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學校財務(wù)分析報告范文
隨著社會一步步向前發(fā)展,報告的適用范圍越來越廣泛,報告中提到的所有信息應該是準確無誤的。相信很多朋友都對寫報告感到非?鄲腊,下面是小編幫大家整理的學校財務(wù)分析報告范文,希望對大家有所幫助。
學校財務(wù)分析報告范文1
在剛剛過去的20xx年,我校堅持以執(zhí)行預算為中心,以節(jié)約費用為重點,抓好單位財務(wù)管理工作,嚴格遵守《行政事業(yè)單位會計制度》,為學校管理和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù),較好地完成了各項工作任務(wù),在平凡的工作中取得了一定的成績,現(xiàn)就20xx年終財務(wù)分析如下:
(一)年終財務(wù)分析---年初預算分析
本年度財政預算為84700元,基本支出70700元,其他支出14000元。
(二)年終財務(wù)分析---本年預算執(zhí)行情況分析
1.財政補助收入情況
財政補助收入全年共撥入67155元。
2.事業(yè)支出情況
事業(yè)支出全年共支出62805元,其中:基本支出全年共支出40448元(辦公費12422元,水電費2615元,郵電費924元,機車燃修費2120元,招待費1292元,修繕費7594元,培訓/差旅費8044元,設(shè)備購置費5437元)。其他14641元。在所有支出中,其中修繕費、培訓/差旅費、開支較大,主要原因是今年學校青島市規(guī)范化學校達標,領(lǐng)導教師外出學習機會較多,以及學校增加教學設(shè)備、硬件也是很多的。
3.年終決算情況
本年度單位共收入67155元,共支出62805元,年末事業(yè)結(jié)余為4350元。
(三)年終財務(wù)分析---存在的問題和建議
1.加強對固定資產(chǎn)的管理。
固定資產(chǎn)是學校開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件,其種類繁多,規(guī)格不一。我校加強這方面管理,財務(wù)處在平時的報銷工作中,對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的,督促經(jīng)辦人及時進行固定資產(chǎn)登記,并定期與使用部門進行核對,確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,制定出相應的改進措施,確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。
2.重視日常財務(wù)收支管理。
收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重,加強收支管理,既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的'需要,也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強這一管理學校今后要建立健全了各項財務(wù)制度,這樣財務(wù)日常工作就可以做到有法可依,有章可循,實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴格按財務(wù)制度辦理,極大地提高了資金的使用效益,達到了節(jié)約支出的目的。
3.認真做好年終決算工作。
年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務(wù),主要是進行結(jié)清舊賬,年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬,編制會計報表等。針對報表撰寫出了學校年終財務(wù)分析報告,對一年來的收支活動進行分析和研究,做出正確的評價,通過年終財務(wù)分析,總結(jié)出管理中的經(jīng)驗,揭示出存在的問題,以便改進財務(wù)管理工作,提高我校財務(wù)管理水平。
學校財務(wù)分析報告范文2
中小學財務(wù)分析是以的會計報表、上級批準的預算、基本數(shù)字表等有關(guān)資料為依據(jù),通過一定的方法對學校的資料加以整理、分析,評價學校財務(wù)狀況,為提高學校管理水平,促進學校發(fā)展提供準確的信息和依據(jù)。
一、中小學財務(wù)分析的意義
學校通過財務(wù)分析,加強財務(wù)管理,對提高財政資金的使用效益具有非常重要的意義。通過財務(wù)分析找出問題和不足,采取相應措施,完善財務(wù)制度,確保國有資產(chǎn)保值增值,確保實現(xiàn)學校的目標計劃。通過財務(wù)分析可以完善財務(wù)管理工作,更好的管好用好資金,提升學校的辦學理念和辦學條件。
