法律盡職調(diào)查報(bào)告9篇【優(yōu)】
在不斷進(jìn)步的時(shí)代,報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài),要注意報(bào)告在寫作時(shí)具有一定的格式。那么一般報(bào)告是怎么寫的呢?以下是小編整理的法律盡職調(diào)查報(bào)告,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
法律盡職調(diào)查報(bào)告1
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展,煤炭工業(yè)的科學(xué)發(fā)展問題引起了社會(huì)的高度關(guān)注。煤炭資源整合對(duì)煤炭工業(yè)的健康發(fā)展具有重要意義,它是淘汰落后產(chǎn)能,優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局,提高產(chǎn)業(yè)集中度的重要手段;是提高礦井安全保障能力的有效途徑之一;是煤炭工業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重大舉措。各地貫徹國(guó)家有關(guān)政策,按照煤炭工業(yè)生產(chǎn)集約、經(jīng)營(yíng)專業(yè)、管理科學(xué)、安全長(zhǎng)效和可持續(xù)發(fā)展的要求,一般都傾向于引進(jìn)國(guó)有大型煤炭企業(yè),發(fā)揮集團(tuán)管理、技術(shù)、裝備、隊(duì)伍、銷售等優(yōu)勢(shì),提高生產(chǎn)技術(shù)裝備水平,改善經(jīng)營(yíng)管理方式,調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式、合理配置優(yōu)化礦井布局、提升資源整體開發(fā)水平。
在國(guó)有大型企業(yè)整合小煤礦的過程中,如何規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是整個(gè)整合工作的核心問題。整合過程中,企業(yè)的法律、財(cái)會(huì)、工程技術(shù)等專業(yè)人員必須全程參與,以其專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)為企業(yè)提供最佳整合方案,做好資源整合的法律結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、盡職調(diào)查、價(jià)格及支付方式的確定等安排,最終形成資源整合法律意見書和一套完整的資源整合合同和相關(guān)協(xié)議。對(duì)大企業(yè)而言,一項(xiàng)完整的整合項(xiàng)目包括前期的盡職調(diào)查、中期的合作談判、后期目標(biāo)公司的控制三個(gè)方面,工作重點(diǎn)主要是風(fēng)險(xiǎn)防范和政策法規(guī)的把握和運(yùn)用。
一、整合前期的盡職調(diào)查工作
煤炭資源整合工作是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)性工作,牽扯到目標(biāo)企業(yè)經(jīng)濟(jì)、法律、人力資源等各方面的問題,必須對(duì)這些方面進(jìn)行完善、準(zhǔn)確的盡職調(diào)查,規(guī)避各種現(xiàn)存和潛在的風(fēng)險(xiǎn),為領(lǐng)導(dǎo)提供正確的決策依據(jù),最大限度地維護(hù)企業(yè)的利益。在整個(gè)盡職調(diào)查過程中,首先要收集目標(biāo)企業(yè)的各種資料,再由專業(yè)人員對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察和核實(shí),提供詳盡的盡職調(diào)查清單,最終匯集各方面信息,聽取其他中介機(jī)構(gòu)的意見,出具總結(jié)性的調(diào)查報(bào)告。
。ㄒ唬┦占嚓P(guān)資料
資料的收集既包括雙方往來的文字資料,也包括雙方談話的紀(jì)要,最主要的形式還是由大企業(yè)提供詳盡的盡職調(diào)查清單,由目標(biāo)企業(yè)按照要求提供資料。完善的盡職調(diào)查清單應(yīng)當(dāng)包括管理人員的背景調(diào)查、市場(chǎng)評(píng)估、銷售和采購(gòu)訂單的完成情況、環(huán)境評(píng)估、生產(chǎn)運(yùn)作系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)(匯報(bào)體系)、財(cái)務(wù)報(bào)表、銷售和采購(gòu)票據(jù)的核實(shí)、當(dāng)前的現(xiàn)金、應(yīng)收應(yīng)付及債務(wù)狀況、貸款的可能性、資產(chǎn)核查、庫(kù)存和設(shè)備清單的核實(shí)、工資福利和退休基金的安排、租賃、銷售、采購(gòu)、雇傭等方面的合同潛在的法律糾紛等方面,盡職調(diào)查越詳盡,企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就越小。
在煤炭資源整合過程中,必須根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況確定盡職調(diào)查的項(xiàng)目,使盡職調(diào)查具有可操作性而不是流于形式。很多目標(biāo)企業(yè)管理混亂,甚至有相當(dāng)一部分并沒有進(jìn)行改制,很多目標(biāo)企業(yè)出于縮短整合時(shí)間和保護(hù)本企業(yè)商業(yè)機(jī)密等因素的考慮對(duì)盡職調(diào)查工作有抵觸情緒,這種情況下不能奢求其提供完善的各種資料。既要整合工作能夠順利進(jìn)行,又要收集目標(biāo)企業(yè)資料得出客觀、真實(shí)的調(diào)查結(jié)論,這就要求調(diào)查者必須采取多樣化的調(diào)查方法,靈活運(yùn)用問卷調(diào)查法、分析法、審核法、訪談法等不同形式的方法,在目標(biāo)企業(yè)能夠接受的前提下完成資料的收集。
。ǘ┏鼍咴攲(shí)的調(diào)查報(bào)告
通過盡職調(diào)查,企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)收購(gòu)項(xiàng)目中可能存在的法律障礙,為確定整合成本和設(shè)計(jì)交易方案提供依據(jù),盡職調(diào)查報(bào)告將構(gòu)成企業(yè)是否采取收購(gòu)或兼并行動(dòng)的決策依據(jù)之一。在盡職調(diào)查報(bào)告中,應(yīng)詳盡地陳述在調(diào)查中所了解到的情況,并充分揭示被調(diào)查客戶可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)。但是,并不是簡(jiǎn)單地羅列所審閱文件的內(nèi)容,而是從法律工作者角度歸納文件的要求、存在的問題,以及可能對(duì)交易發(fā)生的影響。
在煤炭資源整合過程中,盡職調(diào)查報(bào)告主要關(guān)注的問題包括以下幾個(gè)方面:一是目標(biāo)企業(yè)的主體資格問題,主要是指目標(biāo)企業(yè)的設(shè)立和存續(xù)是否合法有效;二是重要的固定資產(chǎn)情況,主要是指礦井機(jī)械設(shè)備等資產(chǎn)的權(quán)屬、使用性能等;三是礦業(yè)權(quán)(探礦權(quán)、采礦權(quán))問題,這也是煤炭資源整合的一個(gè)核心問題,包括取得的方式、時(shí)間、期限、是否合法持有,煤炭資源的種類、質(zhì)量、儲(chǔ)量,是否存在瑕疵,是否存在轉(zhuǎn)讓限制或禁止性規(guī)定等;四是目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況,對(duì)外有無(wú)重大債務(wù)、擔(dān)保;五是目標(biāo)企業(yè)對(duì)外有無(wú)重大法律糾紛或者產(chǎn)生重大法律糾紛的可能。上述五個(gè)問題構(gòu)成了煤炭資源整合盡職調(diào)查報(bào)告的核心部分,對(duì)確定合理的整合價(jià)格、規(guī)避企業(yè)重大的法律風(fēng)險(xiǎn)起著至關(guān)重要的作用。
二、具體的合作談判
前期的盡職調(diào)查是為了讓企業(yè)對(duì)目標(biāo)企業(yè)有一個(gè)全面的了解,在具體的合作談判過程中處于主動(dòng)地位,能更好地做好經(jīng)濟(jì)、法律方面的風(fēng)險(xiǎn)防控。煤炭資源整合由于涉及的金額較大,談判的過程肯定是一個(gè)漫長(zhǎng)的過程,最終結(jié)果是雙方博弈后利益平衡的結(jié)果。
在具體談判過程中,企業(yè)的談判人員既要有談判技巧,又要懂得法律、經(jīng)濟(jì)等方面的`專業(yè)知識(shí),才能盡可能降低企業(yè)整合后的風(fēng)險(xiǎn)。煤炭資源整合不是單純的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行為,政府在整合中扮演著很重要的角色,由于整合牽扯到地方利益,很多地方政府制定了明確詳盡的整合政策。在與目標(biāo)企業(yè)談判的同時(shí),一定不能忽略和當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)部門進(jìn)行溝通,以免違背了當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)政策,使得整合無(wú)法完成。山西省政府出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步加快推進(jìn)煤礦企業(yè)兼并重組的實(shí)施意見》(晉政發(fā)[20xx]23號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步加快推進(jìn)煤礦企業(yè)兼并重組整合有關(guān)問題的通知》(晉政發(fā)[20xx]10號(hào))和《山西省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做實(shí)做強(qiáng)煤炭主體企業(yè)有關(guān)事項(xiàng)的通知》(晉政辦發(fā)[20xx]5號(hào))明確了整合必須在政府的指導(dǎo)下進(jìn)行,只有政府確定的整合主體才有資格對(duì)當(dāng)?shù)氐男∶旱V進(jìn)行整合,整合雙方私下達(dá)成的協(xié)議是無(wú)效的,這就意味著企業(yè)必須首先取得政府認(rèn)可才能開展整合工作,以免在政府最終不同意的情況下造成前期投入的浪費(fèi)。合作談判最終的意思表示要體現(xiàn)在協(xié)議和相關(guān)文件中,在這一過程中要從法律角度嚴(yán)格把關(guān),保證所簽署的各項(xiàng)文件合法、嚴(yán)密、真實(shí)體現(xiàn)雙方的意思表示,避免為將來合作留下隱患。雙方協(xié)議的簽訂主要分為以下兩個(gè)階段。
(一)雙方達(dá)成初步意向
在正式簽訂合作協(xié)議之前,雙方應(yīng)該就合作的框架性事宜簽訂合作意向書,使整合工作開始進(jìn)入實(shí)質(zhì)性操作階段。意向書的核心事項(xiàng)一般包括確定交易雙方、整合的方式、目標(biāo)企業(yè)的運(yùn)行狀況、交易價(jià)款及支付方式、雙方承擔(dān)的締約過失責(zé)任等。
。ǘ┢鸩菥唧w的合作協(xié)議
就煤炭資源整合而言,不論是股權(quán)收購(gòu)還是資產(chǎn)收購(gòu),合作協(xié)議中最重要的不外乎煤炭資源相關(guān)事項(xiàng)、價(jià)款事項(xiàng)及目標(biāo)企業(yè)事項(xiàng),這三項(xiàng)構(gòu)成了整個(gè)協(xié)議的核心事項(xiàng)。煤炭資源事項(xiàng)包括煤炭的儲(chǔ)量、品種、質(zhì)量,礦業(yè)權(quán)(探礦權(quán)、采礦權(quán))的取得、存續(xù)合法有效,轉(zhuǎn)讓方必須保證其不存在瑕疵;價(jià)款事項(xiàng)主要包括轉(zhuǎn)讓價(jià)款、支付方式、稅費(fèi)的承擔(dān)等;目標(biāo)企業(yè)事項(xiàng)包括目標(biāo)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)承擔(dān)、整合后的人員安排、現(xiàn)有及潛在的法律糾紛解決、整合后目標(biāo)企業(yè)已簽署的合同的處理等問題。當(dāng)然,完整的合作協(xié)議還包括違約責(zé)任及救濟(jì)、協(xié)議的變更與解除、適用法律與爭(zhēng)議的解決、協(xié)議的附件等部分。協(xié)議書是雙方談判的結(jié)晶,是雙方的真實(shí)意思表示,也是雙方合作的行為準(zhǔn)則,具有嚴(yán)格的法律效力。詳盡的合作協(xié)議是維護(hù)企業(yè)利益最有力的法律保證。
三、對(duì)目標(biāo)企業(yè)的實(shí)際控制
在實(shí)際操作中,企業(yè)主要是通過資產(chǎn)收購(gòu)和股權(quán)收購(gòu)兩種方式來完成整合。資產(chǎn)收購(gòu)是指收購(gòu)者只依自己需要而購(gòu)買目標(biāo)公司部分或是全部的資產(chǎn),屬于一般的資產(chǎn)買賣行為,因此不需要概括承受被收購(gòu)公司的債務(wù)。股權(quán)收購(gòu)是指主并公司直接或是間接購(gòu)買目標(biāo)公司部分或者全部的股權(quán),以主導(dǎo)該公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)。
資產(chǎn)收購(gòu)和股權(quán)收購(gòu)各有不同的特點(diǎn),因此企業(yè)在設(shè)計(jì)收購(gòu)方案前,應(yīng)對(duì)資產(chǎn)收購(gòu)和股權(quán)收購(gòu)之間的特點(diǎn)差異以及我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行分析,降低收購(gòu)經(jīng)濟(jì)成本,減少收購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)。就煤炭資源整合而言,資產(chǎn)收購(gòu)涉及的稅負(fù)比股權(quán)收購(gòu)種類多、稅額大,經(jīng)濟(jì)成本高,股權(quán)收購(gòu)是對(duì)企業(yè)最有利的方式。股權(quán)收購(gòu)后,收購(gòu)公司成為目標(biāo)公司股東,收購(gòu)公司僅在出資范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任,目標(biāo)公司的原有債務(wù)仍然由目標(biāo)公司承擔(dān)。
由于目標(biāo)公司與收購(gòu)公司之間的信息不對(duì)稱,收購(gòu)方有可能在未查清目標(biāo)公司的負(fù)債特別是或有負(fù)債的情況下簽訂收購(gòu)協(xié)議,而目標(biāo)公司的債務(wù)又是影響目標(biāo)公司股權(quán)價(jià)格的重要因素,因此,股權(quán)收購(gòu)對(duì)收購(gòu)公司而言,存在一定的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn),在盡職調(diào)查時(shí)必須對(duì)目標(biāo)公司的債務(wù)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查,并在股權(quán)收購(gòu)協(xié)議中對(duì)現(xiàn)有和潛在的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明確約定。
四、整合后企業(yè)文化的融合問題
將這個(gè)問題單獨(dú)提出是因?yàn)樵谡蠈?shí)踐中,整合方往往對(duì)被整合企業(yè)的資源、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、銷售、生產(chǎn)等方面的整合非常關(guān)心,但是對(duì)怎樣將雙方的企業(yè)文化進(jìn)行有效的融合卻考慮較少。作為整合方的大型企業(yè)集團(tuán)和作為被整合方的小煤礦,在企業(yè)文化上有很多不同之處。
一個(gè)企業(yè)的文化,包羅在集體價(jià)值體系、信仰、行為規(guī)范、理想、經(jīng)營(yíng)理念、待人處事方法、習(xí)慣風(fēng)氣和員工情緒以及宗教禮儀之中,它們是激勵(lì)人們保證安全生產(chǎn)和產(chǎn)生效益和效果的源泉。事實(shí)上,整合完成后兩企業(yè)文化和管理風(fēng)格的沖突是整合面臨的較大困難,整合中安全文化的不兼容甚至是導(dǎo)致整合過程中發(fā)生安全事故的“罪魁禍?zhǔn)住薄?/p>
在煤炭資源整合實(shí)踐中,整合企業(yè)更加傾向于使用物質(zhì)激勵(lì)、高職位激勵(lì)等整合手段,卻忽略了文化整合的作用,整合手段尚顯單一,而且事倍功半。整合方應(yīng)該采用多種多樣的方式,為被整合企業(yè)的人員提供良好的溝通氛圍,提高其對(duì)企業(yè)的認(rèn)同感,從而使得整合完成后被整合企業(yè)能夠健康、高效的發(fā)展下去。
法律盡職調(diào)查報(bào)告2
摘要:本文主要是描述關(guān)于寫 法律盡職調(diào)查報(bào)告的一些基礎(chǔ)要素,個(gè)人認(rèn)為有些東西尤其重要,這份報(bào)告做的越詳細(xì),那么可能會(huì)存在某些風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)越低,從而避免以后會(huì)產(chǎn)生不必要的糾紛。
________律師事務(wù)所
關(guān)于________公司法律盡職調(diào)查報(bào)告
目 錄
序言
一、主體資格
二、歷史沿革
三、股東及實(shí)際控制人
四、獨(dú)立性
五、業(yè)務(wù)
六、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
