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融資租賃盡職調(diào)查報告
在現(xiàn)實生活中，大家逐漸認識到報告的重要性，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。你所見過的報告是什么樣的呢？下面是小編為大家整理的融資租賃盡職調(diào)查報告，希望對大家有所幫助。
一、概況
企業(yè)歷史沿革簡述（設立時間，控股股東，注冊資本與實收資本，相關變化情況等）。
企業(yè)經(jīng)營范圍及主業(yè)、資質(zhì)等。
上年末及最新一期主要財務數(shù)據(jù)。
二、基本素質(zhì)
結論性評價。
控股股東（實際控制人）的變化情況；目前的控股股東或?qū)嶋H控制人財務及經(jīng)營實力、行業(yè)地位，以及能夠在資金、業(yè)務、技術和管理、品牌等方面給予企業(yè)的支持。
企業(yè)在控股股東或?qū)嶋H控制人體系內(nèi)的地位，體系內(nèi)的主要關聯(lián)交易對企業(yè)資金和經(jīng)營業(yè)績的影響。
企業(yè)內(nèi)部組織結構的設置及其合理性；分支機構及對外股權投資情況（相關性、控制力等）。
人員素質(zhì)。企業(yè)領導者的素質(zhì)；企業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)。
主要內(nèi)部控制制度建設及實施情況。
三、經(jīng)營分析
�。ㄒ唬┙�(jīng)營環(huán)境
結論性評價意見。
政策環(huán)境（宏觀政策、區(qū)域政策）：產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、稅收政策、行業(yè)監(jiān)管等。
競爭環(huán)境（行業(yè)）：行業(yè)或區(qū)域基本數(shù)據(jù)與變化趨勢，競爭模式、態(tài)勢及主要競爭對手簡要分析。
�。ǘ┙�(jīng)營狀況
結論性評價意見。
介紹企業(yè)經(jīng)營模式（基本業(yè)務、經(jīng)營歷史、客戶群、供應商、主營業(yè)務份額）。
企業(yè)竟爭能力，竟爭優(yōu)勢。
經(jīng)營穩(wěn)定性（企業(yè)成立期限、主業(yè)經(jīng)營年限，所處生命周期）。
經(jīng)營成長性（銷售增長、利潤增長、資產(chǎn)增長）。
企業(yè)面臨的主要經(jīng)營風險等。
�。ㄍ度谫Y分析）
融資分析：目前融資現(xiàn)狀、目前融資成本、未來融資需求，企業(yè)相應的融資計劃以及融資計劃實現(xiàn)的可能性評價。
投資分析：投資項目介紹、預期投資收益、投資風險。
�。ㄈ┌l(fā)展前景
公司自身的發(fā)展策略、發(fā)展后勁、股東支持。
公司近期的財務和經(jīng)營狀況變化趨勢。
結合行業(yè)趨勢、特征和企業(yè)自身未來的項目投資計劃、發(fā)展方向及長遠規(guī)劃做前景分析等。
四、財務分析
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結論性評價意見。
總資本與總資產(chǎn)結構分析：資本金實力與負債經(jīng)營程度；資本的固化形態(tài)；資本結構與資產(chǎn)結構的匹配程度。
債務結構分析：債務的期限結構及其合理性；具有明確歸還期限的債務（剛性債務）占比及債務彈性。銀行借款在債務及總資本中的占比，短借長用情況，以及所有者權益對銀行債權的保障程度。
資產(chǎn)結構分析：對企業(yè)資產(chǎn)結構進行進一步分析，并分析判斷企業(yè)主要資產(chǎn)的質(zhì)量狀況，如通過對應收賬款（賬齡分析）、固定資產(chǎn)（專用化程度——越高變現(xiàn)能力越差等）、存貨（結構與成本計量，以銷售規(guī)�；蚪�(jīng)營模式的匹配程度）、投資（結合收益與現(xiàn)金回流情況）等的分析，進而對整體資產(chǎn)質(zhì)量作出判斷。
�。ǘ﹥攤芰�
結論性評價意見。
流動性：資產(chǎn)流動性分析；實際的流動性壓力；流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力及存量貨幣資金的靜態(tài)規(guī)模。企業(yè)即期債務的償付壓力（重點關注短期剛性債務）。
現(xiàn)金流：對企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)的現(xiàn)金獲取模式、賒銷管理、資金墊付等作出分析，進而對其現(xiàn)金獲取能力以及所獲取現(xiàn)金抵償債務的能力進行判斷。
對企業(yè)投資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況作出分析，重點關注現(xiàn)金流出的方向是擴大再生產(chǎn)還是戰(zhàn)略（策略）投資，關注擴大再生產(chǎn)的實際產(chǎn)出效果；對企業(yè)融資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況進行簡單分析。
付息的保障分析：企業(yè)盈利對債務利息的保障程度。
或有負債：擔保（結合基本素質(zhì)分析中的擔保管理），承諾，訴訟，以及商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等�；蛴胸搨纬傻臐撛谪攧诊L險。
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結論性評價意見。
經(jīng)營質(zhì)量與效率：主營業(yè)務收入的增長趨勢，主營業(yè)務現(xiàn)金回籠情況及其變化趨勢，應收賬款、存貨等主要資產(chǎn)周轉效率（需要結合企業(yè)的經(jīng)營特點，營業(yè)周期等展開分析）。
經(jīng)營效益：按照《利潤表》結構，從主營業(yè)務利潤（需要進行產(chǎn)品或地區(qū)結構分析）、營業(yè)利潤到利潤總額、凈利潤逐層進行分析。主要通過年度間變化趨勢，變化趨勢的一致性等分析評價，進而對企業(yè)的盈利能力作出判斷。需要關注關聯(lián)交易對企業(yè)經(jīng)營效益的影響。
資產(chǎn)收益水平：結合上段分析以及資本結構分析，對企業(yè)的財務杠桿運用效果進行分析評價。
五、資金用途及方案簡介
�。ㄒ唬┤谫Y資金用途
�。ǘ┳赓U方案簡介
租賃融資額、租賃期限、租賃利率、付款總額、保證金/首付款、租金計算方式、各期租金（含利息）、支付方式等。
六、標的物介紹及可處置性分析
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（二）可處置性分析
評估租賃標的物市場價值、在承租人生產(chǎn)經(jīng)營中的作用，并做可處置性分析。
七、項目風險防范措施
結論性評價意見。
項目存在的主要風險；（政策變動，資產(chǎn)重組，債務重組，關聯(lián)資產(chǎn)交易，控股股東變化，增減資事項，高管人員變動，安全與技術事故，重大質(zhì)量糾紛，重大訴訟等或有事項）
主要風險防控措施；
擔保方案及分析：擔保方案；擔保方介紹（基本情況、經(jīng)營狀況、財務狀況、信用狀況）；擔保能力分析。
其他風險防控措施（此項可選擇）；
項目后續(xù)跟進管理措施。
八、項目收益預測
影響合同收益的因素有：租賃融資額、租賃期限、每期月數(shù)、折合占用一年的資金、租金在各期期末還是期初支付、支付時是等額付租、等額還本還是依合同約定的時間和金額還本、租賃綜合年利率、籌資綜合年利率、營業(yè)費用率、營業(yè)稅率和所得稅率。
九、總體評價
對企業(yè)基本素質(zhì)、經(jīng)營狀況及財務質(zhì)量給出結論性評價意見，對項目進行總體評價，提出可行與否的明確意見。
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