萬(wàn)元。其中:預(yù)算撥入37177.41萬(wàn)元、撥出21983.83萬(wàn)元”。通過(guò)督促項(xiàng)目進(jìn)度,到目前為止經(jīng)建股累計(jì)撥付滯留資金10081.29萬(wàn)元,其中:撥付以前年度保障性安居工程、廉租房資金6193萬(wàn)元,病險(xiǎn)水庫(kù)、四水治理等項(xiàng)目資金3569.29萬(wàn)元,生豬調(diào)出大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金319萬(wàn)元。還有5112.29萬(wàn)元未撥付,我們將進(jìn)一步督促項(xiàng)目單位加快工程進(jìn)度,盡快撥付資金。
3、“綜合計(jì)劃股滯留專項(xiàng)資金8083.52萬(wàn)元。其中:20xx年撥入保障性住房專項(xiàng)資金9672.52萬(wàn)元、其他專項(xiàng)資金118萬(wàn)元,合計(jì)9790.52萬(wàn)元,20xx年元月?lián)艹?707萬(wàn)元,至審計(jì)日止,20xx的保障性住房專項(xiàng)資金尚有8083.52萬(wàn)元未撥”。綜合計(jì)劃股滯留的保障性住房資金主要是項(xiàng)目單位未完工,資金用不出,財(cái)政已全部下達(dá)計(jì)劃,項(xiàng)目單位可隨時(shí)申請(qǐng)支付。其他專項(xiàng)資金118萬(wàn)元已撥付到位68萬(wàn)元,剩余的50萬(wàn)元是少年宮專項(xiàng)資金,因未動(dòng)工,所以還未撥付。
。╆P(guān)于“借用財(cái)政專戶資金8134.81萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。
1、“縣財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)股20xx年列支縣重點(diǎn)辦項(xiàng)目資金10001.02萬(wàn)元,而項(xiàng)目資金來(lái)源為8691.17萬(wàn)元,該辦期初無(wú)銀行存款,當(dāng)年占用財(cái)政專戶資金1309.85萬(wàn)元”。20xx年1月財(cái)政調(diào)入重點(diǎn)辦項(xiàng)目資金專戶2.5億元,用于歸還原占用的資金和撥付工程款。
2、“縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股財(cái)政專戶資金年初銀行存款余額-16829.56萬(wàn)元,期末銀行存款余額為-18599.02萬(wàn)元,20xx年借用財(cái)政專戶資金1769.46萬(wàn)元”。20xx年占用的財(cái)政專戶資金1769.46萬(wàn)元已從融資到位資金中歸還。
3、“鄉(xiāng)財(cái)局土地出讓專戶年初銀行存款為383.36萬(wàn)元,期末銀行存款為-4672.14萬(wàn)元,20xx年借用財(cái)政專戶資金5055.5萬(wàn)元”。因土地報(bào)批、補(bǔ)償及項(xiàng)目建設(shè)支出大,20xx年土地出讓收入無(wú)法歸還借用的財(cái)政專戶資金。
審計(jì)整改報(bào)告 篇13
20xx年度市局對(duì)我局原局長(zhǎng)田新宏同志開(kāi)展了離任審計(jì),對(duì)我局城關(guān)分局原局長(zhǎng)姜文明、與兒街分局李衛(wèi)同志進(jìn)行了離任審計(jì),對(duì)漫水河分局局長(zhǎng)胡文杰開(kāi)展了任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。受市局的授權(quán),我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負(fù)責(zé)人的離任審計(jì),對(duì)征管分局和磨子潭分局2xx2-20xx年度財(cái)務(wù)收支開(kāi)展了審計(jì),另外,還對(duì)上年度兩項(xiàng)審計(jì)的執(zhí)行情況開(kāi)展了后續(xù)審計(jì)。以上審計(jì)共提出審計(jì)意見(jiàn)40條,歸納合并主要有十一個(gè)方面的問(wèn)題,其他九個(gè)方面問(wèn)題已基本整改到位,現(xiàn)將審計(jì)意見(jiàn)的整改落實(shí)情況報(bào)告如下:
一、整改主要措施:
(一)高度重視,明確整改責(zé)任?h局內(nèi)審委員會(huì)及時(shí)傳閱了審計(jì)報(bào)告,局長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)整改落實(shí)提出了明確要求,責(zé)成內(nèi)審部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)管理部門(mén)和辦公室,對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的問(wèn)題逐條分析問(wèn)題存在的原因,并草擬整改措施報(bào)縣局內(nèi)審委員審議。
(二)強(qiáng)化措施,規(guī)范操作程序。針對(duì)存在的問(wèn)題,縣局進(jìn)一步完善相關(guān)制度和措施,主要做法是:一是加強(qiáng)事前控制。在年初按照系統(tǒng)整體、機(jī)關(guān)和基層分局三個(gè)層面進(jìn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算編排,細(xì)化各級(jí)公務(wù)接待費(fèi)用、車輛運(yùn)行費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用等重點(diǎn)費(fèi)用控制指標(biāo),從源頭上把住經(jīng)費(fèi)預(yù)算關(guān)。二是加強(qiáng)事中監(jiān)督。對(duì)大額經(jīng)費(fèi)支出全部通過(guò)縣局黨組會(huì)、局長(zhǎng)辦公會(huì)等方式,對(duì)支出的合法性進(jìn)行研究,可行性進(jìn)行評(píng)估,在形成會(huì)議決議后再按審批權(quán)限支出。三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)公開(kāi)?h局黨組定期召開(kāi)財(cái)務(wù)公開(kāi)專題會(huì)議,做到陽(yáng)光理財(cái),把握支出重點(diǎn),評(píng)估支出效果;各基層分局成立民主理財(cái)小組,實(shí)行分局經(jīng)費(fèi)集體管理,由分局全體同志在分局支出明細(xì)表簽字確認(rèn),在分局例會(huì)上曬支出,并張榜公布。
(三)嚴(yán)格考核,促進(jìn)管理增效。將審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況納稅作為黨風(fēng)廉政績(jī)效管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行考核,開(kāi)展對(duì)經(jīng)費(fèi)使用責(zé)任單位經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行考核,并嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo),實(shí)行超支不補(bǔ),節(jié)余留用。對(duì)重點(diǎn)控制費(fèi)用支出情況、稅收?qǐng)?zhí)法情況與年度績(jī)效考核掛鉤,嚴(yán)格兌現(xiàn)。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改的打算
一是繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)習(xí)。主要是要認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范實(shí)施細(xì)則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財(cái)經(jīng)法規(guī),把握好全省地稅系統(tǒng)預(yù)算支出明細(xì)科目表核算內(nèi)容,要能比較準(zhǔn)確的進(jìn)行費(fèi)用支出核算的分類,會(huì)登記現(xiàn)金日記賬。另外也要及時(shí)學(xué)習(xí)省市局和縣局有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作的文件,領(lǐng)會(huì)系統(tǒng)的管理新要求,特別是要準(zhǔn)確把握“三公”經(jīng)費(fèi)支出核算的管理要求,加強(qiáng)公務(wù)接待費(fèi)等重點(diǎn)控制費(fèi)用的管理。要養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算的習(xí)慣,規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎(chǔ)工作。
二是強(qiáng)化分局負(fù)責(zé)人履行第一責(zé)任人的管理職責(zé)。從加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的高度重視經(jīng)費(fèi)管理工作,不能因?yàn)榻?jīng)費(fèi)統(tǒng)管而放松對(duì)基層負(fù)責(zé)人的要求,要求分局負(fù)責(zé)認(rèn)真實(shí)行民主理財(cái),積極推進(jìn)財(cái)務(wù)公開(kāi),要注意預(yù)算管理,完善支出手續(xù),督促分局經(jīng)辦人員及時(shí)結(jié)算費(fèi)用。
三是督促縣局財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格把關(guān)。分局按月報(bào)賬時(shí)縣局財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真審核,要逐筆逐項(xiàng)審核票據(jù)的`合規(guī)性,對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)或手續(xù)不全的支出憑證一律退回,待符合要求才可列支。對(duì)應(yīng)當(dāng)履行先報(bào)告手續(xù)的,一定要督促分局認(rèn)真履行手續(xù)。對(duì)分局沒(méi)有特殊情況超經(jīng)費(fèi)預(yù)算和定額的,要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,要從嚴(yán)控制,特別是公務(wù)接待等重點(diǎn)控制費(fèi)用。
四是加強(qiáng)審計(jì)整改情況分析。對(duì)全年審計(jì)整改結(jié)果進(jìn)行綜合分析研究,梳理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,分析成因,從制度、機(jī)制層面上,提出有效的審計(jì)意見(jiàn)與建議,向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送有價(jià)值的分析報(bào)告,服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策。
審計(jì)整改報(bào)告 篇14
根據(jù)《市審計(jì)局關(guān)于全市農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程決算及其財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)的通知》(吉市審?fù)?5號(hào)),市審計(jì)局抽調(diào)縣(市、區(qū))審計(jì)局人員組成12個(gè)審計(jì)組,自8月11日至9月30日,根據(jù)工程的進(jìn)展情況,對(duì)青原區(qū)、遂川、泰和、井岡山、永豐、萬(wàn)安6個(gè)縣(市、區(qū))供電公司所負(fù)責(zé)建設(shè)的農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的竣工決算及其財(cái)務(wù)收支情況以及農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的工程管理及其財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì);對(duì)新干、峽江、吉水、縣、安福、永新6個(gè)縣(市、區(qū))供電公司所負(fù)責(zé)建設(shè)的農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的工程管理及其財(cái)務(wù)收支情況(工程未完工決算)進(jìn)行了審計(jì)。
審計(jì)的重點(diǎn)包括農(nóng)網(wǎng)項(xiàng)目總體規(guī)劃、建設(shè)規(guī)模、項(xiàng)目審批情況、項(xiàng)目建設(shè)和管理情況、資金籌集管理和使用情況、稅費(fèi)執(zhí)行情況等方面。在對(duì)工程資料和財(cái)務(wù)資料進(jìn)行審計(jì)的基礎(chǔ)上,還對(duì)部分工程進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地核查。
審計(jì)的范圍包括和國(guó)家發(fā)改委安排的農(nóng)網(wǎng)工程的立項(xiàng)報(bào)批至完成的建設(shè)過(guò)程。
審計(jì)過(guò)程中,得到了市供電公司、各縣市供電公司及與工程相關(guān)施工單位的積極配合,使工作進(jìn)展較快;各工程的建設(shè)單位對(duì)其提供的與審計(jì)相關(guān)的工程資料、財(cái)務(wù)資料和其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé);市審計(jì)局的責(zé)任是對(duì)此所提供的資料采取我們認(rèn)為必要的程序和方法進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、被審計(jì)項(xiàng)目的基本情況
此次審計(jì)共12個(gè)縣市區(qū),主要審計(jì)的是和國(guó)家發(fā)改委安排的農(nóng)網(wǎng)工程。此次審計(jì)計(jì)劃投資額為億元,到位資金億元,實(shí)際完成投資額為萬(wàn)元;計(jì)劃投資額為億元,到位資金6423萬(wàn)元,已完成投資額為萬(wàn)元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
從審計(jì)情況看,實(shí)施的農(nóng)網(wǎng)改善工程基本已完成,農(nóng)網(wǎng)改善工程項(xiàng)目大部分已開(kāi)工實(shí)施,改善了供電質(zhì)量,增強(qiáng)了供電可靠性,優(yōu)化了電網(wǎng)結(jié)構(gòu),提高了整個(gè)電網(wǎng)的安全穩(wěn)定性。有力地帶動(dòng)了地方產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,取得較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。
電力部門(mén)能多方籌措資金,加大農(nóng)村電力建設(shè)投入。建設(shè)主管單位能統(tǒng)籌規(guī)劃、因地制宜、分級(jí)負(fù)責(zé)。建設(shè)單位能認(rèn)真組織實(shí)施,嚴(yán)格控制工程質(zhì)量。廣大農(nóng)民也積極參加電力建設(shè),明顯改善了農(nóng)村用電條件。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)
。ㄒ唬、部分工程招投標(biāo)程序和招標(biāo)文件編制不規(guī)范
如永豐縣從送審的招標(biāo)文件看,招投標(biāo)程序和招標(biāo)文件編制不規(guī)范,招標(biāo)文件內(nèi)容不完整,重要條款空白,招標(biāo)沒(méi)有經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)的'核準(zhǔn),招標(biāo)過(guò)程沒(méi)有監(jiān)督單位的參與,施工合同與招標(biāo)文件條款相矛盾。
。ǘ⒉糠止こ虥](méi)有按省電力公司批復(fù)的投資計(jì)劃建設(shè)
如青原區(qū)10kv及以下新改建線路有的沒(méi)有按照省電力公司批復(fù)的初步設(shè)計(jì)建設(shè),進(jìn)行了鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村間調(diào)劑。
。ㄈ、部分工程設(shè)計(jì)單位履行合同義務(wù)不到位
如永豐縣建筑工程均無(wú)地勘報(bào)告,施工圖未見(jiàn)設(shè)計(jì)單位和圖審單位印章。
對(duì)以上(一)~(三)項(xiàng)存在的問(wèn)題,審計(jì)提出了應(yīng)完善有關(guān)手續(xù)的處理意見(jiàn)。
。ㄋ模、部分工程未按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)
如青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)改造工程和興橋開(kāi)閉所工程除設(shè)備由省電力公司統(tǒng)一招標(biāo)外,其余線路施工及興橋開(kāi)閉所土建、簡(jiǎn)易道路建安工程等都沒(méi)有按照規(guī)定招投標(biāo),由郊區(qū)供電公司直接指定明月公司和明珠電力工程有限公司承包,共計(jì)金額元。
遂川縣10kv以下工程未進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo),而是通過(guò)議標(biāo)方式確定由湖南省湘潭水利水電開(kāi)發(fā)有限公司和湖南省新湘送變電建設(shè)有限公司施工。這兩公司均未實(shí)際施工,而是遂川縣供電有限公司所屬三產(chǎn)企業(yè)遂川縣川龍公司借用其資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)組織施工。
泰和、永豐、萬(wàn)安縣農(nóng)網(wǎng)改善工程10kv及以下工程項(xiàng)目未按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo),而是由公司自行組織議標(biāo)或邀標(biāo)。
井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程中的10千伏及以下工程未經(jīng)招標(biāo)由井岡山市新農(nóng)村電力服務(wù)公司施工。
對(duì)以上未招投標(biāo)問(wèn)題,審計(jì)根據(jù)《招投標(biāo)法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了處罰。
(五)、工程物資采購(gòu)及出入庫(kù)手續(xù)不規(guī)范
如萬(wàn)安縣供電公司底前實(shí)施的農(nóng)網(wǎng)改造項(xiàng)目,在資金采購(gòu)、材料入庫(kù)沒(méi)有實(shí)時(shí)按各工程分類核算,而是在工程竣工結(jié)算時(shí)對(duì)工程物資的領(lǐng)用進(jìn)行項(xiàng)目分類核算。使用的部分鐵塔尚未辦理入庫(kù)就投入使用,倉(cāng)庫(kù)材料賬、公司財(cái)務(wù)賬均未反映。
。、工程決算不實(shí)
部分工程項(xiàng)目決算高套定額、多計(jì)工程量、未計(jì)價(jià)材料重計(jì)、部分其他費(fèi)用未按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用計(jì)取等原因核減工程造價(jià)萬(wàn)元。
。1)遂川縣農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程存在高套定額、多計(jì)工程量的現(xiàn)象,核減工程造價(jià)355055。91元。
。2)泰和縣農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程因未計(jì)價(jià)材重計(jì)、簽證數(shù)量多計(jì)等原因,核減造價(jià)187422。81元。
。3)井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程因部分其他費(fèi)用未按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用計(jì)取及其他原因,核減造價(jià)566530。03元。
。4)永豐縣農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計(jì)工程量、單價(jià)偏高、多計(jì)利息、多計(jì)安全措施費(fèi)等原因,核減造價(jià)376601。39元。
(5)青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計(jì)工程量等原因,核減造價(jià)21。87萬(wàn)元。
(6)萬(wàn)安縣農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計(jì)工程量等原因,核減造價(jià)182385元。
對(duì)工程決算不實(shí)問(wèn)題,審計(jì)提出了建設(shè)單位應(yīng)按審計(jì)審定的工程決算造價(jià)與施工單位辦理結(jié)算的處理意見(jiàn)。
。ㄆ撸⒐こ掏顿Y中多計(jì)貸款利息
泰和縣“在建工程”已列支貸款利息元,按市供電公司開(kāi)工批復(fù)的“建設(shè)期貸款利息按五個(gè)月計(jì)取”的規(guī)定,“在建工程”應(yīng)列支利息元,多列支利息元。
(八)、部分工程項(xiàng)目未繳工程稅費(fèi)
1、甲供材料未繳稅費(fèi)及應(yīng)繳稅材料計(jì)入設(shè)備款,漏繳稅費(fèi)共計(jì)元。
。1)永豐縣工程材料款未申報(bào)納稅和應(yīng)繳稅材料計(jì)入設(shè)備款,漏繳稅費(fèi)元。
。2)泰和縣農(nóng)網(wǎng)改造完善工程甲供材料元,未計(jì)入施工方工程營(yíng)業(yè)額,造成漏交營(yíng)業(yè)稅費(fèi)元。
。3)遂川縣漏交稅費(fèi)元。
。4)萬(wàn)安縣農(nóng)網(wǎng)改造完善工程漏交稅費(fèi)元。
2、永豐縣少代扣代交防洪保安資金7924元,遂川縣少代扣代交防洪保安資金元,青原區(qū)漏繳防洪保安資金元,泰和縣漏繳防洪保安資金元,萬(wàn)安縣漏繳交防洪保安資金元,共計(jì)漏繳防洪保安資金元。