七、主要資產(chǎn)
八、科研
九、重大債權(quán)債務(wù)
十、公司章程
十一、股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)
十二、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員
十三、稅務(wù)
十四、勞動(dòng)人事、勞動(dòng)安全等
十五、訴訟、仲裁或行政處罰
十六、其他
序言
致:________公司
根據(jù)《關(guān)于____公司改制及首次公開發(fā)行股票并上市的法律顧問聘請(qǐng)協(xié)議》,______律師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱“本所”)作為______有限公司(以下簡(jiǎn)稱“______公司”)改制上市的專項(xiàng)法律顧問。
本所指派____律師、____律師作為本次公開發(fā)行的具體經(jīng)辦律師。本所根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”)、《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”)、《中華人民共和國(guó)合同法》(以下簡(jiǎn)稱“《合同法》”)等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神,出具本《法律盡職調(diào)查報(bào)告》。
______年____月____日,本所律師向________公司發(fā)送了《________律師事務(wù)所關(guān)于________公司改制上市盡職調(diào)查清單》,收集并審查了本所律師認(rèn)為出具本《法律盡職調(diào)查報(bào)告》所必需的資料和文件;為了進(jìn)一步核實(shí)情況,本所律師前往公司的生產(chǎn)車間、倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行了實(shí)地考察、查驗(yàn);就相關(guān)問題與貴公司有關(guān)部門負(fù)責(zé)人、員工進(jìn)行交流;并前往工商、稅務(wù)、勞動(dòng)、環(huán)保等政府部門了解和查詢情況;參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息;遵守相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作。
______年____月____日,貴公司簽訂了《________公司保證書》,就公司及相關(guān)各方提供的文件、資料和所做的陳述,本所律師已得到公司的如下保證:本公司所提供的所有文件及口頭或書面聲明、闡述、保證、說明均是真實(shí)、準(zhǔn)確和完整的,不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,有關(guān)文件上的簽字、印章均是真實(shí)、有效的,所提交的副本或復(fù)印件均與原件或正本一致。本公司已經(jīng)確知違反上述保證所能導(dǎo)致的不利后果。如果本公司違反上述保證,本公司愿意承擔(dān)因此而導(dǎo)致的不利后果。本報(bào)告正是基于上述假設(shè)而出具的。
為出具本法律盡職調(diào)查報(bào)告,本所律師特作如下聲明:
一、本報(bào)告系依據(jù)本報(bào)告出具日之前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí),根據(jù)截至報(bào)告日所適用的中國(guó)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定而出具;
我們將對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行持續(xù)跟蹤核實(shí)和確認(rèn),但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況不會(huì)發(fā)生變化。
二、本法律盡職調(diào)查報(bào)告僅對(duì)法律問題發(fā)表意見。在本盡職調(diào)查報(bào)告中對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告中某些內(nèi)容的引述,并不表明本所律師對(duì)這些內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性做出任何判斷或保證。
三、對(duì)于本盡職調(diào)查報(bào)告至關(guān)重要而又無(wú)獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí),本所依賴有關(guān)政府部門和其他有關(guān)單位出具的證明文件出具本盡職調(diào)查報(bào)告。
四、本法律盡職調(diào)查報(bào)告僅供公司擬進(jìn)行改制及申請(qǐng)公開發(fā)行股票并上市事宜之目的使用,未經(jīng)本所書面同意,不得將本報(bào)告外傳及用于佐證、說明與改制上市事宜無(wú)關(guān)的其他事務(wù)及行為。
在本報(bào)告中,除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋,否則下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語(yǔ)具有以下含義:
“本報(bào)告”指由______律師事務(wù)所于______年____月____日出具的關(guān)于____公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告。
“本所”指________律師事務(wù)所。
“本所律師”或“我們”指________律師事務(wù)所法律具體承辦盡職調(diào)查的律師。 本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文和附件三個(gè)部分。報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的宗旨、簡(jiǎn)稱與定義、調(diào)查的方法等;在報(bào)告的主體部分,我們將就盡職調(diào)查的具體問題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析,并給出相關(guān)的法律意見;報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由________公司提供的資料及文本。
一、主體資格
____________有限公司成立于______年____月____日,目前公司的注冊(cè)資本為____萬(wàn)元,法定代表人為____,住所為______,經(jīng)營(yíng)范圍為______。公司持有______工商行政管理局頒發(fā)的注冊(cè)號(hào)為____的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》,______質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的注冊(cè)號(hào)為______的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》,______國(guó)家稅務(wù)局頒發(fā)的國(guó)稅______字號(hào)《稅務(wù)登記證》和______地方稅務(wù)局頒發(fā)的地稅[ ]字號(hào)《稅務(wù)登記證》。
經(jīng)本所律師核查,______公司依法有效存續(xù)。
經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。
二、歷史沿革
(一)首次設(shè)立
1.________公司成立于________年____月____日,設(shè)立時(shí)的.名稱為______公司,股東為______、______,注冊(cè)資本為______萬(wàn)元人民幣,法定代表人為______,住所為______,經(jīng)營(yíng)范圍為______。
2.股權(quán)結(jié)構(gòu)為:
3.驗(yàn)資或評(píng)估:
(二)第一次變更
(三)第二次變更
經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。
三、股東及實(shí)際控制人
(一)公司目前的股東和持股比例如下:
(二)公司的實(shí)際控制人為:
如果是自然人,則說明其簡(jiǎn)歷(姓名、身份證號(hào)、學(xué)歷、地址等);如果是法人,則說
明其營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載事項(xiàng)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要公司管理人員、最近一年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。
四、獨(dú)立性
(一)公司的資產(chǎn)完整
(二)公司的人員獨(dú)立
(三)公司的財(cái)務(wù)獨(dú)立
(四)公司的機(jī)構(gòu)獨(dú)立
(五)公司的業(yè)務(wù)獨(dú)立
經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。
五、業(yè)務(wù)
(一)主營(yíng)業(yè)務(wù)情況;
(二)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證和證書。
經(jīng)過本所核查(問題及其建議)
六、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
(一)關(guān)聯(lián)方
(二)關(guān)聯(lián)交易
(三)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。
七、主要資產(chǎn)
(一)土地
1.土地使用權(quán)證號(hào)為______,面積______,權(quán)屬狀況______;
2.土地使用權(quán)證號(hào)為______,面積______,權(quán)屬狀況______。
(二)房產(chǎn)
1.房產(chǎn)證號(hào)為______,面積______,權(quán)屬狀況______;
2.房產(chǎn)證號(hào)為______,面積______,權(quán)屬狀況______。
(三)機(jī)動(dòng)車輛
1.號(hào)牌號(hào)碼:______,品牌型號(hào):______,車輛識(shí)別代碼:______車主:______,車輛類型:______;
2.號(hào)牌號(hào)碼:______,品牌型號(hào):______,車輛識(shí)別代碼:______車主:______,車輛類型:______。
(四)主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備
1.設(shè)備名稱:______,發(fā)票號(hào):______,報(bào)關(guān)單:______,購(gòu)買日期:______,使用年限:______,原始價(jià)值:______,賬面價(jià)值:______;
2.設(shè)備名稱:______,發(fā)票號(hào):______,報(bào)關(guān)單:______,購(gòu)買日期:______,使用年限:______,原始價(jià)值:______,賬面價(jià)值:______。
(五)知識(shí)產(chǎn)權(quán)
1.商標(biāo):
(1)名稱:______,注冊(cè)號(hào)碼:______,使用商品類別:______,有效期限自______至______;
(2)名稱:______,注冊(cè)號(hào)碼:______,使用商品類別:______,有效期限自______至______;
(3)權(quán)屬狀況:____________。
2.專利:
3.專有技術(shù):
4.版權(quán):
經(jīng)過核查,本所認(rèn)為(問題及其建議)。
八、科研
(一)科研人員隊(duì)伍(項(xiàng)目帶頭人簡(jiǎn)歷、隊(duì)伍結(jié)構(gòu)等)。
(二)承擔(dān)的科研項(xiàng)目。
經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。
九、重大債權(quán)債務(wù)
(一)購(gòu)銷合同(時(shí)間、金額、商品名稱、違約責(zé)任)。
(二)借款合同(時(shí)間、金額、合同主體、擔(dān)保情況)。
(三)擔(dān)保合同(時(shí)間、金額、合同主體)。
經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。
十、公司章程
(一)設(shè)立時(shí)的章程(時(shí)間、主要內(nèi)容)。
(二)第二次修改(修改內(nèi)容)。
經(jīng)過本所核查(問題及其建議)。
十一、股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)
(一)公司目前的組織架構(gòu)如下圖
(二)股東會(huì)會(huì)議
1.股東會(huì)議事規(guī)則。
2.歷次股東會(huì)會(huì)議時(shí)間、參與人員、議題、會(huì)議記錄的主要內(nèi)容。
(三)董事會(huì)會(huì)議
1.董事會(huì)議事規(guī)則。
2.歷次董事會(huì)會(huì)議時(shí)間、參與人員、議題、會(huì)議記錄的主要內(nèi)容。
(四)監(jiān)事會(huì)會(huì)議
1.監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則。
2.歷次監(jiān)事會(huì)會(huì)議時(shí)間、參與人員、議題、會(huì)議記錄的主要內(nèi)容。
經(jīng)過本所核查,本所認(rèn)為(問題及其建議)。
十二、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員
(一)公司設(shè)立時(shí)的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員
董事會(huì)成員:
監(jiān)事會(huì)成員:
經(jīng)理:
(二)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員第一次變化情況
(三)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員第二次變化情況
(四)公司目前的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員
1.董事會(huì)成員:
(姓名、性別、年齡、身份證號(hào)、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì)兼職或頭銜等)
2.監(jiān)事會(huì)成員:
(姓名、性別、年齡、身份證號(hào)、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì)兼職或頭銜等)
3.高級(jí)管理人員:
(姓名、性別、年齡、身份證號(hào)、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì)兼職或頭銜等)
經(jīng)過本所核查,本所認(rèn)為(問題及其建議)。
十三、稅務(wù)
(稅務(wù)登記證、稅種稅率表、近三年的納稅申報(bào)表和完稅證明、享受的減免稅情況及依據(jù)文件、近三年是否存在被稅務(wù)部門處罰的情況)
經(jīng)過本所核查,我們認(rèn)為(問題及其建議)。
十四、勞動(dòng)人事、勞動(dòng)安全等
(一)公司員工名冊(cè)、勞務(wù)合同樣本、工資表和社會(huì)保障費(fèi)用明細(xì)表(養(yǎng)老金、退休金、住房、度假、醫(yī)療、衛(wèi)生保健、教育、工會(huì)費(fèi)等)
(二)安全生產(chǎn)制度、安全事故情況
經(jīng)過本所核查,我們認(rèn)為(問題及其建議)。
十五、訴訟、仲裁或行政處罰
(一)公司訴訟、仲裁:(三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計(jì)表、訴狀、答辯書、判決、裁定)
(二)高級(jí)管理人員訴訟、仲裁:(三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計(jì)表、訴狀、答辯書、判決、裁定)
(三)關(guān)聯(lián)企業(yè)訴訟、仲裁的材料:(三年內(nèi)的已結(jié)、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計(jì)表、訴狀、答辯書、判決、裁定)
經(jīng)過本所核查,我們認(rèn)為(問題及其建議)。
十六、其他
(一)公司所獲榮譽(yù)及證書。
(二)科學(xué)技術(shù)成果鑒定。
(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)。
(最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)額、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、非經(jīng)常性損益)
(四)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、證券公司及其他機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的資格證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照;上述機(jī)構(gòu)中承辦貴公司項(xiàng)目的從業(yè)人員名單及其從事證券業(yè)務(wù)的資格證書;以上中介機(jī)構(gòu)與貴公司簽訂的委托協(xié)議的主要內(nèi)容。
經(jīng)過本所核查,我們認(rèn)為(問題及其建議)。
謹(jǐn)致
商祺!
