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企業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告模板
在報(bào)告的主體部分，我們將就盡職調(diào)查的具體問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析，并給出相關(guān)的法律意見(jiàn)。如下是中國(guó)人才網(wǎng)給大家整理的企業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告模板，希望對(duì)大家有所作用。
企業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告模板
一、盡職調(diào)查報(bào)告主要作用
盡職調(diào)查(Due Diligence Investigation)又稱(chēng)謹(jǐn)慎性調(diào)查，一般是指投資人在與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，投資人對(duì)目標(biāo)企業(yè)一切與本次投資有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料分析的一系列活動(dòng)。其主要是在收購(gòu)(投資)等資本運(yùn)作活動(dòng)時(shí)進(jìn)行，但企業(yè)上市發(fā)行時(shí)，也會(huì)需要事先進(jìn)行盡職調(diào)查，以初步了解是否具備上市的條件。
二、盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)遵循的基本原則
1、獨(dú)立性原則
(1)項(xiàng)目財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員應(yīng)服務(wù)于項(xiàng)目組，但業(yè)務(wù)上向部門(mén)主管負(fù)責(zé)，確保獨(dú)立性。
(2)保持客觀態(tài)度。
2、謹(jǐn)慎性原則
(1)調(diào)查過(guò)程的謹(jǐn)慎。
(2)計(jì)劃、工作底稿及報(bào)告的復(fù)核。
3、全面性原則
財(cái)務(wù)調(diào)查要涵蓋企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的全面內(nèi)容。
4、重要性原則
針對(duì)不同行業(yè)、不同企業(yè)要依照風(fēng)險(xiǎn)水平重點(diǎn)調(diào)查。
三、企業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告詳細(xì)大綱
第一章 公司簡(jiǎn)介
1、公司成立背景及情況介紹;
2、公司歷史沿革;
3、公司成立以來(lái)股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化及增資和資產(chǎn)重組情況;
4、公司成立以來(lái)主要發(fā)展階段，及每一階段變化發(fā)展的原因
5、公司成立以來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展、生產(chǎn)能力、盈利能力、銷(xiāo)售數(shù)量、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的主要變化情況;
6、公司對(duì)外投資情況，包括投資金額，投資比例，投資性質(zhì)，投資收益等情況和被投資主要單位情況介紹;
7、公司員工狀況，包括年齡結(jié)構(gòu)、受教育程度結(jié)構(gòu)、崗位分布結(jié)構(gòu)和技術(shù)職稱(chēng)分布結(jié)構(gòu);
8、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)歷;
9、公司歷年股利發(fā)放情況和公司現(xiàn)在的股利分配政策;
10、公司實(shí)施高級(jí)管理人員和職工持股計(jì)劃情況。
第二章 公司組織結(jié)構(gòu)調(diào)查
1、公司現(xiàn)在建立的組織管理結(jié)構(gòu);
2、公司章程;
3、公司董事會(huì)的構(gòu)成，董事。高級(jí)管理人員和監(jiān)事會(huì)成員在外兼職情況;
4、公司股東結(jié)構(gòu)，主要股東情況介紹，包括背景情況、股權(quán)比例、主要業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、資產(chǎn)狀況、盈利狀況、經(jīng)營(yíng)范圍和法定代表人等;
5、公司和上述主要股東業(yè)務(wù)往來(lái)情況(如原材料供應(yīng)、合作研究開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、專(zhuān)利技術(shù)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)共同使用、銷(xiāo)售代理等)、資金往來(lái)情況，有無(wú)關(guān)聯(lián)交易合同規(guī)范上述業(yè)務(wù)和資金往來(lái)及交易;
6、公司主要股東對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展有哪些支持，包括資金，市場(chǎng)開(kāi)拓，研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)投入等;
7、公司附屬公司(廠)的有關(guān)資料、包括名稱(chēng)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀及收入和盈利狀況、對(duì)外業(yè)務(wù)往來(lái)情況;
