不良貸款分析報告

　　我們眼下的社會，報告的用途越來越大，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。那么報告應(yīng)該怎么寫才合適呢？下面是小編為大家收集的不良貸款分析報告，希望能夠幫助到大家。

不良貸款分析報告1

　　農(nóng)村信用社不良貸款成因及化解對策探析

　　由于受多種因素的制約，長期以來，農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高，始終困擾著農(nóng)村信用社，并已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素和扭虧為盈的最大障礙。如何有效化解不良貸款，切實提高經(jīng)營管理水平，已成為當(dāng)前農(nóng)村信用社亟待解決的突出問題。本文試作如下淺析。

　　一、成因分析

　　農(nóng)村信用社的不良貸款是多年來我國農(nóng)村經(jīng)濟形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。因此，要站在促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的高度，對不良貸款形成的可能原因進行歷史和現(xiàn)實的客觀分析，探索化解的思路和對策，有助于在今后的工作中更好地預(yù)防和減少貸款風(fēng)險。

　　本人認(rèn)為，其原因主要為借款人的原因、信用社內(nèi)部管理原因、其它原因等三大類。

　�。ㄒ唬�、信用社內(nèi)部管理原因：

　　一是貸款風(fēng)險識別、預(yù)測和篩選機制不健全。如對貸款的調(diào)查評估不是基于借款人的財務(wù)狀況或貸款抵押品，而多是基于對借款人投資項目前景的預(yù)測，或者在借款人的資信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的“兩高一剩”項目，如房地產(chǎn)開發(fā)項目；貸款的抵押率過高，或抵押品的變現(xiàn)能力很低；對異地貸款、多頭貸款，假冒名貸款缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風(fēng)險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現(xiàn)問題，因信貸人員責(zé)任意識不強，以致疏于催收或及時采取有效措施清收，而使貸款造成損失等。

　　二是貸款管理機制設(shè)置不合理。如在貸前調(diào)查分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務(wù)分析知識和經(jīng)驗，發(fā)放貸款時調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值；在貸款的審批階段，未嚴(yán)格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人、某一行業(yè)、某一種類貸款，貸款風(fēng)險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還，借款人產(chǎn)生“債多不愁”，以一種無所謂的無賴態(tài)度，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發(fā)放后日常監(jiān)督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少，業(yè)務(wù)量大，只配備有1-2個信貸員，往往要負(fù)責(zé)十多個村，20xx多筆業(yè)務(wù)，調(diào)查、發(fā)放、管理和清收一個都不能少，致使應(yīng)接不暇，難以實現(xiàn)按操作規(guī)程執(zhí)行等。

　　三是信貸人員素質(zhì)的制約。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其是在管理體制不十分健全、貸款運作不規(guī)范、約束執(zhí)行不力的情況下。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責(zé)任心。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以進行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險的預(yù)測方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識，以主觀感覺和經(jīng)驗代替制度。對于即將產(chǎn)生風(fēng)險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”，因存在責(zé)任追究錯位、權(quán)利與義務(wù)、風(fēng)險與收益不對等等情況，致使工作主動性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神。四是自身經(jīng)濟利益的驅(qū)動。利益與風(fēng)險并存，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風(fēng)險企業(yè)和風(fēng)險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險。一旦政策或外部環(huán)境有變，往往造成貸款形成不良或損失。

　　（二）、借款人方面的原因：

　　一是借款人欺詐。借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)（人）的資信狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款。其特征有：

　�。�1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；

　�。�2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；

　�。�3）獲得的貸款主要用于真實的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營按計劃進行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現(xiàn)其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。

　　更為嚴(yán)重的是借款人通過一切手段從金融機構(gòu)獲得貸款主要用于借款人從事的主營業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個人利益。其主要特征有：

　�。�1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；

　�。�2）借款人對其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心，甚至借款人根本沒有正當(dāng)主業(yè)，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款；

　　（3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的`，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風(fēng)險極大，收回的可能性很小。

　　二是借款企業(yè)（人）經(jīng)營機制不健全，經(jīng)營管理不善，缺乏市場觀念、競爭意識、健全機制和發(fā)展能力，形成高負(fù)債、低效益、軟約束、超分配的局面，致使企業(yè)經(jīng)營困難，甚至倒閉。給信用社貸款造成損失，形成不良貸款。

　　三是借款人通過企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”。企業(yè)通過兼并、收購以及企業(yè)改制，有的企業(yè)盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經(jīng)營正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄，成了企業(yè)改制的犧牲品。

　　四是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。由于我國農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機械化程度相對較低，農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng)險能力較低，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險性。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。

　　（三）、其它方面的原因：

　　一是政策因素。由于宏觀經(jīng)濟政策缺乏連續(xù)性，經(jīng)濟波動的頻率高、幅度大，使信貸擴張和收縮的壓力相當(dāng)大，在宏觀緊縮、經(jīng)濟調(diào)整時期，往往形成大量貸款沉淀。