________律師事務(wù)所
承辦律師:
______年____月____日
附件:
盡職調(diào)查中獲得的所有資料文本及其信息目錄
備注:
1. 此報(bào)告主要是從法律的角度去分析擬上市公司是否具備創(chuàng)業(yè)板上市的條件,所以,法律盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》的第二章“發(fā)行條件”中的各項(xiàng)規(guī)定,逐項(xiàng)進(jìn)行分析。
2.在盡職調(diào)查報(bào)告的最后部分,可以增加一個(gè)附件或法規(guī)指引,重點(diǎn)解釋一些在盡職調(diào)查報(bào)告中出現(xiàn)的專業(yè)術(shù)語(yǔ),比如關(guān)聯(lián)人、高級(jí)管理人員等。
3.因?yàn)?此報(bào)告的作用之一是為了規(guī)范設(shè)立股份有限公司,在每一個(gè)部分的結(jié)論,律師應(yīng)當(dāng)對(duì)所發(fā)表的意見(是否合法、有效、存在問題及其整改建議)以腳注的形式列出法律依據(jù)。
法律盡職調(diào)查報(bào)告3
證券市場(chǎng)是一個(gè)公開、透明的公共平臺(tái),本著對(duì)廣大中小投資者負(fù)責(zé)人的態(tài)度,上市前都有做盡職調(diào)查。我國(guó)法律法規(guī)對(duì)證券公開發(fā)行上市過程中,各中介機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的勤勉盡責(zé)義務(wù),都有非常明確而嚴(yán)格的規(guī)定,為了保證自己出具文件的真實(shí)性和可靠性,各中介機(jī)構(gòu)都會(huì)進(jìn)行盡職調(diào)查。
一、公司財(cái)務(wù)狀況調(diào)查
調(diào)查內(nèi)容主要包含內(nèi)部控制調(diào)查、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、會(huì)計(jì)政策穩(wěn)健性調(diào)查三大方面。這部分調(diào)查主要由會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成,通過文件查閱、面對(duì)面訪談、實(shí)地查看等方式評(píng)估其真實(shí)性和完整性。
二、公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力調(diào)查
主要調(diào)查公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)模式、公司的`業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo);公司所屬行業(yè)情況及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況;公司對(duì)客戶和供應(yīng)商的依賴程度、技術(shù)優(yōu)勢(shì)和研發(fā)能力。
這些內(nèi)容多數(shù)由IPO咨詢機(jī)構(gòu)來執(zhí)行,通過詢問公司管理層、查閱經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、搜集比較行業(yè)及市場(chǎng)數(shù)據(jù)、供應(yīng)商和客戶實(shí)地調(diào)研、詢問公司核心技術(shù)人員或技術(shù)顧問等方式,最終得出細(xì)分市場(chǎng)研究報(bào)告和募投項(xiàng)目可行性研究報(bào)告,提交給券商和企業(yè)高層作戰(zhàn)略參考。
三、公司治理調(diào)查
包括調(diào)查公司治理機(jī)制的建立情況;治理機(jī)制的執(zhí)行情況;股東的出資情況;獨(dú)立性;公司與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng);對(duì)外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)方交易等重要事項(xiàng)的決策和執(zhí)行情況;管理層及核心技術(shù)人員的持股情況;公司管理層的誠(chéng)信情況。
這些內(nèi)容多數(shù)由律師來完成,主要盡調(diào)方法包括咨詢公司律師或法律顧問,查閱公司章程和管理文件,查閱具有資格的中介機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告、實(shí)地調(diào)查等。
四、公司合法合規(guī)事項(xiàng)調(diào)查
部分調(diào)查內(nèi)容包括調(diào)查公司設(shè)立及存續(xù)情況;最近三年是否存在重大違法違規(guī)行為;股權(quán)變動(dòng)的合法合規(guī)性以及股本總額和股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變化;股份是否存在轉(zhuǎn)讓限制;主要財(cái)產(chǎn)的合法性;是否存在法律糾紛或潛在糾紛以及其他爭(zhēng)議;重大債務(wù);納稅情況;環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是否符合相關(guān)要求;是否存在重大訴訟、仲裁及未決訴訟、仲裁情況。這些內(nèi)容主要由律師事務(wù)所來完成,主要盡調(diào)方法包括文件查閱、實(shí)地調(diào)研、第三方核查等。
法律盡職調(diào)查報(bào)告4
有關(guān)XXXXX有限公司(“XXX”)的律師盡職調(diào)查,是由本所根據(jù)XXXX股份有限公司(“XX”)的委托,基于XX和XXX的股東于211X年1月15日簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書》第十條和第十一條的安排,在本所盡職調(diào)查律師提交給XXX的盡職調(diào)查清單中所列問題的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。
簡(jiǎn)稱與定義
在本報(bào)告中,除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋,否則下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語(yǔ)具有以下含義(為方便閱讀,下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語(yǔ)按其第一個(gè)字拼音字母的先后順序排列):
1、“本報(bào)告”指由XXX(XXX)事務(wù)所于2115年5月20日出具的關(guān)于XXXXX有限公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告;
2、“本所”和“本所律師”指XXX事務(wù)所及本次法律盡職調(diào)查律師
3、“工商登記資料”指登記于XXX市工商行政管理局的有關(guān)XXX的資料
1、“XXX”指XXXXX有限公司,一家在XXX省XXX市工商行政管理局登記成立的公司,注冊(cè)號(hào)為0005112038 113
本報(bào)告所使用的簡(jiǎn)稱、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供查閱方便之用;除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋,所有關(guān)于參見某部分的提示均指本報(bào)告中的某一部分。方法與限制本次盡職調(diào)查所采用的基本方法如下:
審閱文件、資料與信息
與XXX有關(guān)公司人員會(huì)面和交談
向XXX詢證
實(shí)地察看
參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息
考慮相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作本報(bào)告基于下述假設(shè):l、所有XXX提交給我們的文件均是真實(shí)的,所有提交文件的復(fù)印件與其原件均是一致的`;2、所有XXX提交給我們的文件均由相關(guān)當(dāng)事方合法授權(quán)、簽署和遞交;3、所有XXX提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的;1、所有XXX對(duì)我們做出的有關(guān)事實(shí)的闡述、聲明、保證(無(wú)論是書面的還是口頭做出的)均為真實(shí)、準(zhǔn)確和可靠的;5、所有XXX提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示其受中國(guó)法律以外其他法律管轄的,則其在該管轄法律下有效并被約束;1、描述或引用法律問題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截止到2115年5月11日XXX提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù);及我們會(huì)在盡職調(diào)查之后,根據(jù)本所與貴司簽署之委托合同的約定,按照貴司的指示,根據(jù)具體情況對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)和確認(rèn),但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況是否會(huì)發(fā)生變化。
本報(bào)告所給出的法律意見與建議,是以截止到報(bào)告日所適用的中國(guó)法律為依據(jù)的。
本報(bào)告的結(jié)構(gòu)
本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文和附件三個(gè)部分。報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡(jiǎn)稱與定義、調(diào)查的方法以及對(duì)關(guān)鍵問題的摘要;在報(bào)告的主體部分,我們將就十個(gè)方面的具體問題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析,并給出相關(guān)的法律意見;報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由XXX提供的資料及文本。
正文
一、XXX的設(shè)立與存續(xù)
1.1XXX的設(shè)立
1.1.1XXX設(shè)立時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)
XXX于1111年1月27日設(shè)立時(shí),其注冊(cè)資本為511萬(wàn)元人民幣,各股東的出資額及出資比例如下:
股東名稱出資額出資形式出資比例
XXX市小頭工業(yè)總公司150萬(wàn)實(shí)物和貨幣10%
XXX食品化工聯(lián)合公司50萬(wàn)貨幣10%
合計(jì)511萬(wàn)111%
1.1.2 XXX設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資
XXX于1111年1月27日設(shè)立時(shí)的出資由XXX市審計(jì)師事務(wù)所出具X社驗(yàn)(11)字第11121號(hào)《企業(yè)開業(yè)登記注冊(cè)資本驗(yàn)證報(bào)告書》驗(yàn)證。根據(jù)該報(bào)告書,XXX市XX工業(yè)總公司以房屋設(shè)備作價(jià)350萬(wàn)元及111萬(wàn)元的存款出資,XXX食品化工聯(lián)合公司以50萬(wàn)元現(xiàn)金出資。
1.1.3對(duì)XXX設(shè)立的法律評(píng)價(jià)
經(jīng)本所律師審查,XXX設(shè)立的資格、條件、方式等均符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。但是在設(shè)立程序上,根據(jù)《公司法》的規(guī)定,股東以實(shí)物出資的,必須進(jìn)行評(píng)估作價(jià),本所律師目前尚未取得XXX提供的有關(guān)評(píng)估的文件和資料,故此本所律師無(wú)法判斷XXX設(shè)立的程序是否完全合法或者不存在瑕疵。
1.2 XXX的股權(quán)演變
1.2.1 1111年股權(quán)轉(zhuǎn)讓
(1)轉(zhuǎn)讓過程
1111年5月21日,XXX通過股東會(huì)決議,同意XXX市XX工業(yè)總公司將其持有的10%股權(quán)中的11%以000萬(wàn)轉(zhuǎn)讓給先生,11%以70萬(wàn)轉(zhuǎn)讓給先生,10%以50萬(wàn)轉(zhuǎn)讓給男士;原XXX食品化工聯(lián)合公司原持有的10%的出資額50萬(wàn)元由錢連興先生重新出資持有。
1111年5月11日,上述轉(zhuǎn)讓方和受讓方分別簽訂了《股東出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》。1111年8月1日,XXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所為XXX的上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓及股東的出資進(jìn)行了審驗(yàn)并出具了X會(huì)驗(yàn)(11)231號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》,驗(yàn)證截至1111年8月1日止,XXX的注冊(cè)資本為511萬(wàn)元人民幣。1111年7月21日,上述股東變更在XXX市村X區(qū)工商局辦理了變更登記手續(xù)。
(2)股權(quán)轉(zhuǎn)讓后XXX的股權(quán)結(jié)構(gòu)
股東名稱出資額(萬(wàn)元)所占比例
XXX 000 11%
XXX 70 11%
XXX 50 10%
XXX 50 10%
合計(jì)511 111%
(3)本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律評(píng)價(jià)
本所律師認(rèn)為,本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓由股權(quán)轉(zhuǎn)讓各方簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議并經(jīng)XXX股東會(huì)通過;轉(zhuǎn)讓各方股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的支付及股東的出資經(jīng)過了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)證;股權(quán)轉(zhuǎn)讓后,XXX修改了公司章程,股東的變更也在當(dāng)?shù)氐墓ど绦姓芾聿块T辦理了登記和備案,本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓為合法有效。
根據(jù)1111年8月1日XXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的X會(huì)驗(yàn)(11)231號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》,在XXX設(shè)立后,曾出現(xiàn)股東XXX食品化工聯(lián)合公司于1111年全額抽回其出資的50萬(wàn)元的情況;在本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓中,受讓方XXX已將其50萬(wàn)元的轉(zhuǎn)讓款作為出資匯入XXX,頂替原股東XXX食品化工聯(lián)合公司在XXX的50萬(wàn)元出資。
1.2.2 2110年股權(quán)轉(zhuǎn)讓
(1)經(jīng)XXX2110年1月2日股東會(huì)決議同意,XXX的股東XXX先生將其持有的11%股權(quán),XXX男士將其持有的10%股權(quán)及XXX先生將其持有的10%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給XXX大頭紡織有限公司。
2110年1月2日,上述股東變更已在XXX市工商行政管理局村X區(qū)分局完成了變更登記。
(2)本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓之后,XXX的股權(quán)結(jié)構(gòu)為:股東名稱出資額(萬(wàn)元)所占比例XXX 000 11%XXX大頭紡織有限公司170 31%合計(jì)511 111%
(3)本次股東變更的法律評(píng)價(jià)
XXX本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,并已履行了必要的法律手續(xù)。
