內(nèi)部控制評價報告

時間：2024-09-14 07:13:41 其他報告我要投稿

內(nèi)部控制評價報告范文

　　在當(dāng)下這個社會中，我們使用報告的情況越來越多，報告具有成文事后性的特點。相信許多人會覺得報告很難寫吧，下面是小編收集整理的內(nèi)部控制評價報告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

內(nèi)部控制評價報告范文

內(nèi)部控制評價報告范文1

　　近年來，鄒平縣國稅局按照上級加強內(nèi)控預(yù)防機制建設(shè)的要求，著力突出信息化手段在反腐倡廉工作中的應(yīng)用，堅持以“兩權(quán)”監(jiān)督為重點，以科技控管為支撐，以流程控制為關(guān)鍵，以分權(quán)制約為特色，將內(nèi)控預(yù)防機制嵌入到“兩權(quán)”運行全過程，保證了權(quán)力規(guī)范、透明、高效運行。

　　一、強制發(fā)起，源頭控管，消除事前監(jiān)控盲區(qū)

　　“兩權(quán)”事項的發(fā)起既是“兩權(quán)”運行的源頭，也是容易被監(jiān)督所忽略的薄弱環(huán)節(jié)。我們依托科技手段，從抓源頭、控起點入手，進一步規(guī)范“兩權(quán)”運行。

　�。ǘ┮牲c問題自動提醒。目前基層稅收管理員年齡普遍偏大、業(yè)務(wù)能力參差不齊，在日常管理中缺乏有效的手段和發(fā)現(xiàn)具體線索的能力，有些涉稅疑點很難發(fā)現(xiàn)，即使發(fā)現(xiàn)了個別企業(yè)存在疑點，由于受能力等客觀因素所限，疑點問題很難查深查透，在某種程度上增加了基層的稅收執(zhí)法風(fēng)險。針對此類問題，系統(tǒng)內(nèi)研發(fā)了稅收分析預(yù)警系統(tǒng)，通過設(shè)定的259個分析預(yù)警指標(biāo)，對稅收管理工作進行點、線、面多維掃描，依據(jù)各稅種管理特點，有效發(fā)現(xiàn)問題疑點，并自動定期發(fā)布預(yù)警提醒，并設(shè)定解除時限，使稅收管理員不得不為，將原來的“軟約束”變?yōu)椤坝惨蟆�。同時，系統(tǒng)自動檢測預(yù)警指標(biāo)的解除情況，對疑點指標(biāo)的落實進行跟蹤監(jiān)控并納入考核，避免了隨意做無問題解除，在提高稅源管理水平的同時，也進一步增強了稅收執(zhí)法剛性。今年3月份，通過落實系統(tǒng)發(fā)布的發(fā)票用量變動異常預(yù)警指標(biāo)，對轄區(qū)內(nèi)商貿(mào)企業(yè)開展專項檢查，共查補入庫稅款20xx余萬元。

　�。ㄈ┛剖医槿雰�(nèi)生制約。發(fā)揮業(yè)務(wù)科室人員素質(zhì)高、能力強、掌控資源豐富等方面的優(yōu)勢，由過去的單純指導(dǎo)變?yōu)楣餐瑓⑴c，業(yè)務(wù)科室直接介入稅源監(jiān)控與管理，對上級部門下發(fā)的'重大評估任務(wù)，由業(yè)務(wù)科室進行初步分析后，確定重點評估對象，明確評估方向。基層分局則結(jié)合科室確定的監(jiān)控重點，履行管理職責(zé)。日常工作中，凡重點稅源企業(yè)和納入縣局監(jiān)控的重點行業(yè)，皆由業(yè)務(wù)科室與分局組成聯(lián)合評估小組，實施檢查評估，在有效分解個人權(quán)利，降低稅收執(zhí)法廉政風(fēng)險的同時，進一步提高了征管質(zhì)效。該辦法實施以來，涉稅評估案件由過去處理由原來的戶均6天縮短為現(xiàn)在的3天，戶均增加稅款由過去的5萬元增加到現(xiàn)在的7萬元。

　　二、全程防控，過程留痕，制約事中權(quán)力運行

　　以規(guī)范“兩權(quán)”運行為主線，以制度制權(quán)，制衡分權(quán)，痕跡監(jiān)權(quán)為途徑，依托信息化手段，將內(nèi)控預(yù)防機制嵌入到“兩權(quán)”運行全過程。