　　二是行政干預(yù)因素。主要表現(xiàn)為地方政府壓，地方財政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性政績貸款、救濟貸款、保穩(wěn)定貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)。據(jù)了解，各地政府及部門在農(nóng)村信用社都不同程度存在借貸業(yè)務(wù)，部分政府借款雖已逾期多年，卻不能落實債務(wù)，按期收回。

　　二、化解對策

　　1、實行貸款清收責(zé)任制，落實崗位清收。做到把清收指標(biāo)落實到人，與工作業(yè)績和經(jīng)濟利益掛鉤，按月考核。

　　2、委托清收。動用各種社會關(guān)系，對非金融系統(tǒng)人員清收的貸款實行打包委托清收。

　　3、落實清收擔(dān)保、抵押貸款。對有擔(dān)保的不良貸款，要做好擔(dān)保單位的工作，由其予以償還。對抵押貸款要通過法律程序予以執(zhí)行。

　　4、專項清收。對那些問題嚴(yán)重，欠款時間較長，收回難度大的大額不良貸款，可組織專門人員進行專項清收。

　　5、通過“拍賣”方式，盤活清收。通過拍賣公司，采取公平競爭，公開拍賣。

　　6、行使抵銷權(quán)。若農(nóng)村信用社與借款人之間互負(fù)有到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同，農(nóng)村信用社可根據(jù)《合同法》第99條的規(guī)定，將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)抵銷，但依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷的除外。農(nóng)村信用社在主張抵銷時應(yīng)當(dāng)通知對方，通知自到達對方時生效，抵銷不得附條件或附期限。

　　7、行使代為權(quán)清收。當(dāng)借款人無力履行債務(wù)，同時借款人享有的債權(quán)卻怠于行使，致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實現(xiàn)的，農(nóng)村信用社可以根據(jù)《最高人民法院關(guān)于〈合同法〉司法解釋》第一部分第11條向人民法院請求以自己的名義代為行使債務(wù)人的債權(quán)。

　　8、行使撤銷權(quán)清收。如發(fā)生債務(wù)人放棄到期債權(quán)，無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)，以明顯不合理的低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)等情況，致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實現(xiàn)的，農(nóng)村信用社可以請求人民法院撤銷債務(wù)人的以上行為。撤銷權(quán)自農(nóng)村信用社知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起一年內(nèi)行使。

　　9、發(fā)揮地方政府部門的行政作用，借助行政力量清收。農(nóng)村信用社要經(jīng)常主動協(xié)調(diào)地方黨政的關(guān)系，取得黨政部門的關(guān)心、理解和支持。

　　10、適量注入信貸資金，“放水養(yǎng)魚”盤活清收。對一些暫無還款能力，但信譽較好的客戶，在考慮其還款計劃的基礎(chǔ)上，適量投入一些貸款，幫助其培植還款源，經(jīng)營重新走上正軌，盡早歸還貸款本息。

　　11、積極參與企業(yè)改制，跟蹤落實陳欠舊貸。信用社要加強與有結(jié)欠貸款企業(yè)的聯(lián)系，及時了解企業(yè)改制信息，及早介入企業(yè)改制，變更、落實債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

　　12、依法提起訴訟，強制清收。對少數(shù)有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”、“地痞戶”，選準(zhǔn)突破口，嚴(yán)厲進行打擊，通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段，強制收回貸款本息。

不良貸款分析報告2

　　20xx年3月，xx行xxx分行城區(qū)機械扁平化改革成立本部，專司城區(qū)xx個機構(gòu)劃轉(zhuǎn)不良貸款的管理和清收工作。截止20xx年4月末，該戶4筆，余額382萬元，分別由x行xx分行xx大支行劃轉(zhuǎn)297萬元，x行xx分行xxx支行劃轉(zhuǎn)85萬元。止20xx年4月末，該戶欠貸4筆，余額382萬元，損失類形態(tài)。通過對移交企業(yè)信貸檔案的盡職調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況說明如下：

　　一、貸款客戶基本情況：

　　xx市礦山設(shè)備公司隸屬于xxx市經(jīng)貿(mào)委下屬國有經(jīng)濟，成立于19xx年xx月，法人代表：xxx平，主營：礦山開采及礦產(chǎn)品、礦山機械設(shè)備和配件、化工建材、五金工具、百貨等。執(zhí)照注冊號：xxxxxxxxxx。20xx年xx月關(guān)停。

　　二、貸款發(fā)放過程：

　　該公司19xx年以前主要經(jīng)營礦山開采，但因產(chǎn)品品位較低，加之由于政企不分，領(lǐng)導(dǎo)能力有限，致使管理混亂，礦區(qū)多次出現(xiàn)塌方事故，被有關(guān)部門強令關(guān)停。后以調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)為由，在未履行礦山設(shè)備公司債權(quán)債務(wù)清算的.情況下，于19xx年底租賃漢中市光明電子公司大廈一幢，先后在分行xxx辦貸款485萬元，xxx區(qū)支行貸款85萬元，組建經(jīng)營瑪xxx特大酒店。