1.2.3 XXX現(xiàn)有股東的基本情況
XXX現(xiàn)有股東為以下1名自然人和1位企業(yè)法人:
股東名稱出資額(萬(wàn)元)所占比例
XXX 000 11%
XXX大頭紡織有限公司170 31%
合計(jì)511 111%
法律盡職調(diào)查報(bào)告5
此盡職調(diào)查報(bào)告力求通過對(duì)企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)做一個(gè)全面深入的審核,以發(fā)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值、判明潛在的缺陷及對(duì)上市的可能影響,為上市方案設(shè)計(jì)做準(zhǔn)備。內(nèi)容包括:
1、企業(yè)基本情況:
包括企業(yè)改制與設(shè)立情況、企業(yè)的`歷史沿革、發(fā)起人和股東的出資情況、重大股權(quán)變動(dòng)情況、重大重組情況、主要股東情況、員工情況、發(fā)行人獨(dú)立情況、內(nèi)部職工股(如有)情況、商業(yè)信用情況。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)改制后經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)能否連續(xù)計(jì)算、股東出資是否到位、實(shí)際控制人是否發(fā)生變化、控股股東是否存在改變的風(fēng)險(xiǎn)、員工持股問題。
2、組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制:
公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況、組織結(jié)構(gòu)和股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作情況、獨(dú)立董事制度及其執(zhí)行情況、內(nèi)部控制環(huán)境、業(yè)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、會(huì)計(jì)管理控制、內(nèi)部控制的監(jiān)督情況。重點(diǎn)關(guān)注公司組織結(jié)構(gòu)是否符合上市要求、公司治理是否合規(guī)。
3、高管人員:
高管人員任職情況及任職資格、高管人員的經(jīng)歷及行為操守、高管人員勝任能力和勤勉盡責(zé)、高管人員薪酬及兼職情況、報(bào)告期內(nèi)高管人員變動(dòng)、高管人員是否具備上市公司高管人員的資格、高管人員持股及其他對(duì)外投資情況。重點(diǎn)關(guān)注報(bào)告期內(nèi)高管人員變動(dòng)情況、高管人員兼職情況
4、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì):
財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)、評(píng)估報(bào)告、內(nèi)控鑒證報(bào)告、財(cái)務(wù)比率分析、銷售收入、銷售成本與銷售毛利、期間費(fèi)用、非經(jīng)常性損益、貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、對(duì)外投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、主要債務(wù)、資金流量、或有負(fù)債、合并報(bào)表的范圍、納稅情況、盈利預(yù)測(cè)。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)權(quán)屬問題、是否正確申報(bào)納稅、是否存在稅費(fèi)補(bǔ)交風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)盈利是否持續(xù)增長(zhǎng)、主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出、主營(yíng)業(yè)務(wù)是否發(fā)生重大變化、是否存在行業(yè)依賴、是否存在客戶依賴
5、業(yè)務(wù)與技術(shù):
包括企業(yè)所屬行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況、采購(gòu)情況、生產(chǎn)情況、銷售情況、核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的行業(yè)地位、企業(yè)的核心技術(shù)或業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)
6、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易:
是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況、公司關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況。重點(diǎn)關(guān)注公司控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶對(duì)象、與公司產(chǎn)品的可替代性等情況,判斷是否構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。確認(rèn)公司的關(guān)聯(lián)方及與聯(lián)方業(yè)務(wù)往來情況,判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
7、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo):
發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式、歷年發(fā)展計(jì)劃的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、募集資金投向與未來發(fā)展目標(biāo)的關(guān)系。重點(diǎn)關(guān)注公司的商業(yè)模式是否清晰、發(fā)展計(jì)劃是否明確
8.募集資金運(yùn)用:
歷次募集資金使用情況、本次募集資金投向。重點(diǎn)關(guān)注本次募投項(xiàng)目是否符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、募投項(xiàng)目擴(kuò)大的產(chǎn)能可否被消化。
9、風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng):
風(fēng)險(xiǎn)因素、重大合同、訴訟和擔(dān)保情況、信息披露制度的建設(shè)和執(zhí)行情況、中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)情況。重點(diǎn)關(guān)注公司潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、公司訴訟和擔(dān)保情況、過往是否有被行政處罰及影響評(píng)價(jià)
10、上市可行性分析:
對(duì)企業(yè)上市存在的潛在問題進(jìn)行分析并提出整改建議
法律盡職調(diào)查報(bào)告6
最新修訂過的《律師法》于20xx年6月1日開始實(shí)施,該法在保障律師權(quán)利,促進(jìn)犯罪嫌疑人和被告人權(quán)利的保護(hù)方面都超越了原有法律規(guī)范的束縛,對(duì)我國(guó)刑事司法改革產(chǎn)生了推動(dòng)作用,因而贏得了普遍的贊譽(yù)。在新《律師法》中,律師介入偵查階段的深度和廣度前所未有地加大,特別是該法第33條規(guī)定的:“犯罪嫌疑人被偵查機(jī)關(guān)第一次訊問或者采取強(qiáng)制措施之日起,受委托的律師憑律師執(zhí)業(yè)證書、律師事務(wù)所證明和委托書或者法律援助公函,有權(quán)會(huì)見犯罪嫌疑人、被告人并了解有關(guān)案件情況。律師會(huì)見犯罪嫌疑人、被告人,不被監(jiān)聽”給檢察機(jī)關(guān)偵查工作的開展帶來了一定的挑戰(zhàn)。
一、職務(wù)犯罪初查制度概述
職務(wù)犯罪初查制度是我國(guó)司法機(jī)關(guān)的獨(dú)創(chuàng),該制度起源于檢察機(jī)關(guān)的辦案實(shí)踐,但是已經(jīng)為規(guī)范性文件所吸收,而成為一項(xiàng)制度。1998年最高人民檢察院《人民檢察院刑事訴訟規(guī)則 》中規(guī)定:“偵查部門對(duì)舉報(bào)中心移交舉報(bào)的線索進(jìn)行審查后,認(rèn)為需要初查的,應(yīng)當(dāng)報(bào)檢察長(zhǎng)或者檢察委員會(huì)決定!贝送猓1999年最高人民檢察院《關(guān)于檢察機(jī)關(guān)反貪污賄賂工作若干問題的決定 》中規(guī)定“初查是檢察機(jī)關(guān)對(duì)案件線索在立案前依法進(jìn)行的審查,包括必要的調(diào)查!睆闹形覀兛梢钥闯,第一、初查制度確實(shí)存在于我國(guó)刑事司法活動(dòng)中,而且是一項(xiàng)制度,在檢察機(jī)關(guān)的工作中發(fā)揮著重要的作用;第二、初查并不是一項(xiàng)法定程序,只存在于上述低位階的規(guī)范性文件中。
筆者認(rèn)為,初查制度出現(xiàn)的原因有以下幾點(diǎn):
第一、滿足偵查程序的需要。初查可以獲得一些重要的線索,這些線索對(duì)于后續(xù)的立案?jìng)刹榛顒?dòng)有著重要作用,因此,初查程序的存在可以滿足檢察機(jī)關(guān)辦案的需要,對(duì)于打擊職務(wù)犯罪具有重要的意義。
第二、彌補(bǔ)了刑事訴訟法的缺憾。職務(wù)犯罪的偵查工作與普通犯罪不同,存在很多特殊性,但是刑事訴訟法并沒有突出職務(wù)犯罪偵查的這些特殊性,造成了檢察機(jī)關(guān)在辦案過程中無(wú)法掌握足夠的信息和線索,不利于開展職務(wù)犯罪的偵查工作。因此,初查制度的出現(xiàn)是對(duì)刑事訴訟法的必要補(bǔ)充,具有一定的制度價(jià)值。正是基于這個(gè)理由,筆者認(rèn)為初查制度應(yīng)該為刑事訴訟法所吸收。
在新《律師法》實(shí)施的背景下,律師能夠以前所未有的廣度和深度介入檢察機(jī)關(guān)的偵查活動(dòng),顯然這給檢察機(jī)關(guān)的工作帶來了很大的挑戰(zhàn)。職務(wù)犯罪的.涉及面、重要性等均不是普通刑事案件所能比,這類案件甚至還會(huì)涉及到國(guó)家秘密,因此,在新《律師法》實(shí)施的背景下,檢察機(jī)關(guān)的初查制度必須尋求某種變革,以更快、更精準(zhǔn)的手段打擊職務(wù)犯罪,維護(hù)人民利益和法律的尊嚴(yán)。
二、新《律師法》帶來的壓力及職務(wù)犯罪辦案的可行路徑
。ㄒ唬┬隆堵蓭煼ā穼(duì)職務(wù)犯罪辦案形成的壓力
新《律師法》頗受贊譽(yù)的一點(diǎn)就是該法第33條的規(guī)定,其具體內(nèi)容是:“犯罪嫌疑人被偵查機(jī)關(guān)第一次訊問或者采取強(qiáng)制措施之日起,受委托的律師憑律師執(zhí)業(yè)證書、律師事務(wù)所證明和委托書或者法律援助公函,有權(quán)會(huì)見犯罪嫌疑人、被告人并了解有關(guān)案件情況。律師會(huì)見犯罪嫌疑人、被告人,不被監(jiān)聽!
此外,新《律師法》還賦予了律師更為廣泛的調(diào)查權(quán)利,使之能夠與檢察機(jī)關(guān)相抗衡,這也對(duì)檢察機(jī)關(guān)的工作帶來了挑戰(zhàn)。
從法學(xué)原理的角度來說,新《律師法》所構(gòu)建的制度是法律進(jìn)步的表現(xiàn)。但是從司法實(shí)踐來看,這一制度安排對(duì)檢察機(jī)關(guān)形成一定的壓力,不利于檢察機(jī)關(guān)搜集更多的證據(jù)以順利開展偵查工作,使檢察機(jī)關(guān)在打擊職務(wù)犯罪的過程中顯得較為被動(dòng),甚至有可能失去打擊犯罪的良好時(shí)機(jī)。新《律師法》的規(guī)定無(wú)可非議,其本身是法治進(jìn)步的體現(xiàn),但是檢察機(jī)關(guān)必須在現(xiàn)行法律制度框架內(nèi),尋求可行的路徑,變革工作方法,以切實(shí)履行法律賦予的職責(zé)。
(二)檢察機(jī)關(guān)在新《律師法》背景下的辦案路徑選擇
為了應(yīng)對(duì)新法的挑戰(zhàn),同時(shí)為了職務(wù)犯罪活動(dòng)的順利展開,筆者認(rèn)為檢察機(jī)關(guān)在職務(wù)犯罪辦案過程中可行的路徑就是盡量將辦案的重心前移,適當(dāng)突出初查程序的地位。具體而言,就是將偵查程序中所要完成的工作盡量前移至初查階段,這樣不但可以化解新《律師法》對(duì)偵查工作的一些挑戰(zhàn),還可以很好地推動(dòng)職務(wù)犯罪辦案程序的進(jìn)行,實(shí)現(xiàn)法律賦予檢察機(jī)關(guān)的司法職能。為了實(shí)現(xiàn)這一目的,筆者對(duì)檢察機(jī)關(guān)在新《律師法》背景下的辦案方法作出如下建議:
第一、加強(qiáng)情報(bào)信息的管理
在新《律師法》實(shí)施的背景下,檢察機(jī)關(guān)在偵查活動(dòng)中的權(quán)力受到一定的限制,因此檢察機(jī)關(guān)必須改變?cè)械墓ぷ鞣椒,特別是應(yīng)該加強(qiáng)初查程序中的情報(bào)信息管理,建立一整套長(zhǎng)效的、科學(xué)的情報(bào)信息管理機(jī)制。具體而言,檢察機(jī)關(guān)不能過度依賴于偵查階段對(duì)信息的獲取,而是應(yīng)該主動(dòng)出擊,動(dòng)態(tài)管理情報(bào)信息,特別是應(yīng)該有專門的情報(bào)管理人員,定期整理相關(guān)信息,并且向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)通報(bào),尋求對(duì)策。
第二、重視初查制度的地位和作用。
初查制度由于其非法定性曾經(jīng)遭受一些非議,但是在新《律師法》背景下,其對(duì)打擊職務(wù)犯罪的重要性日益突出。因此,檢察機(jī)關(guān)應(yīng)該重視初查制度、善于利用初查制度。此外,立法機(jī)關(guān)也應(yīng)該發(fā)現(xiàn)初查制度的價(jià)值,在我國(guó)尚沒有專門立法針對(duì)職務(wù)犯罪的偵查程序的前提下,可以使刑事訴訟法吸納初查程序,實(shí)現(xiàn)初查制度偵查化。
三、職務(wù)犯罪初查制度的偵查化變革
職務(wù)犯罪辦案活動(dòng)的重心前移至初查,有利于職務(wù)犯罪檢察機(jī)關(guān)的工作,但是不難看到,初查程序目前還不是一項(xiàng)法定的程序,只能說是檢察機(jī)關(guān)內(nèi)部辦案的流程。因此,筆者的觀點(diǎn)是,職務(wù)犯罪初查制度應(yīng)該盡快偵查化,使之真正成為偵查程序的一部分,使之法定化、程序化。其理由有如下幾點(diǎn):
筆者認(rèn)為,初查程序有其獨(dú)立的價(jià)值,因此,初查程序有存在的必要,不能廢除,這一點(diǎn)上文已經(jīng)有所論述。關(guān)鍵是如何提升初查程序的法律位階,使之成為一種法定的程序,發(fā)揮其在職務(wù)犯罪辦案活動(dòng)中的獨(dú)特作用。
法律盡職調(diào)查報(bào)告7
有關(guān)××公司的律師盡職調(diào)查,是由本所根據(jù)××股份有限公司的委托,基于××和**的股東于××年××月××日簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書》第××條和第××條的安排,在本所盡職調(diào)查律師提交給××公司的盡職調(diào)查清單中所列問題的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。簡(jiǎn)稱與定義
在本報(bào)告中,除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋,否則下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語(yǔ)具有以下含義(為方便閱讀,下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語(yǔ)按其第一個(gè)字拼音字母的先后順序排列):
“本報(bào)告” 指由××律師事務(wù)所于××年××月××日出具的關(guān)于××公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告。
“本所” 指××律師事務(wù)所。
“本所律師”或“我們”指××律師事務(wù)所法律盡職調(diào)查律師。
