銀行調(diào)查報告

借款人授信總額

(評論額度增加 / 降低等等)

歸屬集團(tuán)授信總額

時間：2023-02-10 08:25:48 調(diào)查報告我要投稿

銀行調(diào)查報告模板

　　授信調(diào)查報告示范版本
　　**銀行授信調(diào)查報告
　　一、受信人的基本情況

企業(yè)全稱

××公司

歸屬集團(tuán)

無

注冊地址

***路4路

調(diào)查方式√

主動營銷[ ] 實地調(diào)查[√]
傳媒調(diào)查[ ] 關(guān)系人了解[ ]

注冊資本

人民幣500萬元

實收資本

人民幣500萬元

員工人數(shù)

經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)

××公司簡介：
借款人成立于2000年，是一家專業(yè)經(jīng)營燃料油、煤的商貿(mào)企業(yè)。
按06年銷售額計算，燃料油占借款人業(yè)務(wù)總量97%，煤占比3%。
借款人屬二級油品經(jīng)銷企業(yè)，主要的經(jīng)營模式是：從一級油品批發(fā)商或生產(chǎn)商購進(jìn)，向廣州及珠三角地區(qū)大型燃料油用戶進(jìn)行銷售。經(jīng)過近6年來的努力，借款人已形成了穩(wěn)定的上游采購渠道和完善的下游銷售網(wǎng)絡(luò)，2006年月均銷售燃料油達(dá)到1.75萬噸,銷售收入達(dá)到4.85億元，實現(xiàn)凈利潤1055萬元，經(jīng)營成果比較明顯。07年銷售收入預(yù)計可以達(dá)到5億元以上。
借款人資源量充足，業(yè)務(wù)擴(kuò)張潛力較大.
××公司上游客戶及結(jié)算方式：
該司的上游包括：廣州**公司、上海**公司、中石化**有限公司、廣州市××公司、廣州市××有限公司、佛山市××公司。
在結(jié)算上，以現(xiàn)匯和銀承為結(jié)算方式，××和上海××給予該司25天的賒銷期，其他客戶要求現(xiàn)款現(xiàn)貨。
××公司下游客戶及結(jié)算方式：
借款人下游客戶主要有：江門××公司、江門××公司、深圳××公司、廣東××公司、××公司、深圳××股份有限公司、××公司、廣東江門××公司、××有限公司、××印染廠有限公司、增城市××公司等。
在結(jié)算上，以現(xiàn)匯為主要結(jié)算方式，該司給予江門××公司和**××公司不超過180天的賬期，其他客戶一般采取月結(jié)的方式，根據(jù)不同的賬期，在價格上有不同幅度的提高。

其他

上海××公司

廣州××公司

上游客戶：

41％ 26％ 33％

××公司（借款人）

70％ 20％ 10％

玻璃廠

電廠

陶瓷廠

下游客戶：

借款人在廣州、江門、肇慶、東莞、清遠(yuǎn)等地設(shè)立分公司，在東莞、新塘、花都、四會、云浮、江門等地租用油庫及碼頭倉庫進(jìn)行存貨管理。煤、油配送設(shè)備齊全，擁有一支40輛重型自卸車和23輛重型油罐車的專業(yè)運輸配送隊伍。

股東
構(gòu)成

股東名稱

股權(quán)比例

行業(yè)歸屬

負(fù)責(zé)人

是否為逃廢債企業(yè)

***

34%

個人

無

否

***

33%

個人

無

否

***

33%

個人

無

否

（注：如公司成立以來股東發(fā)生變更，須提供相應(yīng)驗資報告和章程）

關(guān)聯(lián)
企業(yè)

名稱

與借款
人關(guān)系

負(fù)責(zé)人

主要產(chǎn)品或核心項目

是否為逃廢債企業(yè)

在集團(tuán)整條產(chǎn)業(yè)鏈中的職能定位

***燃料
有限公司

部分股東相同

***

燃料油

否

／

下屬核心企業(yè)或分支機(jī)構(gòu)

名稱

地點

負(fù)責(zé)人

主要產(chǎn)品或核心項目

是否為逃廢債
企業(yè)

在集團(tuán)整條產(chǎn)業(yè)鏈中的職能定位

**分公司

***

燃料油

否

區(qū)域產(chǎn)品銷售

**分公司

***

燃料油

否

區(qū)域產(chǎn)品銷售

**分公司

***

燃料油

否

區(qū)域產(chǎn)品銷售

控股股東的股東構(gòu)成

股東名稱

股權(quán)比例

行業(yè)歸屬

負(fù)責(zé)人

主要產(chǎn)品或核心項目

是否為逃廢債企業(yè)

甲方：無

乙方：

領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)

職務(wù)

姓名

是否是實際控制人

與實際控制人有無親戚關(guān)系

入企業(yè)時間

是否在逃廢債企業(yè)任職

公司對關(guān)鍵人物的依賴程度

董事長

***

是

2000年

否

較高

總經(jīng)理

***

是

2000年

否

較高

財務(wù)負(fù)責(zé)人

***

否

2004年

否

一般

實際控制人

***

是

2000年

否

較高

一、 上述實際控制人的工作履歷

董事長：***
1982—1986 廣東**大學(xué) 工商管理專業(yè)本科畢業(yè)
1986—1990           廣州***公司業(yè)務(wù)員、銷售主管
1991---1997 ***天然氣股份有限公司**分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理
1998---2000 ***天然氣股份有限公司**分公司區(qū)域經(jīng)理
1999---2003 ***總經(jīng)理
2000---2002 **大學(xué)MBA畢業(yè)
2001至今   ***公司董事長
從事能源行業(yè)十八年，熟悉煤炭、石油行業(yè)的經(jīng)營，從而積累了大量管理經(jīng)驗。

總經(jīng)理：***
1988---1991 華南**大學(xué)地質(zhì)學(xué)畢業(yè)
1992—1996      **市**石油化工有公司銷售經(jīng)理、銷售主管
1997—2001      ***石油化工有限公司營運總經(jīng)理
2001年至今    ***公司副總經(jīng)理
從事石油貿(mào)易行業(yè)12年，在石油貿(mào)易行業(yè)有較高的知名度，經(jīng)驗豐富，善于談判、采購定價和市場營銷。

財務(wù)經(jīng)理：***
2002年，本科畢業(yè)于廣東省**學(xué)院金融系。
2002年2月---2004年9月，曾任**公司會計部主管、內(nèi)控部負(fù)責(zé)人、財務(wù)部經(jīng)理。擁有豐富的核算、財務(wù)風(fēng)險預(yù)測和規(guī)避能力。
2004年10月至今，任**公司財務(wù)部經(jīng)理
         擁有專業(yè)的理論知識和豐富財務(wù)管理經(jīng)驗。

二、對管理層的評價

針對以下方面進(jìn)行評價：
1、借款人、關(guān)聯(lián)企業(yè)的組織體系對我行風(fēng)險控制的影響？（重點關(guān)注借款人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否清晰）
2、借款人制定和執(zhí)行企業(yè)經(jīng)營規(guī)劃的能力？（重點關(guān)注是否制訂經(jīng)營計劃，執(zhí)行情況如何？經(jīng)營策略是否穩(wěn)�。�
3、對公司高層管理人員的接觸如何？對他們的人員素質(zhì)、行業(yè)經(jīng)驗、營銷能力進(jìn)行評價。
4、行業(yè)機(jī)構(gòu)或客戶對借款人的實際控制人、管理層、借款人商業(yè)信譽、關(guān)系企業(yè)如何評價？
5、政府主管部門、海關(guān)、稅務(wù)等對借款人及關(guān)系企業(yè)如何評價？
6、管理層的團(tuán)隊合作如何？管理層近期會不會出現(xiàn)調(diào)整？人員調(diào)整對公司的影響如何？
7、公司是否存在股權(quán)變更或改制？

1、借款人、關(guān)聯(lián)企業(yè)的組織體系對我行風(fēng)險控制的影響？（重點關(guān)注借款人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之
間財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否清晰）
***公司（以下簡稱“××公司”，借款人）1996年開始運作。公司實際控制人***，該司股東都占有***公司部分股份，因此與**公司屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)，但兩個公司獨立核算，不存在借款人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的問題。借款人主要管理架構(gòu)如下：

副總經(jīng)理

采購部

銷售部

財務(wù)部

風(fēng)險控制部

行政部

董事長/總經(jīng)理

增城

肇慶

清遠(yuǎn)

東莞

江門

從組織結(jié)構(gòu)上看，××公司實行控制人負(fù)責(zé)制的垂直型領(lǐng)導(dǎo)，管理層次少，各部門分工協(xié)作。從區(qū)域架構(gòu)上來看，××公司以廣州為采購和管理中心，在肇慶、江門、東莞、清遠(yuǎn)等地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)刂饕掠慰蛻舻呢浳锕⿷?yīng)和結(jié)算工作，輻射整個珠三角地區(qū)。從經(jīng)營產(chǎn)品上來看，××公司以經(jīng)營燃料油為主，煤產(chǎn)品為輔。從經(jīng)營定位上，借款人力爭成為下游大型客戶的燃料油主要供應(yīng)商，最終成為其在此類產(chǎn)品方面的主要采購代理商。

2、借款人制定和執(zhí)行企業(yè)經(jīng)營規(guī)劃的能力？（重點關(guān)注是否制訂經(jīng)營計劃，執(zhí)行情況如何？經(jīng)營策略是否穩(wěn)�。�
經(jīng)調(diào)查，借款人擁有較強(qiáng)的制定和執(zhí)行企業(yè)經(jīng)營規(guī)劃的能力：
（1）從借款人的經(jīng)營特點來看：××公司定位于大型生產(chǎn)型企業(yè)，玻璃廠和電廠，在工業(yè)用油方面的主要供應(yīng)商。與這些企業(yè)之間均有長期、穩(wěn)定的供應(yīng)協(xié)議，而且有多年合作基礎(chǔ)。從另一個角度來看，××公司在一定程度上行使了這些下游企業(yè)部分原材料采購的職能，成為其生產(chǎn)經(jīng)營中不可分割的組成部分。而這些大型企業(yè)均在當(dāng)?shù)靥幱谥е偷氖袌龅匚�，�?guī)模大，盈利能力強(qiáng)，為銀行授信的爭奪對象。它們的生產(chǎn)經(jīng)營具有很強(qiáng)的計劃性和規(guī)律性，這也要求作為其戰(zhàn)略伙伴的××公司在制定和執(zhí)行經(jīng)營規(guī)劃方面具有較高能力。
（2）從借款人的經(jīng)營記錄來看：××公司于2000年從事燃料油的經(jīng)營活動，與下游多家用戶之間擁有長期、穩(wěn)定的合作基礎(chǔ)。為最大限度地減少下游客戶的資金占用和保障資金安全，該司建立了健全有效的應(yīng)收帳款管理制度，自成立以來無不良應(yīng)收帳款發(fā)生。
（3）從借款人企業(yè)內(nèi)部管理來看：借款人強(qiáng)化公司組織結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)對各分公司員工的培訓(xùn)，
組建一支專業(yè)化、高效率的管理隊伍；加強(qiáng)人才儲備培訓(xùn)，吸收更多能源行業(yè)的優(yōu)秀人才，為公司以后的發(fā)展作好準(zhǔn)備，目前該司擁有員工80人左右，其中大專學(xué)歷以上的70％以上，從事能源行業(yè)工作3年以上的人員占五分之四左右。
（4）從借款人對外服務(wù)方面來看：借款人成立了研發(fā)部和***服務(wù)小組，以專業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)為客戶服務(wù)，并更好的優(yōu)化客戶產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
從總體上看，借款人經(jīng)營計劃合理，經(jīng)營穩(wěn)健，公司領(lǐng)導(dǎo)人行業(yè)經(jīng)驗豐富、具較強(qiáng)執(zhí)行能力。豐樂公司的經(jīng)營管理已建立起完善的體系，擁有嚴(yán)謹(jǐn)高效的工作規(guī)程和穩(wěn)健務(wù)實的經(jīng)營風(fēng)格。在銷售管理、服務(wù)管理、財務(wù)管理和信息管理等方面日益成熟，有效地提高了公司整體控制風(fēng)險的能力；在客戶中樹立起優(yōu)良的信用度，促進(jìn)公司客戶群體不斷壯大；不斷強(qiáng)化的對價格風(fēng)險和信用