二、當前中小學財務(wù)分析工作存在的問題
。ㄒ唬⿲W校會計不會分析
中小學學校會計人員大部分不是會計專業(yè)畢業(yè),沒有系統(tǒng)學習過會計知識,還僅僅停留在審核憑證、記賬、編制報表等工作,大多會計人員不知道如何進行財務(wù)分析,甚至連學?梢詣佑玫馁Y金都說不清楚,財務(wù)分析是學校財務(wù)管理中最薄弱的一個環(huán)節(jié)。
。ǘ⿲W校領(lǐng)導不夠重視
很多中小學學校領(lǐng)導不熟悉財務(wù)管理也不重視財務(wù)工作,更談不上對學校進行財務(wù)分析了。學校還剩多少錢,可以動用的錢數(shù),會計說不清,領(lǐng)導也不知道。學校發(fā)展還是等、靠、要的思想,根本不知道運用財務(wù)分析來獲取學校的管理信息,進一步尋求學?茖W發(fā)展的途徑。
。ㄈ┲鞴懿块T不做要求
由于教育行政部門沒有要求學校報送財務(wù),所以學校大量的精力花到了日常管理工作,沒有做過財務(wù)分析。教育行政部門缺乏引導學校進行財務(wù)分析,缺乏對學校進行科學的財務(wù)管理。
。ㄋ模┯嘘P(guān)規(guī)章制度方面的要求
原來的《中小學校財務(wù)制度》是由財政部、原國家教育委員會聯(lián)合,自1997年1月1日起施行,實施了15年。20xx年12月21日財政部、教育部了新修訂的《中小學校財務(wù)制度》,(財教[20xx]489號)將于20xx年1月1日起正式施行。新的財務(wù)制度特別指出中小學財務(wù)分析是財務(wù)管理的重要組成部分,中小學應根據(jù)主管部門的要求編制并報送財務(wù)分析報告。這是我國教育經(jīng)費管理的又一重大成果,為建立健全中小學校財務(wù)管理體系奠定了堅實基礎(chǔ)。
三、中小學常用的財務(wù)分析指標
新的《中小學校財務(wù)制度》詳細列舉了四項中小學財務(wù)分析指標:預算收入和支出完成率;人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率;生均事業(yè)支出、生均公用支出;資產(chǎn)負債率。中小學常用的分析指標除了以上四項指標外,還包括:分析“可動用資金”情況、 教育裝備購置、教學儀器設(shè)備經(jīng)費的執(zhí)行情況、教師培訓費使用情況、招待費支出情況等。學校應根據(jù)新的財務(wù)制度和主管部門的要求,結(jié)合學校的實際情況編制中小學財務(wù)分析報告。
四、中小學財務(wù)分析的主要內(nèi)容
學校財務(wù)分析的內(nèi)容應有自己學校的特色,有側(cè)重點,使用者從中可以得到有價值的信息。近年來,我們要求學校進行財務(wù)分析,并將一些重要的財務(wù)分析指標列入學校責任目標,收到了較好的效果。學校的財務(wù)分析工作可以從以下幾方面入手:
。1)分析學校“可動用資金”情況。由于原來學校沒有分析可動用資金,學校銀行存款賬戶中只要有錢,不管能不能用,只管支出。造成了往來款中的如課本費、應繳財政專戶款中的房租等款項,到期無錢支付、無法上繳的現(xiàn)象。所以學校分析可動用資金,避免挪用往來款等款項。
(2)分析學校實際數(shù)收入、實際支出數(shù)與學校預算數(shù)的差異,學校的支出有無超支現(xiàn)象。反映學校的預算執(zhí)行情況。出現(xiàn)差異較大時,應查找原因,及時反映給領(lǐng)導和上級主管部門。
。3)分析人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率。反映學校的.支出結(jié)構(gòu)是否合理。如果公用經(jīng)費支出占事業(yè)支出比例過低,說明學校公用經(jīng)費短缺,學?砂l(fā)展能力較差。
。4)分析生均事業(yè)支出、生均公用支出。分析與以前年度的差異,分析與兄弟學校的差異。中小學生均事業(yè)支出、生均公用支出是否做到了逐年增長,是否達到了教育經(jīng)費“三個增長”的要求。
。5)分析學校資產(chǎn)負債率,加強學校財務(wù)風險控制,學校不得出現(xiàn)新的教育債務(wù)。
(6)分析教育裝備購置、教學儀器設(shè)備經(jīng)費的執(zhí)行情況。根據(jù)有關(guān)文件要求中小學校教育裝備購置不低于教育事業(yè)費的2%、教學儀器設(shè)備經(jīng)費不低于公用經(jīng)費的8%。鼓勵學校加強這方面的投入,并提醒學校領(lǐng)導要適當控制。
。7)分析招待費支出情況。應醒學校領(lǐng)導要適當控制招待費支出,使招待費支出不超過公用經(jīng)費的2%。