對(duì)以上漏繳稅費(fèi)問(wèn)題,審計(jì)作出了收繳財(cái)政并由稅務(wù)部門(mén)組織入庫(kù)的處理決定。
。ň牛⒒厥盏膹U舊物資未作處理
井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程回收了部門(mén)廢舊物資未變價(jià)處理,包括鋼芯鋁絞線5397公斤、接地樁20根、變壓計(jì)量箱1臺(tái)、變壓器2臺(tái)(已上報(bào)省市公司,未作處理)。
青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)完善工程廢舊物資專賬管理(備查賬),但沒(méi)有作價(jià)入賬。
對(duì)該問(wèn)題審計(jì)提出了應(yīng)盡快變現(xiàn)并用于農(nóng)網(wǎng)改造的處理意見(jiàn)。
(十)、部分縣(市)農(nóng)網(wǎng)改造資金未進(jìn)行專戶管理核算
如泰和縣未對(duì)完善工程進(jìn)行分戶明細(xì)核算,撥入的國(guó)債資金及貸入的資金存入農(nóng)行、建行農(nóng)網(wǎng)帳戶;購(gòu)入的工程物資會(huì)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)上未按完善工程單獨(dú)核算、保管,而是與三期農(nóng)網(wǎng)改造的物資一起核算,工程領(lǐng)用物資單未注明具體使用項(xiàng)目,致使會(huì)計(jì)上無(wú)法進(jìn)一步進(jìn)行相關(guān)的明細(xì)核算;“在建工程”科目在10月以前(主要是工程物資的耗用)都是與農(nóng)網(wǎng)第三期改造一起核算,未進(jìn)行分戶明細(xì)核算,直至10月才把完善工程從農(nóng)網(wǎng)第三期改造中分離出來(lái)進(jìn)行明細(xì)核算。
井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程資金與其他工程資金同用一個(gè)銀行帳號(hào),但實(shí)行了明細(xì)核算。
四、審計(jì)建議
(一)嚴(yán)格履行待扣待繳施工單位營(yíng)業(yè)稅及附加的義務(wù),將尚未繳交稅務(wù)機(jī)關(guān)的營(yíng)業(yè)稅及附加盡快繳納。
(二)農(nóng)網(wǎng)改造完善工程由于未及時(shí)足額落實(shí)建設(shè)資金,導(dǎo)致部分建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施緩慢,建議項(xiàng)目實(shí)施單位及主管單位抓緊落實(shí)建設(shè)資金,保證建設(shè)資金的及時(shí)到位。
。ㄈ┻M(jìn)一步規(guī)范招投標(biāo)程序和加強(qiáng)農(nóng)網(wǎng)改造工程建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金的管理,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),充分發(fā)揮國(guó)家資金的使用效益。
。ㄋ模┳ゾo做好工程竣工驗(yàn)收的準(zhǔn)備,為具備竣工驗(yàn)收的工程提供條件。
審計(jì)整改報(bào)告 篇15
主任、副主任、各位委員:
我受區(qū)人府的委托,向區(qū)六屆人大常委會(huì)第10次會(huì)議,作關(guān)于20xx年度審計(jì)整改工作狀況的報(bào)告。
今年8月25日,區(qū)六屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于20xx年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)提出的“進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督”的意見(jiàn),區(qū)政府及時(shí)作了工作部署,將審計(jì)整改列入?yún)^(qū)政府重點(diǎn)工作。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要求,審計(jì)結(jié)果要重在閉環(huán)整改,建章立制、規(guī)范管理;要進(jìn)一步加強(qiáng)跟蹤檢查、重點(diǎn)督查,確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改到位;要繼續(xù)將審計(jì)整改落實(shí)狀況納入?yún)^(qū)績(jī)效考核資料加以推進(jìn)。
區(qū)政府為了推進(jìn)整改難度大及歷史遺留問(wèn)題的整改,制訂下發(fā)了《閔行區(qū)全面開(kāi)展往來(lái)款項(xiàng)清理工作的實(shí)施方案》(閔府辦發(fā)[20xx]19號(hào))、《閔行區(qū)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實(shí)施意見(jiàn)》(閔府辦發(fā)[20xx]14號(hào))、《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件,并在全區(qū)范圍內(nèi)重點(diǎn)開(kāi)展往來(lái)款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。
區(qū)各相關(guān)單位用心采納審計(jì)意見(jiàn)和推薦,落實(shí)審計(jì)整改主體職責(zé)。對(duì)本部門(mén)、本單位審計(jì)報(bào)告中揭示的問(wèn)題,能夠根據(jù)問(wèn)題清單,建立整改清單;認(rèn)真分析問(wèn)題,查找根源,采取措施,限時(shí)整改,并及時(shí)將整改狀況向社會(huì)公開(kāi)。從審計(jì)整改狀況看,各被審計(jì)單位完成整改工作總體狀況較好,部分下屬單位較多的一級(jí)預(yù)算單位對(duì)整改工作尤為重視,如:區(qū)國(guó)資委、公安局閔行分局、區(qū)局、區(qū)衛(wèi)計(jì)委、莘莊工業(yè)區(qū)、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導(dǎo)召開(kāi)了整改工作會(huì)議,制定了整改工作方案,統(tǒng)一部署系統(tǒng)內(nèi)單位的整改工作,并對(duì)下屬單位的整改狀況予以督辦。
區(qū)審計(jì)局按照區(qū)人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和區(qū)政府的有關(guān)要求,進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查,著力進(jìn)行閉環(huán)管理,促進(jìn)整改落實(shí)到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計(jì)整改完成狀況表》,在法定期限內(nèi)完成整改的問(wèn)題,按照問(wèn)題清單,建立整改清單,做到賬對(duì)號(hào)銷;對(duì)法定期限內(nèi)未能完成整改的問(wèn)題,在調(diào)取、核對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)資料,梳理、分析、匯總整改狀況的基礎(chǔ)上,區(qū)審計(jì)局還進(jìn)一步要求其在20xx年8月至9月間,每半月報(bào)送整改善展?fàn)顩r,并于20xx年10月上旬再次進(jìn)行了檢查,F(xiàn)已將個(gè)別仍有未完成整改的問(wèn)題,移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦。
納入《關(guān)于20xx年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》的41個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,共計(jì)查出問(wèn)題207個(gè),涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬(wàn)元,非金額計(jì)量問(wèn)題93個(gè)。截止今年9月底,已完成整改的問(wèn)題79個(gè),涉及資金30462.22萬(wàn)元,占總問(wèn)題數(shù)的38.2%;采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問(wèn)題118個(gè),涉及資金60423.61萬(wàn)元,占總問(wèn)題數(shù)的57%(以上兩項(xiàng)完成整改問(wèn)題數(shù)共計(jì)197個(gè),完成率95.2%)。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問(wèn)題10個(gè),涉及資金6973.05萬(wàn)元,占總問(wèn)題數(shù)的4.8%。
一、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改狀況
。ㄒ唬⿲(duì)街道預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各街道預(yù)算管理工作的指導(dǎo),并在修訂完善街道預(yù)算管理辦法。
。ǘ⿲(duì)部分基金預(yù)算編制欠精細(xì)化管理的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已與區(qū)規(guī)土局、區(qū)征收中心等主管部門(mén)加強(qiáng)溝通、對(duì)接,進(jìn)一步提高政府性基金收支的準(zhǔn)確性和合理性。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財(cái)政局已加強(qiáng)與相關(guān)項(xiàng)目主管部門(mén)的對(duì)接,根據(jù)政府投資計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度安排項(xiàng)目預(yù)算。
。ㄈ⿲(duì)國(guó)有經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入未按規(guī)定比例調(diào)入一般公共預(yù)算的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局20xx年將參照市局標(biāo)準(zhǔn),按當(dāng)年國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入的22%調(diào)入公共預(yù)算資金639萬(wàn)元。
。ㄋ模⿲(duì)收入預(yù)算編制缺乏管控的問(wèn)題。區(qū)國(guó)資委、區(qū)財(cái)政局將通過(guò)開(kāi)展國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的審核、審計(jì),加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益收繳管控。
。ㄎ澹⿲(duì)未根據(jù)當(dāng)年收支變化狀況編制預(yù)算調(diào)整,以及提交區(qū)五屆人大常委會(huì)審議《關(guān)于調(diào)整20xx年度區(qū)本級(jí)財(cái)政收支預(yù)算的報(bào)告》中,未列入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)整狀況的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局承諾從20xx年起國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算如有調(diào)整項(xiàng)目,將按規(guī)定程序報(bào)區(qū)人大審議。
二、區(qū)本級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改狀況
一是預(yù)算執(zhí)行方面存在問(wèn)題的整改狀況:
(一)對(duì)預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確、調(diào)整不及時(shí)的問(wèn)題。區(qū)房管局承諾今后專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行的調(diào)整將在與各職責(zé)單位充分溝通的前提下,向財(cái)政申報(bào)預(yù)算調(diào)減計(jì)劃,有序合理的保證專項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行率。江川路街道已認(rèn)真分析部分下屬單位預(yù)算不準(zhǔn)確、預(yù)算執(zhí)行率偏低的原因,并承諾今后編制預(yù)算時(shí)思考全面,充分摸排,避免類似現(xiàn)象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區(qū)管委會(huì)修訂和完善了財(cái)政支出執(zhí)行進(jìn)度考核辦法、預(yù)算編制及調(diào)整工作的相關(guān)細(xì)則,進(jìn)一步規(guī)范工作。新虹街道承諾今后將加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理政策培訓(xùn)以及事前、事中、事后全過(guò)程管理。
。ǘ⿲(duì)未按實(shí)列支預(yù)算費(fèi)用的問(wèn)題。區(qū)殘聯(lián)承諾今后進(jìn)一步規(guī)范資金撥付,不跨年下?lián)芎褪褂庙?xiàng)目經(jīng)費(fèi),在20xx年底結(jié)賬清算時(shí)已經(jīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計(jì)委自20xx年起,其下屬單位的制度外用工費(fèi)用不再經(jīng)區(qū)衛(wèi)計(jì)委轉(zhuǎn)撥,而由用工單位直接支付國(guó)安公司,確保預(yù)算支出真實(shí)性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費(fèi)使用完畢或按規(guī)定上繳,并承諾今后據(jù)實(shí)列支。
。ㄈ⿲(duì)存量資金清理、收繳不及時(shí)的問(wèn)題。公安局閔行分局已將結(jié)余的644萬(wàn)元世博經(jīng)費(fèi)上交區(qū)財(cái)政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥?畹冉Y(jié)余資金383萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機(jī)構(gòu)相關(guān)證件的注銷手續(xù),賬戶結(jié)余資金22.09萬(wàn)元已上繳至區(qū)財(cái)政專戶;區(qū)殘聯(lián)已組織13個(gè)街鎮(zhèn)上交了專項(xiàng)資金檢查整改報(bào)告及結(jié)余清理報(bào)告,并將結(jié)余資金共計(jì)1230.65萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。江川路街道已將宕于民非機(jī)構(gòu)的萬(wàn)人就業(yè)項(xiàng)目滾存結(jié)余資金269.72萬(wàn)元收繳至街道財(cái)政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會(huì)已將宕于被補(bǔ)貼單位的財(cái)政補(bǔ)貼結(jié)余資金766.29萬(wàn)元收繳至管委會(huì)賬戶。
二是遵守法律法規(guī)方面存在問(wèn)題的整改狀況:
。ㄒ唬⿲(duì)未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委及下屬單位承諾今后嚴(yán)格履行政府采購(gòu)程序,按規(guī)定實(shí)施采購(gòu),落實(shí)專人負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽定購(gòu)銷合同,采購(gòu)前由專人負(fù)責(zé)詢比價(jià)。
。ǘ⿲(duì)非稅收入未按規(guī)定上繳的問(wèn)題。區(qū)房管局的罰沒(méi)收入1萬(wàn)元,新虹街道的利息收入和房租收入共計(jì)10.11萬(wàn)元均已上繳區(qū)財(cái)政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議,今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區(qū)城管局承諾今后加強(qiáng)案件審核,尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核,防止跨年度案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況。
三是財(cái)務(wù)核算方面存在問(wèn)題的整改狀況:
。ㄒ唬⿲(duì)公務(wù)支出經(jīng)費(fèi)使用和管理不規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬古美社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心以民非組織名義購(gòu)置的2輛轎車及牌照已拍賣,拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值,今后將按需充值,有效控制主卡資金存量,避免資金閑置。區(qū)法院已于20xx年暫停對(duì)油卡進(jìn)行充值,公務(wù)用車改革后根據(jù)法院實(shí)際需要編制預(yù)算,結(jié)余資金上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心自20xx年4月起不再預(yù)提教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi),今后涉及到論文獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)將計(jì)入人員費(fèi)用。
。ǘ⿲(duì)往來(lái)款未及時(shí)清理的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委正在按照《閔行區(qū)全面開(kāi)展往來(lái)款項(xiàng)清理工作的實(shí)施方案》的要求集中清理長(zhǎng)期掛賬資金,中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼款轉(zhuǎn)入“其他收入”,不再掛往來(lái)款。區(qū)檢察院已清理歷年結(jié)存案款,并設(shè)置案款輔助明細(xì)臺(tái)賬。區(qū)法院根據(jù)上海市高院統(tǒng)一要求,已上線E號(hào)通進(jìn)行專項(xiàng)管理。
。ㄈ⿲(duì)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問(wèn)題。中心醫(yī)院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。20xx年起,各相關(guān)單位均已將社保賬戶納入單位會(huì)計(jì)核算體系管理。
四是內(nèi)部管理方面存在問(wèn)題的整改:
。ㄒ唬⿲(duì)資金管理欠規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20xx年12月起設(shè)置現(xiàn)金日記賬,并制定了單位現(xiàn)金管理辦法。新虹街道加強(qiáng)了現(xiàn)金管理,建立定期盤(pán)點(diǎn)制度,并對(duì)短款1.2萬(wàn)元按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。區(qū)房管局制訂了局財(cái)務(wù)管理規(guī)定,采取措施將內(nèi)控制度落實(shí)到位。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款0.28萬(wàn)元已上繳區(qū)財(cái)政。
。ǘ⿲(duì)物資資產(chǎn)管理不完善的問(wèn)題。20xx年區(qū)衛(wèi)計(jì)委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購(gòu)協(xié)議,并由專人定期對(duì)門(mén)診藥房進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),核實(shí)庫(kù)存,起到監(jiān)督和復(fù)核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用,要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報(bào)告資產(chǎn)使用狀況。
。ㄈ⿲(duì)房屋資產(chǎn)管理較薄弱的問(wèn)題。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無(wú)證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況,第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議,規(guī)范管理。
。ㄋ模⿲(duì)外投資監(jiān)管不到位的問(wèn)題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實(shí)施意見(jiàn)》的工作要求,集中清理投資企業(yè)狀況,穩(wěn)步推進(jìn)該項(xiàng)工作。中心醫(yī)院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的資金152.69萬(wàn)元,并作賬務(wù)調(diào)整。
三、政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改狀況
。ㄒ唬⿲(duì)建設(shè)程序不合規(guī)的問(wèn)題。各建設(shè)單位均承諾今后將進(jìn)一步加強(qiáng)管理,嚴(yán)格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行,規(guī)范項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)程序。
