醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告范文通用

　　隨著個(gè)人的素質(zhì)不斷提高，我們都不可避免地要接觸到報(bào)告，報(bào)告具有成文事后性的特點(diǎn)。一聽(tīng)到寫報(bào)告馬上頭昏腦漲？下面是小編收集整理的醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告范文通用，歡迎大家分享。

　　按照根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）>的通知》(財(cái)會(huì)〔20xx〕21號(hào))以及廣東省財(cái)政廳《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范[試行]>實(shí)施工作的意見(jiàn)》(粵財(cái)會(huì)[20xx]51號(hào))的要求，為進(jìn)一步提高我院內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，對(duì)我院各部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，對(duì)各部門崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)�，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

　　一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)組織情況

　�。ㄒ唬┕ぷ鳈C(jī)制

　　本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由院財(cái)務(wù)室具體組織實(shí)施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，財(cái)務(wù)科從辦公室、護(hù)理部、醫(yī)務(wù)綜合科抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，專門從事此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。

　�。ǘ�）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍

　　1、本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為單位層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。

　�、賳挝粚用骘L(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面：

　　組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝粌?nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；

　　經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝唤?jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；

　　人力資源風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝粛徫宦氊?zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

　　②業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的部門范圍

　　主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　配合部門：財(cái)務(wù)室、辦公室、護(hù)理部、醫(yī)務(wù)科等相關(guān)部門。

　�。ㄈ�）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序和方法

　　1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序

　　本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開(kāi)了由各科室負(fù)責(zé)人參加的動(dòng)員會(huì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)做出了動(dòng)員和安排，要求各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組匯報(bào)自查情況；再次，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對(duì)其他科室也進(jìn)行了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

　　2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

　　本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪談等方法以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄋ模┦占�的資料和證據(jù)等情況

　　支持本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的主要有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿，相關(guān)文件、會(huì)計(jì)憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。

　　二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素按照風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的不同，預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。按照風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的不同，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步細(xì)分為制度流程風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的不同，預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄒ唬﹩挝粚用骘L(fēng)險(xiǎn)因素

　　1、單位的部分關(guān)鍵崗位的工作人員沒(méi)有定期輪崗。（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)A1）

　　2、內(nèi)控人員培訓(xùn)不夠、業(yè)務(wù)素質(zhì)弱。（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)A2）

　�。ǘ�）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素

　　1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠；（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B1）

　　2、醫(yī)療退款審核不到位，可能導(dǎo)致醫(yī)�？〒Q現(xiàn)金的漏洞；（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B2）

　　3、小額固定資產(chǎn)管理未落實(shí)到科室，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、賬實(shí)不符；（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B3）

　　4、部分分散采購(gòu)的商品未嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序，可能導(dǎo)致不能保證物品質(zhì)量、價(jià)格虛高；（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B4）

　　5、部分分散采購(gòu)的建設(shè)工程項(xiàng)目名稱與內(nèi)容不相符，可能存在合并采購(gòu)和拆分工程的違規(guī)現(xiàn)象；（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B5）

　　6、合同審核和監(jiān)督執(zhí)行不到位，存在補(bǔ)簽合...

【醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告】相關(guān)文章：

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制調(diào)研報(bào)告11-06

[經(jīng)典]內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制調(diào)研報(bào)告01-03

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估員個(gè)人簡(jiǎn)歷07-31

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估員工作簡(jiǎn)歷模板07-29

安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告02-08

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告03-03

（經(jīng)典）安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告11-07

校園安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告范文,學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告范文12-28

學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告12-16