該司提供給我行的近幾年的計劃如下：
短期計劃（今年）：
1、加強(qiáng)總公司財務(wù)部及分公司業(yè)務(wù)部電算化運作，提高整體運作效率，增強(qiáng)信息的調(diào)閱及資金、庫存的調(diào)撥。
2、強(qiáng)化公司組織結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)對各分公司員工的培訓(xùn)，組建一支專業(yè)化、高效率的管理隊伍。
3、加強(qiáng)人才儲備培訓(xùn)，吸收更多能源行業(yè)的優(yōu)秀人才，為公司以后的發(fā)展作好準(zhǔn)備。
4、加大財務(wù)力量，加速應(yīng)收帳款的催收，提高資金的周轉(zhuǎn)。
計劃2007年銷售額達(dá)到6億元，進(jìn)一步理順各合作方的關(guān)系，加快采購和銷售平臺的建設(shè)。
中期規(guī)劃（未來兩、三年）：
1、強(qiáng)化建設(shè)全國性的采購平臺，務(wù)必使采購成本下降5%。
2、強(qiáng)化扶持長期合作的企業(yè)，打好合作基礎(chǔ)，開拓更多優(yōu)秀的合作伙伴。
3、壯大公司自身的配送隊伍，購置重型自卸型煤車和重型油罐車。
4、建立自己專業(yè)化、高水平的燃料研究隊伍，與各高校、研究所、退休專家合作，以研究能替代現(xiàn)有煤油的新型環(huán)保能源為目標(biāo)，以適應(yīng)未來市場的需要。
5、營業(yè)額力求達(dá)到8億元，利潤達(dá)到3000萬元，力求成為廣州大型的一級油品批發(fā)商。
長期規(guī)劃（5年后）：
1、建立全亞洲性的采購平臺，與越南、印尼等國家的能源商合作，不斷優(yōu)化采購平臺和采購渠道：采用多種采購方式，例如買斷山西某幾個大型優(yōu)質(zhì)煤礦的年產(chǎn)量，保證能有充足優(yōu)質(zhì)的貨源。
2、加強(qiáng)公司制度化建設(shè)，建立正規(guī)、大型企業(yè)化的運作模式。
3、成為廣東最大的能源貿(mào)易商、行業(yè)的翹楚，年利潤達(dá)到6000萬元。
4、與股東下屬其他公司一起組織整體上市，一切以上市公司的模式、要求來運作。

3、對公司高層管理人員的接觸如何？對他們的人員素質(zhì)、行業(yè)經(jīng)驗、營銷能力進(jìn)行評價。
我行與借款人的管理層接觸時間較長，并通過其他途徑了解到該司有關(guān)信息，借款人管理層總體年富力強(qiáng)，具有多年從業(yè)經(jīng)驗，愛崗敬業(yè)，人員素質(zhì)較高，營銷能力較強(qiáng)。
該司幾位股東長期從事燃料油業(yè)務(wù)，對行業(yè)情況熟悉。與上游供應(yīng)商具多年合作歷史，關(guān)系密切，為公司構(gòu)建了穩(wěn)定的供銷業(yè)務(wù)平臺。
**公司燃料油的采購重點主要在**公司、***等多家公司，下游客戶定位于大型玻璃廠以及電廠的燃料油供應(yīng)。

4、行業(yè)機(jī)構(gòu)或客戶對借款人的實際控制人、管理層、借款人商業(yè)信譽、關(guān)系企業(yè)如何評價？
通過對其部分客戶了解，該司管理層商業(yè)信譽良好，無不良信用記錄。

5、政府主管部門、海關(guān)、稅務(wù)等對借款人及關(guān)系企業(yè)如何評價？
政府主管部門、稅務(wù)等對借款人的評價良好。

6、管理層的團(tuán)隊合作如何？管理層近期會不會出現(xiàn)調(diào)整？人員調(diào)整對公司的影響如何？
管理層團(tuán)隊合作良好，近期不會出現(xiàn)調(diào)整，人員穩(wěn)定，對公司經(jīng)營的影響程度小。

7、公司是否存在股權(quán)變更或改制？
該司為有限責(zé)任公司，不存在股權(quán)變更或改制的情況。

　　二、受信人目前市場競爭狀況及發(fā)展前景

行業(yè)及市場狀況
1、借款人所處行業(yè)處于產(chǎn)業(yè)周期的那個階段？行業(yè)發(fā)展趨勢如何？國家及地區(qū)的政策支持如何？（如配額、稅收）借款人所處行業(yè)為能源（燃料油）的經(jīng)銷行業(yè)，油品價格近期有所回落，但全球能源日趨緊張，行業(yè)競爭激烈，行業(yè)利潤率比較穩(wěn)定。 2、借款人經(jīng)營的主要產(chǎn)品的市場狀況分析，市場需求的趨勢如何？供需狀況如何？我國對油品需求呈逐年擴(kuò)大趨勢，行業(yè)處上升周期，發(fā)展趨勢良好，國家鼓勵進(jìn)口油品。燃料油市場規(guī)模龐大，我國2005年的消費量超過1億噸，金額近人民幣2800億元。德國石油行業(yè)協(xié)會的公報說，2005年美國仍為世界上最大的石油消費國，它的石油消費量為8·88億噸，占全球消費量35億噸的25%。位居美國之后的是日本和中國，消費量分別為2·49億噸和2·48億噸。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國石油缺口將進(jìn)一步加大。據(jù)專家預(yù)測，至2010年，我國進(jìn)口石油將達(dá)到2 億噸。國內(nèi)市場需求強(qiáng)勁增長，具體原因有以下幾點：首先，國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，帶動電力的需求增加，電力行業(yè)對燃料油的需求明顯增加，主要體現(xiàn)在燃油機(jī)組集中的廣東省。據(jù)廣東省電力局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，在2005年3月底廣東已經(jīng)形成了近年以來的第一個用電高鋒，用電負(fù)荷直逼歷史最高峰2008萬千瓦，而且煤電機(jī)組處于檢修期間，水電也相對貧乏，更增加了對燃油的需求，因而燃料油的發(fā)電需求隨之高漲。其次，2005年山東省地方煉廠對進(jìn)口直餾燃料油需求大幅增加，這些煉廠通過對直餾燃料油的深加工獲得利潤附加值更高的汽、柴油。據(jù)悉，僅青島海關(guān)一季度的燃料油進(jìn)口量就從2004年同期的4.7萬噸連翻五番至2005年的大約30萬噸。再次，國產(chǎn)燃料油逐漸減少也增加了對進(jìn)口燃料油的需求。由于國內(nèi)煉廠增產(chǎn)汽、柴油，大大降低了燃料油的產(chǎn)出率，導(dǎo)致燃料油產(chǎn)量呈現(xiàn)逐漸遞減的趨勢。我國擁有自己的石油產(chǎn)業(yè)，而且還出口一定量的石油，但是我國對進(jìn)口石油仍存在不可忽視的依賴性。其主要原因有二：其一，我國的石油儲量有限，而且還處在快速減少中。如我國最大的油田大慶油田今年石油產(chǎn)量將會下降170萬噸。其二，國內(nèi)對石油的需求量不斷上升。自1980年以來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長以及人們生活水平的不斷提高，汽車等耗油產(chǎn)品日益走進(jìn)百姓的生活，我國未來能源需求的缺口將越來越大。據(jù)統(tǒng)計，2005年全年我國進(jìn)口石油達(dá)1億噸。在采用先進(jìn)技術(shù)、繼續(xù)節(jié)能、加速可再生能源開發(fā)利用以及依靠市場力量優(yōu)化資源配置的條件下，2010年仍短缺能源8%，到2040年將短缺24%左右，其中石油短缺可能多達(dá)數(shù)億噸，石油進(jìn)口依存度預(yù)計在2020年將達(dá)到50%以上。總體而說，我國的能源市場的發(fā)展?jié)摿艽螅瑖业暮暧^經(jīng)濟(jì)調(diào)控也會密切關(guān)注能源市場，政策也會向這方面傾斜。由于是關(guān)系到很多相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，對整個國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著舉足輕重的作用，能源行業(yè)在以后很長一段時期內(nèi)都將蓬勃發(fā)展。因此，從事油品的經(jīng)銷貿(mào)易在較長一段時間內(nèi)都將有利可圖，行業(yè)前景始終看好。 3、借款人的市場占有率如何？在過去1年中借款人的市場競爭地位及未年1年中的發(fā)展前景作出分析和判斷。借款人在省內(nèi)**生產(chǎn)行業(yè)燃料油消費市場占有10%以上的市場份額；在過去1年中，借款人定位明確、在市場競爭中地位突出、優(yōu)勢明顯，在省內(nèi)玻璃生產(chǎn)行業(yè)燃料油消費市場的市場份額繼續(xù)擴(kuò)大，預(yù)計其市場份額在未來三年內(nèi)都將繼續(xù)上升。
4、借款人是否存在欠稅、訴訟糾紛、分解或重立企業(yè)等情況？借款人不存在欠稅、訴訟糾紛、分解或重立企業(yè)的情況。
營業(yè)收入或計劃（萬元）	2003年			2004年		2005年			2006年
	28645			39591		46927			48532
企業(yè)主要產(chǎn)品
企業(yè)主要產(chǎn)品		使用商標(biāo)			主要銷售網(wǎng)點的行政區(qū)域			2006年銷售收入（萬元）
1、燃料油		無			廣東省內(nèi)			46857
2、煤		無			廣東省內(nèi)			1675

主要競爭品牌或競爭對手
使用商標(biāo)或競爭對手			優(yōu)勢				劣勢
***有限公司			資本雄厚				服務(wù)意識差、不靈活
**石化有限公司			資本雄厚				服務(wù)意識差、不靈活