。ǘ⿲(duì)資金管理不到位的問(wèn)題。各建設(shè)單位均按核減后的工程審定價(jià)與相關(guān)單位結(jié)算,節(jié)約工程造價(jià)資金294.47萬(wàn)元。前期征地動(dòng)遷包干費(fèi)用墊付資金227.36萬(wàn)元已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。多計(jì)項(xiàng)目動(dòng)遷費(fèi)用7743.65萬(wàn)元已作相應(yīng)整改:其中涉及的紅線外補(bǔ)償費(fèi)用、建設(shè)單位管理費(fèi)等問(wèn)題已作調(diào)整處理;涉及多申報(bào)的動(dòng)遷費(fèi)和重復(fù)申報(bào)的續(xù)借地費(fèi),城投公司已按核減后的審定價(jià)進(jìn)行結(jié)算;暫予核減尚未評(píng)估而預(yù)付的征地補(bǔ)償款,將在相關(guān)工作完成后按實(shí)結(jié)算。
。ㄈ⿲(duì)建設(shè)管理欠規(guī)范的問(wèn)題。建設(shè)項(xiàng)目涉及總投資超概算需調(diào)概的.,已按規(guī)定向相關(guān)部門(mén)申報(bào)、辦理調(diào)整概算手續(xù)。各相關(guān)單位均承諾今后將加強(qiáng)合同管理制度的執(zhí)行,確保工程合同簽訂規(guī)范、合理;將嚴(yán)格管理工程資料,督促監(jiān)理單位對(duì)工程資料加強(qiáng)檢查、核對(duì),確保資料的真實(shí)合法有效。
四、專項(xiàng)資金審計(jì)和調(diào)查整改狀況
(一)對(duì)區(qū)20xx年盤(pán)活財(cái)政存量資金狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局在轉(zhuǎn)發(fā)文件、召開(kāi)專題培訓(xùn)會(huì)議的基礎(chǔ)上,將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)各鎮(zhèn)(街道、莘莊工業(yè)區(qū))的業(yè)務(wù)指導(dǎo),使各鎮(zhèn)(街道、莘莊工業(yè)區(qū))認(rèn)真細(xì)致對(duì)待該項(xiàng)工作,對(duì)于存量資金統(tǒng)計(jì)的口徑進(jìn)一步精準(zhǔn),做好盤(pán)活存量資金的工作。
(二)對(duì)區(qū)教育局20xx年度小學(xué)三年級(jí)游泳普及教育專項(xiàng)資金使用管理績(jī)效狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)使用辦法。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場(chǎng)館整改。游泳協(xié)會(huì)承諾在原10名巡視員的基礎(chǔ)上再增加6―8名專業(yè)人士進(jìn)行全覆蓋式的巡查,對(duì)此刻培訓(xùn)學(xué)生實(shí)施第三方考核,并更加重視巡視結(jié)果的運(yùn)用。
。ㄈ⿲(duì)區(qū)推進(jìn)燃煤鍋爐清潔能源替代實(shí)施狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)經(jīng)委按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)重新計(jì)算補(bǔ)貼資金,更改補(bǔ)貼申請(qǐng)資料并上報(bào)市替代辦公室,經(jīng)市替代辦公室再次審核,按準(zhǔn)確金額給予相關(guān)單位補(bǔ)貼。
。ㄋ模⿲(duì)區(qū)20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)反映的問(wèn)題。個(gè)別建設(shè)程序不合規(guī)的項(xiàng)目在取得建設(shè)工程施工許可證后,區(qū)建管委下屬監(jiān)督機(jī)構(gòu)(原建管署)委托第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行了檢測(cè),檢測(cè)合格后方復(fù)工。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對(duì)建設(shè)工程實(shí)施監(jiān)理,目前已完成各項(xiàng)建設(shè),并將相關(guān)資料送有關(guān)部門(mén)辦理備案。
五、區(qū)屬企業(yè)年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)整改狀況
(一)對(duì)部分資金未按規(guī)定支付的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定支付動(dòng)遷補(bǔ)償款;在捐贈(zèng)事宜中,嚴(yán)格按照國(guó)資委關(guān)于捐贈(zèng)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內(nèi)企業(yè)20xx年的財(cái)政扶持兌現(xiàn)。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò)詐騙案雖已偵破,但給公司造成了重大經(jīng)濟(jì)損失,莘莊工業(yè)區(qū)已對(duì)案件涉及人員作了處理,并集中開(kāi)展了法制教育。
(二)對(duì)房屋銷售定價(jià)依據(jù)不足、使用管理不規(guī)范的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產(chǎn)銷售的剩余4套未售動(dòng)遷房已停止銷售,待重新評(píng)估后再做處理,截止20xx年8月14日,昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結(jié)算工作,支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬(wàn)元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產(chǎn)代理銷售房產(chǎn)事項(xiàng)作為重要事項(xiàng)向區(qū)國(guó)資委提出請(qǐng)示,要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷售總額的2%收取銷售代理費(fèi),同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金,待該事項(xiàng)確定后雙方立即進(jìn)入結(jié)算程序。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀,定期清查空置房,落實(shí)人員對(duì)空置房進(jìn)行日常盤(pán)查;提請(qǐng)對(duì)外出租空置房,在盤(pán)活資產(chǎn)的同時(shí),防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國(guó)資委安排的中介機(jī)構(gòu)已對(duì)閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估,目前正在做調(diào)賬處理。
。ㄈ⿲(duì)公務(wù)車輛費(fèi)用支出欠規(guī)范的問(wèn)題。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)公司已會(huì)同辰星公司查清了車輛維修費(fèi)支出的真實(shí)狀況,并根據(jù)實(shí)際狀況報(bào)集團(tuán)公司紀(jì)委進(jìn)行了處理,非公司車輛發(fā)生的修理費(fèi)已追回,對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了誡勉談話,并對(duì)公司班子成員做了紀(jì)律教育和群眾提醒談話。新虹橋國(guó)際醫(yī)學(xué)中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約。
(四)對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真的問(wèn)題。閔鑫公司經(jīng)請(qǐng)示區(qū)國(guó)資委,已委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其及下屬公司進(jìn)行不實(shí)資產(chǎn)查證,目前正在逐級(jí)報(bào)批核銷,收入掛賬、收入直接沖抵費(fèi)用等問(wèn)題計(jì)劃與核銷的不實(shí)資產(chǎn)同時(shí)處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤(rùn)事項(xiàng)已作調(diào)賬處理。
(五)對(duì)銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問(wèn)題。至20xx年8月底,莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據(jù)整改方案已關(guān)掉3個(gè)專戶,目前尚保留21個(gè)銀行帳戶,并擬定方案請(qǐng)示區(qū)國(guó)資委,待區(qū)國(guó)資委批復(fù)后開(kāi)展進(jìn)一步的帳戶清理。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度,大額資金的使用每季度上“三重一大”會(huì)議討論。
(六)對(duì)部分工程項(xiàng)目管理較薄弱的問(wèn)題。新虹橋國(guó)際醫(yī)學(xué)中心代建的部分項(xiàng)目工程審價(jià)已完成,進(jìn)入工程竣工財(cái)務(wù)決算編制過(guò)程。截止20xx年9月15日,地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已完成21個(gè)歷史遺留項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司對(duì)于20xx年之前的項(xiàng)目,將與區(qū)財(cái)政進(jìn)一步協(xié)商處理辦法,20xx年之后竣工的項(xiàng)目,將及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關(guān)部門(mén)將建立工程項(xiàng)目臺(tái)帳、財(cái)務(wù)竣工決算、項(xiàng)目定期結(jié)轉(zhuǎn)的操作流程,自20xx年起新開(kāi)工項(xiàng)目將加強(qiáng)工程基礎(chǔ)管理,建立從項(xiàng)目立項(xiàng)至項(xiàng)目竣工的閉環(huán)管理制度。
審計(jì)整改是審計(jì)工作的一項(xiàng)重要程序,是審計(jì)質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計(jì)整改已由單純的查錯(cuò)糾弊,發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)性、體制機(jī)制的健全性、有效性的高度查責(zé)問(wèn)效。審計(jì)整改最終能否落到實(shí)處,最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)就是健全整改機(jī)制,要建立審計(jì)執(zhí)法督查制度,審計(jì)部門(mén)應(yīng)會(huì)同政府督查室、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)建立審計(jì)整改督察機(jī)制,制定審計(jì)整改職責(zé)追究制度,責(zé)成各相關(guān)單位完成整改工作,實(shí)現(xiàn)整改閉環(huán)管理。
以上報(bào)告,請(qǐng)予審議。
審計(jì)整改報(bào)告 篇16
主任、各位副主任、各位委員:
20xx年7月28日,區(qū)四屆人大常委會(huì)第二十九次會(huì)議聽(tīng)取了區(qū)政府《關(guān)于20xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見(jiàn)。區(qū)政府高度重視審計(jì)揭示問(wèn)題及整改,要求各有關(guān)部門(mén)采取有效措施切實(shí)糾正,完善制度,健全長(zhǎng)效機(jī)制,并做好跟蹤督辦,確保“件件有落實(shí)、事事有結(jié)果”。
按照區(qū)人大審議意見(jiàn)和區(qū)政府有關(guān)要求,區(qū)審計(jì)局進(jìn)一步深化整改工作:
一是在堅(jiān)持審計(jì)整改跟蹤回訪、審計(jì)整改檢查報(bào)告、審計(jì)整改結(jié)果公告的基礎(chǔ)上,建立問(wèn)題整改“銷號(hào)”制度,即審計(jì)部門(mén)建立問(wèn)題清單,被審計(jì)單位列出整改清單,兩份清單實(shí)現(xiàn)對(duì)賬銷號(hào),做到“不整改不放過(guò)、不糾正不放過(guò)、不建章立制不放過(guò)”。
二是在堅(jiān)持內(nèi)審例會(huì)制度的基礎(chǔ)上,建立分類指導(dǎo)制度,即主動(dòng)下沉審計(jì)服務(wù)重心,加強(qiáng)片區(qū)日常指導(dǎo),做到“相關(guān)政策法規(guī)深入宣傳、審計(jì)業(yè)務(wù)深入督促、審計(jì)整改深入檢查”。
三是繼續(xù)與區(qū)人大、區(qū)紀(jì)委、區(qū)委組織部、區(qū)府辦、區(qū)財(cái)政局等部門(mén)密切配合,開(kāi)展審計(jì)整改專項(xiàng)檢查、審計(jì)整改聯(lián)合督查等工作,將整改狀況予以通報(bào),并列入?yún)^(qū)政府績(jī)效考評(píng)扣分事項(xiàng),推進(jìn)各項(xiàng)整改措施落到實(shí)處。
有關(guān)部門(mén)和單位用心采納審計(jì)意見(jiàn)和推薦,成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,研究制定整改方案,采取有效措施落實(shí)審計(jì)整改:
一是邊審邊改,即知即改,提升審計(jì)整改效率。如團(tuán)區(qū)委團(tuán)校對(duì)借用團(tuán)區(qū)委團(tuán)費(fèi)專戶核算合作辦學(xué)返還等收入,未依法設(shè)賬規(guī)范核算的問(wèn)題,立即進(jìn)行了整改,將資金余額(91.02萬(wàn)元)轉(zhuǎn)入專戶,移交區(qū)機(jī)管局財(cái)務(wù)科規(guī)范核算。
二是建章立制,完善管理,構(gòu)成整改長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)部門(mén)在抓整改的同時(shí),全面、深入地分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因,加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè),建立和完善了財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理等內(nèi)控制度,避免“常見(jiàn)病、多發(fā)病”的再次發(fā)生。如奉浦社區(qū)制定了《財(cái)政資金管理辦法》《關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)管理的實(shí)施意見(jiàn)》,從制度上規(guī)范財(cái)政收支行為,完善政府采購(gòu)程序。
三是由點(diǎn)及面,舉一反三,擴(kuò)大審計(jì)整改成效。相關(guān)單位通過(guò)在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報(bào)審計(jì)結(jié)果、組織培訓(xùn)等方式,要求各部門(mén)及下屬單位對(duì)審計(jì)披露的共性問(wèn)題,認(rèn)真對(duì)照自查,改善工作,真正將審計(jì)整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如針對(duì)本次審計(jì)查出的問(wèn)題,區(qū)財(cái)政局用心制定新的培訓(xùn)計(jì)劃,打造“六個(gè)一”審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制的升級(jí)版,重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位和鎮(zhèn)村財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),加強(qiáng)《預(yù)算法》《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的學(xué)習(xí)宣傳。
一、區(qū)財(cái)政局組織執(zhí)行區(qū)級(jí)預(yù)算、區(qū)稅務(wù)局地方稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算試編范圍有待擴(kuò)大,國(guó)有資本收益上繳比例有待提高的問(wèn)題,區(qū)財(cái)政局已從20xx年起將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍擴(kuò)大到14家(涉及下屬國(guó)有企業(yè)158戶),收繳公共財(cái)政比例已從10%提高到15%。20xx年區(qū)級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入執(zhí)行數(shù)為16252.29萬(wàn)元,比20xx年增加了8364.98萬(wàn)元,20xx年將進(jìn)一步擴(kuò)大編制范圍,并按20%予以收繳,更多用于保障和改善民生。
2、對(duì)部分預(yù)算項(xiàng)目名稱寬泛,有公用化傾向的問(wèn)題,區(qū)財(cái)政局要求各部門(mén)在20xx年預(yù)算調(diào)整時(shí)對(duì)年初安排的所有專項(xiàng)資金進(jìn)行全面梳理,實(shí)行專項(xiàng)的分類分層分級(jí)管理,并督促預(yù)算單位今后嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算資料和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
3、對(duì)個(gè)別企業(yè)未及時(shí)預(yù)繳土地增值稅的問(wèn)題,區(qū)稅務(wù)局對(duì)涉及的上海蘭布拉房地產(chǎn)發(fā)展有限公司進(jìn)行了納稅輔導(dǎo),該企業(yè)已于20xx年9月申報(bào)預(yù)繳土地增值稅55.11萬(wàn)元。
4、對(duì)個(gè)別企業(yè)漏繳、未及時(shí)繳納稅金的問(wèn)題,相關(guān)企業(yè)已申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅及附加稅合計(jì)37.46萬(wàn)元。
二、部門(mén)、鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,相關(guān)部門(mén)及其下屬單位高度重視,用心進(jìn)行整改。截至20xx年1月末,有關(guān)部門(mén)及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額71975.46萬(wàn)元,正在整改問(wèn)題涉及金額167012.2萬(wàn)元,兩者合計(jì)涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的90%。其余問(wèn)題已由相關(guān)單位承諾整改,主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行,采購(gòu)資金已經(jīng)支出,相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法,進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理,嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序。具體整改狀況如下:
(一)預(yù)算管理中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)5個(gè)單位未準(zhǔn)確編報(bào)預(yù)算的問(wèn)題,相關(guān)單位均承諾今后在預(yù)算編制時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)要求,提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。柘林鎮(zhèn)承諾今后按照規(guī)范化工作要求,完整、準(zhǔn)確地填報(bào)相關(guān)基礎(chǔ)信息;海灣旅游區(qū)管委會(huì)承諾按《預(yù)算法》規(guī)定盡量編細(xì)編全,強(qiáng)化項(xiàng)目支出預(yù)算和項(xiàng)目庫(kù)建設(shè);區(qū)統(tǒng)計(jì)局承諾今后嚴(yán)格按照規(guī)定,合理編制項(xiàng)目預(yù)算支出;區(qū)國(guó)資委承諾今后在項(xiàng)目中加強(qiáng)研判,強(qiáng)化預(yù)判潛力,進(jìn)一步完善預(yù)算編制,
2、對(duì)4個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的問(wèn)題,區(qū)教育局結(jié)合20xx年部門(mén)預(yù)算調(diào)整工作進(jìn)行整改,已將無(wú)預(yù)算列支的4013.59萬(wàn)元資金全部調(diào)整到位;區(qū)司法局等3個(gè)單位表示今后加強(qiáng)預(yù)算管理,嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。
3、對(duì)9個(gè)單位預(yù)算收支不完整的問(wèn)題,相關(guān)單位采取修訂制度、調(diào)整賬戶等方式進(jìn)行整改。公安奉賢分局已在20xx年度部門(mén)決算中將一般業(yè)務(wù)戶、監(jiān)所經(jīng)費(fèi)賬戶、基建賬戶等賬套在《關(guān)于分局20xx年財(cái)務(wù)決算狀況匯報(bào)》中披露反映;區(qū)綠化市容局已將在往來(lái)科目核算的專項(xiàng)資金150萬(wàn)元調(diào)整至對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目支出核算,并支付給相關(guān)單位;區(qū)海洋局已將掛往來(lái)賬核算的100萬(wàn)元資金上交財(cái)政,其余49.5萬(wàn)元轉(zhuǎn)入單位結(jié)余資金賬戶。