　　三、貸款形成不良原因分析：

　　xxx市礦山設(shè)備公司在調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)后經(jīng)營酒店初期，經(jīng)營正常，后由于外欠款過大及自身債務(wù)負(fù)擔(dān)較重，導(dǎo)致無法按時償付房租及水、電費。20xx年私下達成該店轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓費用用于抵扣房租及電費，剩余部分?jǐn)M歸還其他債務(wù)。xxx支行及時采取訴訟保全措施，于20xx年xx月xx日向中級人民法院提起訴訟，判令借款人、保證人清償我行貸款全部本息，先后收回本息xx3.5萬元，剩余xxx支行xx7萬元、xx支行85萬元，因借款人已無任何資產(chǎn)償還貸款，擔(dān)保單位xxxxxx機械總廠因?qū)偈姓�府重點扶持企業(yè)無法進行執(zhí)行，中級人民法院于20xx年xx月xx日下達（20xx）x中法執(zhí)字第xx號民事裁定書。至此，我行貸款無法再追索，形成不良。

　　四、信貸調(diào)查、審查、審批、貸后管理等環(huán)節(jié)機關(guān)責(zé)任人按規(guī)定履職情況：

　　通過對xxx支行、xxx支行移交檔案資料的盡職調(diào)查，貸款原發(fā)放行以信貸調(diào)查、審查、審批、貸后管理等環(huán)節(jié)基本能按規(guī)定履職各環(huán)節(jié)，手續(xù)完備，程序合規(guī)，未發(fā)現(xiàn)存在違會見違紀(jì)問題。

　　五、對相關(guān)責(zé)任人進行責(zé)任追究的意見：

　　經(jīng)20xx年5月25日不良貸款認(rèn)定和責(zé)任追究專項工作小組聯(lián)系會議審議，認(rèn)定該戶貸款雖然在辦理過程中，各環(huán)節(jié)手續(xù)完備，程序合規(guī)，未發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)違紀(jì)問題，但在未履行xxx市礦山設(shè)備公司債權(quán)債務(wù)清算的情況下，多次進行貸款重組，削弱了監(jiān)督、管理力度，同時，對產(chǎn)業(yè)調(diào)整后，市場調(diào)研不充實，致使20xx年開始營運的企業(yè)，20xx年就關(guān)停，盡管采取了一系列補救措施，降低了損失，但最終使該戶貸款余額形成不良，因此建議對相關(guān)責(zé)任人進行通報批評。

不良貸款分析報告3

　　不良貸款通常是指該筆貸款到期后，借款人在未辦理相關(guān)展期或轉(zhuǎn)貸手續(xù)的前提下，未按照借款合同約定借款期限歸還貸款本金及利息，形成貸款超出約定期限的一種現(xiàn)象。

　　一、新增不良貸款形成的原因

　　通過對新增不良貸款檢查，發(fā)現(xiàn)其形成原因主要歸結(jié)為客觀原因和主管原因兩大方面。

　　客觀原因表現(xiàn)在：第一，借款人收入減少，還款能力下降。這是最直接，也是最根本的因素。貸戶自身經(jīng)營管理不善、貨款未能及時收回或產(chǎn)品大量積壓，流動資金被占壓，致使借款人經(jīng)營困難、虧損、甚至停產(chǎn)，造成貸款逾期或無力還款。第二，發(fā)展某種產(chǎn)品上存在“一哄而上”現(xiàn)象，即行業(yè)風(fēng)險。如：以黃安鎮(zhèn)和唐廟鄉(xiāng)為主要區(qū)域的木材加工業(yè)，因今年行情不景氣，相互拖欠貨款，外欠貨款難以收回，抗風(fēng)險能力較小，致使借款不能按期歸還，形成市場風(fēng)險。第三，貸款用于購銷貨物、外地經(jīng)營、承包工程，貸款后外出務(wù)工較多，有的農(nóng)民以發(fā)展種養(yǎng)業(yè)為名，借款后外出打工，長時間不回家；有的跑回家鄉(xiāng)信用社貸款，到別的鄉(xiāng)鎮(zhèn)或進城創(chuàng)業(yè)，游離于信用社的有效監(jiān)控之外，給收貸工作帶來難度。