　　三、受信人經(jīng)營循環(huán)
　　(一)采購及銷售環(huán)節(jié)調(diào)查

前五大供貨商
供貨商名稱		合作起始時間		年采購量		占總采購量的比例		代理級別	采購的優(yōu)惠條件		結(jié)算方式及賒銷時間
廣州**公司		2000年10月		83000噸		41%			貨源穩(wěn)定、結(jié)算有結(jié)算期限		現(xiàn)匯、銀承（賒期25天）
上海**公司		2006年2月份		52000噸		26%			貨源穩(wěn)定、結(jié)算有結(jié)算期限		現(xiàn)匯、銀承（賒期25天）
廣州市**化工有限公司		2001年10月份		22000噸		11%			價格優(yōu)惠		現(xiàn)匯、銀承
廣州市**化工有限公司		2001年8月份		21000噸		11%			價格優(yōu)惠		現(xiàn)匯、銀承
中石化**有限公司		2000年10月份		10000噸		5%			價格優(yōu)惠		現(xiàn)匯、銀承
前五大銷售客戶
銷售客戶名稱	合作起始時間		年銷售量		占總銷售量的比例		銷售的返利條件			結(jié)算方式及賒銷時間
江門**公司	2004年		60000噸		30%		無			月結(jié)
江門**公司	2004年		70000噸		35%		無			月結(jié)
深圳**公司	2005年		20000噸		10%		無			月結(jié)30天
**公司	2002年		16000噸		8%		無			月結(jié)30天
肇慶**公司	2002年		20000噸		10%		無			月結(jié)30天
受信人貨源組織能力評價（包括目前資源量及潛在資源能力）			借款人06采購近21萬噸，07年計劃采購的量為：上海化工有限公司10萬噸，廣州公司8萬噸，廣州市化工有限公司5萬噸，廣東公司等多家公司10萬噸，合計為30萬噸以上，完成銷售約6億元。根據(jù)銷售能力，貨源組織力度會相應(yīng)加強(qiáng)。
供貨商對受信人評價；受信人在交易中的地位評價			供貨商對受信人銷售額狀況、企業(yè)間交易以及資金結(jié)算情況評價良好，業(yè)務(wù)合作融洽。
有否關(guān)聯(lián)交易，交易價格是否執(zhí)行市價，交易的目的評價			不存在關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易行為。借款人與上下游客戶之間的交易以市場價格為基礎(chǔ)。
受信人對銷售客戶的管理狀況；銷售網(wǎng)絡(luò)的結(jié)構(gòu)狀況。			借款人的客戶有明確的定位：大型生產(chǎn)型企業(yè)，玻璃廠和電廠，在燃料油方面的主要供應(yīng)商。在結(jié)算方面，允許存在結(jié)算期（賒期）；在服務(wù)方面，提供24小時的配送到庫服務(wù)，以薄利多銷的原則實現(xiàn)利潤的最大化；營銷策略方面，專職的客服經(jīng)理負(fù)責(zé)開拓大客戶并向其提供一對一的服務(wù)，并成立研發(fā)部和**服務(wù)小組。目前與××公司合作的下游用戶眾多且大部分簽有長期供銷合同。下游客戶數(shù)量雖不多，但穩(wěn)定。目前五名銷售客戶即占到該司全年銷售額的80％以上。其銷售及結(jié)算控制包括： 1、各中轉(zhuǎn)碼頭和油庫都設(shè)專人管理，嚴(yán)格控制燃料油的進(jìn)出庫。業(yè)務(wù)流程清晰、可控性強(qiáng)。 2、每個用戶設(shè)立專人跟燃料油油使用情況，認(rèn)真對待合作方反饋的產(chǎn)品信息，核定供應(yīng)量和供應(yīng)時間，及時跟蹤應(yīng)收帳款的回收。 3、應(yīng)收帳款專人跟蹤負(fù)責(zé)，收款方式主要是現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳和承兌，杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生。 4、加強(qiáng)員工培訓(xùn)，力求使每個員工熟悉整個業(yè)務(wù)流程；加強(qiáng)營銷理念、專業(yè)知識、銷售管理、分析跟蹤等培訓(xùn)，員工素質(zhì)不斷提高。 5、配備更多的油車，壯大公司的運輸車隊，在各地租用碼頭、油庫，以確保燃料油穩(wěn)定供應(yīng)。

　　(二)其它環(huán)節(jié)調(diào)查

倉儲						運輸
倉庫名稱		地點	合作起始時間	上級主管單位	年合作業(yè)務(wù)量	運輸公司名稱	合作起始時間	上級主管單位	運力安排是否穩(wěn)定
**有限公司廠內(nèi)油庫		江門市**鎮(zhèn)	2003年		7.2萬噸				穩(wěn)定
經(jīng)營循環(huán)	1、調(diào)查資金平均一個循環(huán)周期需要多長時間：（訂購—銷售—回款）平均周期60天：付款發(fā)運倉儲回款平均：　0天　 5天　　20天　　30天最長：　5天　　　　10天　　　　　　30天　　　　　180天
	2、對借款人經(jīng)營周轉(zhuǎn)能力的評價：借款人管理人員都具有多年銷售燃料油的經(jīng)驗，了解市場行情，具有較強(qiáng)的市場分析、預(yù)測和反應(yīng)能力。
	3、外貿(mào)企業(yè)代理業(yè)務(wù)營業(yè)金額有多少？自營業(yè)務(wù)的銷售金額有多少？企業(yè)對代理業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù)在銷售收入中如何入帳？內(nèi)貿(mào)企業(yè)，全部為自營業(yè)務(wù)銷售收入。
	4、調(diào)查銷售的旺季與淡季，調(diào)查采購的旺季與淡季。借款人為廣州及珠三角地區(qū)大型生產(chǎn)型企業(yè)工業(yè)用油的協(xié)議供應(yīng)商，下游客戶全年需求穩(wěn)定，借款人采購與銷售不存在明顯的淡旺季。
	5、對上游供貨商如何進(jìn)行選擇，如何控制風(fēng)險？經(jīng)過多年業(yè)務(wù)探索和實踐，××公司擁有成熟的上游采購渠道，主要供應(yīng)單位有：廣州公司、上海化工有限公司、中石化有限公司、廣州市有限公司、廣東公司、廣州公司等。其控制風(fēng)險的措施有二： 1、實行嚴(yán)格的上游預(yù)付款管理。即根據(jù)上游客戶的資信、實力狀況，確定對上游客戶的最高預(yù)付款金額。一般為先提貨后付款、存在賒銷或提貨即時付款。 2、預(yù)付貨款金額一般不超出30%；約定交貨時間一般不長于5天，最長不超過10天。
	6、或下游用戶的如何進(jìn)行選擇和開拓，如何控制風(fēng)險？借款人對下游客戶的選擇定位于廣東省內(nèi)大型的玻璃廠以及電廠。借款人下游客戶穩(wěn)定，合作多年、具良好信用記錄的，允許存在結(jié)算期，其余為到貨即付款，以現(xiàn)款進(jìn)行結(jié)算。借款人自成立經(jīng)營至今，未產(chǎn)生壞帳。

　　四、受信人資本投資

借款人與關(guān)聯(lián)企業(yè)可變現(xiàn)的資產(chǎn) （注：借款人銷售規(guī)模在10億以下的，且凈資產(chǎn)在5000萬以下的填寫此表。）
	名稱	數(shù)量	原值	現(xiàn)值	是否抵押	其它描述
房地產(chǎn)				100	否	自用


機(jī)器設(shè)備				10	否	自用
機(jī)器設(shè)備
交通運輸工具				530	否	自用
交通運輸工具
土地儲備
土地儲備
依法可轉(zhuǎn)讓商標(biāo)使用權(quán)
依法可轉(zhuǎn)讓商標(biāo)使用權(quán)
其他
其他
評價
1、對公司資產(chǎn)的特點、真實性、入帳合理性等進(jìn)行評價。 2、公司正在進(jìn)行或未來的固定資產(chǎn)投資計劃、股權(quán)投資計劃或資本市場運作計劃。 1、（1）公司會計報表符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》有關(guān)的規(guī)定，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則，公司的記帳基礎(chǔ)為權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采用實際成本計價的原則，以人民幣為記帳本位幣，存貨實行永續(xù)盤存制和實際成本核算。（2）公司各項資產(chǎn)、負(fù)債的入帳價值合理合規(guī)，財務(wù)管理規(guī)范。（3）公司未從事長短期投資，主營業(yè)務(wù)突出。（4）公司應(yīng)收帳款專人跟蹤負(fù)責(zé)，杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生；收款方式主要是現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳和承兌，貨款回收情況良好。 2、該司目前沒有固定資產(chǎn)的投資計劃、股權(quán)投資計劃或資本市場運作計劃。

　　五、受信人銀行融資情況
　　(一)申請的授信額度

業(yè)務(wù)單位

業(yè)務(wù)
分類

提議
狀態(tài)

額度
(萬元)

余額
(萬元)

期限 (月)

額度
到期日

擔(dān)保內(nèi)容

借款狀態(tài)

**
支行

綜合授信額度

申請

4000

07.4.26

30%保證金+動產(chǎn)質(zhì)押、保理+保證擔(dān)保

已審批

**
支行

綜合授信額度

增額
續(xù)做

5000

30%保證金+動產(chǎn)質(zhì)押、保理+保證擔(dān)保

審議

4000

　　增額續(xù)做

授信銀行名稱

業(yè)務(wù)種類

利率
(費率)

貸款狀態(tài)

信貸查詢系統(tǒng)信息： 該司各項信用紀(jì)錄良好，無逾期。

以上(包括關(guān)聯(lián)企業(yè))授信有沒有不良資產(chǎn)？是 [ ] 否 [√ ] 評論：

與借款人約定的資金成本及費用水平：√
1、保證金比例：    免保證金[ ]    低于30%[ ]   不低于30%（含30%）[√ ] 金額： 30   %
2、利率水平：    按基準(zhǔn)下浮[ ]    基準(zhǔn)利率[√ ]   基準(zhǔn)利率上浮[ ]
3、費率水平：      全免費用[ ]    減額收費[ ]   全額收費[√ ]
請列出主要授信業(yè)務(wù)的利率或費率水平：如貸款、銀承、信用證、國際業(yè)務(wù)結(jié)算、貼現(xiàn)、押匯等等

利率或費率名稱	貼現(xiàn)利率	貸款
利率或費率數(shù)額	3-3.3‰	基準(zhǔn)

　　注：若授信申請包括國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，必需填寫《附表4：國際貿(mào)易融資授信額度申請表》。
　　(二)授信人同業(yè)授信情況

　　注：企業(yè)在銀行的資信情況根據(jù)人行信貸登記咨詢系統(tǒng)數(shù)據(jù)填寫，如與實際情況不符，則具體說明原因，由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn)，作為貸款資料隨附在檔案中備查;如企業(yè)曾為逃廢債企業(yè)，需詳細(xì)說明情況。
　　(三)銀企合作的效益單位：人民幣萬元

收益項目	企業(yè)本身目前已有量	相關(guān)企業(yè)已有業(yè)務(wù)量	本筆業(yè)務(wù)的預(yù)期綜合收益
對公日均存款	3000		4000
對公日均貸款	1000		1500
利息收入	60		90