　�。ㄒ唬┩晟浦贫戎茩�(quán)。重點圍繞加強對決策權(quán)、行政審批權(quán)、財務(wù)管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)等權(quán)力的制約和監(jiān)督，修訂完善了《黨組議事制度》、《行政執(zhí)法責(zé)任追究制度》、《廉政預(yù)警評估制度》等49個內(nèi)部管理制度。按照工作職能和業(yè)務(wù)流程相結(jié)合的原則，將各項稅收業(yè)務(wù)進行細化、量化，落實到各個崗位，明確各崗位操作人員的職、責(zé)、權(quán)、能，形成了責(zé)任明確、流程清晰、有效制約的管理

　　鏈條。同時，在明晰部門和崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上，全方位排查風(fēng)險點，并對每個風(fēng)險點制定出相應(yīng)的防控措施，編制《崗位風(fēng)險手冊》和《稅收執(zhí)法崗位風(fēng)險防范指引》，繪制“兩權(quán)”運行流程圖，把“兩權(quán)”行使過程轉(zhuǎn)變?yōu)榘葱畔⒒鞒烫幚硎马椀倪^程，減輕人為因素的干擾。為能真正達到事前防范、約束和指引稅務(wù)人員規(guī)范執(zhí)法的目的，將《手冊》和《指引》通過公文處理軟件下發(fā)到每一位稅務(wù)干部，切實讓大家明白“防范什么、怎樣防范、如何控制”等事項。

　�。ǘ┖侠碇坪夥謾�(quán)。針對過去固定管戶，稅收管理員權(quán)力過于集中，容易為稅滋生不廉行為等問題，取消“劃片管戶”，將基層分局稅源管理的工作事項及崗位職責(zé)重新進行梳理和歸類，劃分為日常戶籍管理類“靜態(tài)”崗位和風(fēng)險評估管理類“動態(tài)”崗位，實行事權(quán)與稅權(quán)分離，兩類崗位既相互配合銜接，又相互分離制約。同時，打破綜合征管軟件原有固化流程的束縛，通過設(shè)置涉稅業(yè)務(wù)受理用戶，將過去稅收管理員從系統(tǒng)直接接收任務(wù)，改為分局根據(jù)稅收管理員的業(yè)務(wù)能力、專長和當(dāng)前工作任務(wù)統(tǒng)一調(diào)配，動態(tài)編組，并實行團隊執(zhí)法，徹底打破了稅收管理員與納稅人的綁定關(guān)系，加強了對稅收執(zhí)法行為的監(jiān)督與制約，有效化解和防范了因管理對象相對固定而導(dǎo)致人情稅、關(guān)系稅等方面的風(fēng)險。該局這一做法得到了省局高度認可，省局借鑒其做法對綜合征管軟件業(yè)務(wù)流程進行了修訂完善。辦法施行前3個月，全局一般納稅人資格認定調(diào)查發(fā)起32戶，退回整改12戶，不符合條件未予以認定的2戶。納稅人申請發(fā)票增量56戶，經(jīng)核實不符合條件未予核準(zhǔn)的16戶，干部職工的執(zhí)法責(zé)任意識和風(fēng)險防范水平明顯提升。

內(nèi)部控制評價報告范文2

　　為規(guī)范學(xué)校管理，控制風(fēng)險，保證經(jīng)濟活動的正常開展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我單位的所處行業(yè)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及自身特點和發(fā)展需要，制定了一整套貫穿于學(xué)校財務(wù)管理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度體系，并不斷地及時補充、修改和完善，并在實際工作中嚴格遵循�，F(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：

　　一、內(nèi)部控制制度建立健全并有效實施

　　(一)內(nèi)部環(huán)境。

　　控制環(huán)境提供學(xué)校紀(jì)律與架構(gòu)，并影響教職工的控制意識，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。學(xué)校近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在:1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制度。目前，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理。學(xué)校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù);學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。

　　2、學(xué)校文化建設(shè)

　　學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，學(xué)校每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚師德師風(fēng)專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻的感人事跡。

　　3、人力資源政策我校不斷的培訓(xùn)促進了教職工專業(yè)技能的發(fā)展;員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學(xué)校的管理意識，確實保障了學(xué)校的發(fā)展。

　　4、內(nèi)部審計機制我校重視內(nèi)部審計工作的開展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟活動中存在的風(fēng)險。