4、對(duì)2個(gè)單位未及時(shí)上繳財(cái)政資金的問(wèn)題,相關(guān)單位已即知即改,將應(yīng)繳未繳款全部上繳財(cái)政國(guó)庫(kù),并表示今后加強(qiáng)管理。如區(qū)水務(wù)局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個(gè)單位,已按規(guī)定將應(yīng)繳資金1101.36萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。
5、對(duì)部分項(xiàng)目資金結(jié)余較大的問(wèn)題,區(qū)人社局組織人員進(jìn)行梳理,在審計(jì)期間將促進(jìn)就業(yè)資金682.74萬(wàn)元按規(guī)定劃入基金專戶,于20xx年9月將剩余的結(jié)余資金1698.71萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。
(二)財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)16個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題,有關(guān)部門(mén)組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)政府采購(gòu)制度,承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)政府采購(gòu)管理。如區(qū)民政局承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度,并將此項(xiàng)規(guī)定作為機(jī)關(guān)和事業(yè)單位績(jī)效考核、黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)的重要資料;區(qū)教育局規(guī)范了采購(gòu)流程,承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定;區(qū)發(fā)改委、區(qū)婦聯(lián)承諾今后嚴(yán)格按照政府采購(gòu)要求規(guī)范采購(gòu)行為。
2、對(duì)9個(gè)單位資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題,相關(guān)部門(mén)通過(guò)辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)、完善資產(chǎn)卡片、實(shí)物臺(tái)賬等方式進(jìn)行整改。曙光中學(xué)已將校園的固定資產(chǎn)全部入賬、入庫(kù)、入校園資產(chǎn)管理電子系統(tǒng),做到賬、卡、物相符;柘林鎮(zhèn)已將民政、新寺居委會(huì)等5家單位的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)填報(bào)入資產(chǎn)管理系統(tǒng),以確保固定資產(chǎn)總賬與資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)完整;區(qū)司法局組織相關(guān)人員對(duì)局本部及下屬部門(mén)開(kāi)展了資產(chǎn)清查工作,對(duì)未及時(shí)作資產(chǎn)反映的工程款,已作相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。
3、對(duì)8個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問(wèn)題,相關(guān)單位強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提高會(huì)計(jì)核算管理水平。對(duì)部分結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定轉(zhuǎn)入結(jié)余科目的問(wèn)題,區(qū)綠化市容局已將超過(guò)2年的結(jié)轉(zhuǎn)資金1104.34萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政;區(qū)行政服務(wù)管理辦公室已將無(wú)依據(jù)調(diào)入政府性基金預(yù)算撥款項(xiàng)目支出中的公用經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了調(diào)賬處理。
4、對(duì)5個(gè)單位往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理的問(wèn)題,相關(guān)單位用心梳理往來(lái)款項(xiàng),調(diào)整相關(guān)賬目。海灣旅游區(qū)已對(duì)10180.72萬(wàn)元的往來(lái)款作賬務(wù)調(diào)整,其余70153.67萬(wàn)元根據(jù)實(shí)際狀況正在用心清理;公安奉賢分局已落實(shí)第三方對(duì)相關(guān)賬目進(jìn)行梳理,對(duì)往來(lái)款項(xiàng)作分類分批處理;區(qū)水務(wù)局按規(guī)定將往來(lái)款項(xiàng)作了全面清理;區(qū)國(guó)資委資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已將賬面宕存的往來(lái)款250.1萬(wàn)元作營(yíng)業(yè)外收入處理。
三、固定資產(chǎn)投資審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)個(gè)別財(cái)務(wù)監(jiān)理履職不到位的問(wèn)題,古華公園公司已調(diào)減項(xiàng)目建安費(fèi)用45.21萬(wàn)元,并按照最終核定的總投資額支付了工程款。
2、對(duì)建設(shè)單位未按合同約定扣減質(zhì)量違約金的問(wèn)題,南橋新城公司認(rèn)真核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù),已扣減施工單位質(zhì)量違約金21.88萬(wàn)元。
3、對(duì)項(xiàng)目超概算的問(wèn)題,南橋新城公司認(rèn)真分析原因,正在按相關(guān)要求調(diào)整概算。
四、民生審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
(一)保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分廉租補(bǔ)貼發(fā)放不規(guī)范的問(wèn)題,區(qū)住房保障事務(wù)中心已收回多發(fā)放的2160元,承諾今后將根據(jù)《上海市廉租住房租金配租管理實(shí)施細(xì)則(試行)》的規(guī)定,嚴(yán)格執(zhí)行廉租租金發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)和方式。
2、對(duì)保障性住房分配和使用管理有待加強(qiáng)的問(wèn)題,楊王村村民委員會(huì)已將違規(guī)出售30套在建公共租賃房所得房款1429萬(wàn)元全部退還,并承諾在后續(xù)推進(jìn)工作中嚴(yán)格執(zhí)行《本市發(fā)展公共租賃住房的實(shí)施意見(jiàn)》;區(qū)住房保障局將空置時(shí)間較長(zhǎng)的35套廉租房房源交付區(qū)公共租賃房公司統(tǒng)一管理運(yùn)營(yíng),目前正在辦理相關(guān)移交手續(xù)。
3、對(duì)保障性安居工程建設(shè)有待規(guī)范的問(wèn)題,區(qū)建交委承諾將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施,規(guī)范保障性住房建設(shè)管理;區(qū)公租房公司按照相關(guān)文件規(guī)定,已糾正另行指定分包行為。
。ǘ┥鐣(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分案件未按規(guī)定取得當(dāng)事人收入證明的問(wèn)題,區(qū)衛(wèi)計(jì)委已補(bǔ)齊涉及案件的證明材料。
2、對(duì)部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規(guī)定的問(wèn)題,其中5件案件由于當(dāng)事人貼合“單獨(dú)兩孩”新政策,區(qū)衛(wèi)計(jì)委已作結(jié)案處理;對(duì)剩余5件案件,區(qū)衛(wèi)計(jì)委已采取電話催告方式督促當(dāng)事人繳納社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)。
3、對(duì)社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)基礎(chǔ)管理信息不完整的問(wèn)題,區(qū)衛(wèi)計(jì)委已將涉及的376件案件全部錄入“人口與計(jì)劃生育綜合管理信息”系統(tǒng)。
五、重點(diǎn)資金審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
。ㄒ唬┊a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整完成及政策執(zhí)行有待加強(qiáng)的問(wèn)題,
一是莊行鎮(zhèn)、奉城鎮(zhèn)和海港開(kāi)發(fā)區(qū)的3家企業(yè)已完成調(diào)整工作,南橋鎮(zhèn)承諾1家企業(yè)將在20xx年底前關(guān)掉完成調(diào)整,莊行鎮(zhèn)承諾今后對(duì)列入調(diào)整企業(yè)計(jì)劃的企業(yè)嚴(yán)格審核。
二是農(nóng)發(fā)公司和工業(yè)綜合開(kāi)發(fā)區(qū)承諾今后不再將已動(dòng)遷企業(yè)列入產(chǎn)調(diào)計(jì)劃,并重點(diǎn)對(duì)三高一低企業(yè)進(jìn)行調(diào)整轉(zhuǎn)型。
2、對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金管理使用有待規(guī)范的'問(wèn)題,
一是至整改檢查時(shí)為止,各鎮(zhèn)、開(kāi)發(fā)區(qū)累計(jì)補(bǔ)撥滯留資金416萬(wàn)元;其余涉及資金468.76萬(wàn)元承諾將在20xx年底撥付完畢。
二是南橋鎮(zhèn)、莊行鎮(zhèn)和柘林鎮(zhèn)承諾今后不再將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金直接撥付個(gè)人。
三是相關(guān)單位用心整改,及時(shí)收回了被挪用的54.2萬(wàn)元專項(xiàng)資金。
3、對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效有待提高的問(wèn)題,
一是海港開(kāi)發(fā)區(qū)組織了市場(chǎng)監(jiān)督管理四團(tuán)所和消防、安監(jiān)等職能部門(mén)進(jìn)行了檢查整改,現(xiàn)問(wèn)題企業(yè)已根據(jù)職能部門(mén)要求整改完畢。
二是區(qū)經(jīng)委出臺(tái)了《奉賢區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補(bǔ)助資金使用管理辦法》下發(fā)各鎮(zhèn)、開(kāi)發(fā)區(qū),進(jìn)一步規(guī)范產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補(bǔ)助資金使用,建立完善區(qū)縣推進(jìn)項(xiàng)目的“一企一檔”及年底驗(yàn)收資料的收集管理。
。ǘ┱顿Y項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)個(gè)別項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、簽訂的合同資料與招投標(biāo)文件不符及項(xiàng)目主要管理人員與投標(biāo)時(shí)承諾人員不符的問(wèn)題,相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》,避免類似問(wèn)題再次發(fā)生。
2、對(duì)施工中標(biāo)在前,設(shè)計(jì)合同簽訂在后的問(wèn)題,有關(guān)建設(shè)單位承諾今后按照《關(guān)于重申嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和審批規(guī)定的通知》要求,嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序,并規(guī)范合同的簽訂。
3、對(duì)與未取得監(jiān)理資質(zhì)公司簽訂監(jiān)理合同的問(wèn)題,相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《工程監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》,堅(jiān)決杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。
4、對(duì)修改招標(biāo)工程量清單未經(jīng)備案的問(wèn)題,建設(shè)單位表示今后嚴(yán)格要求招標(biāo)代理單位規(guī)范招標(biāo)代理行為。
六、企業(yè)審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬,未及時(shí)清理的問(wèn)題,區(qū)奉發(fā)集團(tuán)對(duì)部分應(yīng)收款通過(guò)司法程序解決,針對(duì)歷史債務(wù)問(wèn)題,用心與相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào);杭州灣經(jīng)濟(jì)公司已將8.75萬(wàn)元應(yīng)收款作壞賬處理,75萬(wàn)元應(yīng)付款做收入處理。
2、對(duì)部分項(xiàng)目收入成本結(jié)轉(zhuǎn)不配比的問(wèn)題,區(qū)奉發(fā)集團(tuán)已在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)內(nèi)建立了工程項(xiàng)目收入支出結(jié)算表,通過(guò)核算流程來(lái)控制收入成本的結(jié)轉(zhuǎn)。
3、對(duì)個(gè)別重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)未經(jīng)區(qū)國(guó)資委核準(zhǔn)的問(wèn)題,杭州灣經(jīng)濟(jì)公司承諾今后嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作,區(qū)政府不斷完善審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制,并要求各部門(mén)、各單位切實(shí)落實(shí)審計(jì)整改第一職責(zé)人的主體職責(zé),對(duì)重大問(wèn)題親自抓、親自管,確保審計(jì)整改落到實(shí)處。區(qū)審計(jì)局將根據(jù)區(qū)政府的要求,繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)整改全過(guò)程動(dòng)態(tài)跟蹤,建立整改檔案,加強(qiáng)審計(jì)整改“清單式”管理,加大審計(jì)公開(kāi)力度,加強(qiáng)對(duì)普遍性和傾向性問(wèn)題的綜合分析,促使各部門(mén)和單位不斷健全內(nèi)部管理,建立長(zhǎng)效管理機(jī)制,提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。
審計(jì)整改報(bào)告 篇17
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo):
我公司針對(duì)審計(jì)組審計(jì)后留下的6項(xiàng)整改意見(jiàn),公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視并及時(shí)召開(kāi)了緊急會(huì)議,對(duì)整改項(xiàng)目的整改措施作了具體安排和部署,F(xiàn)已整改完畢,特向貴局領(lǐng)導(dǎo)作如下報(bào)告。
一、整改前我公司存在對(duì)原料乳中農(nóng)藥殘留、獸藥殘留檢驗(yàn)項(xiàng)目不全面存在問(wèn)題。(農(nóng)殘僅檢驗(yàn)了六六六和DDT兩項(xiàng);獸殘留僅檢了β―內(nèi)酰胺類。)
整改后公司檢驗(yàn)室在檢驗(yàn)農(nóng)藥殘留方面,迅速購(gòu)買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗(yàn)方面購(gòu)買了β―內(nèi)酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環(huán)素類、氯霉素類等快速檢測(cè)試劑條。同時(shí)公司下達(dá)文件,對(duì)檢驗(yàn)室的檢驗(yàn)工作做了具體的規(guī)定。(詳細(xì)資料見(jiàn)附件1)
二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴(yán)。
整改后我公司對(duì)乳粉濃縮車間進(jìn)行了維修,封閉了窗戶。(詳細(xì)資料見(jiàn)附件2)
三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn),包材直接放在地面上。
整改后公司下達(dá)文件及時(shí)改正,規(guī)定以后在生產(chǎn)過(guò)程中務(wù)必對(duì)包材暫存間進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn),同時(shí)在包材暫存間安放了無(wú)害托盤(pán),避免包材直接放置在地面上。(詳細(xì)資料見(jiàn)附件3)
四、整改前公司檢驗(yàn)室在對(duì)員工、設(shè)備進(jìn)行涂抹試驗(yàn)時(shí),未覆蓋到成品庫(kù)中所存的20xx0309這個(gè)批次的涂抹實(shí)驗(yàn)。
整改后公司結(jié)合實(shí)際狀況(指不連續(xù)生產(chǎn))并下達(dá)文件,規(guī)定以后在組織生產(chǎn)前,檢驗(yàn)員務(wù)必對(duì)參與生產(chǎn)的員工及設(shè)備進(jìn)行表面涂抹實(shí)驗(yàn)。報(bào)告檢驗(yàn)結(jié)果并做好相關(guān)記錄。同時(shí)把這一項(xiàng)作為對(duì)檢驗(yàn)員工作考核的一項(xiàng)重要資料。(詳細(xì)資料見(jiàn)附件4)
五、整改前公司化驗(yàn)員楊曉芳沒(méi)有帶給學(xué)歷證明。
整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書(shū),同時(shí)公司帶給了楊曉芳個(gè)人的`培訓(xùn)證明以及上崗前潛力確認(rèn)證明。(詳見(jiàn)附件5)
六、整改前公司產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)記錄不規(guī)范,部分結(jié)果存在換算不正確的錯(cuò)誤。
整改后公司下達(dá)文件責(zé)令化驗(yàn)人員立即糾正錯(cuò)誤。同時(shí)規(guī)定把這一項(xiàng)作為對(duì)化驗(yàn)員工資考核的一項(xiàng)重要資料,杜絕類似錯(cuò)誤的再次發(fā)生。(詳見(jiàn)附件6)
通過(guò)這次審計(jì)及整改從公司領(lǐng)導(dǎo)到員工都作了認(rèn)真的思考,在全公司內(nèi)開(kāi)展了批評(píng)和自我批評(píng),總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。決定嚴(yán)抓管理、加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)提高員工素質(zhì),將各項(xiàng)工作做精做細(xì),同時(shí)理解省市監(jiān)管部門(mén)和社會(huì)各界人士的監(jiān)督和指導(dǎo)。
審計(jì)整改報(bào)告 篇18
今年7月25日,市十四屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議聽(tīng)取了市政府《關(guān)于20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,7月26日進(jìn)行了分組審議,并就落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改提出了審議意見(jiàn)。對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題及整改,市政府高度重視,楊雄市長(zhǎng)于8月12日主持召開(kāi)市政府第20次常務(wù)會(huì)議,專門(mén)聽(tīng)取關(guān)于20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)狀況的匯報(bào),并對(duì)落實(shí)審計(jì)整改做了部署,要求對(duì)執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律不到位的問(wèn)題,切實(shí)加強(qiáng)管理,做到越管越嚴(yán);對(duì)制度本身不夠完善的問(wèn)題,不回避矛盾,切實(shí)研究解決。
市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和市政府的有關(guān)要求,認(rèn)真落實(shí)市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》,切實(shí)加大對(duì)審計(jì)整改工作的跟蹤檢查力度,督促被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題,促進(jìn)整改落實(shí)到位。