　　主觀原因表現(xiàn)在：第一，管理職能沒有有效發(fā)揮。部分信用社班子成員的在信貸管理上處于粗放型管理，重經(jīng)營、輕管理，重規(guī)模、輕質(zhì)量，重增量、輕存量，對于不是本人參與審查、審批的貸款，不能對每筆貸款的情況做到全面、及時的了解，放松了貸后檢查及催收，對貸款風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識有待進一步提高。第二，防控風(fēng)險的意識薄弱。部分信貸人員違規(guī)操作，借款手續(xù)存在瑕疵，存有個人征信報告中顯示借款人有不良貸款記錄、擔(dān)保人超保證能力現(xiàn)象，形成貸款風(fēng)險。第三，“三查”制度流于形勢。部分客戶經(jīng)理貸款調(diào)查不深入、工作不細(xì)致，不能正確分析借款人的資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和風(fēng)險程度，只是圍繞申請金額去做調(diào)查報告；貸款審查流于形勢，審貸不分離，無貸款審查小組審批記錄，審查意見不明確；貸后檢查的形式重于實質(zhì)，僅在貸后檢查跟蹤表上簽個字了事，不能及時了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況，準(zhǔn)確掌握貸款使用情況，致使貸款挪用、債務(wù)轉(zhuǎn)移，不能根據(jù)風(fēng)險程度的變化及時采取應(yīng)對措施；貸款逾期后，不能及時盡職催收，不能拿出切實可行的辦法盡職催收去化解風(fēng)險。第四，貸款交接制度落實不到位。責(zé)任人調(diào)離、內(nèi)退、除名后，貸款沒有及時辦理交接，責(zé)任認(rèn)定不明確，以致管理出現(xiàn)“空檔”。部分貸款雖明確管理責(zé)任人，但管理責(zé)任人有“事不關(guān)已、高高掛起”的想法，在其位而不謀其職，缺乏主人翁（責(zé)任）意識，從而錯過了清收不良貸款的有利時機，加大了貸款風(fēng)險。

　　二、新增不良貸款形成的原因

　　針對上述形成不良貸款因素，應(yīng)從以下四個方面防范：

　　一是提高業(yè)務(wù)技能，強化風(fēng)險意識。防范貸款風(fēng)險的關(guān)鍵是要有一支思想過硬和業(yè)務(wù)過硬的信貸員隊伍。首先是從遵紀(jì)、守法、愛行、愛崗、自尊、自愛等思想教育入手，逐步提高廣大職工的職業(yè)和自律能力。其次是分層次定期進行政策、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強化員工風(fēng)險意識，提高防范風(fēng)險能力，使員工既具有過硬的思想又具有過硬的業(yè)務(wù)技能和政策理論水平，增強風(fēng)險防范意識和預(yù)見能力，為潛在的道德風(fēng)險和人為風(fēng)險上一把“安全鎖”，塑造良好的.信用氛圍。

　　二是嚴(yán)格執(zhí)行“三查“制度，有效防范貸款風(fēng)險。首先貸前調(diào)查要“準(zhǔn)”，信貸員對借款人的資信、生產(chǎn)經(jīng)營能力和償債能力作出客觀公正的評價，認(rèn)真分析擔(dān)保人擔(dān)保資格，做到情況真實，數(shù)字準(zhǔn)確，責(zé)任明確，為發(fā)放貸款提供決策依據(jù)。二是貸時審查要“穩(wěn)”，堅持實行審貸分離、前后臺分離制度，貸審會要充分發(fā)揮審貸職責(zé)，每個成員都要實事求是地發(fā)表貸與不貸的意見，堅決杜絕人情放款和行政意見放款，從制度上把風(fēng)險關(guān)口前移，實現(xiàn)其相互制約和支持。三是貸后檢查要“狠”，信貸人員要高度重視貸后管理的重要性，按照規(guī)定對貸款進行貸后檢查，監(jiān)督貸款的用途，及時了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況，準(zhǔn)確掌握貸款使用情況，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險苗頭，應(yīng)立即發(fā)出書面違約通知書責(zé)令限期改正，嚴(yán)重的立即強制收回貸款。

　　三是多措并舉，破除不良堅冰。不良貸款成因千差萬別，因此逐筆拉列清單，找出形成原因，對癥下藥，細(xì)化措施，利用多種途徑進行催收壓逾，如電話催收、上門催收、郵寄催收通知書或直接粘貼催收通知書在貸戶家門口等方式；對于惡意拖欠的貸戶，依據(jù)有關(guān)法律及時進行起訴；對外出務(wù)工貸戶，抓住農(nóng)民工春節(jié)和農(nóng)忙返鄉(xiāng)時機催收。總之創(chuàng)新多種清收手段，善于運用多種方法，以最大限度地減少資金損失。

　　四是加強素質(zhì)教育，進一步提升員工主人翁意識。信用社要在競爭中立于不敗之地，必須弘揚企業(yè)文化，強化團隊意識，加強思想教育，不斷提高員工“社興我榮、愛社如家”的主人翁精神。使每位員工都要明白自己肩負(fù)的重任，珍惜自己來之不易的工作，把信用社的資產(chǎn)視同自己的資產(chǎn)一樣珍惜，把信用社的損失降低到最低。