8、控股子公司的有關(guān)資料、包括名稱(chēng)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀及收入和盈利狀況、對(duì)外業(yè)務(wù)往來(lái)情況、內(nèi)資金河谷業(yè)務(wù)往來(lái)情況;
9、公司與上述全資附屬公司(廠)、控股子公司在行政上、銷(xiāo)售上、材料供應(yīng)上、人事上如何統(tǒng)一進(jìn)行管理;
10、主要參股公司情況介紹。
第三章 供應(yīng)
1、公司在業(yè)務(wù)中所需的原材料種類(lèi)及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重;
2、上述原材料主要供應(yīng)商的情況，公司有無(wú)與有關(guān)供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期供貨合同，若有，請(qǐng)說(shuō)明合同的主要條款;
3、請(qǐng)列出各供應(yīng)商所提供的原材料在公司總采購(gòu)中所占的比例;
4、公司主要外協(xié)廠商名單及基本情況，外協(xié)部件明細(xì)，外協(xié)模具明細(xì)及分布情況，各外協(xié)件價(jià)格及供貨周期，外協(xié)廠商資質(zhì)認(rèn)證情況;
5、公司有無(wú)進(jìn)口原材料，若有，該進(jìn)口原材料的比重，國(guó)家對(duì)進(jìn)口該原材料有無(wú)政策上的限制;
6、公司與原材料供應(yīng)商交易的結(jié)算方式、有無(wú)信用交易;
7、公司對(duì)主要能源的消耗情況。
第四章 企業(yè)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品
1、公司目前所從事的主要業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)描述，各業(yè)務(wù)在整個(gè)業(yè)務(wù)收入中的重要性;
2、主要業(yè)務(wù)所處行業(yè)的背景資料;
3、該業(yè)務(wù)的發(fā)展前景;
4、主要業(yè)務(wù)近年來(lái)增長(zhǎng)情況，包括銷(xiāo)量、收入、市場(chǎng)份額、銷(xiāo)售價(jià)格走勢(shì)，各類(lèi)產(chǎn)品在公司銷(xiāo)售收入及利潤(rùn)中各自的比重;
5、公司產(chǎn)品系列，產(chǎn)品零部件構(gòu)成細(xì)分及明細(xì);
6、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，分類(lèi)介紹公司目前所生產(chǎn)主要產(chǎn)品情況和近年來(lái)銷(xiāo)售情況;產(chǎn)品需求狀況;
7、上述產(chǎn)品的產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量、功能和用途、應(yīng)用的主要技術(shù)、技術(shù)性能指標(biāo)、產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力等情況;針對(duì)的特定消費(fèi)群體;
8、公司是否有專(zhuān)利產(chǎn)品，若有，公司有那些保護(hù)措施;
9、公司產(chǎn)品使用何種商標(biāo)進(jìn)行銷(xiāo)售，上述商標(biāo)是否為公司注冊(cè)獨(dú)家使用;
10、上述產(chǎn)品所獲得的主要獎(jiǎng)勵(lì)和榮譽(yù)稱(chēng)號(hào);
11、公司對(duì)提高產(chǎn)品質(zhì)量、提升產(chǎn)品檔次、增強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力等方面將采取那些措施;
12、公司新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)情況。
第五章 銷(xiāo)售
1、簡(jiǎn)述公司產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外銷(xiāo)售市場(chǎng)開(kāi)拓及銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)的建立歷程;
2、公司主要客戶(hù)有哪些，并介紹主要客戶(hù)的有關(guān)情況，主要客戶(hù)在公司銷(xiāo)售總額中的比重;公司主要客戶(hù)的地域分布狀況;
3、公司產(chǎn)品國(guó)內(nèi)主要銷(xiāo)售地域，銷(xiāo)售管理及銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)分布情況;
4、公司產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外銷(xiāo)售比例，外銷(xiāo)主要國(guó)家和地區(qū)分布結(jié)構(gòu)及比例;
5、公司是否有長(zhǎng)期固定價(jià)格銷(xiāo)售合同;
6、公司擴(kuò)大銷(xiāo)售的主要措施和營(yíng)銷(xiāo)手段;
7、銷(xiāo)售人員的結(jié)構(gòu)情況，包括人數(shù)、學(xué)歷、工作經(jīng)驗(yàn)、分工等;
8、公司對(duì)銷(xiāo)售人員的主要激勵(lì)措施;
9、公司的廣告策略如何，廣告的主要媒體及在每一媒體上廣告費(fèi)用支出比例，公司每年廣告費(fèi)用總支出數(shù)額及增長(zhǎng)情況，廣告費(fèi)用總支出占公司費(fèi)用總支出的比例;