　　個人業(yè)務(wù)合作現(xiàn)狀及目標(biāo)要求

	企業(yè)本身在我行業(yè)務(wù)量	授信實施后應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)
儲蓄日均存款（折人民幣萬）		100
個人理財業(yè)務(wù)（折人民幣萬元）		500
發(fā)展卡借記卡（張）		20
信用卡（張）		10
代發(fā)工資戶		1
管理層和員工個人授信（折人民幣萬元）
其中：信用貸款余額
抵押貸款余額
保證貸款余額
個人網(wǎng)銀業(yè)務(wù)（折人民幣萬）
個人委托貸款（折人民幣萬）		500
黃金客戶數(shù)（戶）		2
手續(xù)費收入（折人民幣萬）
其他業(yè)務(wù)（折人民幣萬）

　　注：以上數(shù)據(jù)須如實填寫該企業(yè)與其相關(guān)企業(yè)三個月內(nèi)在我行業(yè)務(wù)量

企業(yè)在我行授信占其總授信的比例	100%
企業(yè)在我行結(jié)算量占其總結(jié)算量的比例	50%
目前企業(yè)主辦銀行及競爭優(yōu)勢	借款人僅在增城當(dāng)?shù)劂y行開展部分結(jié)算業(yè)務(wù)，未申請銀行授信。該司與我行合作時間兩年多，雙方合作紀(jì)錄良好，銀企合作效益明顯。我行授信模式符合企業(yè)需求，在我行支持下，借款人由小到大，與我行合作態(tài)度積極。

　　注：1、如屬于首次發(fā)放，則以上表格中填寫如本筆授信發(fā)放后的預(yù)計數(shù)據(jù)。
　　六、受信企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)分析與說明
　　(一)重要財務(wù)明細(xì)：(報表日期 2007 年 2 月，數(shù)據(jù)單位：萬元)

1、應(yīng)收帳款及其說明：

①帳齡≤3個月以內(nèi)的： 4918 萬元； ②3個月<帳齡≤6個月以內(nèi)的：萬元；
③帳齡≥1年以上的：萬元； ④計提的準(zhǔn)備：萬元。

前十大客戶明細(xì)

金額

與借款人是否有關(guān)聯(lián)關(guān)系

帳齡

比例

原因

江門**公司

1690

否

1個月

35%

正常銷售欠貨款

江門**公司

1598

否

1個月

32%

正常銷售欠貨款

**公司

294

否

半個月

正常銷售欠貨款

廣州**公司

438

否

10天

正常銷售欠貨款

**陶瓷有限公司

562

否

1個月

12%

正常銷售欠貨款

**紡織印染廠有限公司

199

否

1個月

正常銷售欠貨款

**針織染廠

否

1個月

正常銷售欠貨款

**人民醫(yī)院

否

1個月

正常銷售欠貨款

2、其他應(yīng)收款及其說明：

帳齡一年內(nèi)的（含1年）： 137 萬元

帳齡1年以上的：萬元

前五大客戶

金額

與借款人是否有關(guān)聯(lián)關(guān)系

帳齡

比例

原因

增城市××紙箱廠

是

2個月

36%

**貿(mào)易有限公司

否

2個月

64%

3、預(yù)付帳款及其說明：

前五大客戶

金額

與借款人是否有關(guān)聯(lián)關(guān)系

帳齡

比例

原因

4、應(yīng)收補(bǔ)貼款及其說明：

補(bǔ)貼款類別

金額

發(fā)生日期

帳齡

比例

原因

5、應(yīng)付帳款及其說明：

前五大客戶

金額

與借款人是否有關(guān)聯(lián)關(guān)系

帳齡

比例

原因

廣州**公司

126萬

否

1個月

33%

月結(jié)欠貨款

上海**石油化工有限公司

251萬

否

1個月

67%

月結(jié)欠貨款

6、應(yīng)付票據(jù)及其說明：：保證金總計 1305 萬元。

前五大客戶

金額

與借款人是否有關(guān)聯(lián)關(guān)系

銀承/商承

比例

原因

廣州**公司

1571萬

否

銀承

36%

支付正常購貨款

上海**石油化工有限公司

2591萬

否

銀承

60%

支付正常購貨款

珠海市**石化有限公司

190萬

否

銀承

支付正常購貨款

7、預(yù)收帳款及其說明：

前五大客戶

金額

與借款人是否有關(guān)聯(lián)關(guān)系

帳齡

比例

原因

8、其他應(yīng)付款及其說明：

前五大客戶

金額

與借款人是否有關(guān)聯(lián)關(guān)系

帳齡

比例

原因

廣州**汽車服務(wù)有限公司

157萬

否

1個月

100%

往來

9、存貨及其說明：

主要存貨產(chǎn)品明細(xì)

金額

占比

存儲地點

存儲時間

是否已質(zhì)押

已質(zhì)押比例

燃料油250#

1806萬

57%

否

燃料油180#

761萬

24%

否

燃料油0#

443萬

14%

否

煤

158萬

否

10、納稅情況
（萬元）

年份

06年度

07年度

增值稅

增值稅進(jìn)項稅額

7545

1320

增值稅銷項稅額

8250

1440

增值稅實繳稅額

705

120

所得稅

519

11、財務(wù)狀況評價：報表數(shù)據(jù)的真實性、入帳的科學(xué)性評價。

經(jīng)抽查借款人的匯款憑證、增值稅發(fā)票、對帳單等原始資料，并對比近三年財務(wù)報表，借款人報表數(shù)據(jù)真實，可信度較高。
各項資產(chǎn)、負(fù)債的入帳合理、合規(guī)，財務(wù)管理規(guī)范；未從事長短期投資，主營業(yè)務(wù)突出。

　　(二)財務(wù)趨勢分析單位：人民幣萬元

年度		2004/12	2005/12	2006/12	2007/2	評論
資產(chǎn) 和負(fù)債和所有者權(quán)益	總資產(chǎn)	5217	6534	10012	10755	1、資產(chǎn)規(guī)�？傮w呈逐年穩(wěn)步增長趨勢。06年和05年相比資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模都有較大規(guī)模的增長，經(jīng)過06年的發(fā)展，目前的資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模已經(jīng)比較穩(wěn)定。 2、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)具有貿(mào)易型企業(yè)的一般特征：資產(chǎn)主要集中于流動資產(chǎn)，其中貨幣資金、應(yīng)收帳款、存貨占較大比重。（1）借款人06年末存貨3168萬元，存貨科目相對較大，因為該司需保證一定的庫存量，以滿足日常經(jīng)營的需要，從三年報表來看，隨著規(guī)模的擴(kuò)大，庫存也隨之增長。目前的庫存量是企業(yè)正常經(jīng)營所需貨量，沒有異常情況。質(zhì)押給我行的存貨存放于江門公司廠內(nèi)油庫，由廣州中遠(yuǎn)監(jiān)管。（2）該司貨幣資金規(guī)模較大，其中60％以上為在我行開立銀承的保證金存款，其余為日常結(jié)算存款。（3）應(yīng)收帳款06年較05年變化較大，余額也較大。借款人下游客戶主要為大型生產(chǎn)企業(yè)，銷售結(jié)算有一定帳期，其中給予江門和公司賬期較長，應(yīng)收賬款比例達(dá)到2/3,其余客戶按月結(jié)算，按照長短不等的賬期，借款人給予下游的銷售價格有不同程度的漲幅。該司下游客戶基本上都是實力雄厚的生產(chǎn)廠商，從近年該司的應(yīng)收賬款管理情況來看，未產(chǎn)生任何壞賬、呆賬。 3、借款人05年開始與我行合作，負(fù)債負(fù)債集中在應(yīng)付票據(jù)、短期借款和應(yīng)付帳款。（1）該司應(yīng)付賬款2月末余額377萬。廣州公司和上海石油化工有限公司給予該司25天的賒期。（2）應(yīng)付票據(jù)和短期借款為借款人使用我行授信產(chǎn)生，以保理和現(xiàn)貨質(zhì)押的模式操作，以流動資金貸款和銀承方式出帳，支付給上游供應(yīng)商。主要為和上。經(jīng)出帳前核實相關(guān)資料，貿(mào)易背景真實，貨權(quán)落實完畢、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)完備。（3）2005年其他應(yīng)付款下降，原因是股東收回暫借款1500萬元。 4、借款人所有者權(quán)益穩(wěn)定增長。**這源于該司經(jīng)營穩(wěn)定，銷售規(guī)模不斷擴(kuò)大，利潤增加，經(jīng)營成果明顯。
	其中：貨幣資金	1284	517	1561	1887
	應(yīng)收票據(jù)	0	0	0	0
	應(yīng)收帳款	1107	1821	4553	4918
	預(yù)付帳款	439	461	0	0
	其它應(yīng)收款	51	92	130	137
	存貨	1146	2760	3069	3168
	應(yīng)收補(bǔ)貼款	0	0	0	0
	流動資產(chǎn)	4027	5661	9314	10111
	長期投資	0	0	0	0
	固定資產(chǎn)	1190	872	698	645
	總負(fù)債	1701	2049	4972	5542
	其中：流動負(fù)債	1701	2049	4972	5542
	短期借款	0	1700	2530	520
	應(yīng)付票據(jù)	0	0	2095	4352
	應(yīng)付帳款	37	202	130	377
	預(yù)收帳款	0	0	0	0
	其他應(yīng)付款	1532	52	46	157
	長期借款	0	0	0	0
	所有者權(quán)益	3516	4485	5040	5214
盈利能力	銷售收入	39591	46927	48532	8472	公司銷售規(guī)模隨著自身經(jīng)營模式的日趨成熟而不斷擴(kuò)大，自成立以來保持了較高的銷售成長率。06年與05年相比，銷售增長幅度較小，主要因為該司股東新開拓的客戶例如江蘇公司等特大型客戶在廣州操作，××公司在穩(wěn)定的基礎(chǔ)上穩(wěn)定增長。盈利水平較穩(wěn)定，處于行業(yè)內(nèi)較好水平。近2年利潤率有所下降，主要是單位油品價格上升、行業(yè)競爭加劇，以及以薄利多銷的原則開拓新客戶所致，但營業(yè)利潤率保持在在3％以上。該司總體利潤較大，利潤率等盈利指標(biāo)屬于行業(yè)較好水平，因此該司可以負(fù)擔(dān)一定的融資成本。
	銷售成長率%	38.2%	18.5%	3.42%	/
	銷售毛利潤率%	6.52%	4.5%	5.4%	5.2%
	營業(yè)利潤率%	5.01%	3%	3.2%	3.1%
	利潤總額	1981	1447	1575	259
	凈利潤	1327	969	1055	174
營運能力	應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)	8.60	11.4	23.98	33.54	借款人整體營運能力良好。該司預(yù)收帳款、應(yīng)付帳款、預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)較快。由于保持較大的存貨量和結(jié)算上保持一定的應(yīng)收賬款，因此06年營收賬款和存貨周轉(zhuǎn)速度較05年有所降低，但此周轉(zhuǎn)速度亦屬于行業(yè)較好水平。一般經(jīng)營循環(huán)周期較04、05年加長。
	預(yù)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)	3.49	3.8	1.76	0
	存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)	9.38	16.6	23.97	24.09
	應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)	0.34	1.0	1.36	1.96
	預(yù)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)	0	0	0	0
	一般經(jīng)營循環(huán)周期	21.13	30.8	48.35	55.67
現(xiàn)金流量	經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流	490	-914	898	/	根據(jù)企業(yè)的自成立以來的報表數(shù)據(jù)顯示企業(yè)現(xiàn)金凈流水平一般、流量有一定上升、凈現(xiàn)金流量為正，總體上可以看出該司現(xiàn)金流量情況較好。 2005年期末經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負(fù)，主要是在我行實際使用的授信額增加，并投入到擴(kuò)大銷售規(guī)模中去。公司發(fā)展仍處上升階段。投資活動現(xiàn)金流出主要為添購運輸車輛所致。籌資現(xiàn)金流入流出主要是向我行貸款、還貸所致。
	投資活動凈現(xiàn)金流	-140	0	0	/
	籌資活動凈現(xiàn)金流	－150	146	146	/
還債能力	流動比	2.37	2.76	1.87	1.82	借款人流動比率、速動比率屬于較好水平。06年較05年有所降低，主要是因為存貨量增加。目前借款人所有者權(quán)益比重較大，資產(chǎn)負(fù)債率較低，自有資金比例較高。借款人利息保障倍數(shù)較高。該司自有資金比例較高，今年有所下降但自有資金比例仍然屬于較好水平。
	速動比	1.69	1.42	1.26	1.25
	資產(chǎn)負(fù)債率%	32.6%	31.3%	49.7%	51.5%
	利息保障倍數(shù)	無利息	14	6	6
	或有負(fù)債	/	/	/	/
	自有資金比例	57%	63%	46%	45%