不良貸款分析報告4

　　中國證券網(wǎng)訊（記者 高翔）中國工商銀行行長易會滿日前在上海證券交易所路演時表示，盡管上半年工行的不良貸款余額和不良率“雙升”，但資產(chǎn)質(zhì)量是基本穩(wěn)定的。不良貸款目前沒有蔓延的趨勢，撥備覆蓋充足，如果優(yōu)化增量貸款，嚴(yán)控風(fēng)險，對未來資產(chǎn)質(zhì)量保持穩(wěn)定是有信心的。

　　工行半年報顯示，截止今年6月底不良率為0.99%，比年初提高了5個基點，不良貸款余額比年初增加了220億。關(guān)注類貸款占比為2.17%，比年初提高了19個基點。

　　易會滿表示在這樣的經(jīng)濟形勢下能保持不到1%的不良率實屬不易。他分析道，個人經(jīng)營性貸款占新增個人不良貸款的大部分，上半年發(fā)生了36億不良。公司類不良貸款主要集中在制造業(yè)和商貿(mào)服務(wù)業(yè)。制造業(yè)貸款中，新增不良主要集中在產(chǎn)能過剩行業(yè)和處在產(chǎn)業(yè)鏈末端、負(fù)債率較高的中小企業(yè)。商貿(mào)流通類的不良貸款主要體現(xiàn)在鋼貿(mào)和煤炭貿(mào)易。這兩大領(lǐng)域合計產(chǎn)生了62億的不良貸款。

　　易會滿透露，個人經(jīng)營性不良貸款、制造業(yè)不良貸款和商貿(mào)服務(wù)業(yè)不良貸款合計占新增不良貸款的80%左右，“集中度還是比較高的”。

　　針對市場關(guān)心的房地產(chǎn)貸款，易會滿表示總體滿意。截止6月末，個人房貸余額約1萬9千億，開發(fā)貸余額約4800億，總計不到2萬4千億。目前，開發(fā)貸的不良率為0.67%，比年初下降3個基點。

　　如何防范開發(fā)貸風(fēng)險？易會滿列舉了三項措施：名單制（選最好的`企業(yè)）、全封閉（個貸和開發(fā)貸嚴(yán)格封閉，不能挪用）和總額嚴(yán)控（主要通過收回再貸、存量盤活）。6月底開發(fā)貸的絕對值下降了40億，但今年發(fā)放了970億。他表示，盡管有壓力，但開發(fā)貸總體趨勢還不錯。

　　個人房貸目前不良率僅在0.17%，不良余額較年初僅增加4個億。單戶貸款不到25萬，按揭貸的比例為59.4%，剩余的存儲50%，首套房比例97%。易會滿認(rèn)為：“從這四個指標(biāo)看，我對按揭是有信心的。只要嚴(yán)防假按揭，按揭貸款是沒有問題的�！�

　　對于產(chǎn)能過剩行業(yè)，易會滿透露鋼鐵、水泥、電解鋁、造船和平板玻璃五大產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款總額為1370億。他表示：“我國的鋼鐵產(chǎn)能從1億噸到10億噸，工商銀行的貸款就在1100億，沒有增加過。水泥、電解鋁、造船的貸款都很少，造船的貸款只有62億，最近冒了一些不良，但總額也就是62億，影響不大�！�

　　關(guān)于處置，易會滿表示今年上半年不良貸款單邊增加550億，絕對值上升了120億。上半年工行通過處置、核呆，共處置了430億，核銷127億，現(xiàn)金清收200多億，轉(zhuǎn)化100億多一些。合計處置的430億不良貸款中，40%靠現(xiàn)金清收，30%靠核呆，30%靠重組，“相當(dāng)于1塊錢的核呆發(fā)揮了3塊錢的作用”。

　　易會滿認(rèn)為：“處置成本整體不高，對撥備補充的需求得到比較好的控制，因此信貸成本得到了較好的控制。信貸成本是銀行經(jīng)營的最大成本，我們上半年總體控制得還不錯�！�

　　談及撥備，易會滿表示工行目前有超過2500億撥備，大部分是在順周期時計提的，所以目前經(jīng)濟形勢發(fā)生變化，加大一些處置的力度也很正常。截止6月末，工行的撥備覆蓋率為238%，而全球銀行業(yè)的平均水平為96%。

　　展望下半年，易會滿表示壓力仍較大，估計還會“雙升”，但他判斷不會有系統(tǒng)性風(fēng)險。原因在于中國經(jīng)濟還是處于中高速發(fā)展階段。經(jīng)濟形勢總體平穩(wěn)，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量也能基本保持穩(wěn)定。他表示，工行不良貸款形成70%的因素還是與宏觀環(huán)境有關(guān)。