　　(二)風(fēng)險防范我校根據(jù)各種經(jīng)濟活動實施的特點，制定和完善風(fēng)險管理政策和措施，確保經(jīng)濟活動風(fēng)險的可知、可防與可控，確保我校經(jīng)費使用安全。對已知風(fēng)險點，定期進行評估、提示及完善。通過風(fēng)險防范、風(fēng)險轉(zhuǎn)移及風(fēng)險排除等方法，將經(jīng)濟活動風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟風(fēng)險的業(yè)務(wù)，也積極分析，充分認清風(fēng)險實質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)險。

　　(三)控制措施。

　　學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)的`性質(zhì)和工作要求，實施了不同的控制方法，保證日常運轉(zhuǎn)正常有序，這些方法包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、績效考評控制等。

　　1、職責(zé)分工控制具體工作中，中心學(xué)校校長負責(zé)全面工作，副校長分別分管不同職能領(lǐng)域的工作，具體分校(職能部門)各負其責(zé)，通過分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù)，通過協(xié)調(diào)配和共同完成工作。

　　2、授權(quán)控制對于特殊業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規(guī)定了授權(quán)。

　　3、審核批準(zhǔn)控制對不同的業(yè)務(wù)，我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限，對于日常費用由分管副校長進行審批，特殊項目、大金額項目分別由校長教代會討論通過。

　　4、財產(chǎn)保護控制我校對實物資產(chǎn)由專門部門、人員進行管理、使用，并提供保護條件，例如對存貨進行倉儲，對現(xiàn)金等有價證券提供保險柜等，定期由總務(wù)室和財務(wù)室共同進行盤點也促進管理水平的提高。

　　5、會計系統(tǒng)控制學(xué)校通過會計系統(tǒng)，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)實施有效控制，包括各項業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批，單據(jù)的審核，通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來，促進管理的改善。通過完善內(nèi)部報告控制、預(yù)算控制、績效考評控制、經(jīng)濟活動分析控制等方法，促進管理水平的不斷提高。同時，在不同的工

　　作環(huán)節(jié)，采取多種控制手段結(jié)合的控制程序，保證了業(yè)務(wù)活動的正常開展。

　　(2)日常借款和費用開支程序借款必須填寫借款單，詳細填寫借款單的各項內(nèi)容，逐級依權(quán)限審批，借款必須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清，還清借款。

　　所有費用開支都必須有經(jīng)辦人、分校(部門)負責(zé)人依次逐級按權(quán)限簽字，并報校長簽字審批。

　　(3)不相融職務(wù)分離控制程序我校對不相融的授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等會計及相關(guān)工作崗位嚴格的進行分離，使各崗位明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機制。

　　(4)應(yīng)收帳款控制程序?qū)W校財務(wù)室負責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理，及時處理往來業(yè)務(wù)，做到賬務(wù)明晰，并最終對債權(quán)債務(wù)賬戶進行清理核對，相關(guān)分校(部門)負責(zé)配合核對、催收等工作。

　　(5)實物資產(chǎn)控制程序

　　資產(chǎn)的采購由總務(wù)室負責(zé)，并負責(zé)登記管理，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細登記資產(chǎn)的購買時間、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容，財務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)進行單獨登記，并定期組織盤點、檢查。

　　(四)監(jiān)督檢查。

　　我校成立了內(nèi)審部門(人員兼職)，制定了相關(guān)制度，對內(nèi)部控制的整體情況進行持續(xù)性檢查，并對重點環(huán)節(jié)進行檢查，促進了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。

　　二、重點關(guān)注的控制活動的自查和評估情況;(一)重大購買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制我校在《財務(wù)收支審批制度》、《支出管理內(nèi)部控制制度》、《政府采購內(nèi)部控制制度》、《實物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》等制度中對學(xué)校經(jīng)費支出權(quán)限等做了明確的規(guī)定。我校在重大事項都嚴格按制度規(guī)定的程序和劃分的權(quán)限進行了決策和履行相應(yīng)的程序，不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象。

　　(二)對財務(wù)報表的內(nèi)部審計對月報和年報的財務(wù)信息，進行內(nèi)部審計，通過分析、詢問、檢查核對等多種方法，保證了財務(wù)信息的準(zhǔn)確完整，提高了信息披露的質(zhì)量。