　　注1：參考公式：經(jīng)營循環(huán)資金周轉(zhuǎn)量≈應(yīng)收帳款平均余額+存貨平均余額+預(yù)付帳款平均余額-預(yù)收帳款平均余額-應(yīng)付帳款平均余額。{平均余額=(期初余額+期末余額)÷2}
　　說明：經(jīng)營循環(huán)資金周轉(zhuǎn)量=年銷售規(guī)模 ÷ 年經(jīng)營循環(huán)頻率
　　①年銷售規(guī)模——可以根據(jù)往年的銷售規(guī)模成長率進(jìn)行簡單估算，也可以按現(xiàn)值計;
　�、谀杲�(jīng)營循環(huán)頻率——365 ÷ 經(jīng)營循環(huán)周期 ;
　�、劢�(jīng)營循環(huán)周期=應(yīng)收款周轉(zhuǎn)天數(shù)+存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù);
　　注2：1)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=(((期初數(shù)+期末數(shù))/2)/期末銷售成本)*365
　　2)應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=(((期初數(shù)+期末數(shù))/2)/期末銷售成本)*365
　　3)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=(((期初數(shù)+期末數(shù))/2)/期末銷售收入)*365
　　注3：《資產(chǎn)和負(fù)債和所有者權(quán)益》一欄中，對于欄目中未明確列示但借款人存在較大余額的科目，需要插入一行并填寫該科目及其各年份的余額。
　　注4：經(jīng)營周轉(zhuǎn)能力=銷售收入/(預(yù)付平均余額+應(yīng)收平均余額+存貨平均余額)
　　注5：自有資金比例=(貨幣資金+短期投資+應(yīng)收票據(jù)+預(yù)付款+存貨+應(yīng)收賬款-流動負(fù)債)/流動資產(chǎn)
　　七、授信用途及控制方案分析

借款原因說明			估算借款人所需融資
			（萬元）
1、長期性的銷售增長。借款人成立于2000年，自成立以來業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，銷售收入穩(wěn)定增長，07年借款人的銷售收入預(yù)計達(dá)到5億元以上。持續(xù)增長的經(jīng)營規(guī)模帶來持續(xù)的資金需求。 2、盤活存貨的需要。借款人下游客戶為終端用戶，為保障穩(wěn)定供應(yīng)，必須保持穩(wěn)定的庫存貨物。伴隨業(yè)務(wù)量的不斷增長，該司存貨也不斷上升，存貨對資金的占用問題日益突出,需要我行資金介入解決。 3、盤活應(yīng)收賬款的需要。借款人下游客戶主要是江門公司、江門責(zé)任公司、深圳公司、公司、深圳股份有限公司等大型終端用戶。在結(jié)算上，以現(xiàn)匯為主要結(jié)算方式，該司給予江門公司和**公司不超過180天的賬期，其他客戶一般采取月結(jié)的方式，根據(jù)不同的賬期，在價格上有不同幅度的提高。由于上述原因，該司始終保持較大的應(yīng)收賬款，保持在4000－5000萬元，產(chǎn)生了較大的資金壓力，需要銀行資金來解決這一問題。××公司使用我行授信用于及時支付供應(yīng)商貨款，既可以獲得穩(wěn)定的供應(yīng)又可獲得相對較低的采購價格。			××公司保有的存貨量余額保持在3200萬元以上，剔除正常經(jīng)營周轉(zhuǎn)的需要，需要盤活的存貨約3000萬元，按照70％的質(zhì)押率，需要2000萬元的資金。 ××公司對江門和*的應(yīng)收帳款余額穩(wěn)定在4000萬元左右，預(yù)計07年將有一定的增加，預(yù)計將穩(wěn)定在5500萬元，為了盤活這部分應(yīng)收帳款，按照融資比例不超過70％計算，××公司需要我行給予其4000萬元（敞口）的國內(nèi)保理額度。該司自償性貿(mào)易融資限額＝經(jīng)營循環(huán)資金周轉(zhuǎn)量×130%―他行授信（敞口）＝（應(yīng)收帳款平均余額4736＋存貨平均余額3118.5＋預(yù)付平均余額0―應(yīng)付平均余額253.5―預(yù)收平均余額0＝7601）×130%－他行授信敞口0＝9881萬元. ××公司06年已經(jīng)取得我行授信4000萬元（敞口），較好的解決了其存貨和應(yīng)收賬款的資金占用，隨著該司營運能力不斷增強(qiáng)以及利潤的積累，該司資金壓力相對減輕，資金需求不需要大幅度增加，因此該司向我行申請增加授信額度1000萬元，合計5000萬元（敞口）。
部分借款原因提示	一、銷售增長： ①季節(jié)性的銷售增長。 ②長期性的銷售增長。二、結(jié)算方式變化： ①以銀行融資代替支付應(yīng)付帳款。 ②因應(yīng)付帳款期限收縮所引起的。		三、資產(chǎn)效率降低： ①應(yīng)收帳款回收慢。 ②存貨持有期變長,或預(yù)期市場行情向好，增加存貨。四、固定資產(chǎn)更新或擴(kuò)張： ①根據(jù)固定資產(chǎn)及資本投資金額、回收周期，經(jīng)營周期聯(lián)合評價，回避短借長用的風(fēng)險。
你認(rèn)為對該客戶及其關(guān)聯(lián)系列的最高授信限額是多少？說明理由。	從該司的發(fā)展前景及自有資金來看，給予該司最高授信限額為9881萬（敞口）,我行與該司合作時間較長，操作順暢、、風(fēng)險控制嚴(yán)密、綜合效益比較明顯，隨著該司實力不斷增強(qiáng)，擬增加信額度1000萬元，合計5000萬元（敞口）。
資金使用及風(fēng)險控制流程
	資金流向	風(fēng)險控制方法（包括授信業(yè)務(wù)品種、帳戶設(shè)置、限制性條款、劃款控制方案等等）
用款	僅限于**××貿(mào)易有限公司使用我行授信以流動資金貸款、商票保貼、銀承方式向上游客戶支付貨款采購燃料油.	1、發(fā)放授信時，借款人須提供相關(guān)的采購合同及相關(guān)的增值稅發(fā)票。 2、借款人先向客戶銷售貨物，形成應(yīng)收帳款，然后我行才向借款人發(fā)放授信。
回款	以產(chǎn)品銷售收入和應(yīng)收賬款回籠資金為還款來源。	1、我行關(guān)注借款人所處的行業(yè)狀況及借款人經(jīng)營狀況，關(guān)注其結(jié)算狀況和資金流。 2、我行關(guān)注下游企業(yè)的行業(yè)狀況及經(jīng)營情況，關(guān)注其結(jié)算狀況和資金流，定期與相關(guān)人員落實回款的確定性。 3、具體操作流程見下文P21、22頁論述。

　　八、授信保障方式
　　(一)質(zhì)押物狀況描述

主要質(zhì)物名稱	形態(tài)	質(zhì)量等級	質(zhì)物近2年的價格波動范圍	目前市場價格	質(zhì)押價格
燃料油	液態(tài)	180＃、 250＃	3000±200	2950－3000	進(jìn)貨發(fā)票價

有無進(jìn)貨增值稅發(fā)票	有
進(jìn)貨發(fā)票的購貨方名稱	**××貿(mào)易有限公司
回購狀況	無
贖貨方式	補(bǔ)充保證金，流動資金貸款下償還本息
監(jiān)管證件	質(zhì)物清單
保管特殊要求	專門油罐儲存，單獨倉庫監(jiān)管
基礎(chǔ)價格（√）	按進(jìn)貨價[√] 按出廠價[ ] 按市場價格[√] 按到岸價格[ ] 按完稅價格[ ]
	是否按孰低法執(zhí)行是[√] 否[ ]
質(zhì)押率	70%		保險及險種		財產(chǎn)綜合險
主要價格跟蹤渠道	行業(yè)價格信息、發(fā)票價格、采購合同價格、銷售合同價格
主要損耗情況	＜2%
變現(xiàn)能力及主要變現(xiàn)市場	廣州及珠三角市場
主要變現(xiàn)費用	5%