“××公司“ 指××公司,一家在××省××市工商行政管理局登記成立的公司,注冊(cè)號(hào)為XXX1811982XXXXXX。
本次盡職調(diào)查所采用的基本方法如下:
審閱文件、資料與信息;
與××公司有關(guān)公司人員會(huì)面和交談;
向××公司詢證;
參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息;
考慮相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作;
本報(bào)告基于下述假設(shè):
所有××公司提交給我們的文件均是真實(shí)的,所有提交文件的復(fù)印件與其原件均是一致的;
所有××公司提交給我們的文件均由相關(guān)當(dāng)事方合法授權(quán)、簽署和遞交; 所有××公司提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的;
所有××公司對(duì)我們做出的有關(guān)事實(shí)的闡述、聲明、保證(無(wú)論是書面的還是口頭做出的)均為真實(shí)、準(zhǔn)確和可靠的;
所有××公司提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示其受中國(guó)法律以外其他法律管轄的,則其在該管轄法律下有效并被約束;
描述或引用法律問題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截至××年××月××日××公司提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù);及我們會(huì)在盡職調(diào)查之后,根據(jù)本所與貴公司簽署之委托合同的約定,按照貴公司的指示,根據(jù)具體情況對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)和確認(rèn),但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況是否會(huì)發(fā)生變化。
本報(bào)告所給出的法律意見與建議,是以截至報(bào)告日所適用的中國(guó)法律為依據(jù)的。 本報(bào)告的結(jié)構(gòu)
本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文和附件三個(gè)部分。報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡(jiǎn)稱與定義、調(diào)查的方法以及對(duì)關(guān)鍵問題的摘要;在報(bào)告的主體部分,我們將就九個(gè)方面的具體問題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析,并給出相關(guān)的法律意見;報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由××公司提供的資料及文本。
(一)××公司的設(shè)立與存續(xù)
1.1 ××公司的設(shè)立
1.1.1××公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)
××公司于××年××月××日設(shè)立時(shí),其申請(qǐng)的注冊(cè)資本為×××萬(wàn)元人民幣,各股東認(rèn)繳的出資額及出資比例如下:
股東名稱 出資額 出資形式 出資比例
××× ×××萬(wàn) 貨幣 ××%
××× ×××萬(wàn) 貨幣 ××%
××× ×××萬(wàn) 貨幣 ××%
合計(jì) ××× 萬(wàn) 100%
1.1.2××公司的出資和驗(yàn)資
根據(jù)××公司最新營(yíng)業(yè)執(zhí)照,其注冊(cè)資本為××萬(wàn)元人民幣(實(shí)繳××萬(wàn)元)。
1.根據(jù)湖南XXXXX有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所于××年××月××日出具的湘xxx所驗(yàn)字(20xx)第×× 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》,
××公司第一期出資×××萬(wàn)元人民幣已在××年××月××日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足。
2.根據(jù)××有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所于××年××月××日出具的×××所驗(yàn)字(20xx)第×× 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》, ××公司第二期出資××萬(wàn)元人民幣已在××
××年××月××日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足。
1.1.3對(duì)××公司出資的法律評(píng)價(jià)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定,內(nèi)資的有限責(zé)任公司注冊(cè)資本必須在公司成立之日起兩年內(nèi)繳足,而根據(jù)××公司的章程,其××萬(wàn)元人民幣的注冊(cè)資本是在三年內(nèi)分三次到位,此種做法與《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定相沖突。根據(jù)××公司有關(guān)人員陳述,××公司的此種出資方式系經(jīng)當(dāng)?shù)卣S可,但本所律師認(rèn)為,《中華人民共和國(guó)公司法》為全國(guó)人大通過的法律,地方政府無(wú)權(quán)制定與《中華人民共和國(guó)公司法》相悖的政策,目前該種出資方式的合法性不能成立。
1.2 ××公司的股權(quán)演變
1.2.1××年股權(quán)轉(zhuǎn)讓
根據(jù)××年××月×× 日××市工商行政管理局提供的企業(yè)變更情況表,××年××月××日,××公司的股東×××先生將其持有的××%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給×××先生,××年××月××日,上述股東變更已在××市工商行政管理局完成了變更登記。
本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓之后,××公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)為:
股東名稱 出資額(萬(wàn)元) 所占比例
××× ××× ××%
××× ××× ××%
合計(jì) ××× 100%
1.2.2本次股東變更的法律評(píng)價(jià)
××公司本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,并已履行了必要的法律手續(xù)。
1.2.3××公司現(xiàn)有股東的基本情況
經(jīng)本所律師核查,××公司現(xiàn)有股東為以下x名自然人:
。1)股東×××,男,身份證號(hào)為××××××××××××××。
。2)股東×××,男,身份證號(hào)為××××××××××××××。
1.3 ××公司的存續(xù)
1.3.1××公司的存續(xù)
(1)××公司現(xiàn)持有××市工商行政管理局于××年××月××日核發(fā)的注冊(cè)號(hào)為××××××××××號(hào)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照,注冊(cè)資本為×××萬(wàn)元人民幣(實(shí)繳×××萬(wàn)元),法定代表人為×××,住所位于×××,經(jīng)營(yíng)范圍為××生產(chǎn)、銷售。
(2)根據(jù)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照上記載的年檢情況,該公司已于××年××月××日通過了××市工商行政管理局××年度的年檢。
1.3.2××公司存續(xù)的法律評(píng)價(jià)
根據(jù)××公司的章程及其年檢資料,其目前合法存續(xù);但其營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的營(yíng)業(yè)期限為××年××月××日至××年××月××日,根據(jù)其章程,其第三期出資必須在××年××月××日前完成,因此,aa在受讓其100%股權(quán)后,應(yīng)在××年××月××日前完成剩余的×××萬(wàn)元出資的義務(wù),否則××公司的存續(xù)將存在法律障礙。
(二)××公司的組織架構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu)
2.1 ××公司章程的制定及修改
××公司章程是在××年××月××日由××公司最初設(shè)立時(shí)的三位股東制定的;根據(jù)到目前為止××公司提供的資料,××年××月××日,由于二期出資××萬(wàn)元的到位,××公司股東會(huì)對(duì)章程第7條進(jìn)行過修改;此后于××年××月××日,由于股東間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓,××公司股東會(huì)對(duì)章程進(jìn)行了第二次修改。
2.2 ××公司的法人治理結(jié)構(gòu)
根據(jù)××公司公司章程,該公司設(shè)有股東會(huì)、執(zhí)行董事一名和監(jiān)事一名。
2.3 ××公司的董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員
××公司現(xiàn)有執(zhí)行董事一名,監(jiān)事一名,經(jīng)理一名。其中,×××為執(zhí)行董事,×××為公司監(jiān)事,×××為公司經(jīng)理。
(三)××公司的生產(chǎn)設(shè)備和知識(shí)產(chǎn)權(quán)
3.1 ××公司的'生產(chǎn)設(shè)備
根據(jù)××評(píng)估師事務(wù)所出具的××評(píng)報(bào)字[20xx]第××號(hào)《評(píng)估報(bào)告書》, ××公
司的生產(chǎn)設(shè)備的評(píng)估價(jià)值為××元人民幣。
3.2 ××公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)
根據(jù)××公司的陳述,其目前未擁有任何商標(biāo)、專利和專有技術(shù),也未提出任何商標(biāo)、專利申請(qǐng)。
本所律師未得到任何有關(guān)××公司《企業(yè)保密協(xié)議》或保密制度的材料。
(四)××公司的土地及房產(chǎn)
4.1土地使用權(quán)
4.1.1土地租賃
根據(jù)××與××有限公司于××年××月××日簽訂的《合同書》, YY有限公司將其擁有的位于××的××畝土地租賃給QQ的全資子公司使用,期限為20年,租金為××萬(wàn)元,全年租金上限為×××萬(wàn)元。
4.1.2土地租賃的法律評(píng)價(jià)
本所律師認(rèn)為,××與××有限公司簽訂的《合同書》中約定的承租土地的主體為YY的全資子公司,而××公司并非××的全資子公司,因此,應(yīng)獲得QQ有限公司對(duì)此種情況的書面確認(rèn)。此外,cc有限公司將其無(wú)建筑物或附著物的土地使用權(quán)出租,沒有法律依據(jù),其合法性存在疑問。
4.2房屋所有權(quán)
4.2.1房屋狀況
根據(jù)××評(píng)估師事務(wù)所出具的××評(píng)報(bào)字[20xx]第××號(hào)《評(píng)估報(bào)告書》, ××公司共擁有房屋建筑物××幢,建筑面積××平方米;構(gòu)筑物及其他輔助設(shè)施××項(xiàng);評(píng)估價(jià)值為××元人民幣。
根據(jù)××公司的陳述及本所律師的核查,××公司所有房產(chǎn)均未辦理《房地產(chǎn)權(quán)證》。
4.2.2房屋狀況的法律評(píng)價(jià)
本所律師認(rèn)為,××公司的房屋由于未按規(guī)定辦理建房手續(xù),其辦理權(quán)證存在法律障礙。
(五)××公司的業(yè)務(wù)
5.1 ××公司的經(jīng)營(yíng)范圍
根據(jù)××公司目前持有的××市工商行政管理局于××年××月×× 日核發(fā)的注冊(cè)號(hào)為××××××××××× 號(hào)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照,其經(jīng)營(yíng)范圍為××生產(chǎn)、銷售。
5.2 ××公司持有的許可證和證書
5.2.1有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的許可證
經(jīng)本所律師審查,××年××月××日,××公司取得××市化工行業(yè)管理辦公室出具的《化學(xué)品生產(chǎn)企業(yè)核定證明材料》,證明其生產(chǎn)的××不屬于危險(xiǎn)化學(xué)品。
5.2.2有關(guān)的環(huán)保驗(yàn)收
××公司×××× 噸/年××生產(chǎn)項(xiàng)目于××年××月××日得到了當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門關(guān)于同意通過驗(yàn)收的意見。
(六)××公司的貸款合同與擔(dān)保
6.1正在履行的貸款合同
經(jīng)本所律師核查,至本報(bào)告出具日,××公司無(wú)正在履行的貸款合同。
6.2擔(dān)保合同
經(jīng)本所律師核查,至本報(bào)告出具日,××公司無(wú)正在履行的擔(dān)保合同。
(七)××公司的稅務(wù)問題
根據(jù)××公司提供的書面說明,其目前主要執(zhí)行的稅種和稅率為:
(1)增值稅
按17%計(jì)繳。
(2)所得稅
按33%計(jì)繳。
(3)城市維護(hù)建設(shè)稅
按增值稅的7%計(jì)繳。
(4)教育附加費(fèi)
按增值稅的3%計(jì)繳。
(八)××公司的重大訴訟、仲裁與行政措施
經(jīng)本所律師審查,×× 年××月××日,××市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局張店分局對(duì)××簽發(fā)《質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政處罰決定書》,對(duì)××公司正在使用的××設(shè)備中承壓設(shè)備未進(jìn)行登記注冊(cè)等行為處以以下行政處罰:限1個(gè)月內(nèi)改正,罰款××元。
××公司未提供其他有關(guān)訴訟、仲裁或行政處罰的資料。根據(jù)××公司的陳述,其將于正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂前出具關(guān)于重大訴訟、仲裁、糾紛或其他司法或行政程序的書面狀況說明或承諾。
(九)××公司的保險(xiǎn)事項(xiàng)
經(jīng)本所律師核查,××公司為其以下財(cái)產(chǎn)設(shè)置了保險(xiǎn):
(1) ××年××月××日,××公司為其固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)(存貨)向中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司××市××支公司投保了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn),保險(xiǎn)金額為××元人民幣,保險(xiǎn)期限為××年××月××日至××年×× 月××日。保單的第一受益人為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行××市分行。
。2)車牌號(hào)為××和××的運(yùn)輸工具已分別向中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司××市××支公司和中國(guó)太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司××支公司投保。
。ㄊ痢凉镜膭趧(dòng)用工
根據(jù)××公司的書面說明,其目前簽訂有勞動(dòng)合同的職工為××名。如果本次收購(gòu)為股權(quán)收購(gòu),收購(gòu)?fù)瓿珊螅F公司將接收××公司原有的所有簽訂勞動(dòng)合同的職工,繼續(xù)履行合同期未滿的勞動(dòng)合同。
本所律師要求:
本報(bào)告系基于貴公司委托,由本所律師依據(jù)調(diào)查結(jié)果及現(xiàn)行有效的中國(guó)法律及XXXX提供的相關(guān)文件和實(shí)際情況擬就并出具。
本報(bào)告謹(jǐn)供貴公司及授權(quán)相關(guān)單位/人士審閱。未經(jīng)本所律師書面同意,不得將本報(bào)告外傳及用于佐證、說明與題述事宜無(wú)關(guān)的其他事務(wù)及行為。
謹(jǐn)致
商祺!