有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定,用心研究審計(jì)意見(jiàn)和推薦,及時(shí)制定整改方案,切實(shí)采取有效措施,不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),制定整改時(shí)間表,落實(shí)整改職責(zé)。相關(guān)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視,通過(guò)召開(kāi)專題會(huì)議、建立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組等形式,認(rèn)真研究部署審計(jì)整改工作,明確職責(zé)分工和階段性整改目標(biāo)。如,市民政局將審計(jì)報(bào)告中反映的問(wèn)題逐條分解,明確整改職責(zé)的歸口部門(mén),將整改工作劃分為動(dòng)員部署、落實(shí)整改、跟蹤督查三階段,確保整改不走過(guò)場(chǎng)。
二是注重建章立制,完善內(nèi)部管理,構(gòu)成整改長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)單位將審計(jì)整改工作作為加強(qiáng)自身管理的契機(jī),對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),加快建立健全內(nèi)部控制制度,規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。如,市新聞出版局針對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題,制定了多項(xiàng)出版物審讀工作管理辦法;市委黨史研究室根據(jù)審計(jì)推薦,修訂完善了會(huì)議申報(bào)、審批及備案制度。
三是舉一反三,由點(diǎn)及面,逐步擴(kuò)大審計(jì)整改的效應(yīng)。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報(bào)審計(jì)結(jié)果,要求各單位、各部門(mén)增強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的認(rèn)識(shí),對(duì)審計(jì)披露的共性問(wèn)題,認(rèn)真對(duì)照自查,改善工作,杜絕類似問(wèn)題發(fā)生,真正將審計(jì)整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如,市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會(huì)議上向處級(jí)以上干部通報(bào)審計(jì)狀況,開(kāi)展案例教育,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)案例解析,在經(jīng)費(fèi)管理、課題管理、合同管理等方面加以改善。
一、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算、市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
。ㄒ唬┦胸(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)未根據(jù)政策變化狀況督促預(yù)算單位及時(shí)調(diào)整預(yù)算的問(wèn)題,市財(cái)政局加強(qiáng)各項(xiàng)政策執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行狀況跟蹤,并根據(jù)新政策,督促市就業(yè)促進(jìn)中心在今年年中調(diào)整市級(jí)自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的預(yù)算,提高財(cái)政資金使用效率。
2、對(duì)公務(wù)卡制度改革實(shí)施狀況監(jiān)督檢查措施還不完善的問(wèn)題,市財(cái)政局在市級(jí)預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用狀況預(yù)警指標(biāo),及時(shí)提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報(bào)銷制度規(guī)定,并加強(qiáng)公務(wù)卡制度改革落實(shí)狀況的考核,督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算,提高財(cái)政資金使用透明度。
。ǘ┦械囟惥侄愂照鞴軐徲(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分稅款征收管理不規(guī)范的問(wèn)題,楊浦等5個(gè)區(qū)稅務(wù)分局已于今年1月至4月,將33戶企業(yè)20xx年應(yīng)征入庫(kù)的3.04億元稅款征收入庫(kù),閔行等4個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的7戶房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)已通過(guò)匯算清繳補(bǔ)繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅。
2、對(duì)部分已完成土地增值稅清算的項(xiàng)目未按規(guī)定明確補(bǔ)稅期限的問(wèn)題,長(zhǎng)寧等3個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的19戶房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中,13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補(bǔ)繳入庫(kù),6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補(bǔ)繳入庫(kù),稅務(wù)部門(mén)正在催報(bào)催繳中。
。ㄈ﹪(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳范圍的問(wèn)題,市財(cái)政局正會(huì)同市國(guó)資委,對(duì)委托12個(gè)部門(mén)監(jiān)管的企業(yè)進(jìn)行全面梳理,逐戶分析研究是否貼合規(guī)定條件,逐步完善市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳制度。
2、對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編審時(shí)間較長(zhǎng)的問(wèn)題,市財(cái)政局已明確從20xx年起正式編制市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算,并與公共財(cái)政預(yù)算實(shí)現(xiàn)同步編制。市財(cái)政局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定,進(jìn)一步加快國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編審進(jìn)度。
二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題,市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)、長(zhǎng)興島開(kāi)發(fā)建設(shè)管委會(huì)辦公室、市社會(huì)工作黨委、市委黨史研究室、市級(jí)機(jī)關(guān)教育培訓(xùn)中心、上海中華職業(yè)教育社等17個(gè)預(yù)算主管部門(mén)及其下屬單位高度重視,用心進(jìn)行整改。截至今年9月底,已整改問(wèn)題涉及金額4.19億元,正處于整改程序中的問(wèn)題涉及金額1.08億元,已整改和正在整改問(wèn)題涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的71.12%;其余問(wèn)題,主要是預(yù)算編報(bào)和執(zhí)行、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題,已由相關(guān)部門(mén)承諾整改。由于當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行、采購(gòu)資金已支出,相關(guān)部門(mén)采取建立健全規(guī)章制度等措施,承諾今后將進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理,嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改狀況如下:
。ㄒ唬╊A(yù)算編制和執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分專項(xiàng)預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確的問(wèn)題,有關(guān)部門(mén)強(qiáng)化預(yù)算管理制度,提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)已在20xx年完整編制專項(xiàng)發(fā)展資金預(yù)算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入20xx年度預(yù)算編報(bào)范圍。市衛(wèi)生計(jì)生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自20xx年起不再編報(bào)借用的16名工作人員的相關(guān)經(jīng)費(fèi),由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報(bào)。
2、對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問(wèn)題,有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目,加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算的前期論證,科學(xué)合理地編制專項(xiàng)預(yù)算,并采取措施激活結(jié)存在預(yù)算單位的存量財(cái)政資金。市體育局結(jié)合訓(xùn)練需求規(guī)律,加強(qiáng)對(duì)訓(xùn)練專項(xiàng)預(yù)算的評(píng)審,進(jìn)一步明確訓(xùn)練業(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的具體預(yù)算資料和標(biāo)準(zhǔn),努力提高預(yù)算編制的科學(xué)化水平。市質(zhì)量技監(jiān)局承諾,將在以后年度有計(jì)劃地將歷年下?lián)艿膶m?xiàng)資金結(jié)余納入各年度預(yù)算,逐步消化歷年結(jié)余資金。
3、對(duì)部分項(xiàng)目未嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行的問(wèn)題,有關(guān)單位修訂完善專項(xiàng)資金管理制度,強(qiáng)化各層次培訓(xùn),承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。市住房保障房屋管理局承諾,將嚴(yán)格控制支出范圍和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。市體育局、市社會(huì)工作黨委承諾,將嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金。
4、對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算資金使用效果較差的問(wèn)題,有關(guān)部門(mén)完善管理制度規(guī)定,加強(qiáng)資金使用的記錄考核,提高資金使用效果。市食品藥品監(jiān)管局所屬藥檢所加強(qiáng)儀器設(shè)備使用管理,匯總分析使用狀況,并開(kāi)展督查,提高儀器設(shè)備使用率。市新聞出版局已制定了7項(xiàng)有關(guān)審讀工作的制度規(guī)定,強(qiáng)化審讀經(jīng)費(fèi)使用的評(píng)估管理。
5、對(duì)部分會(huì)議費(fèi)預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)不夠明確、支出管理不規(guī)范的問(wèn)題,有關(guān)部門(mén)嚴(yán)格貫徹中央關(guān)于厲行勤儉節(jié)約、反對(duì)鋪張浪費(fèi)的要求,切實(shí)加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)等經(jīng)費(fèi)支出管理,以杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。市長(zhǎng)興島開(kāi)發(fā)建設(shè)管委會(huì)辦公室進(jìn)一步精簡(jiǎn)壓縮會(huì)議開(kāi)支,逐步完善會(huì)議費(fèi)使用、會(huì)議資料留存和會(huì)務(wù)管理的相關(guān)制度。市經(jīng)濟(jì)信息化委要求工商外國(guó)語(yǔ)校園嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī),規(guī)范財(cái)務(wù)核算,該校已收回尚未使用的48萬(wàn)元資金并上繳國(guó)庫(kù)。
。ǘ┴(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)收費(fèi)收入未按規(guī)定上繳的問(wèn)題,有關(guān)部門(mén)將嚴(yán)格執(zhí)行行政事業(yè)性收費(fèi)收繳規(guī)定。市血管辦已將20xx年度行政事業(yè)性收費(fèi)2071萬(wàn)元上繳市財(cái)政局。
2、對(duì)部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問(wèn)題,有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)清理其他收入事項(xiàng),將全部收入納入預(yù)算管理。市住房保障房屋管理局已對(duì)出租房屋進(jìn)行清理,正在與市財(cái)政局商議出租收入上繳國(guó)庫(kù)事宜。
3、對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題,有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),進(jìn)一步細(xì)化編制政府采購(gòu)預(yù)算,并加強(qiáng)執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾,今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度。
。ㄈ┴(cái)政管理改革進(jìn)程中有待完善問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分收入未按規(guī)定納入預(yù)算管理的問(wèn)題,有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)學(xué)習(xí),增強(qiáng)規(guī)范意識(shí),強(qiáng)化監(jiān)督管理,要求所屬單位按照規(guī)定將有關(guān)收入納入預(yù)算管理。市工商局所屬單位已將73萬(wàn)元收入上繳國(guó)庫(kù),其余部分將在20xx年度納入預(yù)算管理并全額上繳。
2、對(duì)部分銀行賬戶未按規(guī)定清理的問(wèn)題,市發(fā)展改革委等單位已清理銀行賬戶9個(gè),正在與銀行溝通其余2個(gè),并將盡快清理。
此外,對(duì)市新聞出版局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)、長(zhǎng)興島開(kāi)發(fā)建設(shè)管委會(huì)辦公室、市社會(huì)工作黨委等5個(gè)預(yù)算主管部門(mén)決算審簽發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,各部門(mén)用心整改,對(duì)問(wèn)題金額全部按規(guī)定調(diào)整了相關(guān)賬目和報(bào)表。
三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題和審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
。ㄒ唬┱顿Y和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)32個(gè)項(xiàng)目概(預(yù))算執(zhí)行不規(guī)范的問(wèn)題,項(xiàng)目建設(shè)單位均已編制調(diào)整概算報(bào)告并上報(bào)原審批部門(mén)。其中,8個(gè)項(xiàng)目已獲批準(zhǔn),涉及金額3.57億元;14個(gè)項(xiàng)目正在審批過(guò)程中,涉及金額10.99億元;6個(gè)項(xiàng)目對(duì)超概算和概算外項(xiàng)目投資進(jìn)行核減,涉及金額0.5億元;其余項(xiàng)目建設(shè)單位承諾今后細(xì)化概算編制,嚴(yán)格按概算批復(fù)執(zhí)行。
2、對(duì)25個(gè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序執(zhí)行不嚴(yán)格的問(wèn)題,1個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù),完善了項(xiàng)目基本建設(shè)程序;24個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)單位正在用心補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù),承諾與有關(guān)單位積極配合,抓緊完成相關(guān)審批工作。
3、對(duì)46個(gè)項(xiàng)目多計(jì)項(xiàng)目投資及成本列支不規(guī)范的問(wèn)題,被審計(jì)單位對(duì)多計(jì)或少計(jì)的項(xiàng)目工程結(jié)算費(fèi)用、待攤和設(shè)備等投資、預(yù)留費(fèi)用等,均按規(guī)定作了調(diào)賬處理,涉及金額共計(jì)5.41億元。
4、對(duì)29個(gè)項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范或不到位的問(wèn)題,相關(guān)單位用心組織有關(guān)人員進(jìn)行專題研究和學(xué)習(xí),并建立健全相關(guān)內(nèi)控制度,同時(shí)承諾將嚴(yán)格按照國(guó)家和本市相關(guān)規(guī)定履行招標(biāo)程序,加強(qiáng)工程招投標(biāo)管理,做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作。
5、對(duì)6個(gè)項(xiàng)目建成后部分設(shè)備長(zhǎng)期閑置或產(chǎn)能未達(dá)預(yù)期目標(biāo)的問(wèn)題,建設(shè)單位均表示將舉一反三,加強(qiáng)投資決策管理,完善決策程序和流程,確保項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性和合理性,不斷提高項(xiàng)目投資效益。
(二)民政信息化建設(shè)管理及應(yīng)用績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)信息共享機(jī)制不完善,影響部分民政業(yè)務(wù)有效開(kāi)展的問(wèn)題,市民政局用心協(xié)調(diào)信息交換有關(guān)單位,梳理內(nèi)部業(yè)務(wù)流程,確保及時(shí)獲取并利用好數(shù)據(jù)信息。市居民家庭經(jīng)濟(jì)狀況評(píng)估系統(tǒng)已于5月30日實(shí)現(xiàn)了與有關(guān)信息交換單位的正常數(shù)據(jù)交換。
2、對(duì)信息化建設(shè)管理較薄弱的問(wèn)題,市民政局承諾在項(xiàng)目建設(shè)中,嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定,個(gè)別系統(tǒng)建設(shè)單位還專門(mén)制定了2項(xiàng)制度,規(guī)范政府采購(gòu)和項(xiàng)目驗(yàn)收程序;市民政局并承諾,加強(qiáng)信息系統(tǒng)合同執(zhí)行的監(jiān)控,規(guī)范預(yù)算編報(bào)、執(zhí)行和財(cái)務(wù)核算。同時(shí),針對(duì)系統(tǒng)功能運(yùn)用不充分,影響系統(tǒng)使用效益的問(wèn)題,市民政局承諾加強(qiáng)項(xiàng)目可行性研究,并加強(qiáng)應(yīng)用推進(jìn)的保障機(jī)制建設(shè),在業(yè)務(wù)管理中增強(qiáng)信息技術(shù)應(yīng)用意識(shí)。
。ㄈ┏鞘谢A(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)征收及使用管理績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分住宅項(xiàng)目未及時(shí)繳納配套費(fèi)的問(wèn)題,市住房保障房屋管理局督促有關(guān)單位進(jìn)行整改。其中,43個(gè)項(xiàng)目已繳納配套費(fèi)9.85億元;19個(gè)項(xiàng)目屬于配套費(fèi)包干或免繳范圍,已辦理相關(guān)手續(xù),按規(guī)定繳納了軌道交通費(fèi)3.04億元;其余22個(gè)項(xiàng)目正在進(jìn)一步清理中。
2、對(duì)部分區(qū)統(tǒng)籌配套費(fèi)資金使用管理機(jī)制尚未完全理順的問(wèn)題,市住房保障房屋管理局已召開(kāi)全市住房保障房屋管理部門(mén)工作會(huì)議,并督促各區(qū)住房保障房屋管理局及財(cái)政局按照政府性基金管理有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理配套費(fèi),切實(shí)提高配套費(fèi)的使用效率。