　　今年以來，工行萊蕪張家洼支行實施不良貸款精細(xì)化管理，有效推進今年清收處置不良貸款工作，提升清收處置工作效率。一手抓經(jīng)營發(fā)展，壯大業(yè)務(wù)規(guī)模，一手抓不良貸款清收處置，堅持“兩手抓，兩手都要硬”，并且始終把清收不良貸款工作放在一切工作的首位。截至日前，該行清收個人不良貸款70余萬元，法人不良貸款50余萬元。

　　加強組織領(lǐng)導(dǎo)，提升保障支撐力。在不良貸款清收處置上，該行一是成立了不良貸款清收處置領(lǐng)導(dǎo)小組，由行長為組長，分管行長為副組長，客戶經(jīng)理任成員，明確行長為清收處置第一責(zé)任人，各管戶客戶經(jīng)理為具體清收責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)相關(guān)不良貸款清收處置管理、督導(dǎo)、通報、考核、匯總與上報工作。

　　因地制宜，重點加強對新增關(guān)注貸款的催收。該行重點加強對新增關(guān)注類貸款的催收，由于新進入關(guān)注類貸款逾期時間短，催收效果明顯。并且嚴(yán)格按照對逾期貸款的催收管理要求，對于延期代扣日內(nèi)的逾期、逾期1-15天、逾期16-30天、逾期31-70天、逾期71-90天的貸款，采取相應(yīng)不同的催收方式。加強監(jiān)測，抓好落實，嚴(yán)防發(fā)生新增不良，對于已形成的不良貸款，依法追索。

　　按日通報，實行不良貸款責(zé)任分析報告制度。該行明確專人每日通過臺賬系統(tǒng)導(dǎo)出數(shù)據(jù)，按日通報不良貸款清收處置情況。并且要求支行貸后管理崗逐日電話或上門催收，做好催收記錄，同時編寫不良貸款責(zé)任分析報告，對不良貸款形成的原因和責(zé)任人進行分析和報告。

　　拓寬渠道，認(rèn)真制定清收處置預(yù)案。該行積極探索清收處置方案創(chuàng)新，因地制宜制定“一戶一策”清收處置對策，結(jié)合借款人的實際情況變化，盡職調(diào)查報告為基礎(chǔ)，預(yù)判清收處置結(jié)果，集體研究最佳的處置方式，本著最大限度提高該行不良貸款處置效益的出發(fā)點，制定切實可行的處置預(yù)案，并依據(jù)授權(quán)管理規(guī)定逐級上報審批后實施。強化履職，夯實貸后管理制度。該行通過建立和完善貸后管理制度，加強對貸后管理的力度，使管理措施到位；要通過建立激勵制度并考核到位，將客戶經(jīng)理貸后管理的積極性調(diào)動起來，改進客戶經(jīng)理工作作風(fēng)，使貸后管理職責(zé)履行到位。

不良貸款分析報告5

　　為全面做好不良貸款清收處置工作，確保圓滿完成不良貸款清收處置工作。我縣聯(lián)社結(jié)合全縣農(nóng)村信用社不良貸款清收處置現(xiàn)狀，高度重視，認(rèn)真分析，仔細(xì)研究。現(xiàn)將具體分析情況及今后四個月重點報告如下：

　　一、基本情況

　　截止xx年xx月底，全縣各項貸款余額為xx萬元，按五級分類劃分不良貸款余額xx萬元，占比為xx％，其中：次級類貸款xx萬元，可疑類貸款xx萬元，損失類貸款xx萬元。不良貸款余額較年初下降xx萬元，占比較年初下降xx個百分點。

　　截止20xx年xx月底，XX萬元（含）以下不良貸款xx筆xx萬元，其中：次級類貸款xx筆xx萬元，可疑類貸款xx筆xx萬元，損失類貸款xx筆xx萬元。其中：按形成時間劃分xx年以前xx筆xx萬元，xx年xx筆xx萬元，xx年以后xx筆xx萬元；按表現(xiàn)形式劃分：個人貸款集體用款xx筆xx萬元，個人貸款企業(yè)用款xx筆xx萬元，個人貸款政府用款xx筆xx萬元，個人貸款他人用款xx筆xx萬元，企業(yè)貸款個人用款xx筆xx萬元。

　　二、清收措施

　　近年以來，我縣農(nóng)村信用社將不良貸款的清收工作作為信貸管理工作的主線，按照“落實責(zé)任、創(chuàng)新辦法、立足自身、不等不靠、借助外力、合理擺布”的工作思路，下大力氣，狠抓“雙降”工作。

　　一是結(jié)合本縣實際，合理下達任務(wù)，對已形成的不良貸款逐筆分析和摸底，再根據(jù)實際情況梳成辮子，分類施策；

　　二是認(rèn)真執(zhí)行“xx”清收不良貸款辦法，抓好新增貸款的源頭管理，防范新的不良貸款的形成，杜絕前清后增；

　　三是采取分類清收與全面催收相結(jié)合、戶戶見面與重點突破相結(jié)合、班子成員包難戶與信貸員大包干相結(jié)合等辦法，有選擇、有目標(biāo)、有重點的予以清收；