承辦律師: ××律師事務(wù)所
××年××月××日
法律盡職調(diào)查報(bào)告8
一、甲公司的設(shè)立、出資和存續(xù)
。ㄒ唬┕驹O(shè)立
根據(jù)H市工商行政管理局網(wǎng)站查詢結(jié)果,及目標(biāo)公司提供的《準(zhǔn)許設(shè)立/開業(yè)登記證書》、《企業(yè)設(shè)立登記申請(qǐng)書》、《公司股東(發(fā)起人)出資信息》、《董事、監(jiān)事、經(jīng)理信息》、《公司章程》、《*設(shè)驗(yàn)字(20xx)第A468號(hào)驗(yàn)資報(bào)告》,目標(biāo)于20xx年10月18日設(shè)立。
。ǘ┏鲑Y
甲公司現(xiàn)有注冊(cè)資本為670.4萬(wàn)元,于20xx年10月14日之前,分四次,以貨幣的方式出資完畢。
1、根據(jù)H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于20xx年10月15日出具的《*設(shè)驗(yàn)字(20xx)第A*號(hào)驗(yàn)資報(bào)告》, 甲公司第一期出資130萬(wàn)元人民幣已在20xx年10月15日之前以貨幣的形式繳足。
2、根據(jù)H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于20xx年5月12日出具的*驗(yàn)字(20xx)第058號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》, 甲公司第二期出資130萬(wàn)元人民幣已在20xx年5月12日之前以貨幣的形式繳足。
3、根據(jù)H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于20xx年6月21日出具的*驗(yàn)字(20xx)第134號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》, 甲公司第三期出資184.5萬(wàn)元人民幣已在20xx年6月21日之前以貨幣的形式繳足。
4、根據(jù)H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于20xx年10月12日出具的*驗(yàn)字(20xx)第258號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》, 甲公司第三期出資225.9萬(wàn)元人民幣已在20xx年10月12日之前以貨幣的形式繳足。
(三)公司存續(xù)
根據(jù)目標(biāo)公司提供的20xx年5月16日的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及H市工商行政管理局網(wǎng)站查詢,目標(biāo)公司合法存續(xù)。
20xx年5月24日,獲H市省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的《特種設(shè)備制造許可證》,許可制造第一類壓力容器;第二類低、中壓力容器。有效期至20xx年5月23日。該證在H省工商網(wǎng)站上查詢合法有效
根據(jù)H市工商行政管理局網(wǎng)站查詢,目標(biāo)公司20xx年通過年檢。公司應(yīng)于每年3月1日至6月30日進(jìn)行年檢,但未查到20xx年年檢信息
公司基本信息:
名稱:甲公司
公司注冊(cè)地址:*
公司辦公地址: *
公司類型:自然人出資的有限責(zé)任公司
注冊(cè)號(hào):*
注冊(cè)資本670.4萬(wàn),出資形式貨幣。
經(jīng)營(yíng)范圍:*
分公司基本信息:
名稱:甲公司*分公司
營(yíng)業(yè)場(chǎng)所:*
經(jīng)營(yíng)范圍:*
。ㄋ模┓稍u(píng)價(jià)
根據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》、《國(guó)公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定,目標(biāo)公司符合設(shè)立條件,在兩內(nèi)以貨幣方式繳納了全部出資,履行了驗(yàn)資、變更登記等手續(xù),公司資質(zhì)和出資合法有效,公司存續(xù)合法。
因未查到20xx年的年檢信息,根據(jù)有關(guān)法律,一年未年檢的,工商行政管理部門可撤銷企業(yè)法人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
二、甲公司的股權(quán)變更
。ㄒ唬┕蓹(quán)變更的歷史
根據(jù)目標(biāo)公司提供的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《公司變更申請(qǐng)書》、《股東會(huì)決議》、《公司章程》,公司共經(jīng)歷了四次股權(quán)變更:
1、設(shè)立登記時(shí)的股權(quán)情況:設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本650萬(wàn)元,股東及持股比例如下,
姓名 持股比例 姓名 持股比例
A:40% E:25%
B:10% F:10%
C:5% G:8%
D:1% J:1%
2、20xx年6月17日股東變更情況:
F退出公司,分別將認(rèn)繳的15萬(wàn)元、50萬(wàn)元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給原股東A,和第三人K,K為公司新股東。
A持股比例增至42.31%
K持股比例為7.69%
其他持股比例不變
3、20xx年7月23日股權(quán)變更情況
E退出公司,分別將認(rèn)繳的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他股東,及第三人L,L為公司新股東,K將7.69%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給A。轉(zhuǎn)讓后,股東持股比例如下:
姓名 持股比例 姓名 持股比例
A:58.49% B:14.63%
C:7.31% G:9.9%
D:1.46% J:1.46%
K:4.5% L:2.25%
4、20xx年5月1日股東變更情況:增資至670.4萬(wàn)元,K分別向A、C、D、J轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。G分別向第三人M、N、P、Q及原股東D轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。L和B向A轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。M、D、R、S共增資20.4萬(wàn)元。轉(zhuǎn)讓、增資后的股權(quán)比例如下:
姓名 持股比例 姓名 持股比例
A:59.66% B:11.93%
C:7.46% D:4.47%
G:4.33% K:2.98%
M:1.49% N:1.49%
J:1.49% L:1.49%
R:0.75% S:0.66%
P:0.6% Q:0.6%
T:0.15%
。ǘ┓稍u(píng)價(jià)
根據(jù)《公司法》,《公司章程》、《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《公司股東決議》合法有效,股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為、其他股東放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的行為符合法律規(guī)定及約定。公司股東變更合法有效目標(biāo)公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為符合當(dāng)時(shí)的法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件的規(guī)定,并已履行了必要的法律手續(xù)。
三、甲公司章程及法人治理結(jié)構(gòu)
。ㄒ唬┕菊鲁痰难馗
公司章程于20xx年10月14日訂立,于20xx年6月10日、20xx年4月23日、20xx年5月1日分別修訂。
。ǘ┓ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)
1、股東會(huì):股東會(huì)表決權(quán):公司章程列明的事項(xiàng)須經(jīng)三分之二以上股東表決通過(注:非按出資比例行使表決權(quán))。股東會(huì)按實(shí)繳出資股數(shù)行使表決權(quán)(注:非按出資比例行使表決權(quán))。股東會(huì)會(huì)議應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)作出決議,決議應(yīng)由代表二分之一以上表決權(quán)的股東表決通過。但修改章程、增加或減少注冊(cè)資本,以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式,必須經(jīng)三分之二以上表決權(quán)的股東通過。
2、公司設(shè)董事會(huì),成員為5人,由股東選舉產(chǎn)生,任期三年,連選可連任。每年一次定期會(huì)議。董事會(huì)決議的表決,實(shí)行一人一票。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上董事出度。董事會(huì)作出決議,必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過。但董事會(huì)作出聘任或解聘總經(jīng)理的決議,需經(jīng)全體董事一致通過。董事會(huì)作出解聘總經(jīng)理的決定,如總經(jīng)理是董事的,總經(jīng)理無(wú)表決權(quán)。其他董事一致同意,決議生效。
3、公司設(shè)不設(shè)監(jiān)事會(huì),設(shè)監(jiān)事1人,由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事任期三年,連選可連任。
4、公司設(shè)總經(jīng)理一名。
5、公司法定代表人A
(二)法律評(píng)價(jià)
1、公司章程的變更程序合法有效
2、特別要注意公司章程對(duì)股東權(quán)益的特別約束
。1)任何股東未經(jīng)其他股東和董事會(huì)的`事先書面同意,不得質(zhì)押其在公司的全部或部分股權(quán)或以其他方式在股權(quán)上設(shè)置債務(wù)擔(dān)保
。2)股東不得與公司從事相同的業(yè)務(wù),與公司同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
。3)公司章程例舉股東大會(huì)特別事項(xiàng)須經(jīng)三分之二以上的股東表決通過,而非按出資比例行使表決權(quán)。
3、以下約定的有效性存爭(zhēng)議,且有可能侵犯小股東的利益,請(qǐng)?zhí)貏e注意。
《公司章程》第二十五條約定:“一、經(jīng)股東會(huì)決議,公司可以回購(gòu)股東的股份:公司連續(xù)三年盈利,且平均凈資產(chǎn)收益率達(dá)20%以上;公司支付收購(gòu)費(fèi)手,剩余的流動(dòng)資金流足以滿足公司一年內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理需要!
對(duì)于有限責(zé)任公司強(qiáng)制回購(gòu)股東股份的約定的法律效力問題,實(shí)踐及理論中都存在爭(zhēng)議,因此這一條如果適用有可能引起爭(zhēng)議。
另外,由于股東會(huì)是資本多數(shù)決,(本章程規(guī)定回購(gòu)股份由三分之二以上股東表決通過,是人數(shù)多數(shù)決),通過股東會(huì)決議強(qiáng)制回購(gòu)某股東股權(quán),可能侵犯小股東的利益。
《公司章程》第二十八條:“經(jīng)股東會(huì)決定,公司可以用定向募集的方式增加注冊(cè)資金。......四、對(duì)新增加的投資,按新增加的投資與股共會(huì)確定的不低于凈資產(chǎn)的公司資產(chǎn)及增加的總投資之和的比例,確定投資比例!边@一款內(nèi)容不明確。
四、甲公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)
。ㄒ唬┲R(shí)產(chǎn)權(quán)情況
(二)核心技術(shù)人員情況
(二)法律評(píng)價(jià)
經(jīng)在國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)站、國(guó)家工商行政管理總局網(wǎng)站上查詢,以上目標(biāo)公司所有的專利、商標(biāo)合法有效。
核心技術(shù)人員共8人,其中在崗6人,已離職的2人;公司股東3人,公司主要管理崗4人。
兩名離職員工對(duì)專利的繼續(xù)研發(fā)和更新不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的影響,公司與關(guān)鍵技術(shù)人員簽訂了競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議。
五、甲公司固定資產(chǎn)
(一)固定資產(chǎn)狀況
根據(jù)目標(biāo)提供的固定資產(chǎn)清單,公司固定資產(chǎn)主要是生產(chǎn)設(shè)備和辦公設(shè)備,總價(jià)值71.4545萬(wàn)元。無(wú)抵押、無(wú)被有關(guān)部門查封、扣押,無(wú)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)。
。ǘ┓稍u(píng)價(jià)
固定資產(chǎn)所有權(quán)合法有效。
目標(biāo)公司的宣傳冊(cè)中有“甲公司生產(chǎn)加工廠位于*縣城,占地10畝!钡谋硎?蛇M(jìn)一步核實(shí)分公司的固定資產(chǎn)情況,目標(biāo)公司和分公司是否還擁有土地使用權(quán)、房屋所有權(quán),以及租賃辦公場(chǎng)所的情況
六、甲公司財(cái)務(wù)
。ㄒ唬┴(cái)務(wù)狀況
(1)根據(jù)20xx年3月25日,H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司,《*審字(20xx)004-13號(hào)審計(jì)報(bào)告》,20xx年實(shí)收本金130萬(wàn)元,累計(jì)虧損17.983224萬(wàn)元。公司總資產(chǎn)是115.128522萬(wàn)元,總負(fù)債是3.111746萬(wàn)元,凈資產(chǎn)是112.016776萬(wàn)元。
。2)根據(jù)20xx年4月25日,H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司《*審字(20xx)第086號(hào)審計(jì)報(bào)告》,20xx年,實(shí)收總本金260萬(wàn)元,當(dāng)年虧損112.86萬(wàn)元,累計(jì)虧損130.84萬(wàn)元。公司總資產(chǎn)是157.183389萬(wàn)元,總負(fù)責(zé)是28.027539萬(wàn)元,凈資產(chǎn)是129.155850萬(wàn)元。
(3)根據(jù)目標(biāo)公司編制的20xx年財(cái)務(wù)報(bào)表,20xx年實(shí)收總本金670.4萬(wàn)元,當(dāng)年虧損116.652314萬(wàn)元,累計(jì)虧損248.05萬(wàn)元。公司總資產(chǎn)是429.652520萬(wàn)元,總負(fù)債是7.30632萬(wàn)元,凈資產(chǎn)是422.3462萬(wàn)元。