　　三、改進和完善內(nèi)部控制制度建立及其實施的有關(guān)措施;隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善，內(nèi)、外部環(huán)境的變化和學(xué)校持續(xù)快速發(fā)展的需要，學(xué)校的內(nèi)部控制制度還將進一步健全和完善，并要保證在實際工作中得以有效的執(zhí)行和實施。為此，著重從以下方面加強：

　　1、應(yīng)加強對風(fēng)險的識別、分析和應(yīng)對學(xué)校經(jīng)營可能會遇到很多風(fēng)險，各種風(fēng)險可能很突然，因此在保證我校正常預(yù)算目標(biāo)完成的前提下，采取措施加強對風(fēng)險的識別、分析和應(yīng)對就顯得更加重要。

　　(1)風(fēng)險管理需要相關(guān)人員有豐富的知識和經(jīng)驗，學(xué)校將加強對職能部門人員的培訓(xùn)，增強人員的風(fēng)險管理意識;通過學(xué)習(xí)專業(yè)知識和案例，提高人員分析和判斷能力。

　　(2)通過收集國家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風(fēng)險管理的案例，逐步積累經(jīng)驗。今后要加強對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。

　　(3)采取整體規(guī)劃、分步實施的策略來完善風(fēng)險管理工作，要對重大風(fēng)險準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案，保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn)。

　　2、內(nèi)控審計工作在廣度和深度上還需要加強我校的內(nèi)部審計工作還有很多差距和不足，因此要通過加強內(nèi)控審計工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制。

　　(1)加強內(nèi)部審計人員的專業(yè)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)定、內(nèi)部審計的方法和程序，保證內(nèi)部審計工作的規(guī)范化、程序化。

　　(2)要加強內(nèi)部審計的廣度，對于作為年度工作計劃必備內(nèi)容做好計劃和人員安排，保證審計任務(wù)的完成。

　　(3)要加強內(nèi)部審計的深度，內(nèi)部審計人員不斷要保證各項工作按照制度執(zhí)行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計建議，不斷改進各項工作。

　　四、內(nèi)部控制建設(shè)與評價工作完成情況的說明。

　　我校遵循內(nèi)部控制的基本原則，建立了一套同自身實際相符的內(nèi)控制度，這些制度符合《行政事業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內(nèi)控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實到實處，確保我校經(jīng)濟活動健康有序發(fā)展。

內(nèi)部控制評價報告范文3

　　根據(jù)省社保局《養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估工作的通知》（湘社險函xx號）文件精神，按照組織機構(gòu)、業(yè)務(wù)運行、基金財務(wù)、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督等五個方面的具體要求，我局不斷細化內(nèi)容，一一對比，詳細進行了自查，具體情況報告如下：

　　一、組織機構(gòu)控制

　　一是在進一步建立健全隊伍管理各項規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，機構(gòu)職能職責(zé)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、人員編制等方面進行了規(guī)范，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財務(wù)、信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制活動全過程的崗位設(shè)置及其職責(zé)范圍。

　　二是各個股室之間的內(nèi)部控制職責(zé)明確、業(yè)務(wù)信息傳遞、饋、監(jiān)控流程規(guī)范。各項待遇支付時，首先業(yè)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，主要領(lǐng)導(dǎo)簽字，做到了各個環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約。

　　三是多年來，通過思想教育、黨風(fēng)廉政教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)歷培訓(xùn)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化崗位設(shè)置等措施，切實加強了社保經(jīng)辦隊伍尤其是領(lǐng)導(dǎo)班子的思想、作風(fēng)和業(yè)務(wù)建設(shè)，有力地促進了領(lǐng)導(dǎo)班子及經(jīng)辦人員整體素質(zhì)和管理水平的提高。

　　二、業(yè)務(wù)運行控制

　　一是社會保險登記、變更、注銷、年檢、養(yǎng)老保險待遇審核、待遇計算、基數(shù)核定、基數(shù)增減核定、補繳、繳費基數(shù)修改管理、欠費數(shù)據(jù)庫管理、帳戶管理、基金收入記賬與對賬管理、領(lǐng)取待遇資格認定、待遇支付、系統(tǒng)口令管理、系統(tǒng)軟件維護管理、信息網(wǎng)絡(luò)安全管理、數(shù)據(jù)庫安全管理，稽核監(jiān)督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確，各負其責(zé)，相互制約。