3、對(duì)部分配套工程項(xiàng)目管理尚不完善的問(wèn)題,市住房保障房屋管理局已通知項(xiàng)目單位盡快補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù),并要求新建項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序;要求各區(qū)在簽訂公建配套協(xié)議時(shí),參照《上海市保障性住房(大型居住社區(qū))配套建設(shè)管理導(dǎo)則(基地內(nèi)配套)》規(guī)定,明確項(xiàng)目移交和接管的標(biāo)準(zhǔn)、接管單位、產(chǎn)權(quán)歸屬,加強(qiáng)資產(chǎn)及移交使用管理。
4、對(duì)本市配套費(fèi)征收管理規(guī)范性文件的個(gè)別條款未及時(shí)修訂的問(wèn)題,市住房保障房屋管理局已與市相關(guān)部門(mén)聯(lián)系,研究制定城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)征收、使用管理辦法,要求各區(qū)(縣)住房保障房屋管理局制定本轄區(qū)配套費(fèi)征收使用管理辦法,并報(bào)市住房保障房屋管理局備案。今年審計(jì)后,金山等2個(gè)區(qū)嚴(yán)格按照配套費(fèi)征收使用規(guī)定,不再提取管理費(fèi)。
四、重點(diǎn)民生資金及民生工程審計(jì)查出問(wèn)題和審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
。ㄒ唬┍臼7個(gè)區(qū)(縣)保障性安居工程跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分市級(jí)目標(biāo)任務(wù)未完成的問(wèn)題,松江等4個(gè)區(qū)將加強(qiáng)與市推進(jìn)辦及房管部門(mén)的溝通,按實(shí)上報(bào)、及時(shí)更新目標(biāo)任務(wù)推進(jìn)狀況,確保完成下達(dá)的市級(jí)保障性住房目標(biāo)任務(wù)。
2、對(duì)資金籌集不到位、使用管理不規(guī)范的問(wèn)題,青浦等3個(gè)區(qū)(縣)已按規(guī)定足額落實(shí)配套資金共計(jì)3.15億元;金山區(qū)承諾,根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度,撥付配套資金1億元;金山等6個(gè)區(qū)(縣)對(duì)土地補(bǔ)償款已進(jìn)行了上繳或制定了上繳計(jì)劃,并承諾今后將嚴(yán)格按“收支兩條線”規(guī)范土地補(bǔ)償款管理;崇明縣財(cái)政局已于今年1月將1268萬(wàn)元廉租住房市級(jí)補(bǔ)貼資金和縣級(jí)建設(shè)資金,按用途分別撥付至公租房運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)和廉租對(duì)象賬戶;嘉定區(qū)已將2165萬(wàn)元中央公共租賃住房專項(xiàng)資金按規(guī)定存儲(chǔ);3個(gè)區(qū)承諾,將按規(guī)定通過(guò)銀行卡發(fā)放廉租房補(bǔ)貼資金。
3、對(duì)保障性安居工程的建設(shè)和管理不規(guī)范的問(wèn)題,寶山等6個(gè)區(qū)(縣)已辦齊了17個(gè)項(xiàng)目所需的全部證照;金山、松江等相關(guān)區(qū)(縣)承諾,今后將加強(qiáng)監(jiān)督,嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)和招投標(biāo)程序,杜絕違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包;崇明等3個(gè)區(qū)(縣)承諾,新建的保障房將嚴(yán)格按照國(guó)家套型標(biāo)準(zhǔn)建設(shè),收購(gòu)的保障房以中小戶型為主,并兼顧套型標(biāo)準(zhǔn)和住戶需求。
4、對(duì)部分保障性住房基礎(chǔ)管理不到位的問(wèn)題,嘉定等2個(gè)區(qū)已經(jīng)著手對(duì)廉租對(duì)象的原始材料進(jìn)行復(fù)核,對(duì)收入、住房面積超標(biāo),不能帶給規(guī)范租賃合同或減免依據(jù)的家庭,及時(shí)做好退出管理工作;寶山等2個(gè)區(qū)已將被無(wú)償占用的14套保障性住房清理收回。
(二)新增汽車額度拍賣收入使用管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的'整改狀況
1、今年3月18日,上海巴士公交(集團(tuán))公司已將2684萬(wàn)元購(gòu)車補(bǔ)貼款全部下?lián)苤料聦俟尽?/p>
2、市交通港口局已決定,將國(guó)江路停車場(chǎng)新建項(xiàng)目的公交專項(xiàng)扶持資金補(bǔ)貼金額調(diào)整至3415萬(wàn)元,并收回多補(bǔ)貼的2164萬(wàn)元資金。
。ㄈ┏鲎廛囆袠I(yè)經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)出租車候客站建設(shè)和管理不夠到位的問(wèn)題,市交通港口局已將推進(jìn)候客站建設(shè)列為今年出租汽車行業(yè)重點(diǎn)工作之一,對(duì)全市候客站分布狀況進(jìn)行了調(diào)研,基本掌握了全市候客站分布狀況及各區(qū)(縣)今年推進(jìn)計(jì)劃。同時(shí),開(kāi)展出租車站點(diǎn)規(guī)劃設(shè)計(jì)導(dǎo)則研究,研究支持出租汽車候客站建設(shè)的相關(guān)政策。
2、對(duì)中小型出租車企業(yè)車輛電調(diào)覆蓋率較低的問(wèn)題,市交通港口局開(kāi)展專題研究,調(diào)研大型出租車企業(yè),引導(dǎo)中小型出租車企業(yè)加盟電調(diào)系統(tǒng),提高電調(diào)車輛覆蓋率,發(fā)揮電話調(diào)度在減少出租車空駛里程、節(jié)能減排等方面的用心作用。
(四)全民健身工程建設(shè)市級(jí)專項(xiàng)資金使用績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分全民健身工程建設(shè)未按規(guī)劃實(shí)施的問(wèn)題,市體育局以制度建設(shè)為抓手,健全本市社區(qū)公共體育健身設(shè)施建設(shè)管理的相關(guān)辦法,按照實(shí)事求是、因地制宜的原則,進(jìn)一步完善和調(diào)整建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)與要求,明確建設(shè)項(xiàng)目具體要求,加強(qiáng)對(duì)建成項(xiàng)目的驗(yàn)收把關(guān),以杜絕上報(bào)完成項(xiàng)目狀況不實(shí)或項(xiàng)目拆分等狀況的發(fā)生。
2、對(duì)部分健身設(shè)施利用率不高的問(wèn)題,市體育局加強(qiáng)開(kāi)放管理的制度建設(shè),要求收費(fèi)的社區(qū)公共運(yùn)動(dòng)設(shè)施務(wù)必按照公益性價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)收取,不以營(yíng)利為目的,且每周開(kāi)放時(shí)間不少于56小時(shí)。對(duì)閘北區(qū)一處百姓健身房擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題,已進(jìn)行嚴(yán)肅批評(píng)并整改,目前年卡價(jià)格已統(tǒng)一調(diào)整為365元。對(duì)少數(shù)社區(qū)公共運(yùn)動(dòng)場(chǎng)選址在校園的狀況,市體育局將進(jìn)一步加強(qiáng)與校園的協(xié)調(diào),爭(zhēng)取加大開(kāi)放力度,今后規(guī)劃選址盡量避開(kāi)校園。此外,市體育局已委托市社會(huì)體育管理中心加強(qiáng)對(duì)社區(qū)全民健身設(shè)施的巡查和管理,組織各街鎮(zhèn)對(duì)所有健身設(shè)施進(jìn)行巡查,對(duì)未持續(xù)完好的器材及時(shí)更新和維修。
3、對(duì)部分專項(xiàng)補(bǔ)貼資金未及時(shí)下?lián)艿膯?wèn)題,市體育局已督促4個(gè)區(qū)體育局及時(shí)下?lián)軐m?xiàng)補(bǔ)貼資金。其中,浦東新區(qū)已全額下?lián)?0萬(wàn)元補(bǔ)貼資金,閔行和徐匯區(qū)共計(jì)279萬(wàn)元補(bǔ)貼資金正在辦理?yè)芨妒掷m(xù),金山區(qū)26萬(wàn)元補(bǔ)貼資金將在年底與20xx年專項(xiàng)補(bǔ)貼資金同時(shí)下?lián)堋?/p>
五、資源環(huán)境審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
。ㄒ唬﹪(guó)有土地使用權(quán)出讓收支管理、土地整治資金管理和土地開(kāi)發(fā)利用審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分土地出讓收支管理不規(guī)范的問(wèn)題,有關(guān)單位已上繳劃撥土地收入7769萬(wàn)元;其余不規(guī)范資金涉及的相關(guān)區(qū)政府和單位承諾,年內(nèi)歸還和上繳國(guó)庫(kù),做好賬務(wù)調(diào)整處理工作,并明確將加強(qiáng)土地出讓收支管理,做到專款專用,以杜絕類似問(wèn)題發(fā)生。
2、對(duì)土地整治項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢、部分資金管理使用不合規(guī)的問(wèn)題,市規(guī)劃國(guó)土資源局明確,將加強(qiáng)項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)管理,督促有關(guān)區(qū)、鎮(zhèn)加快項(xiàng)目推進(jìn),并將及時(shí)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目推進(jìn)中的問(wèn)題,確保項(xiàng)目有效推進(jìn)。
3、對(duì)閑置土地處置力度不夠的問(wèn)題,市規(guī)劃國(guó)土資源局結(jié)合各區(qū)(縣)具體問(wèn)題和實(shí)際狀況,進(jìn)一步明確政策,在區(qū)分閑置土地構(gòu)成原因的基礎(chǔ)上,開(kāi)展調(diào)查認(rèn)定和處置工作。同時(shí),市規(guī)劃國(guó)土資源局成立了土地出讓合同監(jiān)管中心,會(huì)同各區(qū)(縣)規(guī)土部門(mén)建立健全市級(jí)抽查、區(qū)級(jí)核查、鄉(xiāng)級(jí)巡查的“三級(jí)三查”工作機(jī)制,進(jìn)一步完善已出讓地塊的監(jiān)管制度,從源頭上杜絕和防范土地閑置。
。ǘ┍臼械诙笮途幼∩鐓^(qū)土地儲(chǔ)備資金使用管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分土地儲(chǔ)備成本列支不合規(guī)的問(wèn)題,市規(guī)劃國(guó)土資源局和市土地儲(chǔ)備中心已按市政府要求,督促各土地儲(chǔ)備職責(zé)主體按規(guī)定規(guī)范土地儲(chǔ)備資金使用和管理。7個(gè)基地采用原渠道歸還資金、規(guī)范成本認(rèn)定、制定整改計(jì)劃等多種方式,對(duì)土地儲(chǔ)備成本列支不合規(guī)的事項(xiàng)自行糾錯(cuò)。其中,已整改問(wèn)題金額2.33億元,承諾在土地儲(chǔ)備成本清算時(shí)剔除的不予認(rèn)定的成本3.44億元,另有1.45億元正與有關(guān)單位協(xié)調(diào)中。此外,對(duì)于超協(xié)議范圍列支土地儲(chǔ)備成本的問(wèn)題,5個(gè)基地承諾在土地儲(chǔ)備成本清算時(shí)剔除超協(xié)議范圍列支的事項(xiàng)。
2、對(duì)于土地儲(chǔ)備相關(guān)政策法規(guī)執(zhí)行不夠到位的問(wèn)題,市大型居住社區(qū)土地儲(chǔ)備工作領(lǐng)導(dǎo)小組已對(duì)職責(zé)主體進(jìn)行督促,要求嚴(yán)格執(zhí)行土地儲(chǔ)備相關(guān)政策法規(guī)。違規(guī)出借的土地儲(chǔ)備資金已全部收回。2個(gè)區(qū)明確今后將嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定,將經(jīng)濟(jì)適用房劃撥用地的土地出讓收入全額上繳國(guó)庫(kù)。
(三)部分世界銀行貸款污水、污泥及垃圾處理項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)生活垃圾滲濾液的處理不貼合標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題,目前,滲濾液輸送管道已由老港四期項(xiàng)目鋪設(shè)至老港五期滲濾液處理廠。
2、對(duì)部分污水、污泥處理項(xiàng)目效益不高的問(wèn)題,市水務(wù)局和市局會(huì)同市、區(qū)相關(guān)部門(mén),調(diào)查梳理了全市各區(qū)(縣)直排污染源現(xiàn)狀,編制完成了污染源納管改造的實(shí)施方案,明確了時(shí)間任務(wù)要求,推進(jìn)本市直排污染源納管工作。市水務(wù)局還會(huì)同市城投總公司加快推動(dòng)本市雨、污水分流制改造,市排水公司已完成前期調(diào)查和改造方案編制工作,計(jì)劃對(duì)分流制雨水泵站加裝污水截流設(shè)施,減少旱天排入河道的污水。市城投總公司及下屬公司將部分污水引入白龍港擴(kuò)建二期的預(yù)處理系統(tǒng),以解決一期項(xiàng)目預(yù)處理系統(tǒng)超負(fù)荷運(yùn)行的狀況。同時(shí),市城投總公司督促下屬公司會(huì)同相關(guān)單位研究完善方案,優(yōu)化除磷系統(tǒng)運(yùn)行工藝,確保出水水質(zhì)到達(dá)設(shè)計(jì)排放標(biāo)準(zhǔn)。
六、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況
1、對(duì)部分培訓(xùn)計(jì)劃調(diào)整缺少報(bào)批環(huán)節(jié)的問(wèn)題,市對(duì)口支援新疆工作前方指揮部要求4縣有關(guān)部門(mén)對(duì)發(fā)生變化的培訓(xùn)計(jì)劃補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù),并上報(bào)該指揮部備案。
2、對(duì)少數(shù)衛(wèi)生項(xiàng)目未辦理前期立項(xiàng)審批手續(xù)的問(wèn)題,市對(duì)口支援新疆工作前方指揮部要求4縣政府完善衛(wèi)生項(xiàng)目前期立項(xiàng)手續(xù),并在今后援疆項(xiàng)目管理中規(guī)范項(xiàng)目前期審批手續(xù)。
3、對(duì)少數(shù)“交鑰匙”項(xiàng)目多計(jì)工程結(jié)算問(wèn)題,市對(duì)口支援新疆工作前方指揮部多次組織相關(guān)單位召開(kāi)結(jié)算工作專題會(huì)議,與2個(gè)“交鑰匙”項(xiàng)目施工單位協(xié)調(diào)工程結(jié)算工作。目前,施工單位均已同意按審價(jià)金額進(jìn)行工程結(jié)算,并正用心辦理相關(guān)手續(xù)。
為進(jìn)一步構(gòu)成審計(jì)整改工作合力,推動(dòng)落實(shí)審計(jì)整改,提高審計(jì)整改的質(zhì)量和效果,市政府召開(kāi)了全市審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議,屠光紹常務(wù)副市長(zhǎng)出席會(huì)議并對(duì)落實(shí)審計(jì)整改提出要求?偟乃悸肥牵诒臼袑徲(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議的統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)下,構(gòu)成審計(jì)整改合力;對(duì)一些難點(diǎn)問(wèn)題,研究建立長(zhǎng)效機(jī)制。同時(shí),發(fā)揮好內(nèi)部審計(jì)工作的作用,提高被審計(jì)單位的管理水平。
審計(jì)整改報(bào)告 篇19
為認(rèn)真貫徹全國(guó)公安審計(jì)工作會(huì)議精神以及支隊(duì)“審計(jì)整改年”活動(dòng)要求,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作,進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度,我大隊(duì)自3月開(kāi)展“審計(jì)整改年”活動(dòng)以來(lái)。取得了必須的工作實(shí)效,基本到達(dá)了預(yù)期的目標(biāo),F(xiàn)將我大隊(duì)“審計(jì)整改年”活動(dòng)自查自評(píng)狀況總結(jié)如下:
一、“審計(jì)整改年”活動(dòng)中所取得的成績(jī)
在支隊(duì)黨委和財(cái)務(wù)主管部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下,在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下,審計(jì)整改工作取得了長(zhǎng)足的發(fā)展,具體表此刻以下三個(gè)方面:
。ㄒ唬⿲徲(jì)整改觀念全面更新。觀念是行動(dòng)的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作,充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能,切實(shí)做到了“三個(gè)轉(zhuǎn)變”:由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向用心推薦轉(zhuǎn)變、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變,改變了以前認(rèn)為“審計(jì)工作就是找麻煩、整人”的錯(cuò)誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn),確保審計(jì)整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開(kāi)展以來(lái),我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí),經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題得到有效處理,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進(jìn),涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范,經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力,保障潛力更加高效有力,從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問(wèn)題的發(fā)生,為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展帶給強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。
(二)審計(jì)整改工作成效明顯。20xx年支隊(duì)對(duì)我大隊(duì)20xx年以來(lái)的財(cái)務(wù)開(kāi)支狀況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)我大隊(duì)有4張憑證存在要素不全;暫付款中有支隊(duì)購(gòu)車款30000元沒(méi)有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元;固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題切實(shí)得到整改。根據(jù)實(shí)際狀況,我大隊(duì)仔細(xì)梳理,針對(duì)以上四項(xiàng)不同的問(wèn)題,按照問(wèn)題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計(jì)問(wèn)題整改回頭看的形式,對(duì)已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行再檢查再核實(shí),現(xiàn)階段已整改到位3個(gè)問(wèn)題。由于我大隊(duì)營(yíng)房重建,到此刻還未進(jìn)行驗(yàn)收決算,導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符,我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門(mén)協(xié)商,采取相應(yīng)的整改措施,爭(zhēng)取將所有問(wèn)題逐步整改到位。
。ㄈC(jī)制制度逐步健全。
一是健全工作機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。從而使財(cái)務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。
二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、職責(zé)明確的原則,先后制定了、等內(nèi)部管理制度。
。ㄋ模┬麄髁Χ葟(qiáng),為確保審計(jì)整改年活動(dòng)取得實(shí)效,為使全體官兵充分認(rèn)識(shí)和重視審計(jì)整改年活動(dòng)的重要性和必要性,我大隊(duì)從多層次、全方位開(kāi)展宣傳工作。多次召開(kāi)大隊(duì)黨委會(huì)議,及時(shí)傳達(dá)“審計(jì)整改年活動(dòng)”的精神和工作要求;并通過(guò)支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作狀況。整個(gè)活動(dòng)期間,大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計(jì)整改年”活動(dòng)的新聞報(bào)道。