。ǘ┓稍u(píng)價(jià)
1、從三年的財(cái)務(wù)報(bào)表看,公司一直處于虧損狀態(tài)。公司股份的價(jià)值等于公司凈資產(chǎn)的價(jià)值,根據(jù)20xx年的財(cái)務(wù)報(bào)表,公司股份的價(jià)值應(yīng)是422.3462萬(wàn)元。我公司欲收購(gòu)目標(biāo)公司30%的股權(quán),其實(shí)際價(jià)值應(yīng)是126.70386萬(wàn)元。
2、目標(biāo)公司未提供20xx年的財(cái)務(wù)報(bào)表,以上數(shù)值會(huì)有變化,應(yīng)核實(shí)20xx年的財(cái)務(wù)報(bào)表,根據(jù)公司凈資產(chǎn)計(jì)算股權(quán)的實(shí)際價(jià)值。
3、實(shí)際購(gòu)目標(biāo)公司的股權(quán)價(jià)格可參考?xì)v年財(cái)務(wù)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的運(yùn)用前景等因素,綜合考量。
4、具體財(cái)務(wù)狀況及納稅情況還應(yīng)咨詢專業(yè)財(cái)會(huì)人員。
七、甲公司重大合同、擔(dān)保和法法律糾紛
(一)合同、擔(dān)保、法律糾紛的情況
根據(jù)目標(biāo)公司提供的情況,有兩項(xiàng)合同(1)7月天津國(guó)環(huán)熱力公司供暖合同已開工;(2)石家莊發(fā)電項(xiàng)目合同也將于近期落地。未提供擔(dān)保信息、未提供法律糾紛的信息。
(二)法律評(píng)價(jià)
合同內(nèi)容無(wú)重大法律風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)對(duì)外擔(dān)保、無(wú)法律糾紛。
八、甲公司公司的勞動(dòng)用工
(一)勞動(dòng)用工狀況
1、社保繳納情況。目標(biāo)公司只提供了20xx年1月繳納五險(xiǎn)的憑證,未提供公司成立三年來的繳納社保的明細(xì)。
2、員工構(gòu)成:公司共有在崗人員14人,其中總經(jīng)理、副總經(jīng)理、部門副主管等管理層共4人;技術(shù)部7人,生產(chǎn)部2人,分公司1人。
3、勞動(dòng)合同狀況:均為三致四年的固定期限勞動(dòng)合同,有三人未有勞動(dòng)合同信息。
4、學(xué)歷結(jié)構(gòu):本科8人,中專1人,碩士生1人,另有4人無(wú)學(xué)歷信息。
。ǘ┓稍u(píng)價(jià)
目標(biāo)公司提供了相產(chǎn)關(guān)社保證明,已依法繳納社保。
在中國(guó)人民法院網(wǎng)被執(zhí)行人信息查詢網(wǎng)中查詢,公司主要股東和公司管理人員未有被執(zhí)的案件。
公司以技術(shù)人員為主體,勞動(dòng)用工關(guān)系較短。
有基本的勞動(dòng)關(guān)系管理制度。
有公司保密管理制度,公司部分股東及核心技術(shù)人員簽訂了保密協(xié)議。
法律盡職調(diào)查報(bào)告9
一、目標(biāo)
作為投資決策的依據(jù),法律盡職調(diào)查的目標(biāo)是調(diào)查目標(biāo)公司是否存在潛在債務(wù)以及其他潛在的風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)是盡職調(diào)查的基本目標(biāo)。
二、發(fā)現(xiàn)問題的處理
盡職調(diào)查報(bào)告不是流水賬,除了把調(diào)查結(jié)果描述外,更重要的是發(fā)現(xiàn)問題,分析問題,提出解決方案。同時(shí)要判斷該問題對(duì)是否投資以及交易結(jié)構(gòu)的影響。
在盡職調(diào)查之前,投融資雙方一般會(huì)初步討論交易結(jié)構(gòu)。因尚未對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行法律、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等盡職調(diào)查,原定交易結(jié)構(gòu)不一定合理。一般情況下,需要根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果調(diào)整交易結(jié)構(gòu)。
盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題要通報(bào)給投資方和融資方,要求給出解釋、采取補(bǔ)救措施或提出解決方案?梢砸员砀竦男问綄栴}表示。如下:
編號(hào) | 主要問題 | 風(fēng)險(xiǎn) | 解決方案 | 備注 |
1 | 目標(biāo)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)地址與登記地點(diǎn)不一致 | 被工商部門處罰(可列明處罰依據(jù)) | 目標(biāo)公司向工商局備案 | |
2 | 目標(biāo)公司為員工繳納社保的工資基數(shù)與真實(shí)工資不一致 | 可能會(huì)被社保局或員工要求補(bǔ)繳社保費(fèi) | 屬普遍現(xiàn)象無(wú)法解決。 | |
3 | 項(xiàng)目未按照國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同約定的期限開工 | 可能被征收土地閑置費(fèi),甚至被收回土地 | 與當(dāng)?shù)貒?guó)土局和園區(qū)管委會(huì)協(xié)調(diào),取得諒解 | |
4 | 目標(biāo)公司名下土地沒有交完出讓金,未辦《國(guó)有土地使用權(quán)證》 | 要繳納滯納金,甚至被取消出讓 | 融資方承諾盡快籌集資金繳納,并與當(dāng)時(shí)國(guó)土局協(xié)調(diào),取得諒解。 |
三、盡職調(diào)查的重點(diǎn)
1、根據(jù)投資方的意圖確定調(diào)查重點(diǎn)。如果是看中了目標(biāo)公司的土地,就要重點(diǎn)查土地使用權(quán)的取得是否合規(guī);如果看中了目標(biāo)公司的團(tuán)隊(duì),就要重點(diǎn)調(diào)查目標(biāo)公司管理團(tuán)隊(duì)和技術(shù)人員的素質(zhì)、待遇、合同情況等。
2、根據(jù)目標(biāo)公司的性質(zhì)和所屬行業(yè),確定調(diào)查重點(diǎn)。
一般而言,制造業(yè)的出資和資產(chǎn)、債務(wù)、重大合同以及環(huán)保等是重點(diǎn);商貿(mào)、服務(wù)業(yè)的品牌、團(tuán)隊(duì)、渠道等更為重要。
3、對(duì)于特點(diǎn)調(diào)查事項(xiàng),要確定重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)。如,對(duì)于目標(biāo)公司對(duì)外簽署的合同,除了關(guān)注合同條款的合法、合理性、違約責(zé)任等情況,應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注:
(1)關(guān)聯(lián)交易,利益輸送;
(2)過分依賴某一供應(yīng)商或銷售客戶;
(3)與某些客戶合作期限較長(zhǎng);
(4)借出款項(xiàng)的合同、原因、利率;
(5)借入款項(xiàng)的合同是否有賬外利息支出等。
四、合理要求及運(yùn)用目標(biāo)公司及其股東的陳述與保證
目標(biāo)公司及股東陳述與保證實(shí)例:
創(chuàng)始股東與公司的陳述和保證
自本協(xié)議簽署日(包括本協(xié)議簽署日)至交割日(包括交割日),創(chuàng)始股東與公司共同并連帶地向投資者做出如下陳述和保證,并確認(rèn)投資者對(duì)本協(xié)議及其他交易文件的簽署依賴于該等陳述與保證在所有方面的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整,如果違反了任何一項(xiàng)陳述與保證,公司和創(chuàng)始股東應(yīng)對(duì)因此給投資者導(dǎo)致的任何直接或間接的損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任):
1、公司為根據(jù)中國(guó)法律合法設(shè)立的有限責(zé)任公司。
2、創(chuàng)始股東為中國(guó)公民。公司和創(chuàng)始股東根據(jù)中國(guó)法律具備民事權(quán)利能力和民事行為能力簽署本協(xié)議以及其作為一方的其他交易文件和履行交易文件下的義務(wù)。
3、公司和創(chuàng)始股東已有效簽署本協(xié)議以及其作為一方的其他交易文件。公司和創(chuàng)始股東已經(jīng)就其簽署、交付和履行上述文件及履行其項(xiàng)下的權(quán)利和義務(wù)取得所需的一切的授權(quán)、許可和批準(zhǔn)(包括但不限于公司內(nèi)部授權(quán))。公司和創(chuàng)始股東能夠合法訂立本協(xié)議、其作為一方的其他交易文件及履行其在交易文件項(xiàng)下的義務(wù)。公司和創(chuàng)始股東在本協(xié)議及其他交易文件項(xiàng)下的義務(wù)及責(zé)任合法、有效且可被強(qiáng)制執(zhí)行。
4、公司和創(chuàng)始股東簽署、交付和履行本協(xié)議、其作為一方的其他交易文件及交易文件項(xiàng)下的權(quán)利義務(wù),不會(huì)違反中國(guó)法律;不會(huì)違反公司的章程或其他組織文件;不會(huì)違反公司或創(chuàng)始股東有約束力或適用的法院判決、裁定、仲裁庭裁決、行政決定、命令;不會(huì)違反公司或創(chuàng)始股東為簽約一方的任何文件、合同或協(xié)議,或?qū)ζ浠蚱滟Y產(chǎn)具有約束力的任何文件、合同或協(xié)議;不會(huì)導(dǎo)致違反有關(guān)向公司頒發(fā)的任何批準(zhǔn)的授予和/或繼續(xù)有效的任何條件;不會(huì)導(dǎo)致向公司頒發(fā)的任何批準(zhǔn)終止、被撤銷或附加條件。
5、公司擁有從事主營(yíng)業(yè)務(wù)所需要的全部政府部門和第三方批準(zhǔn)。該等批準(zhǔn)都具有完全的效力和約束力,合格通過了就該等批準(zhǔn)所要求進(jìn)行的年檢等各種檢驗(yàn),不存在任何可能導(dǎo)致該等批準(zhǔn)被撤銷、被吊銷、被限制、無(wú)法續(xù)期或失效的情形。公司一直遵守該等批準(zhǔn)的規(guī)定,沒有在任何方面存在違反該批準(zhǔn)的事項(xiàng),從未收到任何政府部門的書面或口頭通知,告知其違反了任何該等批準(zhǔn)項(xiàng)下的任何規(guī)定。公司從未從事任何無(wú)適當(dāng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
6、公司的股權(quán)之上未設(shè)定任何抵押、質(zhì)押或其他權(quán)利負(fù)擔(dān)。創(chuàng)始股東合計(jì)持有公司100%的股權(quán),并且分別對(duì)該等股權(quán)具有完全和排他的所有權(quán)和處分權(quán)。除本協(xié)議明確約定的投資者享有的權(quán)利以及股東協(xié)議規(guī)定的“未來員工期權(quán)股權(quán)”以外,在公司的任何注冊(cè)資本上不存在任何優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)、可轉(zhuǎn)換證券、或其他未行使的權(quán)利、增發(fā)股權(quán)承諾,從而使創(chuàng)始股東或公司承擔(dān)或可能承擔(dān)出售或增加公司的任何注冊(cè)資本的義務(wù)。公司的股權(quán)不存在任何現(xiàn)有或潛在的法律糾紛或爭(zhēng)議。創(chuàng)始股東之間或創(chuàng)始股東與第三方并無(wú)簽訂或達(dá)成任何關(guān)于公司股權(quán)或股東權(quán)利的法律文件。
7、公司的帳簿齊全、記錄完備。創(chuàng)始股東和公司已經(jīng)向投資者提供自公司成立以來截至20xx年3月31日(“資產(chǎn)負(fù)債表截至日”)的財(cái)務(wù)報(bào)表(“財(cái)務(wù)報(bào)表”),財(cái)務(wù)報(bào)表采用中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來編制,包含公司所有相關(guān)和實(shí)質(zhì)的財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)報(bào)表在其各自的日期所披露的公司的財(cái)務(wù)信息在各方面均是真實(shí)、準(zhǔn)確和完整的,不存在任何虛假成分或誤導(dǎo)性陳述,并且符合中國(guó)通用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。公司沒有任何未記錄在案的資金、資產(chǎn)或負(fù)債,不存在任何帳外費(fèi)用或支出,并且所有法人資金的累積和/或使用都在該財(cái)務(wù)報(bào)表中得到了完全和適當(dāng)?shù)姆从。?cái)務(wù)報(bào)表中所包含的資產(chǎn)負(fù)債表(“負(fù)債表”)包括了對(duì)截至資產(chǎn)負(fù)債表截至日止的公司所有已經(jīng)發(fā)生和合理預(yù)見將要發(fā)生的貸款、債務(wù)、負(fù)債、擔(dān)保和其他或有債務(wù)的完整且準(zhǔn)確的描述。除負(fù)債表中反映的債務(wù)之外,公司沒有任何性質(zhì)的任何債務(wù)存在,無(wú)論是否為已產(chǎn)生的、確切的、或有的,且不論是否已到期或?qū)⒌狡。公司不存在任何的或有?fù)債,未擔(dān)任創(chuàng)始股東或任何其他第三方的任何負(fù)債的擔(dān)保人、賠償人、保證人或其它義務(wù)人,并且沒有為創(chuàng)始股東或任何其他第三方的債務(wù)或利益提供任何擔(dān)保。從資產(chǎn)負(fù)債表截至日至交割日,公司未產(chǎn)生任何非正常營(yíng)業(yè)過程中產(chǎn)生的貸款、債務(wù)、負(fù)債、擔(dān)保或其他或有債務(wù)。
8、除本協(xié)議所規(guī)定的本次增資以外,公司自資產(chǎn)負(fù)債表截止日之后并無(wú)以下情況發(fā)生:
(1)公司體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表中的.任何資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)條件或經(jīng)營(yíng)結(jié)果的變化,但在正常營(yíng)業(yè)過程中產(chǎn)生、且不會(huì)引起重大不利影響的變化除外;
(2)任何會(huì)引起對(duì)公司重大不利影響的損害、損失,不論是否經(jīng)過投保;
(3)公司對(duì)其有價(jià)值的權(quán)利或其重要債權(quán)的任何放棄或豁免;
(4)任何對(duì)權(quán)利負(fù)擔(dān)、權(quán)利要求、或權(quán)利限制或?qū)靖犊盍x務(wù)償付的清償、解除,但在正常營(yíng)業(yè)過程中產(chǎn)生、且不會(huì)引起重大不利影響的除外;