　　二是積極推行政務(wù)公開，在我局“社保信息網(wǎng)”及公告欄上公開社保局服務(wù)工作內(nèi)容和職責(zé)，辦事依據(jù)、辦事流程圖、收費項目及標(biāo)準(zhǔn)、辦理各項業(yè)務(wù)需提交的主要資料、違規(guī)違紀(jì)的投訴、追究辦法及咨詢電話等公諸社會，提高辦事的透明度。

　　三是各種人事、文書、業(yè)務(wù)、財務(wù)檔案及時留存、歸檔保管，做到建檔有規(guī)定、調(diào)檔有制度。原始檔案、資料由專人管理，單位或個人查閱檔案，須持介紹信或相應(yīng)的證明。

　　三、基金財務(wù)控制

　　一是嚴格執(zhí)行《社會保險基金財務(wù)制度》和《社會保險基金會計制度》和收支兩條線的管理規(guī)定，分別設(shè)立財政專戶、支出戶，地稅征收的養(yǎng)老保險費及時撥付財政專戶，按月申請資金及時撥付到支出戶，確保足額發(fā)放。對存入銀行的沉淀或當(dāng)期基金，按其存期照人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民儲蓄存款利率計算，所得利息并入了基金。

　　二是嚴格按照《社會保險基金財務(wù)制度》和《社會保險基金會計制度》等有關(guān)規(guī)定，真實準(zhǔn)確地核算和映基金的收入、支出和結(jié)余。

　　三是基金的預(yù)算管理嚴格按《社會保險基金財務(wù)制度》規(guī)定的內(nèi)容、方法和程序編制、審批、執(zhí)行，在分析本年度預(yù)算執(zhí)行情況及測算下年度基金收支情況的基礎(chǔ)上，編制基金下年度收、支預(yù)算，做到了認真、科學(xué)、合理。

　　四是基金的決算報表由財政部、勞動保障部統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一布置，我們根據(jù)統(tǒng)一規(guī)定的報表格式、時間和要求編制年度決算報表，認真填制、審核，確保有關(guān)數(shù)據(jù)一致。

　　五是按照管理權(quán)限、分級審核的原則，設(shè)立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會計資料歸檔、會計負責(zé)人等財務(wù)崗位。

　　四、信息系統(tǒng)控制

　　開展網(wǎng)絡(luò)技術(shù)信息安全檢查，及時整改隱患。

　　一是對本單位信息系統(tǒng)的帳戶、口令等進行了一次專門的清理檢查，并及時將軟件更新和升級，消除安全隱患。

　　二是對全局計算機按型號、出廠編號、生產(chǎn)日期重新統(tǒng)計備案，對所有接入局域網(wǎng)的設(shè)備進行了全面安全檢查，對發(fā)現(xiàn)有操作系統(tǒng)存在漏洞、防毒軟件配置不到位的計算機進行全面升級，確保網(wǎng)絡(luò)安全。

　　三是信息的采集、審核和發(fā)布流程，嚴格信息發(fā)布審核，確保所發(fā)布信息內(nèi)容的`準(zhǔn)確性和真實性。

　　四是嚴格禁止辦公內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)相連，為了防止人為的或其它意外事件發(fā)生，使致信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)丟失，采取了異地備份等有效的措施，保證了各項基礎(chǔ)信息的安全。

　　五、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督

　　目前我局稽核審計配備2名專職稽核人員，每年按照市局任務(wù)要求及社會保險稽核審計程序，編制稽審工作計劃，對享受待遇人員組織實施稽核，通過查閱社會保險個人帳戶手冊、單位參保人員花名冊、繳費基數(shù)核定表、核實參保時間、繳費年限等情況，核查職工個人檔案和待遇資格條件證明原件，核實享受待遇標(biāo)準(zhǔn)，并不定期對各項業(yè)務(wù)進行抽查，及時饋主要領(lǐng)導(dǎo)及上級業(yè)務(wù)主管部門。雖然我局經(jīng)辦流程及程序根據(jù)《社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》及相關(guān)文件規(guī)定建立和制定，但有些環(huán)節(jié)還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

　　六、整改意見或建議

　　一是優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，推進機關(guān)效能建設(shè)。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。