二、深入查找自身存在的問(wèn)題和不足
。ㄒ唬⿲徲(jì)整改工作有待加強(qiáng),整改工作手段不新。目前的工作開(kāi)展,大多仍停留在以前的老方法,不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
。ǘ┕δ馨l(fā)揮不夠充分。對(duì)問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析,信息專報(bào)的針對(duì)性和建設(shè)性不強(qiáng),整改措施過(guò)于粗糙,可操作性差,促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的'效果不明顯,督促整改力度不大。個(gè)別問(wèn)題“屢審屢犯、屢犯屢審”。
。ㄈ⿲I(yè)技能亟須提高。財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少,財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和潛力有待提高。
三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施
。ㄒ唬┌盐罩鹘嵌ㄎ唬瑯(shù)立服務(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念。以開(kāi)展工作評(píng)議為契機(jī),用開(kāi)放的意識(shí)、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神,重新審視和研判新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn),安排項(xiàng)目計(jì)劃開(kāi)支和開(kāi)展工作,從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策,強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問(wèn)題的癥結(jié),從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(zhǎng)效的工作推薦。
。ǘ╅_(kāi)展作風(fēng)整頓,塑造禮貌高效的財(cái)務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的相結(jié)合、與開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合,以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對(duì)存在的問(wèn)題,制定切實(shí)可行的整頓措施,堅(jiān)決杜絕“兩張皮”和“走過(guò)場(chǎng)”。
(三)搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn),培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問(wèn)題、提得出推薦、經(jīng)得起檢驗(yàn)”為基本要求,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。以“請(qǐng)進(jìn)來(lái)教”為基本途徑,邀請(qǐng)專家,進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),提高整體財(cái)務(wù)管理水平。以“送出去學(xué)”為首選方式,將財(cái)務(wù)人員送到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn),提高財(cái)務(wù)管理潛力,培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理“精兵”。
。ㄋ模┘訌(qiáng)廉政建設(shè),塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手,要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己,用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度,探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量職責(zé)追究制,切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì)議通報(bào)、宣傳欄等形式定期公開(kāi)大隊(duì)財(cái)務(wù)收支狀況。
審計(jì)整改報(bào)告 篇20
根據(jù)股份公司審計(jì)工作計(jì)劃的安排,股份公司審計(jì)部派出審計(jì)組,自XXX年XX月XX日至XX月XX日對(duì)XXX公司XXX工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算情況進(jìn)行了就地審計(jì),目的是監(jiān)督、評(píng)價(jià)建設(shè)投資和交付資產(chǎn)的合規(guī)合法性、真實(shí)準(zhǔn)確性和合理效益性,評(píng)價(jià)工程建設(shè)資源利用的經(jīng)濟(jì)性、合理性和建設(shè)效果。本次審計(jì)在XX公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)配合下,審計(jì)工作基本結(jié)束,現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:
一、工程概況
。ㄖ饕üこ添(xiàng)目的建設(shè)地理位置、項(xiàng)目建設(shè)的意義、建設(shè)時(shí)間、建設(shè)規(guī)模、主要功能、工程主要內(nèi)容、資金來(lái)源及到位情況、設(shè)計(jì)單位、承建單位、監(jiān)理單位、批準(zhǔn)的初步概算等情況,以及其它需要說(shuō)明的情況。)
XX建設(shè)項(xiàng)目是xx股份有限公司為了實(shí)施XX戰(zhàn)略,確定在XX地區(qū)建設(shè)的“十五”期間的一項(xiàng)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目,XX項(xiàng)目的建成將促進(jìn)XX地區(qū)的資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì),能有效提高產(chǎn)品附加值,從而增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
為此,XX分公司根據(jù)XX地區(qū)豐富的XX資源優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)對(duì)優(yōu)質(zhì)XX產(chǎn)品的需求情況,XX分公司于XX年初提出了建設(shè)XX項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃,xx股份有限公司XX年X月以中油計(jì)字(XX)XX號(hào)文對(duì)該項(xiàng)目建議書(shū)進(jìn)行了批復(fù);XX年X月以中油計(jì)字(XX)XX號(hào)文對(duì)該項(xiàng)目可行性報(bào)告進(jìn)行了批復(fù);同年X月xx計(jì)字(XX)XX號(hào)文對(duì)XX項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)進(jìn)行了批復(fù)。XX年X月XX分公司進(jìn)行開(kāi)工前的準(zhǔn)備工作,成立了XX建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目部,全面負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)。建設(shè)項(xiàng)目于XX年X月X日正式開(kāi)工建設(shè)。XX年X月X日進(jìn)行中交,XX年X月X日竣工投產(chǎn)。建設(shè)工期XX天。
該工程主要以XX為原料,采用XX的先進(jìn)工藝,工程設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力XX噸/年,項(xiàng)目批準(zhǔn)總投資為XX萬(wàn)元,其中:工程費(fèi)用XX萬(wàn)元,其它費(fèi)用XX萬(wàn)元,預(yù)備費(fèi)XX萬(wàn)元,建設(shè)期貸款利息XX萬(wàn)元,鋪底流動(dòng)資金XX萬(wàn)元。建設(shè)項(xiàng)目由XX勘察設(shè)計(jì)院承擔(dān)設(shè)計(jì);由XX建設(shè)公司承擔(dān)工程施工;由XX工程監(jiān)理公司承擔(dān)工程建設(shè)監(jiān)理。
項(xiàng)目實(shí)際到位資金XX萬(wàn)元,資金來(lái)源為:自籌資金XX萬(wàn)元,銀行貸款XX萬(wàn)元,中油股份公司撥款XX萬(wàn)元。
二、投資完成情況
1、工程投資完成情況
。ǚ从硨彾ǖ墓こ炭偼顿Y及固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn))
XX建設(shè)項(xiàng)目批準(zhǔn)總投資XX萬(wàn)元,竣工決算報(bào)審XX萬(wàn)元,經(jīng)竣工決算審計(jì)審定項(xiàng)目總投資為XX萬(wàn)元。其中交付使用固定資產(chǎn)XX萬(wàn)元,流動(dòng)資產(chǎn)XX萬(wàn)元,無(wú)形資產(chǎn)XX萬(wàn)元,遞延資產(chǎn)XX萬(wàn)元。項(xiàng)目建成,節(jié)余資金XX萬(wàn)元。
2、投資概算與實(shí)際投資差異分析(分析投資支出偏離設(shè)計(jì)概算的主要原因)
3、其他情況(如尾工工程、投資結(jié)余、工程收入、投資包干結(jié)余等情況)
XX建設(shè)項(xiàng)目截止審計(jì)日XX年X月X日,留尾工工程XX項(xiàng),預(yù)留尾工工程資金XX萬(wàn)元;工程收入XX萬(wàn)元(審計(jì)意見(jiàn)沖減建設(shè)成本XX萬(wàn)元);工程結(jié)余資金XX萬(wàn)元,其中:應(yīng)付施工單位工程款XX萬(wàn)元(全部為質(zhì)量保證金),應(yīng)付工程設(shè)備款XX萬(wàn)元(全部為質(zhì)量保證金),節(jié)余資金XX萬(wàn)元。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)及審計(jì)意見(jiàn)
。ǜ鶕(jù)編制的參考工作底稿,摘要編制,很難窮盡所有情況,僅供參考)
1、竣工決算報(bào)表所列資產(chǎn)帳表不符。該工程報(bào)審的資產(chǎn)總額應(yīng)為XX萬(wàn)元,其中固定資產(chǎn)投資應(yīng)為XX萬(wàn)元,流動(dòng)資產(chǎn)投資應(yīng)為XX萬(wàn)元。虛列資產(chǎn)XX萬(wàn)元,其中虛列固定資產(chǎn)XX萬(wàn)元,少列流動(dòng)資產(chǎn)XX萬(wàn)元。
審計(jì)意見(jiàn):根據(jù)XX帳的實(shí)際發(fā)生額填列竣工決算報(bào)表。
2、部分項(xiàng)目超出了批準(zhǔn)概算的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)。XX建設(shè)工
程項(xiàng)目批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)中建筑物建筑面積為xxxx平方米,實(shí)際建筑面積達(dá)到xxxx平方米,擴(kuò)大建筑規(guī)模增加投資xxx萬(wàn)元;XX建設(shè)項(xiàng)目中心控制室工程裝修部分概算投資x萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生xx萬(wàn)元,提高裝修標(biāo)準(zhǔn)增加投資xx萬(wàn)元;xx建設(shè)項(xiàng)目中原設(shè)計(jì)工藝管道和設(shè)備保溫工程保溫材料的選用是巖棉,在實(shí)際施工和結(jié)算中變更為復(fù)合硅酸鹽保溫材料,此項(xiàng)變更的材料價(jià)格提高xxxx元/立方米,增加建設(shè)成本xxx萬(wàn)元;還有部分設(shè)備實(shí)際發(fā)生比批準(zhǔn)概算設(shè)備數(shù)量增加的'現(xiàn)象,XX建設(shè)項(xiàng)目XX設(shè)備項(xiàng)目批復(fù)數(shù)量為XX臺(tái),實(shí)際發(fā)生XX臺(tái),增加X(jué)X臺(tái),增加設(shè)備費(fèi)用XX萬(wàn)元(主要設(shè)備對(duì)照分析表);列入計(jì)劃外項(xiàng)目XX項(xiàng),增加費(fèi)用XX萬(wàn)元(詳細(xì)見(jiàn)計(jì)劃外項(xiàng)目明細(xì)表)。
審計(jì)意見(jiàn):嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn),對(duì)計(jì)劃外的項(xiàng)目從該項(xiàng)目中調(diào)出。
3、固定資產(chǎn)帳實(shí)不符。
、僭趯(shí)物盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn),批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件及概算、交付使用財(cái)產(chǎn)明細(xì)表中都包含的ESD系統(tǒng)在實(shí)物中并不存在,該項(xiàng)投資xxx萬(wàn)元,經(jīng)過(guò)進(jìn)一步審查該設(shè)備沒(méi)有用在該項(xiàng)目中,被移到其他項(xiàng)目中,但是費(fèi)用還是列入該項(xiàng)目建設(shè)成本中,固定資產(chǎn)帳面與實(shí)物不相符。
、谥貜(fù)核算,虛增建設(shè)成本xxx萬(wàn)元。其中:兩臺(tái)壓縮機(jī)合計(jì)xxx萬(wàn)元重復(fù)核算了兩次,使建設(shè)成本虛增xxx萬(wàn)元。
③進(jìn)口加熱爐爐管主材費(fèi)用xxx萬(wàn)元重復(fù)核算了兩次,使建設(shè)成本虛增xxx萬(wàn)元。
審計(jì)意見(jiàn):規(guī)范建設(shè)成本核算,調(diào)整重復(fù)核算、虛列的建設(shè)成本。建議XX單位進(jìn)一步查明重復(fù)核算的原因,視情況做出處理。
4、虛列應(yīng)付工資XX萬(wàn)元。XX年,建設(shè)單位管理費(fèi)中列支人員工資xxx萬(wàn)元,掛應(yīng)付款—待領(lǐng)工資科目。而XX項(xiàng)目管理人員的工資已在原單位發(fā)放,年未又在管理費(fèi)中提取3至12月的工資及三項(xiàng)費(fèi)用XX萬(wàn)元。
審計(jì)意見(jiàn):按規(guī)定沖減建設(shè)單位管理費(fèi)用。
5、向施工單位多結(jié)算工程款xx萬(wàn)元。施工合同在結(jié)算中,部分結(jié)算未扣除水電費(fèi)及工程質(zhì)量款,多計(jì)取水電費(fèi)xx萬(wàn)元,工程質(zhì)量款xx萬(wàn)元。
、俸贤s定水電費(fèi)在結(jié)算中按%和%扣除。工程結(jié)算時(shí)未扣除,多計(jì)xx萬(wàn)元。
、诤贤s定,未達(dá)到優(yōu)良工程,扣減結(jié)算3%,工程尚未驗(yàn)收,全額結(jié)算工程款,多結(jié)xx9萬(wàn)元。
審計(jì)意見(jiàn):對(duì)多結(jié)算的工程款萬(wàn)元,建議由責(zé)任人從施工單位追回。關(guān)于工程質(zhì)量扣款,待工程驗(yàn)收評(píng)定等級(jí)后,據(jù)實(shí)支付。
6、將不應(yīng)列入工程建設(shè)成本中的生產(chǎn)費(fèi)用XX萬(wàn)元列入
XX建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本中,具體項(xiàng)目如下:
、賆X裝置維修項(xiàng)目XX萬(wàn)元;
②XX設(shè)備檢修工程XX萬(wàn)元。
審計(jì)意見(jiàn):將生產(chǎn)費(fèi)用從建設(shè)成本中調(diào)出。
7、項(xiàng)目之間成本混淆,反映在XX建設(shè)項(xiàng)目的成本不真實(shí)。XX建設(shè)項(xiàng)目與該單位同時(shí)建設(shè)的另外一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目之間費(fèi)用交叉混淆,例如:兩個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中共同使用的大型吊裝設(shè)備的進(jìn)出場(chǎng)費(fèi),按照規(guī)定應(yīng)該進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn),?shí)際上將全部進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)都在XX項(xiàng)目中進(jìn)行核算,同時(shí)造成兩個(gè)項(xiàng)目成本核算的不真實(shí)。
審計(jì)意見(jiàn):建議對(duì)發(fā)生成本混淆的兩個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)成本費(fèi)用進(jìn)行清理,按規(guī)定攤銷大型吊裝設(shè)備的進(jìn)出場(chǎng)費(fèi),真實(shí)反映建設(shè)成本。
8、XX系統(tǒng)工程的外圍配套工程未施工,未簽署尾工協(xié)議,也未在相關(guān)文件中說(shuō)明,但已結(jié)算XX萬(wàn)元工程款,造成未干先結(jié),又無(wú)約束措施。
審計(jì)意見(jiàn):未干先結(jié)的工程款XX萬(wàn)元,從施工單位扣回,按程序進(jìn)行施工,待尾工工程結(jié)束后,根據(jù)審查結(jié)果辦理結(jié)算。
四、審計(jì)評(píng)價(jià)和建議
。ㄒ唬⿲徲(jì)評(píng)價(jià)
。◤慕ㄔO(shè)程序、竣工決算報(bào)表編制、項(xiàng)目部職能發(fā)揮、建
設(shè)工期、投資控制、生產(chǎn)能力、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)、效益情況等方面進(jìn)行評(píng)價(jià))
1、建設(shè)工期:XX建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃工期32個(gè)月,實(shí)際工期32個(gè)月,工程按期竣工。
2、截止審計(jì)日,XX建設(shè)項(xiàng)目已全部竣工并于XX年X月投入試生產(chǎn)。在運(yùn)行過(guò)程中,工藝指標(biāo)正常。初步考核結(jié)果表明,達(dá)到XX噸/年生產(chǎn)能力,根據(jù)目前市場(chǎng)價(jià)格測(cè)算,銷售價(jià)格為XX元/每噸,生產(chǎn)成本為XX元/每噸,有較大的利潤(rùn)空間,經(jīng)濟(jì)效益顯著。
3、生產(chǎn)能力:達(dá)到了設(shè)計(jì)要求。
(二)審計(jì)建議
。ǜ鶕(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,依據(jù)國(guó)家法規(guī)、內(nèi)部管理的有關(guān)規(guī)定,針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,提出有針對(duì)性的、可操作性強(qiáng)的審計(jì)建議)
由于實(shí)際工作中,很難在一次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)同樣多的問(wèn)題,審計(jì)建議應(yīng)結(jié)合實(shí)際工作和被審計(jì)單位的實(shí)際情況提出,在參考模版中不再提出。
審計(jì)整改報(bào)告 篇21
20xx年2月,杭州市審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”專項(xiàng)資金的募集、使用、管理和績(jī)效及政策執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì),對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯,出具了《20xx年度“春風(fēng)行動(dòng)”專項(xiàng)資金審計(jì)報(bào)告》(杭審社報(bào)[20xx]16號(hào)),重點(diǎn)對(duì)“春風(fēng)行動(dòng)”政策執(zhí)行做了審計(jì)評(píng)價(jià)和審計(jì)建議,提出了有關(guān)問(wèn)題,對(duì)此我們做了以下整改,具體如下:
一、關(guān)于外來(lái)務(wù)工救助面窄額小問(wèn)題的整改
報(bào)告指出:20xx年底“外來(lái)工特困救助”專戶資金累計(jì)結(jié)余11053.59萬(wàn)元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年,共計(jì)救助外來(lái)務(wù)工人員160人,累計(jì)支出143.46萬(wàn)元,外來(lái)務(wù)工救助面窄額小。針對(duì)這一問(wèn)題,從3月起,市春風(fēng)辦已先后到江干區(qū)、下城區(qū)、拱墅區(qū)、文衛(wèi)體工會(huì)、工業(yè)工會(huì)、農(nóng)林民政工會(huì),走訪外來(lái)務(wù)工人員集中的企業(yè),召開(kāi)座談會(huì),廣泛聽(tīng)取街道、社區(qū)工會(huì)干部,企業(yè)工會(huì)干部,以及廣大外來(lái)務(wù)工人員的意見(jiàn)建議,發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊(cè)200余份,面對(duì)面了解了當(dāng)前外來(lái)務(wù)工人員的'實(shí)際困難,心貼心傾聽(tīng)了救助政策實(shí)施中遇到的問(wèn)題。接下來(lái)我們將根據(jù)市委辦發(fā)[20xx]1號(hào)文件《關(guān)于深入開(kāi)展杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”的通知》精神,對(duì)《杭州市外來(lái)務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號(hào))提出完善和修訂意見(jiàn),進(jìn)一步擴(kuò)大救助面,切實(shí)幫助外來(lái)務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險(xiǎn)情等導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)困難,提高“外來(lái)工特困救助”專項(xiàng)資金的績(jī)效。