(5)公司出售、交換或以其他方式處置其任何重大運(yùn)營(yíng)性資產(chǎn);
(6)約束或針對(duì)公司或其資產(chǎn)的合同或協(xié)議的重大變更;
(7)任何有關(guān)管理團(tuán)隊(duì)、核心員工、董事或股東的薪酬安排或協(xié)議的重大變更;
(8)任何核心員工的辭職或終止與公司的勞動(dòng)關(guān)系;
(9)公司對(duì)其任何重要財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或擔(dān)保、留置;
(10)公司向其員工、管理團(tuán)隊(duì)、董事或前述人員的關(guān)聯(lián)方(定義見下)支付任何預(yù)付款、提供貸款或擔(dān)保,但支付差旅費(fèi)以及其他正常經(jīng)營(yíng)過程中的費(fèi)用除外;
(11)任何對(duì)公司注冊(cè)資本的分紅、預(yù)留、繳資或其它分配,或直接間接地贖回、購(gòu)買、收購(gòu)、增加或減少公司股權(quán);
(12)任何根據(jù)合理預(yù)期將會(huì)引起重大不利影響的公司資產(chǎn)的出賣或轉(zhuǎn)讓;
(13)任何其他根據(jù)合理預(yù)期將可能對(duì)公司導(dǎo)致重大不利影響的不論何種性質(zhì)的事件或情況;以及
(14)公司做出如本第4.1.9條所列事項(xiàng)的任何安排或承諾。
9、公司不擁有任何不動(dòng)產(chǎn)。公司就所有使用的不動(dòng)產(chǎn)均已經(jīng)合法簽訂租賃合同,該等租賃合同是合法、有效、有約束力及可執(zhí)行的,不存在違約情況。
10、公司合法擁有從事主營(yíng)業(yè)務(wù)所必需的無(wú)形資產(chǎn)包括財(cái)務(wù)報(bào)表中反映的全部無(wú)形動(dòng)產(chǎn),并能夠獨(dú)立自主地經(jīng)營(yíng)其無(wú)形資產(chǎn)。公司對(duì)該等無(wú)形動(dòng)產(chǎn)擁有所有權(quán),該無(wú)形動(dòng)產(chǎn)都不受任何權(quán)利負(fù)擔(dān)的限制并且處于可有效使用的良好狀態(tài)。不存在任何可能影響公司合法、完整地?fù)碛谢蚴褂闷溆行蝿?dòng)產(chǎn)的合同、協(xié)議、承諾、文件或法律法規(guī)、政府規(guī)章、政府要求、措施、訴訟或其他法律程序。公司使用或利用無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)符合中國(guó)法律且不會(huì)侵犯任何第三方的權(quán)利和權(quán)益。
(1)創(chuàng)始股東或公司并未收到任何指稱其侵犯,或基于其運(yùn)營(yíng)的業(yè)務(wù)將會(huì)侵犯任何其他方所有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)或其他任何權(quán)利的書面通知。公司并無(wú)必要使用任何員工(或公司目前擬聘用的人員)在受雇于公司之前的任何發(fā)明。在交割日,每一位核心員工均已與公司簽署將該員工在公司工作期間研發(fā)的任何知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給公司,并限制披露公司保密信息的相關(guān)協(xié)議。每一位核心員工不存在任何違背該等協(xié)議規(guī)定的行為。
(2)不存在公司主張任何第三方正在侵犯,或妨礙其知識(shí)產(chǎn)權(quán)的未決的法律程序或指控,公司沒有計(jì)劃提起該等法律程序或指控。也不存在任何第三方主張公司或創(chuàng)始股東正在侵犯,或妨礙其知識(shí)產(chǎn)權(quán)的未決的指控或法律程序,不存在針對(duì)公司、創(chuàng)始股東或其擁有的資產(chǎn)而提起的該等指控或法律程序。
(3))公司已采取在商業(yè)上足夠謹(jǐn)慎的安全措施,以保護(hù)其知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值。公司對(duì)用戶信息和數(shù)據(jù)的收集、使用和保管沒有違反中國(guó)法律,公司對(duì)該等用戶信息和數(shù)據(jù)有合法有效的權(quán)利、所有權(quán)和權(quán)益。
11、公司從事主營(yíng)業(yè)務(wù)。除主營(yíng)業(yè)務(wù)外,公司不從事任何其他業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。創(chuàng)始股東及其關(guān)聯(lián)方不持有或占有任何與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的資產(chǎn)(包括不動(dòng)產(chǎn)、有形動(dòng)產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或者其他資產(chǎn))、合同,也未聘用任何從事主營(yíng)業(yè)務(wù)的人員。在本協(xié)議中,任何實(shí)體或自然人的“關(guān)聯(lián)方”指,(1)直接或間接控制該實(shí)體/自然人、被該實(shí)體/自然人控制或與該實(shí)體/自然人同受其他實(shí)體/自然人控制的任何其他實(shí)體/自然人;(2)直接或間接擁有或持有該實(shí)體/自然人的百分之五(5%)以上股權(quán)的任何其他實(shí)體/自然人;(3)直接或間接擁有或持有該實(shí)體/自然人百分之五(5%)以上投票權(quán)或其他權(quán)益的任何其他實(shí)體/自然人!翱刂啤敝钢苯踊蛘唛g接擁有管理或影響管理該實(shí)體的管理層和政策的權(quán)利,無(wú)論是通過具有投票權(quán)的股權(quán)或通過合同等其他方式。任何自然人的“關(guān)聯(lián)方”還包括該自然人的近親屬,包括配偶、父母、祖父母、外祖父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、孫子女及其配偶、外孫子女及其配偶。但為本協(xié)議之目的,投資者及其關(guān)聯(lián)方均不應(yīng)視為公司或任何創(chuàng)始股東的關(guān)聯(lián)方。
12、公司均一直并完全遵守著適用于其業(yè)務(wù)行為或運(yùn)營(yíng)、其任何資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)的擁有、管理和使用的所有中國(guó)法律或者適用的其他司法領(lǐng)域的法律規(guī)定;未曾發(fā)生根據(jù)合理的預(yù)期可能將構(gòu)成或直接/間接導(dǎo)致對(duì)前述任何法律規(guī)定違反的事件、情況或情形。
13、不存在任何針對(duì)或影響公司、公司財(cái)產(chǎn)、權(quán)利、許可權(quán)、經(jīng)營(yíng)或業(yè)務(wù)的任何尚未解決的或?qū)⒁M(jìn)行的,或者據(jù)創(chuàng)始股東或者公司所知,可能提出的訴訟、仲裁、行政調(diào)查、或其他法律或行政程序;沒有發(fā)生可能直接或間接導(dǎo)致任何此類法律或行政程序開始,或?yàn)橹峁┗A(chǔ)的事件、情況或情形。不存在任何要求公司解散、破產(chǎn)、停業(yè)、清算或類似情形的書面命令、請(qǐng)求、申請(qǐng)、決定、裁定、決議、或其它行動(dòng),也不存在任何針對(duì)公司資產(chǎn)的抵押、判決執(zhí)行或傳喚。公司不存在資不抵債或無(wú)力償還債務(wù)的任何情況。
14、公司遵守各項(xiàng)稅收法規(guī),已按中國(guó)國(guó)家和地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定正確、完整、及時(shí)地申報(bào)了所有應(yīng)稅收入,并相應(yīng)繳足了其所有到期應(yīng)繳的稅費(fèi),和繳清了其所有到期應(yīng)繳的稅費(fèi),不存在任何需要加繳或補(bǔ)繳稅費(fèi)的情況,亦無(wú)任何因公司違反有關(guān)稅務(wù)法律、法規(guī)及規(guī)定而被處罰的事件發(fā)生。公司已按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在財(cái)務(wù)報(bào)表里計(jì)提了任何和稅款繳納相關(guān)的準(zhǔn)備金;至資產(chǎn)負(fù)債表截至日,在負(fù)債表上所顯示的針對(duì)稅收而準(zhǔn)備的款項(xiàng)已足額應(yīng)對(duì)公司所有已產(chǎn)生及未付的稅款。公司未收到任何來自于稅務(wù)機(jī)關(guān)或任何其他有權(quán)部門發(fā)出的催繳或補(bǔ)繳文件或者要求檢查或?qū)徲?jì)任何納稅申報(bào)表的通知,不存在尚未了結(jié)的審計(jì)、措施、程序、調(diào)查、爭(zhēng)議或索賠,不存在稅務(wù)機(jī)關(guān)或其他有權(quán)部門可能向公司主張索賠稅款的情形。
15、勞動(dòng)和社會(huì)保險(xiǎn)
(1)公司不存在任何欠付的工資、稅款、罰金或其他違反勞動(dòng)法而導(dǎo)致的任何索賠等。公司沒有任何應(yīng)付而未付的有關(guān)解除或終止勞動(dòng)關(guān)系的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、賠償金或其他與雇用關(guān)系有關(guān)的類似補(bǔ)償或賠償費(fèi)用的支付義務(wù)。
(2)任一核心員工未提出終止同公司的勞動(dòng)關(guān)系,或存在其他不能繼續(xù)作為公司員工的情況,公司目前也未有意圖終止與任何核心員工的勞動(dòng)關(guān)系。除中國(guó)法律要求外,在公司員工勞動(dòng)關(guān)系終止后,不存在任何欠付的補(bǔ)償金或其它款項(xiàng)。
(3)除中國(guó)法律所規(guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金之外,公司沒有參與,也沒有受限于任何其他的養(yǎng)老、退休、利潤(rùn)分享、遞延補(bǔ)償、獎(jiǎng)金、獎(jiǎng)勵(lì)或其他職工福利計(jì)劃、安排、協(xié)議或諒解,也不存在任何員工或已離職的前員工(或其受益人,如有)有權(quán)參與或享有的任何其他養(yǎng)老、退休、利潤(rùn)分享、遞延補(bǔ)償、獎(jiǎng)金、獎(jiǎng)勵(lì)或其他職工福利計(jì)劃、安排、協(xié)議或諒解。
(4)公司與其現(xiàn)有員工或者其以往聘用的員工(如有)之間不存在任何的勞動(dòng)爭(zhēng)議或糾紛,亦不存在任何潛在的勞動(dòng)爭(zhēng)議或者糾紛。
(5)公司員工不對(duì)其前任雇主或者任何其他主體承擔(dān)任何不競(jìng)爭(zhēng)義務(wù)。
(6)公司的員工不受除其與公司之間簽署的合同之外的任何其他合同(包
括許可、承諾或其它義務(wù))或政府機(jī)關(guān)、法庭的法令、判決、命令的限制,而嚴(yán)重影響該員工為公司的利益而服務(wù)的能力,或?qū)⑴c公司的業(yè)務(wù)發(fā)生沖突。
(7)任何核心員工沒有直接或間接地在任何其他實(shí)體持有任何比例或數(shù)量的股權(quán)或股份(但持有上市公司不超過1%的股權(quán)除外),并沒有在公司以外的任何實(shí)體擔(dān)任任何職務(wù)。任一核心員工在過去的三(3)年內(nèi)并未:(i)被裁定為有罪或正在審訊過程中(不包括交通違規(guī));(ii)根據(jù)任何有司法管轄權(quán)的法院的任何命令、判決或政令(未撤銷或暫緩),被永久或暫時(shí)地禁止其擔(dān)任任何其他公司的法定代表人、高級(jí)管理人員或董事;(iii)被有管轄權(quán)的法院或其他管理機(jī)構(gòu)裁定違反任何證券法、貿(mào)易法、或不公平交易行為法律,該等判決或裁定還未被撤銷或暫緩。
16、公司自成立以來與任何關(guān)聯(lián)方(在本協(xié)議中包括但不限于創(chuàng)始股東及其關(guān)聯(lián)方)、現(xiàn)任或前任員工、董事、顧問或上述任何人的關(guān)聯(lián)方(合稱“關(guān)聯(lián)人”)所進(jìn)行的任何交易(如有)均是公允的,不存在任何關(guān)聯(lián)人利用其關(guān)聯(lián)方地位而與公司所進(jìn)行的任何非公允的或不合法的關(guān)聯(lián)交易。截止交割日,除交易文件、勞動(dòng)相關(guān)的合同披露的以外,公司與任何關(guān)聯(lián)人沒有任何尚在有效期內(nèi)或者尚未履行完畢的合同、協(xié)議或其他交易,不存在任何未經(jīng)投資者同意即將妥善處理的債權(quán)債務(wù)、負(fù)債及其他任何應(yīng)付應(yīng)收款項(xiàng)。
17、創(chuàng)始股東及其關(guān)聯(lián)方?jīng)]有直接或間接地經(jīng)營(yíng)、參與或擁有與主營(yíng)業(yè)務(wù)相同、相類似或有任何其他競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的業(yè)務(wù);創(chuàng)始股東及其關(guān)聯(lián)方?jīng)]有直接或者間接持有公司經(jīng)營(yíng)主營(yíng)業(yè)務(wù)所需要的任何有形或無(wú)形資產(chǎn)。
18、在過去的五年,創(chuàng)始股東并未:(i)被裁定為有罪或正在審訊過程中(不包括交通違規(guī));(ii)根據(jù)任何有司法管轄權(quán)的法院的任何命令、判決或政令(未撤銷或暫緩),被永久或暫時(shí)地禁止其擔(dān)任任何公司的法定代表人、高級(jí)職員或董事;(iii)被有管轄權(quán)的法院或其他管理機(jī)構(gòu)裁定違反任何證券法、貿(mào)易法、或不公平交易行為法律,該等判決或裁定還未被撤銷或暫緩。
19、創(chuàng)始股東、公司及其員工、董事、代表、代理人從未進(jìn)行或參與任何與反賄賂、腐敗、洗錢、詐騙以及其他相似活動(dòng)、反恐、經(jīng)濟(jì)制裁和反聯(lián)合抵制法有關(guān)的所有法領(lǐng)域之法律、法規(guī)、規(guī)則、規(guī)章以及其他有合法約束力的措施禁止的行為。
20、自本協(xié)議簽署之日至交割日,不存在或沒有發(fā)生對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、盈利前景和正常經(jīng)營(yíng)已產(chǎn)生或經(jīng)合理預(yù)見可能會(huì)產(chǎn)生重大不利影響的事件、事實(shí)、條件、變化或其它情況。
21、創(chuàng)始股東和公司已經(jīng)向投資者如實(shí)、完全披露投資者要求的全部信息、文件和材料、與創(chuàng)始股東和公司履行本協(xié)議具有實(shí)質(zhì)性關(guān)聯(lián)的信息、文件和材料,以及對(duì)投資者簽訂本協(xié)議的意愿具有實(shí)質(zhì)性影響的信息、文件和材料。創(chuàng)始股東和公司向投資者披露的信息、文件和材料真實(shí)、準(zhǔn)確和完整,且不存在任何不實(shí)或誤導(dǎo)性陳述。創(chuàng)始股東和公司在本協(xié)議簽署后任何時(shí)候了解到任何將使其在本協(xié)議中作出的陳述、承諾或保證變得不真實(shí)、不正確或不完整的情況,已經(jīng)通知投資者,并按投資者的合理要求,采取必要措施予以補(bǔ)救或予以公布。
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