　　二是進一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負責(zé)、誰運行誰負責(zé)、誰使用誰負責(zé)”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴格把關(guān)，工作需要時連上網(wǎng)線，不用上網(wǎng)時物理隔離。內(nèi)部電子文檔傳送，使用移動硬盤、u盤、軟盤等存儲介質(zhì)完成，不能隨意使用電子郵箱、網(wǎng)上共享等手段。

　　三是實地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保養(yǎng)老保險工作的"平穩(wěn)運行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。

內(nèi)部控制評價報告范文4

　　一、問題的提出

　　(一)在第三次全國教育工作會議上的講話中指出：“要說素質(zhì)，思想政治素質(zhì)是最重要的素質(zhì)”�？梢姷掠撬刭|(zhì)教育的核心，研究和構(gòu)建學(xué)校德育評價體系，是加強學(xué)校德育工作的當(dāng)務(wù)之急。

　　(二)堅持以德育為首，是關(guān)系到學(xué)校辦學(xué)方向的大問題。但長期以來，對德育說起來重要，干起來次要，忙起來不要，在實際工作中德育工作是個軟任務(wù)、軟指標(biāo)3缺乏嚴格的考評和具體、規(guī)范的衡量標(biāo)準(zhǔn)。在德育管理與評價中，抽象的多，具體的少；要求的多，可操作的少；定性的多，定量或定性定量相結(jié)合的少，德育的實效性差。

　　(四)隨著市場經(jīng)濟體制的不斷深化，學(xué)校生存和發(fā)展的競爭日益激烈。育人的質(zhì)量決定著學(xué)校的命運，努力提高教育教學(xué)質(zhì)量已成為辦好學(xué)校的硬任務(wù)。

　　以上各點都說明如何發(fā)揮德育評價的功能，構(gòu)建學(xué)校德育管理與評價體系，是需要認真研究的重要問題。

　　二、實驗內(nèi)容及過程

　　(一)德育評價研究的基礎(chǔ)、目標(biāo)及任務(wù)

　　1．德育評價的基礎(chǔ)條件

　　近年來，由于世界經(jīng)濟和科技的競爭，都十分重視智力資源的開發(fā)，重視教育質(zhì)量和效益的鑒定和檢驗，教育評價作為衡量教育的有效手段，也同時得到了迅速的發(fā)展。我國在教育評價的理論、評價的方法以及評價模式上也有了重大突破和發(fā)展：在教育思想的評價方面由“選拔適合教育的'兒童”轉(zhuǎn)向了“創(chuàng)造適合兒童的教育”；在評價教育的對象及范圍方面由教師評學(xué)生擴大到對整個教育領(lǐng)域的評價；由單一狹窄的學(xué)習(xí)范疇，擴展到素質(zhì)教育的更廣泛的各個方面；在評價方法和技術(shù)上，由單純的定量或單純的定性評價發(fā)展到定量和定性相結(jié)合，自評和他評相結(jié)合，使評價對象由被動、客體地位轉(zhuǎn)到主動積極參與的主體地位。當(dāng)前，德育評價理論的建設(shè)，還處于起步階段，在評價新體系的構(gòu)建上必須認真學(xué)習(xí)、掌握、研究已有的理論經(jīng)驗，并在實踐的基礎(chǔ)上，結(jié)合校情，從實際出發(fā)，創(chuàng)建出具有自己特色的管理評價體系。

　　2．德育評價實驗的目標(biāo)及任務(wù)

　　中央《關(guān)于進一步加強和改進學(xué)校德育工作的實施意見》指出，“要建立德育工作的評估制度，并把德育工作作為評價一個地區(qū)、一所學(xué)校的教育教學(xué)工作的重要內(nèi)容”，在國家“九五”重點課題《整體構(gòu)建學(xué)校德育體系》的子課題的管理評價研究中，實驗的最終目的就是要變單純的行政管理、單純的衡量尺度為調(diào)動師生積極性，使評價成為提高教育教學(xué)質(zhì)量的動力和保證。通過研究評價功能，使廣大師生在對考評的理論認識和思想觀念上有一個突破，充分認識評價在教育發(fā)展中的地位和作用。要突破思想觀念中僵化的評價模式，活躍評價的思想和理論，推進管理與評價實驗的發(fā)展，拓寬評價功能范圍，提高評價對實際工作的效能。創(chuàng)造適應(yīng)教育發(fā)展的新的管理與評價體系，變評價對象為評價主體；變被動消極等待為積極主動參與；變外部行政監(jiān)管為啟動內(nèi)因活力，使管理與評價相結(jié)合。