　　四是大力推行“一元”、“十元”、“百元”、“千元”收貸法，做到天天收、月月收、季季收、年年收，清貸不止；

　　五是完善清收不良貸款的辦法和制度，制定了切實可行的清收獎勵辦法，做到重獎重罰，實行清收一筆，獎勵一筆的辦法，誰清收、誰受獎，充分調(diào)動清收人員的積極性，提高信貸人員的清非積極性和主動性。

　　六是積極與縣委縣政府及各職能部門溝通聯(lián)系，定期匯報當(dāng)前工作重點及存在問題，取得縣委縣政府的支持，并積極與司法機關(guān)協(xié)調(diào)配合，加大依法清收力度和已訴未執(zhí)結(jié)案件的執(zhí)行力度，對有償還能力，賴帳不還的不良貸款，進一步摸底排查，對那些不講誠信，無視法律的貸款戶依法強制還款，最大限度保全資產(chǎn)。

　　三、清收中存在的問題

　　一是信用環(huán)境差使“賴債戶”不良貸款清收難。信用環(huán)境差是“賴債戶”存在的“溫床”。“賴債戶”中不乏公職人員，地方政府部門雖屢次下發(fā)文件以行政手段配合農(nóng)信社清收，但許多涉貸單位對清欠工作大多存在“光打雷，不下雨”、走形式的現(xiàn)象，清收效果不明顯。而非公職人員的“賴債戶”則多存有僥幸心理，通過外出躲債、拒絕簽字等方式逃避信用社債務(wù)。對于這些“老賴債戶”，無論信貸員怎樣軟磨硬泡也無濟于事。

　　二是缺乏政策扶持使農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織不良貸款清收難。上個世紀(jì)八九十年代，農(nóng)信社自主經(jīng)營管理薄弱，各級政府行政干預(yù)致使農(nóng)信社發(fā)放了一批低質(zhì)量的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款，如一些村辦造紙廠、水泥廠等，隨著這些經(jīng)濟組織的虧損、解體、倒閉，農(nóng)信社的這部分貸款也由此沉淀下來。這部分貸款大多年限長、金額大、涉及面廣，由于缺乏國家相應(yīng)政策扶持，而使此類不良貸款清收盤活難度相當(dāng)大。

　　三是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的高風(fēng)險性使小額不良貸款清收難。由于農(nóng)戶尚未形成規(guī)�；�農(nóng)業(yè)經(jīng)營，個體抗風(fēng)險能力小，一旦出現(xiàn)天災(zāi)人禍，債務(wù)往往難以償還。市場經(jīng)濟的復(fù)雜化也使城市小個體戶常常血本無歸，無法按期歸還債務(wù)。這部分不良貸款具有單筆金額小、戶數(shù)多、分布廣的特點，加上不少貸戶外出務(wù)工、經(jīng)商，有的還舉家外遷、下落不明。要盤活此類不良貸款，如果單靠信貸員一戶一戶跑清收，工作量巨大，而且勢必影響正常業(yè)務(wù)發(fā)展。

　　四、清收不良貸款對策

　　一是建立主責(zé)任人制度，嚴(yán)格責(zé)任界定。

　　主責(zé)任人制，即第一責(zé)任人制，是適應(yīng)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)展需要，在實行審貸分離、明確崗位職責(zé)和部門職責(zé)的基礎(chǔ)上，針對有權(quán)決策人在決策各環(huán)節(jié)中的作用及行為而承擔(dān)責(zé)任的管理制度。主責(zé)任人制的建立，是對信貸決策各環(huán)節(jié)有權(quán)決策人管理責(zé)任的進一步明確，有利于規(guī)范信貸決策行為，有利于克服多年來信貸業(yè)務(wù)逐級報批而由一人承擔(dān)責(zé)任或名為集體承擔(dān)責(zé)任而實際無人承擔(dān)責(zé)任的弊端，是信貸管理制度的又一個創(chuàng)新。通過建立主責(zé)任人制，進一步強化責(zé)任人的責(zé)任意識，確保責(zé)任人嚴(yán)格認(rèn)真履行職責(zé)，共同為信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)燕尾服負(fù)責(zé)，共同為提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)，共同為防范和化解貸款風(fēng)險負(fù)責(zé)，建立有效的信貸風(fēng)險監(jiān)管機制。