五、中小學財務(wù)分析報告
學校在報送會計報表的同時應報送財務(wù)分析報告,財務(wù)分析報告不僅要羅列詳細的數(shù)據(jù),還應對變動的原因進行分析,并提出解決問題的措施,形成一個有數(shù)據(jù)、有分析、有措施的財務(wù)分析報告。
財務(wù)分析工作,涉及的知識面廣,專業(yè)技術(shù)性強,因此,必須提高財務(wù)人員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì),加強培訓,提高財務(wù)人員綜合分析的能力。通過財務(wù)分析,為學校科學發(fā)展提供參考依據(jù),推動教育事業(yè)更上新臺階。
學校財務(wù)分析報告范文3
20xx年,學院在黨委的正確領(lǐng)導和全體教職員工的共同努力下,各項工作穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展。學院的辦學規(guī)模進一步擴大,學院的收入和支出也創(chuàng)歷史的新高;為解決圖書館及風雨操場的建設(shè)資金,在市政府的協(xié)調(diào)下,通過政府有關(guān)部門協(xié)助,學院在農(nóng)信社新增貸款6500萬元,用于上述項目的建設(shè)和支付首期工程的欠款以及到期銀行貸款本金償還;目前,學院的借款余額已經(jīng)達到了2.2億元。在這種情況下,學院本著“保工資、保運作、保穩(wěn)定”的原則,除了嚴格按年初預算執(zhí)行以外,年度內(nèi)我們在資金運作極其困難的情況下籌出部分資金解決了新建的三棟學生宿舍室內(nèi)設(shè)備和二期工程水泵房、電房、電纜等配套項目的支出。
下面我向代表們具體報告學院20xx年度的財務(wù)運作情況:
一、20xx年學院財務(wù)決算情況
(一)學院基本情況
截止到20xx年12月31日,學院在校大中專學生人數(shù)為12900多人,事業(yè)編制人員數(shù)為360人,自籌供給人員數(shù)為240人,臨時工人數(shù)42,離退休人員數(shù)138人。20xx年末學院資產(chǎn)賬面總額為22823萬元,其中:固定資產(chǎn)11882萬元,負債總額為13160萬元(不包含1億元的國家開發(fā)銀行借款和檢察院827萬元的借款),凈資產(chǎn)總額為9663萬元;當年實現(xiàn)總收入為13865萬元,加上往年事業(yè)基金結(jié)余924萬元,本年度可支配收入為14789萬元;總支出為17008萬元,總支出中有2897萬元是銀行貸款支出。本年度收入總額比上年 度增收2400多萬元,支出總額比上年度增加6009萬元。
(二)20xx年財務(wù)收支情況分析
1、收入方面
全年實現(xiàn)總收入13865萬元,收入預算完成率為115.39%,較20xx年同期增長21%,增加收入2400多萬元。其中:
(1)事業(yè)收入8117萬元,占總收入的58.54%,較13年增加了1541萬元,增長23.43%。事業(yè)收入增加的主要原因是在校學生規(guī)模增大,學雜費增加。
(2)財政補助收入4057萬元,包括了新校區(qū)建設(shè)貸款貼息及征地款1411萬元,正常經(jīng)費914萬元,離退休經(jīng)費225萬元,專項購置費300萬元,國家助學獎學金907萬元,省專項撥款300萬元。財政補助收入占總收入的29.26%,較13年減少了76萬元,減少了1.87%。財政補助收入減少的原因,主要是由于財政貼息由13年的1699萬元減少到911萬元,另外,國家助學獎學金比上一年的223萬元增加了684萬元的撥款,省專項補助資金比上一年的400萬元減少了100萬元。
(3)其他收入為1691萬元,占總收入的12.2%,較13年增加961萬元。增加的主要原因是我院新校區(qū)規(guī)劃外的一塊230多畝土地由政府收回,按原來征地補償標準撥給我院補償款1416萬元,并指定用于歸還已到期的銀行貸款本金和首期工程欠款的支出。
2、支出方面
全年總支出為17007萬元(含新校區(qū)建設(shè)貸款貼息及征地款1411萬元),支出預算完成率為135.51%,較20xx年同期增長54.64%,增加支出6009萬元。其中:
(1)人員經(jīng)費支出5379萬元(含退休人員),包括基本工資支出613萬元,補助工資支出634萬元,其他工資支出2901萬元,社會保障費支出1231萬元。人員經(jīng)費支出占總支出的31.63%,較13年同期增加802萬元,增長17.52%。人員的基本工資、補助工資、其他工資和社會保障費等項目的支出均有小幅度增長。