　　(二)監(jiān)管方狀況描述

倉儲方	倉庫名稱	年吞吐量（萬噸）	占地面積	成立時間	監(jiān)管等級	上級主管/倉庫地點	注：監(jiān)管等級分為：（1）A類監(jiān)管方在監(jiān)管方自有倉庫監(jiān)管；（2）A類監(jiān)管方在第三方倉庫監(jiān)管；（3）B類監(jiān)管方在監(jiān)管方自有倉庫監(jiān)；（4）B類動態(tài)質(zhì)押，C類監(jiān)管，企業(yè)自有倉庫、我行派人監(jiān)管。（5）異地倉庫監(jiān)管。
	廣州**物流有限公司				（2）
	倉庫資質(zhì)綜合評價（是否我行認(rèn)定監(jiān)管倉庫、與我行開展業(yè)務(wù)合作時間等）	我分行認(rèn)可的監(jiān)管倉庫，與我行開展業(yè)務(wù)合作時間達(dá)到3年。
監(jiān)管操作條件	1、質(zhì)物是否以獨立倉庫監(jiān)管；是 2、是否簽訂了三方協(xié)議；是 3、質(zhì)押憑證是否有《入庫確認(rèn)書》，《非標(biāo)準(zhǔn)倉單（或提單）》、《提貨通知書》；有 4、倉庫是否有所有權(quán)，若是租憑使用，使有期限至什么時間？租賃使用，期限必須長于我行的授信期限。 5、以貨易貨，還是保證金贖單？保證金贖單 6、倉庫方與借款人合作時間、股東關(guān)系等？不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系 7、購銷合同的結(jié)算帳戶是否是我行？保理業(yè)務(wù)對應(yīng)的購銷合同的結(jié)算帳戶必須是我行 8、是否約定的跌價準(zhǔn)備條款？是
操作流程說明	現(xiàn)貨質(zhì)押： 1、我行核定價格借款人提供燃料油作質(zhì)押，與我行簽定相關(guān)的單筆出帳合同、質(zhì)押合同，向監(jiān)管方出具查詢及出質(zhì)通知書等。 2、我行指定監(jiān)管倉庫駐場監(jiān)管，監(jiān)管倉庫質(zhì)物清單等。 3、授信資料齊全（含質(zhì)押物相關(guān)憑證、貿(mào)易背景資料等），我行發(fā)放授信。 4、借款人向我行補(bǔ)入保證金或申請?zhí)崆斑€貸賒貨。 5、我行在扣劃相應(yīng)的保證金或收貸后簽發(fā)提貨通知書。 6、監(jiān)管倉庫憑我行通知給予辦理質(zhì)押物的解押手續(xù)，并向我行返回回執(zhí)。　　　　××貿(mào)易有限公司　　　　　監(jiān)管倉庫　　　　　　　　　1　　3　　　　　　　　2 　　　　　　　　　　　　　　4　　　　　　　5　　6 　　　　　　　　　　銀行支行

　　(三)應(yīng)收款狀況描述

主要銷售客戶	1	2	3
客戶名稱	江門**公司、	**公司
總資產(chǎn)	69368萬元	47173萬元
凈資產(chǎn)	19005萬元	17901萬元
主營產(chǎn)品	**生產(chǎn)及深加工	**生產(chǎn)及深加工
銷售規(guī)模	22972萬元/年	42812萬元/年
行業(yè)地位	所屬集團(tuán)生產(chǎn)的產(chǎn)量國內(nèi)排名第一，世界排名第六。	所屬集團(tuán)生產(chǎn)的產(chǎn)量國內(nèi)排名第一，世界排名第六。
銷售利潤率	22%	20%
資產(chǎn)負(fù)債率	72%	62%
應(yīng)付帳款/凈資產(chǎn)	15.5%	36%
合作時間	4年	4年
年交易量	6萬噸	7萬噸
賒銷時間（應(yīng)收款帳齡與帳期）	6個月以內(nèi)	6個月以內(nèi)
退貨記錄	無	無
與借款人有無關(guān)聯(lián)	無	無
受信人壞帳率	0
受信人債權(quán) 明晰程度	明晰
受信人融資比例	70%
受信人融資用途控制	用于向上游供貨商支付采購款
回款帳戶鎖定	借款人在我行設(shè)立帳號作為交易回款的專用帳戶
通知確認(rèn)程序	《應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓通知書》方式；《發(fā)票收妥確認(rèn)函》方式。
操作流程： 1、借款人針對不同買方向我行申請保理循環(huán)額度。 2、借款人向下游客戶（買方）銷售燃料油，形成應(yīng)收帳款。 3、應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓通知方式以我行認(rèn)可的以下兩種方式之一：（1）我行與賣方共同通知買方，并取得買方在《應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓通知確認(rèn)書》上的確認(rèn)；（2）賣方在轉(zhuǎn)讓債權(quán)相對應(yīng)的發(fā)票正面?zhèn)渥⒂嘘P(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容，買方出具《發(fā)票收妥確認(rèn)函》，我行經(jīng)辦人員填寫《核保確認(rèn)書》。 4、我行向借款人發(fā)放授信。 5、買方到期向我行保理收款專用帳戶支付貨款。 6、借款人償還在我行的授信。下游客戶，即買方：　　　　××貿(mào)易有限公司　　　　江門、　　　　　　　　　　　　　　　　　2 　　　　　　　　　　1　3　4　　6　　　　　　　5 　　　　　　　　　　　銀行** 支行

　　(三)部分上下游客戶狀況描述

合作廠商	主營產(chǎn)品	實際產(chǎn)量	年銷售額	我行授信	資產(chǎn)負(fù)債率	銷售利潤率	交易記錄
下文介紹
上游客戶的描述		廣州**公司：廣州有限公司是由廣州市政府審批的中港合資公司，成立于2002年，注冊資金2000萬元人民幣。主要貯存、生產(chǎn)和經(jīng)營各種牌號的瀝青和附產(chǎn)品，年總量達(dá)60多萬噸。是珠江三角洲地區(qū)生產(chǎn)、經(jīng)營及貯存瀝青和燃料油的主要廠家之一。公司地處珠江三角洲腹地、東江北干流沿岸，占地32600平方米。南面的東江北干流，江面寬闊，可通航2000噸左右油輪，北面距廣深高速公路新塘路口和107國道只有兩公里。水陸交通運輸十分便利。該司擁有年生產(chǎn)瀝青30萬噸（燃料油45萬噸）聯(lián)合處理裝置一套，20000立方米油庫三座，1500噸級的專用油碼頭兩座及完善的配套設(shè)施設(shè)備，固定資產(chǎn)8760萬元。該司現(xiàn)有職員108人，管理和技術(shù)力量雄厚。通過采用先進(jìn)工藝和設(shè)備，嚴(yán)格品質(zhì)管理，確保了瀝青和燃料油的質(zhì)量，深受用戶信賴。該司的經(jīng)營機(jī)制活，產(chǎn)品銷路暢，經(jīng)過多年的經(jīng)營，建立了良好的市場信譽，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。廣州市**石油化工有限公司：廣州市**石油化工有限公司是經(jīng)營成品油進(jìn)出口及國內(nèi)批發(fā)、儲運和代理業(yè)務(wù)的專業(yè)性石油化工貿(mào)易公司。公司成立于一九九五年六月，注冊資金五千萬元人民幣。公司擁有國際貿(mào)易進(jìn)出口權(quán)和燃料油自營和代理進(jìn)口經(jīng)營權(quán)。二零零四年，取得成品油（包括汽油、柴油、煤油）經(jīng)營權(quán)，成為國內(nèi)第二家擁有該資格的民營公司。歷經(jīng)多年的發(fā)展，該司以誠信和智慧穩(wěn)健開拓，在油品采購、倉儲運輸、市場開拓、信息管理、風(fēng)險管理、期貨操作、銷售網(wǎng)絡(luò)、配套服務(wù)等方面已鋪設(shè)了一套功能性較完備的事業(yè)網(wǎng)絡(luò)，建立起了一套較完善的業(yè)務(wù)模式和運營機(jī)制。 2004年8月25日，中國首張燃料油期貨合約上市交易，成為全國首批的燃料油期貨自營會員之一。該司司擁有全球知名的石油貿(mào)易商業(yè)伙伴，具有強(qiáng)大的采購優(yōu)勢,隨著對外合作項目的進(jìn)一步拓展，油庫、碼頭等設(shè)施的逐步擴(kuò)建，公司核心人才群的結(jié)集，以及優(yōu)質(zhì)客戶群的發(fā)展壯大，該司已步入一個嶄新的運營層次：在上下游協(xié)調(diào)發(fā)展中予以堅實的定位，積極整合資源優(yōu)勢，發(fā)掘核心能力，為用戶提供多樣化的優(yōu)越產(chǎn)品與服務(wù)。
下游客戶的描述		**集團(tuán)及下屬公司和江公司。 **集團(tuán)是全國最大的、品種與規(guī)格最為齊全的生產(chǎn)企業(yè)。主要產(chǎn)品是“”、“”牌1.6－19mm厚度的，可滿足各種客戶對產(chǎn)品規(guī)格的需求，可為各種深加工配套，產(chǎn)品銷往全國各地，并出口東南亞、中東、歐美等國家。連續(xù)7年產(chǎn)銷總量列國內(nèi)同行業(yè)之首，市場占有率約15%。公司現(xiàn)有職工7800人，擁有總資產(chǎn)37億元，擁有12條生產(chǎn)線（其中集團(tuán)本部5條生產(chǎn)線），具有年產(chǎn)*生產(chǎn)能力。通過多年的發(fā)展，已建成了一個與相關(guān)產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)鏈和集工、貿(mào)、技為一體的大型集團(tuán)。在江蘇建有生產(chǎn)線、1個深加工中心和1個生產(chǎn)廠、在全國唯一的內(nèi)河保稅物流園區(qū)建有倉儲中心和1個5萬噸級碼頭，在江門建有2條生產(chǎn)線，在大連建有1條生產(chǎn)線，在淮安建有年產(chǎn)30萬噸聯(lián)堿和36萬噸真空制鹽生產(chǎn)廠，在長興建有年產(chǎn)40萬噸生產(chǎn)廠，在上海建有1個貿(mào)易公司和1個環(huán)保工程公司，是全國建材強(qiáng)企業(yè)和江蘇省明星企業(yè)。集團(tuán)以“建成一流的產(chǎn)業(yè)集團(tuán)”為遠(yuǎn)景目標(biāo)，力爭通過未來一個階段的奮力拼搏，2008年末將形成60億元固定資產(chǎn)，80億元銷售收入，市場份額國內(nèi)達(dá)到20%、國際達(dá)到8%，將全面形成資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、綜合競爭力強(qiáng)的大型集團(tuán)。 **有限責(zé)任公司生產(chǎn)1.6-6毫米的，設(shè)備為全套法國進(jìn)口，日溶化量400噸，年產(chǎn)量；公司主要是生產(chǎn)，日溶化量900噸，年產(chǎn)量。目前兩條條生產(chǎn)線已于2004年11月19日達(dá)標(biāo)，并于2004年12月點火，2005年兩條生產(chǎn)線全線投產(chǎn)，總設(shè)計量將達(dá)到年產(chǎn)730萬的生產(chǎn)能力。新的生產(chǎn)線投產(chǎn)厚，日產(chǎn)7100，16000。集團(tuán)的兩條生產(chǎn)線總投資８億元，兩條生產(chǎn)線均采用國際先進(jìn)工藝技術(shù)和裝備，是目前國內(nèi)裝備水平最高的生產(chǎn)線。2005年全年實現(xiàn)銷售收入22972萬元，實現(xiàn)利潤1543萬元。公司主要生產(chǎn)6—19mm的特種，目前擁有一條生產(chǎn)線，是集團(tuán)布局在全國的12條生產(chǎn)線之一，日融化量900萬噸，年產(chǎn)580萬箱。產(chǎn)品廣泛用于建筑、汽車、裝潢、家居等行業(yè)，其中30%應(yīng)用于各類建筑工程，70%進(jìn)入玻璃加工企業(yè)，加工生產(chǎn)裝飾板材及等加工產(chǎn)品。該司的原料供應(yīng)采購地主要在華南地區(qū)，下游銷售商主要分布在珠江三角洲，產(chǎn)品暢銷全國各地，并出口中東、歐美、非洲、東南亞等國家。2005年全年實現(xiàn)銷售收入3844萬元，實現(xiàn)利潤950萬元。2006年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入42812萬元，凈利潤6080萬元，各項財務(wù)指標(biāo)趨良性發(fā)展。深圳股份有限公司：* 深圳股份有限公司（以下簡稱“”）是 1997年在原深圳公司基礎(chǔ)上分立重組上市的公司。公司主營業(yè)務(wù)為“生產(chǎn)經(jīng)營彩管玻殼及其材料，玻璃器材”。 1998年6月投資有限公司（以下簡稱“”）在香港收購了公司股東之一——，間接持有公司股份，占公司總股本的 21.37% ；同時與株式會社簽定了《技術(shù)轉(zhuǎn)讓與許可合同》，引進(jìn)韓國的先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)及經(jīng)營管理經(jīng)驗，使公司生產(chǎn)管理水平得到提升、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)得到改善。目前已具備年產(chǎn) 800 萬套的生產(chǎn)能力，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)包括 CPT （彩色顯像管）和 CDT （彩色顯示器）玻殼，產(chǎn)品技術(shù)含量及產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到國內(nèi)同行業(yè)的領(lǐng)先水平。目前的遷址擴(kuò)產(chǎn)工程正順利進(jìn)行，公司主體生產(chǎn)系統(tǒng)已順利搬遷落戶于深圳大工業(yè)區(qū)。公司先后完成了 CH1 、 CH2 、 CH3 等三座池爐的點火，其中多條生產(chǎn)線已進(jìn)入正常生產(chǎn)階段。項目完成后將使公司的生產(chǎn)規(guī)模大幅提高，建成八屏三錐生產(chǎn)線、實現(xiàn)年產(chǎn)量1380萬套的規(guī)模生產(chǎn)，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)將更加優(yōu)化，產(chǎn)品規(guī)格從 15" 彩色顯示器玻殼到36" 彩色顯像管玻殼，并增加 TN/STN 鍍膜玻璃的生產(chǎn)，最大限度的保持與市場需求的一致性；公司將全面涉足介入尖端的顯示器及新興信息材料產(chǎn)業(yè)，公司運營效率將得到顯著提高；電子玻璃產(chǎn)品將成為公司未來長期、穩(wěn)定的利潤增長點：是中國最大的生產(chǎn)企業(yè)之一，已生產(chǎn)**產(chǎn)品超過16年，具備生產(chǎn)超過2萬種產(chǎn)品的能力，為替換市場和OEM市場生產(chǎn)。產(chǎn)品有超過60%出口到全世界80多個國家，占中國同類產(chǎn)品總出口量的1/3，在北美替換市場達(dá)到10%的份額，在國內(nèi)替換市場也有35%是信義玻璃的產(chǎn)品。近幾年，加大OEM市場的開發(fā)力度，建設(shè)了和兩個專門為整車廠服務(wù)的生產(chǎn)基地，擴(kuò)大了生產(chǎn)能力。05年7月，行業(yè)協(xié)會證實的汽車前擋生產(chǎn)能力達(dá)到國內(nèi)第一的地位。產(chǎn)品先后通過了中國的3C、美國DOT、歐盟ECER43認(rèn)證，質(zhì)量管理體系通過了國際公認(rèn)的ISO/TS16949認(rèn)證。還在生產(chǎn)管理、同步研發(fā)等軟件方面大幅提升，更好地配合OEM的拓展。上海大眾、德國大眾公司兩家公司經(jīng)過的嚴(yán)格審核程序，以書面形式正式通知：通過評審，符合大眾汽車零部件供應(yīng)商資格的標(biāo)準(zhǔn)。已經(jīng)先后被美國、兩大汽車公司納入全球供應(yīng)體系，目前在國內(nèi)也為奇瑞、宇通客車、長豐獵豹、北汽福田等30多家整車廠提供OEM產(chǎn)品。集團(tuán)及其廣州公司：集團(tuán)成立于一九八四年，為中外合資企業(yè)。一九九二年二月，公司A、B股同時在深交所上市，成為中國最早的上市公司之一。經(jīng)過二十多年的發(fā)展，集團(tuán)目前擁有下屬企業(yè)25家，總資產(chǎn)55億元，員工6000人，是中國行業(yè)最具競爭力和影響力的大型企業(yè)之一。集團(tuán)總部位于深圳蛇口，在深圳、廣州、天津、成都、東莞、海南等地設(shè)有大型生產(chǎn)基地，在國內(nèi)30多個大中城市布有銷售網(wǎng)點，在澳大利亞、香港設(shè)有子公司。集團(tuán)的主營業(yè)務(wù)為：高檔*、新型電子元器件及結(jié)構(gòu)陶瓷等產(chǎn)品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)經(jīng)營及設(shè)備技術(shù)的咨詢和服務(wù)，的設(shè)計與安裝及投資控股興辦實業(yè)等。廣州公司是中國集團(tuán)股份有限公司下屬控股企業(yè)，公司位于廣州市黃埔區(qū)*，占地面積22萬平米，擁有員工近700名。公司總投資近九億元人民幣，現(xiàn)有2條共1250噸級生產(chǎn)線，生產(chǎn)線設(shè)備分別從美國、德國、意大利等引進(jìn)，公司現(xiàn)已被列為廣州市和黃埔區(qū)重點企業(yè)。