　　同時，通過德育評價研究要促進學(xué)校德育實效性的力度，建立適合學(xué)校校情的德育管理與評價體系及班級、個人評價管理素質(zhì)量表，在評價的操作和方法上有一個新突破。

　　實驗研究的任務(wù)主要是：

　　(1)健全學(xué)校德育工作考評體系，科學(xué)、有效地開展德育管理評價工作，優(yōu)化各處室、各級管理部門及年級的管理評估機制，使評價在管理中實現(xiàn)，管理在評價中完善、提高。使管理人員既是評價人又是被評價者，使管理評價“你中有我，我中有你”，從而實現(xiàn)全員、全面、全程教書育人、管理育人、服務(wù)育人的任務(wù)要求，對德育工作全過程進行有效調(diào)控。

內(nèi)部控制評價報告范文5

　　為了促進本單位全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計與運行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風(fēng)險，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的相關(guān)要求，特制訂本方案。

　　一、內(nèi)部控制有效性評價總體目標(biāo)

　　我校內(nèi)部控制有效性評價的總體目標(biāo)是：了解本單位內(nèi)控建設(shè)和運行狀況，分析內(nèi)控設(shè)計及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系;實現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理有機結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險防控能力。

　　二、內(nèi)部控制有效性評價工作原則

　　1、全面性原則。內(nèi)部控制有效性評價應(yīng)貫穿內(nèi)部控制各項制度建立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務(wù)和事項。

　　2、重要性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作是檢驗本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)是否高效的主要手段;是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

　　3、客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)中保持獨立性�？陀^評價各部門的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷。

　　4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現(xiàn)內(nèi)部控制有效性評價措施可靠運行。

　　三、內(nèi)部控制有效性評價內(nèi)容

　　1、組織層級內(nèi)部控制有效性評價。

　　明確各部門職責(zé)分工，厘清各部門在組織層級內(nèi)部控制中的角色和分工;決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相分離，歸屬到不同的機構(gòu)，達到權(quán)力制衡的效果;對內(nèi)部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位，明確其崗位職責(zé)權(quán)限，人員分配，以及按照規(guī)定的.工作標(biāo)準(zhǔn)進行考核及獎懲。

　　2、單位層級內(nèi)部控制有效性評價。

　　各個部門是否建立相應(yīng)的工作制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進建議。

　　3、業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制有效性評價。

　　(1)、預(yù)算編制。預(yù)算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計劃;是否建立專門的預(yù)算管理機構(gòu)并有相應(yīng)的預(yù)算工作管理辦法;執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性;是否建立科學(xué)有效的決算與考評機制。

　　(2)、收支控制。財政經(jīng)費撥款收入是否按財政部門定員定額標(biāo)準(zhǔn)及單位工作計劃需要據(jù)實編制;是否根據(jù)國庫指標(biāo)下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復(fù)的預(yù)算指標(biāo);是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權(quán)限對不同資金的財務(wù)管理風(fēng)險進行管理;是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或?qū)徟Y(jié)果提出資金支付申請，單位財務(wù)部門負責(zé)進行資金支付審核并匹配應(yīng)對的收入資金來源。

　　(3)、采購控制。單位是否按照實際需求在采購預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)

　　范圍內(nèi)，按季度編制采購預(yù)算并確定采購方式;是否建立單位內(nèi)部的分權(quán)和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設(shè)置不同崗位進行管理;在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關(guān)規(guī)定，填寫相關(guān)表格。

　　四、內(nèi)部控制有效性評價方法

　　1、個別訪談法。與單位內(nèi)部人員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設(shè)程度;其次，與各科室領(lǐng)導(dǎo)進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀;第三、與單位其他員工進行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實情況。

　　2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務(wù)作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務(wù)報表或其他內(nèi)部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設(shè)計的有效性，并識別出關(guān)鍵控制點。

　　3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內(nèi)部各機構(gòu)、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。

　　五、內(nèi)部控制有效性評價工作組織保障

　　1、人員組成。

　　組長：

　　副組長：

　　成員：

　　2、主要工作。

　　(1)、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性;

　　(2)、指導(dǎo)各部門內(nèi)部控制自我評價工作;

　　(3)、認定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進行整改

　　(4)、編制內(nèi)部控制評價報告，及時向領(lǐng)導(dǎo)小組報告。