(2)公用經(jīng)費支出4320萬元,包括福利費支出257萬元,公務(wù)費支出565萬元,教學業(yè)務(wù)費支出825萬元,設(shè)備購置費支出958萬元,修膳費支出304萬元,其他費用支出313萬元,業(yè)務(wù)招待費支出84萬元,助學、獎學金支出1014萬元。公用經(jīng)費支出占總支出的25.4%,比去年增加1086萬元,增長33.58%。其中增長較大的有:教學業(yè)務(wù)費為825萬元,比上一年的584萬元增加了241萬元,增長41.27%。業(yè)務(wù)費增長的主要因素是學院重視對教學、科研、專業(yè)建設(shè)、評估、學生招生就業(yè)等方面運作的投入相對加大,②學生獎、助學金1014萬元比上一年的192萬元增加了822萬元的支出,增長428.12%,增加的主要原因是省財政對大、中專學生的獎、助學金撥款。公用經(jīng)費中的其他項目基本上按年初預算標準執(zhí)行,也基本保持上一年的支出水平且略有增加。
(3)自籌基建支出為5897萬元萬元,包括了歸還檢察院借款550萬元,支付新會農(nóng)信社借款及利息329萬元,歸還建設(shè)銀行第一期本息201萬元,歸還學生宿舍投資商伍財茂投資及回報280萬元,歸還國資 委借款100萬元,支付新校區(qū)首期工程欠款2518萬元,支付二期工程包括水電房、電纜等配套工程507萬元,辦理原三校區(qū)土地轉(zhuǎn)讓契稅212萬元,圖書館工程進度款1200萬元。自籌基建支出中有2897萬元是在新增貸款6500萬元中支付,其余3000萬元是學院自籌和土地收入中支付。自籌基建支出占總支出的34.67%。
(4)專項支出為1411萬元,包括專項征地費支出500萬元,財政貼息支出911萬元。專項支出占總支出的8.3%。
(5)本年度學院實行部門零基預算,從執(zhí)行的結(jié)果來看,多數(shù)部門的費用支出都能控制在年初的預算額度內(nèi),說明多數(shù)部門都能本著為學院當家的原則厲行節(jié)約、科學理財。其中繼續(xù)教育部超額完成了學院下達的創(chuàng)收指標,創(chuàng)收總額比上13年多出130萬元,增長了23.6%,在此,我僅代表學院財務(wù)處,向支持學院財務(wù)處工作的各部門表示衷心的感謝。
(三)收支不平衡的原因
從前面的數(shù)據(jù)我們可以看到,14年度學院支出超出了收入,主要原因是:
1、自籌基建支出占總支出的比例較大。
14年自籌基建支出為5897萬元,占總支出的34.67%。其中2897萬元的資金來源是銀行貸款,余下的3000萬元由學院自籌,直接影響了學院的費用運作,增大了學院資金運作的壓力。
2、人員經(jīng)費大幅增加。
教職工待遇穩(wěn)步提高,人員經(jīng)費由13年的4577萬元增加到14年的5379萬元,增長了17.52%。
3、教學經(jīng)費增加。
14年學院加大了教學投入,教學業(yè)務(wù)費由13年的584萬元增加到852萬元,增長了41.27%;同時教學儀器設(shè)備、辦公設(shè)備和圖書的`購置費也增多了,由13年的883萬元增加到14年的958萬元,增長了8.5%。
二、20xx年度財務(wù)收支預算情況
20xx年學院財務(wù)收支預算還是以部門預算為主,以財政年度為預算年度;學院黨委和行政領(lǐng)導對15年度的財務(wù)收支預算十分重視,也提出了具體要求,預算項目和專項經(jīng)費資金項目也要細化到具體事項。20xx年學院財務(wù)收支預算分為四部分:第一部分是學院專項經(jīng)費預算,在保證人員福利、日常公務(wù)經(jīng)費等支出的基礎(chǔ)上,把支出重點放在教學科研、教學設(shè)備的投入上;第二部分是教學系部經(jīng)費預算,按照系部實際需求來確定;第三部分是教輔、行政部門正常辦公經(jīng)費預算;第四部分是學院統(tǒng)籌經(jīng)費預算。
(一)、收入預算情況:
學院收入(含附屬中職)主要包括三部分:財政補助收入、事業(yè)收入及其他收入。預計15年度學院總收入合計為13223萬元。包括:
、 財政補助收入4317萬元,其中包括正常經(jīng)費912萬元;離退休經(jīng)費230萬元;專項購置費300萬元;專項征地費500萬元;新校區(qū)建設(shè)貸款財政貼息1275萬元;國家助學獎學金800萬元;省專項經(jīng)費撥款300萬元。
、 事業(yè)收入8905萬元
其中包括大專生學雜費6477萬元;中專生學雜費1565萬元;繼續(xù)教育收入650萬元;其他(包括銀行存款利息收入、鋪位出租收入、科研經(jīng)費等收入)213萬元。
⑶ 其他捐贈收入:香港建滔化工集團已明確表示,由于受國際金融危機的影響,每年捐贈我院100萬元獎助學金,今年暫停捐助。所以今年的捐贈收入可能沒有發(fā)生。