　　九、風(fēng)險綜合分析

主要風(fēng)險	風(fēng)險內(nèi)容
經(jīng)營風(fēng)險	風(fēng)險內(nèi)容：借款人屬中小型企業(yè)，存在一定的經(jīng)營風(fēng)險。風(fēng)險分析：借款人自成立以來，憑借先進(jìn)的經(jīng)營理念、良好的經(jīng)營運作機(jī)制，業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，市場份額逐步擴(kuò)大。2004年，借款人成為江門公司、公司的燃料油第一大供應(yīng)商；2005年成為廣東公司、深圳公司、**公司的主要燃料油供應(yīng)商。借款人正步入快速增長期。借款人財務(wù)狀況良好，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。風(fēng)險防范：加強(qiáng)貸后管理，關(guān)注借款人經(jīng)營狀況的變化。
質(zhì)押物變現(xiàn) 風(fēng)險	風(fēng)險內(nèi)容：燃料油價格受國內(nèi)、國際市場價格波動影響，我行質(zhì)押物價值隨之波動。風(fēng)險分析：燃料油是重要的工業(yè)原材料，價值相對穩(wěn)定、市場變現(xiàn)能力極強(qiáng)，通常3個月內(nèi)的價格波動幅度不超過10%。風(fēng)險防范：通過跌價補(bǔ)款約定防范風(fēng)險。
買方違約支付貨款的風(fēng)險	風(fēng)險內(nèi)容：保理業(yè)務(wù)中，借款人以買方到期支付的貨款償還我行的授信，但存在買方到期不履行支付義務(wù)的可能性。風(fēng)險分析：買方是**行業(yè)內(nèi)的龍頭企業(yè)，信用記錄良好，資金實力雄厚，具有較強(qiáng)的還款能力。風(fēng)險防范：控制融資比例不超出借款人應(yīng)收貨款的70%，增加借款人對應(yīng)收帳款管理的積極性；當(dāng)出現(xiàn)買方不履行支付義務(wù)的情形時即停止發(fā)放新的保理業(yè)務(wù)授信；借款人未能在規(guī)定的時間內(nèi)償還向我行的授信，則停止發(fā)放所有新的授信業(yè)務(wù)。
道德風(fēng)險	我行與借款人接觸時間較長，借款人重合同，守信用，在行業(yè)內(nèi)有較大影響，無不良記錄。為進(jìn)一步控制道德風(fēng)險，我行追加借款人所有股東及豐樂公司實際控制人張大林的保證擔(dān)保。

　　十、授信還款能力評價

還款來源	充足度	分析
買方支付貨款	充足	保理業(yè)務(wù)時，買方到期支付的對應(yīng)貨款，構(gòu)成我行保理業(yè)務(wù)的第一還款來源。買方都是玻璃行業(yè)內(nèi)的龍頭企業(yè)，信用記錄良好，資金實力雄厚，具有較強(qiáng)的還款能力，我行保理授信第一還款來源充分。
產(chǎn)品銷售收入	充足	1、現(xiàn)貨質(zhì)押授信時，借款人必須先向客戶收款、再向我行還款解除貨物質(zhì)押，然后才能實現(xiàn)產(chǎn)品的銷售。借款人經(jīng)營現(xiàn)金流入充裕，06年借款人銷售收入為48532萬元，07年銷售收入預(yù)計達(dá)到5億元以上，我行給予授信后，經(jīng)營現(xiàn)金流入用于償還我行授信敞口，以銷售收入還款，我行現(xiàn)貨質(zhì)押授信的第一還款來源充分。 2、保理時，借款人針對買方以外的其他客戶實現(xiàn)的銷售收入構(gòu)成我行授信的第二還款來源，截止2007年2月末，所有者權(quán)益5214萬元，自有資金比例較高，達(dá)到45％，我行保理業(yè)務(wù)的第二還款亦較充分。
質(zhì)押物變現(xiàn)收入	充足	現(xiàn)貨質(zhì)押授信業(yè)務(wù)中，質(zhì)押物燃料油的變現(xiàn)收入構(gòu)成了我行授信的第二還款來源。燃料油為工業(yè)用重要原材料，價值穩(wěn)定、變現(xiàn)能力強(qiáng)，通過6個月內(nèi)價格波動幅度不超過10%。通過跌價補(bǔ)貨或補(bǔ)款約定防范風(fēng)險，我行現(xiàn)貨質(zhì)押授信第二還款來源充分。

　　十一、調(diào)查人員總結(jié)

總體評價：√
1.處于我行重點開拓的行業(yè)   是[√] 否[ ] 6. 銀行債務(wù)是否顯著增加       是[ ] 否[√]
2. 是我行目標(biāo)客戶          是[√] 否[ ] 7. 整體經(jīng)營是否呈徘徊或下降趨勢是[ ] 否[√]
3. 管理層有無重大變動      有[ ] 無[√] 8. 公司有無重大投資             有[ ] 無[√]
4. 所處行業(yè)有無不良變化    有[ ] 無[√] 9. 公司有無發(fā)生重大危機(jī)         有[ ] 無[√]
5. 我行融資條件低于他行    是[ ] 否[√] 10.抵/質(zhì)押物品質(zhì)量有否顯著下降是[ ] 否[√]

如調(diào)查人員對上述3—10點持“有”或“是”的意見，請進(jìn)行說明，并對總體授信情況做一個總結(jié)。

調(diào)查人員意見：
根據(jù)以上分析，擬同意向****公司發(fā)放授信額度人民幣5000萬元（敞口），理由如下：
一、*****公司簡介。
借款人成立于2000年，是一家專業(yè)經(jīng)營燃料油、煤的商貿(mào)企業(yè)。按06年銷售額計算，燃料油占借款人業(yè)務(wù)總量97%，煤占比3%。
借款人屬二級油品經(jīng)銷企業(yè)，主要的經(jīng)營模式是：從一級油品批發(fā)商或生產(chǎn)商購進(jìn)，向廣州及珠三角地區(qū)大型燃料油用戶進(jìn)行銷售。經(jīng)過近6年來的努力，借款人已形成了穩(wěn)定的上游采購渠道和完善的下游銷售網(wǎng)絡(luò)，2006年月均銷售燃料油達(dá)到1.75萬噸,銷售收入達(dá)到4.85億元，實現(xiàn)凈利潤1055萬元，經(jīng)營成果比較明顯。07年銷售收入預(yù)計可以達(dá)到5億元以上。