二、關(guān)于“春風(fēng)助醫(yī)”未能有效開(kāi)展問(wèn)題的整改
報(bào)告指出:阿里巴巴專項(xiàng)救助資金每年500萬(wàn)元,20xx年實(shí)施1年來(lái),實(shí)際支出74.7萬(wàn)元,救助效果不夠理想。今年,我們與阿里巴巴重新簽訂了《項(xiàng)目捐贈(zèng)協(xié)議書(shū)》,并將救助對(duì)象從老城區(qū)符合救助條件的城鄉(xiāng)居民擴(kuò)大到三區(qū)、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時(shí),我們將請(qǐng)專業(yè)公司對(duì)老城區(qū)因病致貧的家庭進(jìn)行調(diào)研和數(shù)據(jù)測(cè)算,進(jìn)一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)政策,提高該專項(xiàng)資金的績(jī)效。
三、關(guān)于家庭收入證明不規(guī)范問(wèn)題的整改
報(bào)告指出:對(duì)20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)申報(bào)材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。目前,我們根據(jù)人社、民政等部門(mén)規(guī)范要求,制定了《申請(qǐng)杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”家庭收入證明規(guī)范要求》(詳細(xì)見(jiàn)附件),統(tǒng)一了申請(qǐng)杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”的家庭收入證明的標(biāo)準(zhǔn)。
四、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審核監(jiān)管問(wèn)題的整改
報(bào)告指出:針對(duì)目前相關(guān)申報(bào)資料難以準(zhǔn)確核實(shí)的情況,市“春風(fēng)辦”應(yīng)加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào),采取切實(shí)有效的措施,嚴(yán)把審核監(jiān)管關(guān)。為此,我們對(duì)與有關(guān)職能部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展的慰問(wèn)救助項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)核查,從對(duì)精神障礙患者困難家庭慰問(wèn)項(xiàng)目核查情況來(lái)看,在市精衛(wèi)辦上報(bào)的2091人中查出有272人材料不全,市春風(fēng)辦要求補(bǔ)齊材料后,再發(fā)救助款。
審計(jì)整改報(bào)告 篇22
根據(jù)你單位對(duì)我局進(jìn)行的20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況下發(fā)的《審計(jì)報(bào)告》(白審財(cái)報(bào)〔20xx〕第5號(hào))中指出的我單位在20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況中存在的問(wèn)題,我單位積極進(jìn)行了整改,現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下:
一、關(guān)于部分排污費(fèi)的預(yù)算安排及使用不符合規(guī)定的情況。
整改情況:下一步的預(yù)算經(jīng)費(fèi)安排,我單位將嚴(yán)格按照排污費(fèi)使用的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行安排,確保資金?顚S谩
二、關(guān)于部分排污費(fèi)的征收管理不符合規(guī)定的情況。
1、下達(dá)排污費(fèi)繳納通知單較早,但送時(shí)間較晚;未實(shí)行按季征收、而是一次性送達(dá)及排污費(fèi)繳納通知單無(wú)下達(dá)日期,無(wú)送達(dá)回證日期,無(wú)計(jì)算復(fù)核人簽字的問(wèn)題。
整改情況:我局于20xx年8月開(kāi)展排污費(fèi)征收自查自糾后已做了明確規(guī)定,排污費(fèi)的計(jì)算、審核、送達(dá)等環(huán)節(jié)的工作采納7天的辦結(jié)制度,每個(gè)環(huán)節(jié)的辦結(jié)時(shí)間不得超過(guò)7天。堅(jiān)決杜絕排污費(fèi)繳納通知單時(shí)間較早,送達(dá)時(shí)間較晚及未按時(shí)征收等現(xiàn)象的發(fā)生。
2、未能完全按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的'要求按時(shí)申報(bào),登記審核,申報(bào)核定、計(jì)算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行的問(wèn)題。
整改情況:20xx年7月為規(guī)范排污費(fèi)征收程序,我局明確了計(jì)算,審核、復(fù)核排污費(fèi)人員,嚴(yán)格按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的要求按時(shí)申報(bào),登記審核,申報(bào)核定、計(jì)算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行。
三、關(guān)于以旅行社發(fā)票報(bào)銷差旅費(fèi)的情況。
整改情況:我局已于20xx年7月19日,繳納了3萬(wàn)元的罰款,今后我單位一定按照審計(jì)要求,進(jìn)一步規(guī)范我局財(cái)務(wù)制度,絕不允許同類問(wèn)題發(fā)生。
四、關(guān)于超撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的情況。
整改情況:我局已于20xx年7月16日、8月9日,分別歸還了行政2.9萬(wàn)元和1.78萬(wàn)元,合計(jì)4.68萬(wàn)元。今后我單位一定嚴(yán)格按照《關(guān)于規(guī)范用行政經(jīng)費(fèi)對(duì)工會(huì)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充規(guī)定(暫行)》白府辦通【20xx】81號(hào)文件執(zhí)行,同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)基礎(chǔ)政策、文件、辦法的學(xué)習(xí),杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生。
五、關(guān)于出納現(xiàn)金短款5837元的情況。
整改情況:我單位出現(xiàn)的出納現(xiàn)金短款5837元的情況已在盤(pán)點(diǎn)期內(nèi)立即進(jìn)行了糾正,同時(shí)在局職工大會(huì)上進(jìn)行了批評(píng),出納人員寫(xiě)了書(shū)面檢查,深刻認(rèn)識(shí)到了問(wèn)題的嚴(yán)重性。在今后的工作中,我單位一定嚴(yán)格要求會(huì)計(jì)和出納人員,嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》,做到賬款日清月結(jié),賬款相符。
六、關(guān)于加強(qiáng)項(xiàng)目的建設(shè)管理的情況。
整改情況:1、監(jiān)測(cè)站維修改造和設(shè)備購(gòu)置工程。2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開(kāi)工建設(shè),該工程將在三個(gè)月內(nèi)建設(shè)完畢。3、七彩湖排污溝改造項(xiàng)目于20xx年7月驗(yàn)收。
七、關(guān)于加強(qiáng)專項(xiàng)資金的使用,提高資金的使用效益的情況。
整改情況:我局已將結(jié)余的資金全部安排在20xx年的預(yù)算資金中,預(yù)計(jì)在20xx年底全部撥付完成。
八、關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的情況。
整改情況:我局已督促財(cái)務(wù)人員及相關(guān)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》和區(qū)政府各項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)定,完善相關(guān)制度、規(guī)范用油、辦公品、酒類的領(lǐng)用程序,規(guī)范憑證歸檔。
審計(jì)整改報(bào)告 篇23
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《xx任xx鎮(zhèn)黨委書(shū)記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后,主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的,但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門(mén)收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視,立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改,將整改情況匯報(bào)如下:
針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐一整改。
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題,我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析,存在的'問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃,并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款,今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算,今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳,今后按稅法規(guī)定的科目,按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題,也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理,把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查,公務(wù)借款,基本收回,并以做了帳務(wù)處理,個(gè)人借款以下了催款通知書(shū),限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度,今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度,特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿,并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度,杜絕不合理開(kāi)支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。
三、對(duì)部門(mén)收費(fèi)存在的問(wèn)題,鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政,并加強(qiáng)了對(duì)部門(mén)收費(fèi)的管理,堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對(duì)停收租金的水泥廠,我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí),經(jīng)黨委會(huì)研究決定,制定了租金征收辦法,保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益,不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
在積極整改的同時(shí),認(rèn)真自我反省,吸取教訓(xùn),在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作:。
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》,學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù),抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),強(qiáng)化思想訓(xùn)練,提高財(cái)會(huì)人員的政策水平,思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算,堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位,不擠占、挪用,確;蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門(mén)預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理,建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí),必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù),收取的算外資金,必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行,堅(jiān)決禁止亂收費(fèi),同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
審計(jì)整改報(bào)告 篇24
20xx年9月,紅河州審計(jì)局派出審計(jì)組,對(duì)我校校長(zhǎng)楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計(jì)。根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》(紅審報(bào)〔xx〕60號(hào))和《審計(jì)決定書(shū)》(紅審決〔xx〕25號(hào))提出的問(wèn)題和建議,我校高度重視,進(jìn)行了認(rèn)真的整改和落實(shí),F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下:
一、充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重大意義
開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》要求,加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要,對(duì)于增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機(jī)制、促進(jìn)懲治和預(yù)防體系建設(shè)具有重要意義。因此,自接到審計(jì)通知書(shū),到審計(jì)組進(jìn)駐,再到《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定書(shū)》下達(dá),我校始終高度重視,嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待此項(xiàng)工作,給予密切配合。認(rèn)真準(zhǔn)備所需資料,積極提供財(cái)務(wù)收支報(bào)表、賬簿、會(huì)計(jì)憑證,及時(shí)同審計(jì)人員進(jìn)行溝通,堅(jiān)決執(zhí)行審計(jì)決定,使審計(jì)工作得以順利完成、審計(jì)決定得到認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題的整改情況
《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定書(shū)》下達(dá)后,我校及時(shí)召開(kāi)有關(guān)人員會(huì)議,進(jìn)行傳達(dá)學(xué)習(xí),并進(jìn)行了扎實(shí)認(rèn)真的整改。
(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問(wèn)題的整改
學(xué)校食堂xx年購(gòu)買的除塵器3套、鍋爐1臺(tái)、鍋爐2臺(tái)、發(fā)電機(jī)1臺(tái)、冰箱1臺(tái)、圓桌1套,培訓(xùn)中心xx年購(gòu)買的數(shù)碼相機(jī)1臺(tái)、記憶棒1支,學(xué)校xx年購(gòu)買數(shù)碼相機(jī)1臺(tái)、熱水器2臺(tái),共計(jì)價(jià)值人民幣94760元,財(cái)務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據(jù)審計(jì)組的意見(jiàn),我校對(duì)上述資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真清理,查實(shí)產(chǎn)品類型、型號(hào),已分別錄入資產(chǎn)卡片,補(bǔ)列固定資產(chǎn)。
(二)關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問(wèn)題的整改
對(duì)xx年學(xué)校食堂會(huì)計(jì)賬年末食堂收入余額264311.21元,將xx年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費(fèi)——卡費(fèi)收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營(yíng)業(yè)收入余額55.8元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進(jìn)行核算,以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。
(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問(wèn)題的整改
對(duì)xx年學(xué);举~戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對(duì)賬單余額出現(xiàn)不相符的情況,經(jīng)查實(shí)是未達(dá)賬款造成的.。根據(jù)審計(jì)組意見(jiàn),出納員編制了余額調(diào)節(jié)表,并與賬面余額相符。今后,督促財(cái)務(wù)人員每月到開(kāi)戶銀行打印一份對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),確保單位資金安全。
(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問(wèn)題的整改
學(xué)校根據(jù)審計(jì)組的意見(jiàn),對(duì)xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元,作如下調(diào)整:先借:事業(yè)支出,貸:其他收入,再借:其他收入,貸:事業(yè)結(jié)余。
三、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,規(guī)范財(cái)務(wù)管理
一是加大財(cái)務(wù)制度建設(shè)力度。學(xué)校制定出臺(tái)了《財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國(guó)家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財(cái)務(wù)管理制度,修改完善了基建、采購(gòu)、公務(wù)接待等相關(guān)制度,實(shí)現(xiàn)了制度建設(shè)的與時(shí)俱進(jìn),規(guī)范人財(cái)物管理權(quán)力的正確運(yùn)行。
二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)。新增1名財(cái)務(wù)人員,明確崗位職責(zé)。積極開(kāi)展繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn),組織學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)。推行會(huì)計(jì)電算化管理。
三是實(shí)行報(bào)賬“一支筆”審批制。單據(jù)報(bào)銷必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字,缺一不可。
今后,我校將在州委、州人民政府和上級(jí)主管部門(mén)、審計(jì)機(jī)關(guān)及有關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下,深入學(xué)習(xí)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí),實(shí)行科學(xué)民主決策,確保財(cái)務(wù)狀況平穩(wěn)良好運(yùn)行,實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值,為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻(xiàn)。
特此報(bào)告
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