(二)、收入預算情況分析
(1)財政補助收入4317萬元,占總收入的32.65%,比14年實際執(zhí)行數(shù)多出260萬元,增加的主要原因是14年底學院新增加銀行貸款6500萬元,由財政貼息。
(2)事業(yè)收入8906萬元(含中專、繼續(xù)教育收入),占總收入的67.35%。目前,我院在校大專生人數(shù)是8781人,成人插班生180人,15年畢業(yè)生人數(shù)是2300多人,今年的招生計劃是3200多人, 15年在校學生人數(shù)(含成人插班生)將達到9960多人。中專按4000人規(guī)模計算。
(三)、支出預算情況:
學院經(jīng)費支出(含附屬中職)主要包括:人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、自籌基建經(jīng)費支出及專項經(jīng)費支出四部分。預計15年度支出合計為16522萬元。
⑴ 人員經(jīng)費支出5915萬元(含離退休人員)
其中包括基本工資支出655萬元;補助工資支出697萬元;其他工資支出3094萬元;社會保障費支出1289萬元。新增人員工資180萬元。
、 公用經(jīng)費支出4175萬元
其中包括福利費273萬元;公務(wù)費585萬元;教學業(yè)務(wù)費907萬元;設(shè)備購置費800萬元;修繕費240萬元;其他費用344萬元;業(yè)務(wù)招待費80萬元;助學金、獎學金946萬元。
⑶ 自籌基建經(jīng)費支出4657萬元
其中包括歸還國資委借款100萬元;二期學生宿舍投資及回報180萬元;農(nóng)信社3500萬元貸款利息259萬元,圖書館工程款1800萬元;風雨操場工程款500萬元,歸還國家開發(fā)銀行貸款本金1000萬元,歸還中行(市檢察院)借款818萬元。
、葘m椊(jīng)費支出1775萬元
其中包括財政補助專項征地費支出500萬元;新校區(qū)建設(shè)貸款財政貼息1275萬元。
(四)、支出預算情況分析
(1)人員經(jīng)費支出5915萬元,占總支出的35.8%,該項支出占總收入的44.73%;人員經(jīng)費比上一年度凈增536萬元,增幅9.96%。
(2)公用經(jīng)費支出4175萬元,占總支出的25.27%,該項支出占總收入的31.57%;但公用經(jīng)費比14年度減少了145萬元的支出。公用支出中用于教學業(yè)務(wù)費經(jīng)費和學生獎助學金的比例最大,各占公用經(jīng)費支出的21.72%和22.66%。用于設(shè)備購置費的支出占公用經(jīng)費支出的19.16%,主要用于教學設(shè)備和新圖書館設(shè)備的購置;余下36.46%的公用經(jīng)費主要是用于維持四個校區(qū)辦公公務(wù)、后勤保障等正常運作支出。
(3)自籌基建經(jīng)費支出4657萬元,占總支出的28.18%,占總收入的35.22%,其中圖書館和風雨操場工程2300萬元,資金來源是禮樂農(nóng)信社貸款(14年已用1200萬元),歸還國家開發(fā)銀行貸款本金1000萬元, 資金來源是潮連農(nóng)信社貸款(14年底新增貸款3000萬元)。其余1357萬元,由學院收入中自籌經(jīng)費支出。
(4)專項經(jīng)費支出1775萬元,占總支出的10.74%,該項支出占總收入的13.42%。該項支出的經(jīng)費來源是由財政撥款。
關(guān)于20xx年度學院部門財務(wù)收支預算的詳細情況,經(jīng)學院有關(guān)部門核準以后將以文件的形式發(fā)到院屬各部門。
(五)、執(zhí)行20xx年度財務(wù)預算的保證措施:
為了能順利完成20xx年度財務(wù)收支預算計劃,積極增收節(jié)支,特提出以下幾點措施:
1、 各單位要從大局出發(fā),做好過緊日子的準備,充分利用自身優(yōu)勢,想方設(shè)法向外創(chuàng)收,同時壓縮不合理的辦公開支,保證重大活動和部門基本運行費用的支出。
2、 繼續(xù)有效益的擴大招生規(guī)模,增加學生人數(shù),加大繼續(xù)教育創(chuàng)收渠道,增加學雜費收入。
3、各系部加大學生欠費的摧繳力度,把好新生入學繳費的第一道關(guān)卡。
4、利用預算查詢系統(tǒng)加強預算執(zhí)行情況的跟蹤監(jiān)控,發(fā)揮經(jīng)費使用預警機制的作用,對預算執(zhí)行情況及時進行分析,及時調(diào)整預算方案,確保20xx年度預算目標的實現(xiàn)。
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