二、申請人經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況良好。
1、相對于自身經(jīng)營規(guī)模和資金實力而言，借款人的上下游客戶都是“大企業(yè)”，都具有業(yè)務(wù)規(guī)范、商業(yè)信譽優(yōu)秀、購銷業(yè)務(wù)量大、資金實力雄厚等特點。
上下游客戶具有上述的特點，決定了借款人的經(jīng)營風(fēng)險（預(yù)付款風(fēng)險、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險、應(yīng)收款風(fēng)險、合同履行風(fēng)險）較��；而借款人為了不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模和提高盈利能力并保證銷售的順暢，必須保證較大量的存貨，因此，借款人在一段時間內(nèi)也必然存在資金需求。
2、借款人上游資源豐富，銷售有保證，具有獨特的經(jīng)營特點。
借款人與廣州市**公司、廣州市**石油化工有限公司、上海**石油化工有限公司、中石化**公司等公司建立了穩(wěn)定的合作關(guān)系，資源有保障。
在銷售方面，借款人定位為成為廣東省大型**生產(chǎn)企業(yè)以及電廠的主要燃料油供應(yīng)商。借款人目前供應(yīng)燃料油給江門**、**、***、***、***、**等大型企業(yè)，其目標(biāo)是成為上述企業(yè)的主要燃料油供應(yīng)商。
借款人在玻璃生產(chǎn)行業(yè)內(nèi)地位突出，具有較好的知名度。

省內(nèi)玻璃生產(chǎn)企業(yè)	生產(chǎn)線/條	燃料油月均需求/噸	借款人月均供應(yīng)量/噸
*******	2	8000	5000
廣州**、深圳**	5	13000	2000
*******	1	6000	2000
廣東**	1	3000	500
***	1	3000	500
***	2	6000	500
江門***	1	3000	500
其他		38000	1000
合計	13	80000	12000

目前，借款人與廣東省內(nèi)**生產(chǎn)企業(yè)開展過業(yè)務(wù)，其中與8家建立了穩(wěn)定的供銷業(yè)務(wù)關(guān)系；9家企業(yè)中，借款人是主要供貨商的有5家。

3、借款人財務(wù)狀況良好。
借款人自成立以來，資產(chǎn)規(guī)模、銷售收入、凈利潤等指標(biāo)穩(wěn)定增長。2006年12月末銷售收入達(dá)到48532萬元、利潤總額1575萬元、營業(yè)利潤率達(dá)到3.24％、盈利能力較好；流動比率1.82,速動比率1.25屬于較好水平，資產(chǎn)負(fù)債率只有51％，自有資金比例達(dá)到45％，自有資金比例較高，負(fù)債水平較低。

三、擔(dān)保充分、我行風(fēng)險可控。（詳見P26分析）
1、質(zhì)押物為各種標(biāo)號的燃料油，目前在能源市場上總體供不應(yīng)求，變現(xiàn)能力強(qiáng)。
單筆授信的時間較短，授信時間內(nèi)質(zhì)押物的價格穩(wěn)定，隨價格的動態(tài)變化，單筆授信按質(zhì)押物的最新價格重新核定質(zhì)押物的價值，確保質(zhì)押率不超出70%。質(zhì)押物存放于江門**有限公司廠內(nèi)油庫，我行委托廣州**物流有限公司監(jiān)管，我行對質(zhì)押物的控制有保障。
2、保理業(yè)務(wù)中，買方是**行業(yè)內(nèi)的龍頭企業(yè)，信用記錄良好，資金實力雄厚，具有較強(qiáng)的還款能力。我行控制融資比例不超出借款人應(yīng)收貨款的70%，增加借款人對應(yīng)收帳款管理的積極性；當(dāng)出現(xiàn)買方不履行支付義務(wù)的情形時即停止發(fā)放新的保理業(yè)務(wù)授信；借款人未能在規(guī)定的時間內(nèi)償還向我行的授信，則停止發(fā)放所有新的授信業(yè)務(wù)。
3、通過上述授信模式，我行都能有效地控制借款人銷售資金的回籠，從而控制和防范了授信風(fēng)險。加之借款人經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況良好，我行授信總體風(fēng)險可控。
具體操作流程見下文P21、22頁論述。

四、我行綜合效益明顯：
本筆授信預(yù)計可產(chǎn)生效益：吸收日均存款4000萬元，日均貸款1000萬元，發(fā)放流動資金貸款可獲得利息收入90萬元，我行可按照標(biāo)準(zhǔn)收取保理費用以及一定的中間業(yè)務(wù)收入，綜合效益較為明顯。而通過對借款人的授信，我行可以通過借款人開拓下游大型**廠及電廠。

五、限制及保護(hù)性條款：
1、動產(chǎn)質(zhì)押授信，僅限于現(xiàn)貨質(zhì)押模式，采用核定庫存方式操作；質(zhì)押品種僅限于燃料油，質(zhì)押率70%；按照進(jìn)貨發(fā)票核定價格，價格下跌超過5％時，要求企業(yè)補(bǔ)充質(zhì)押物；監(jiān)管方為廣州**物流有限公司或***。
2、 保理授信，僅限于有追索權(quán)的明保理；買方限定為：江門**公司、江門**公司；融資比例為70%。針對單一買方給予借款人的融資限額為2000萬元（敞口）。
3、授信資金僅限于向上游廠家支付貨款；
4、追加***、***、***個人信用擔(dān)保。
綜上所述，借款人***有限公司經(jīng)營狀況良好，上下游銷售網(wǎng)絡(luò)鋪設(shè)完善，企業(yè)未來發(fā)展?jié)摿︔^好，授信申請真實、合理，本筆授信操作方式成熟，我行綜合效益明顯，風(fēng)險基本可控。擬同意給予***公司增額續(xù)做綜合授信額度人民幣5000萬元（敞口），含動產(chǎn)質(zhì)押和保理授信，期限壹年，以銀承、商票貼現(xiàn)（保理）、商票保貼（現(xiàn)貨質(zhì)押）、流動資金貸款方式出帳。銀承和商票的保證金比例30％（包括定期存單或定期一本通質(zhì)押）。以動產(chǎn)質(zhì)押方式發(fā)放授信時，僅限于現(xiàn)貨質(zhì)押模式，質(zhì)押品種僅限于燃料油，質(zhì)押率70%，監(jiān)管方為廣州**物流有限公司有限公司或***。操作保理授信時，僅限于有追索權(quán)的明保理，買方限定為：江門***公司和***公司，融資比例不超過70%；針對單一買方給予借款人的融資限額為2000萬元（敞口）。另追加***、***、***個人信用擔(dān)保。
妥否，請各級領(lǐng)導(dǎo)審批！

主辦調(diào)查員：
協(xié)辦調(diào)查員：

　　示范之二——業(yè)務(wù)操作流程及定價安排

授信操作流程及限制性條款安排

該宗授信擬采用現(xiàn)貨動態(tài)質(zhì)押和有追索權(quán)明保理兩種方式操作，具體操作流程和限制條件如下：
一、現(xiàn)貨動態(tài)質(zhì)押融資操作流程如下：
1、我行、***與監(jiān)管方（廣州**物流有限公司/***）簽訂倉儲監(jiān)管協(xié)議；
2、***存入相應(yīng)保證金、提供我行認(rèn)可的現(xiàn)貨質(zhì)押并提交相關(guān)資料向我行申請單筆授信出賬；
3、我行給予***授信用于其與上游的貿(mào)易交易；
4、***存入保證金向我行申請贖貨，我行簽發(fā)提貨通知書通知監(jiān)管倉庫辦理提貨手
續(xù)。
二、有追索權(quán)的明保理業(yè)務(wù)的操作流程為：
1、***與我行認(rèn)可的下游簽訂供貨合同；
2、***按供貨合同要求向我行認(rèn)可的下游供貨，下游驗收貨物并由指定人員在貨物簽收單上簽字確認(rèn)；
3、***與下游對帳無誤后開出增值稅發(fā)票并簽發(fā)《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知及發(fā)票收妥函》送達(dá)下游買方，要求買方對應(yīng)收帳款進(jìn)行確認(rèn)并告知應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓事項和應(yīng)收帳款回款帳戶獲得買方簽章確認(rèn)；
4、***向我行申請應(yīng)收帳款融資，提交與應(yīng)收帳款對應(yīng)的與買方簽訂的《供貨合同》、增值稅發(fā)票、《貨物簽收單》、《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知及發(fā)票收妥函》回執(zhí)，我行據(jù)此確認(rèn)其應(yīng)收帳款真實、有效，其轉(zhuǎn)讓已經(jīng)買方確認(rèn)；
5、我行根據(jù)核實無誤的應(yīng)收賬款凈額，以不超過融資比例70％的金額給予***融資；
6、下游按約定回籠貨款。
三、限定條件：
1、現(xiàn)貨動態(tài)質(zhì)押融資模式限定操作條件如下：
①質(zhì)押物限定為燃料油，質(zhì)押率不超過70%，質(zhì)押物價格以買入價和市場價孰低原則確定；
②質(zhì)押物價格下跌超過10％時，授信主體須在五日內(nèi)補(bǔ)足相應(yīng)保證金或質(zhì)押物；
③監(jiān)管方為廣州**物流有限公司或***，須進(jìn)駐存貨現(xiàn)場24小時不間斷監(jiān)管并每周至少一次向我行送達(dá)庫存質(zhì)押物清單。
2、有追索權(quán)的明保理業(yè)務(wù)限制條件如下：
①應(yīng)收帳款買方限定為信貸審批中心續(xù)審認(rèn)可的下游，應(yīng)收帳款付款期限不超過6個月；
②辦理應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)在對應(yīng)發(fā)票正面注明應(yīng)收帳款已轉(zhuǎn)讓給我行并明確回款帳戶為***在我行開立的應(yīng)收帳款回款專戶，要求由我行經(jīng)辦人員一同到下游買方面簽《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知及發(fā)票收妥函》并取得回執(zhí)，確保應(yīng)收帳款真實性；
③出賬金額控制在公司應(yīng)收下游應(yīng)收貨款凈額（需剔除預(yù)付款等）的70%以內(nèi)；
④回款資金須劃至保證金賬戶或者直接用于償還我行授信。
3、銀承、商票保貼授信方式保證金比例不低于30%；
4、有追索權(quán)明保理業(yè)務(wù)額度不超過4000萬元，針對單一買方的限額不超過2000萬元；
5、追加該企業(yè)股東***、***、***個人連帶責(zé)任保證擔(dān)保。

授信定價安排

1、貸款按對應(yīng)期限的基準(zhǔn)利率收取利息，貼現(xiàn)利率執(zhí)行分行當(dāng)期規(guī)定；
2、銀承手續(xù)費按萬分之五收��；
3、保理費按應(yīng)收帳款凈額的0.3％在保理融資出帳前收取。

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