　　二是強化制度制約，嚴(yán)格責(zé)任追究。

　　冷靜分析多年來信貸管理不規(guī)范和“三違”現(xiàn)象屢禁不止的原因，除信貸管理制度本身不完善的`原因外，還有一個比較突出的原因，那就是有章不循，違章不究或追究不嚴(yán)，使信貸人員存有僥幸心理和依賴思想，養(yǎng)成了一邊糾改一邊違章或只查違章不認(rèn)真糾正的不良習(xí)慣，信貸業(yè)務(wù)處于一種放任發(fā)展的態(tài)勢，可以說已經(jīng)給我們帶來了沉痛的教訓(xùn)。為了確保信貸業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展，盡快改變信貸人員的惰性思維，必須通過制度建設(shè)，進一步明確調(diào)查、審查、審批各決策環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任，規(guī)范主責(zé)任人的行為。

　　三是授權(quán)范圍內(nèi)的貸款追究體系。

　　貸款本金在合同約定期限內(nèi)必須全額收回，到期未能及時回籠應(yīng)查明原因，依據(jù)實際情況確認(rèn)各自責(zé)任，不可抗力因素造成不能收回的貸款可進行延期，如是人為因素造成的，不良貸款則要進行追究，出現(xiàn)一筆到期未收回貸款，信貸員承擔(dān)80％的賠償責(zé)任，信用社主管信貸的副主任負(fù)10％的賠償責(zé)任，信用社主任負(fù)10％的賠償責(zé)任（可從每月工資中扣發(fā)，或讓信貸員交一定的保證金）。出現(xiàn)兩筆到期未收回貸款除承擔(dān)以上賠償外，信貸員要停職清收，停職期間內(nèi)只發(fā)生活費，三個月內(nèi)如收不回，進行下崗清收。出現(xiàn)三筆以上到期未收回貸款，除進行經(jīng)濟賠償外，解除勞動合同，同時信用社正、副主任要給予記過處分。

　　四是超授權(quán)范圍內(nèi)的貸款追究體系。

　　信用社在進行審批超授權(quán)范圍內(nèi)的貸款，要經(jīng)過的崗位有信貸員崗、審查崗、審批崗，如出現(xiàn)貸款未收回（除去不可抗力因素），信貸員負(fù)70％收回責(zé)任，審查崗負(fù)10％收回責(zé)任（審查主責(zé)任人負(fù)5％責(zé)任，其余負(fù)5％責(zé)任），審批崗負(fù)20％收回責(zé)任（審批主責(zé)任人員負(fù)10％責(zé)任，其余負(fù)10％責(zé)任），如出現(xiàn)一筆貸款未收回，根據(jù)以上責(zé)任劃分各自承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，至貸款收回；如出現(xiàn)兩筆貸款未收回，信貸員要停職清收，停職期間內(nèi)只發(fā)生活費，三個月內(nèi)如收不回，進行下崗清收；出現(xiàn)三筆以上到期未收回貸款，除進行經(jīng)濟賠償外，解除勞動合同，同時信用社正、副主任要給予記過處分，聯(lián)社有關(guān)人員也要得到處分。

　　五是建立清收激勵機制。

　　我縣聯(lián)社制定了《關(guān)于對不良貸款管理清收工作的實施細(xì)則》，建立了不良貸款的清收激勵機制，明確了清收不良貸款的計酬辦法，具體如下：

　　對收回1978年以前的不良貸款按收回利息的xx計發(fā)；對收回1979年―1985年以前的不良貸款按收回利息的x0%計發(fā)；對收回1986年―1996年的不良貸款按收回利息的x%計發(fā)；對收回1997年―20xx年的不良貸款按收回利息的x％計發(fā)；對收回20xx―20xx年的不良貸款按收回利息的x%計發(fā)；對收回呆帳貸款、已置換的不良貸款、抵債資產(chǎn)處置后剩余部分的貸款按收回本息的x計發(fā)。上述獎勵由信用社按月統(tǒng)計上報收回信息單，經(jīng)縣聯(lián)社稽核部門審查，直接發(fā)給清收人。在清收過程中因貸戶當(dāng)時資金不到位，暫無法收回，但能于貸戶簽發(fā)催收通書并制定還款計劃的每戶獎勵信貸員1元。

　　六是探索建立“黑名單”制裁制度。

　　“黑名單”制裁制度的建立，對于改善農(nóng)村信用社的信用環(huán)境，增強貸款客戶的信用意識，有著至關(guān)重要的意義。對有不能按期還貸款、不及時結(jié)息、擅自改變貸款用途等不良行為的客戶要全部用“黑名單”制度進行制裁。建議和專業(yè)銀行及郵政儲蓄強化溝通，建立網(wǎng)絡(luò)互通、信息共享的信用平臺，對有不良記錄的客戶不但要上農(nóng)村信用社的“黑名單”，而且還要上到所有金融機構(gòu)的“黑名單”。同樣，對于一些在其他金融機構(gòu)有不良記錄的，我們農(nóng)村信用社也對其以“黑名單”制度進行制裁，形成對不講信用、惡意逃廢債務(wù)的借款人“金融封殺”的強大態(tài)勢，由此逐步改善金融系統(tǒng)的“信用環(huán)境”。

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