10、請(qǐng)列出公司在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手名單及主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要資料，公司和主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上各自所占的市場(chǎng)比例;
11、公司為消費(fèi)者提供哪些售后服務(wù)，具體怎樣安排;
12、公司的賒銷(xiāo)期限一般多長(zhǎng)，賒銷(xiāo)部分占銷(xiāo)售總額的比例多大;歷史上是否發(fā)生過(guò)壞帳，每年實(shí)際壞帳金額占應(yīng)收帳款的比例如何;主要賒銷(xiāo)客戶(hù)的情況及信譽(yù);
13、公司是否擁有進(jìn)出口權(quán)，若無(wú)，公司主要委托那家外貿(mào)公司代理，該外貿(mào)公司主要情況介紹;
14、后“經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)代”，對(duì)公司產(chǎn)品有哪些影響。
第六章 研究與開(kāi)發(fā)
1、請(qǐng)?jiān)敿?xì)介紹公司研究所的情況，包括成立的時(shí)間，研究開(kāi)發(fā)實(shí)力、已經(jīng)取得的研究開(kāi)發(fā)成果，主要研究設(shè)備、研究開(kāi)發(fā)手段、研究開(kāi)發(fā)程序、研究開(kāi)發(fā)組織管理結(jié)構(gòu)等情況;
2、公司技術(shù)開(kāi)發(fā)人員的`結(jié)構(gòu)，工程師和主要技術(shù)開(kāi)發(fā)人員的簡(jiǎn)歷;
3、與公司合作的主要研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)名單及合作開(kāi)發(fā)情況;合作單位主要情況介紹;
4、公司目前自主擁有的主要專(zhuān)利技術(shù)、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專(zhuān)利情況，包括名稱(chēng)、用途、應(yīng)用情況，獲獎(jiǎng)情況;
5、公司每年投入的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用及占公司營(yíng)業(yè)收入比例;
6、公司目前正在研究開(kāi)發(fā)的新技術(shù)及新產(chǎn)品有哪些;
7、公司新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)周期，
8、未來(lái)計(jì)劃研究開(kāi)發(fā)的新技術(shù)和新產(chǎn)品。
第七章 公司主要固定資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)設(shè)施
1、公司主要固定資產(chǎn)的構(gòu)成情況，包括主要設(shè)備名稱(chēng)、原值、凈值、數(shù)量、使用及折舊情況、技術(shù)先進(jìn)程度;
2、按生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途、輔助生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途、非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途、辦公用途、運(yùn)輸用途和其他用途分類(lèi)，固定資產(chǎn)分布情況;
3、公司所擁有的房屋建筑物等物業(yè)設(shè)施情況，包括建筑面積、占地面積、原值、凈值、折舊情況以及取得方式;
4、公司目前主要在建工程情況，包括名稱(chēng)、投資計(jì)劃、建設(shè)周期、開(kāi)工日期、竣工日期、進(jìn)展情況和是否得到政府部門(mén)的許可;
5、公司目前所擁有的土地的性質(zhì)、面積、市場(chǎng)價(jià)格、取得方式和當(dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)價(jià)格(租賃價(jià)格)。
第八章 公司財(cái)務(wù)
1、公司收入、利潤(rùn)來(lái)源及構(gòu)成;
2、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成情況，公司管理費(fèi)用構(gòu)成情況;
3、公司銷(xiāo)售費(fèi)用構(gòu)成情況;
4、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占中收入事的比例;
5、公司主要支出的構(gòu)成情況;
6、公司前三年應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、凈資產(chǎn)收益率、毛利率、資產(chǎn)負(fù)債比率等財(cái)務(wù)指標(biāo);
7、公司前三年資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表;
8、對(duì)公司未來(lái)主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些。
9、公司目前執(zhí)行的各種稅率情況。
第九章 公司主要債權(quán)和債務(wù)
1、公司目前主要有哪些債權(quán)，該債權(quán)形成的原因;
2、公司目前主要的銀行貸款，該貸款的金額、利率、期限、到期日及是否有逾期貸款;
3、公司對(duì)關(guān)聯(lián)人(股東、員工、控股子公司)的借款情況;
4、公司對(duì)主要股東和其他公司及企業(yè)的借款進(jìn)行擔(dān)保及低抵押情況。
第十章 投資項(xiàng)目
1、本次募集資金投資項(xiàng)目的主要情況介紹，包括項(xiàng)目可行性、立項(xiàng)情況、用途、投資總額、計(jì)劃開(kāi)工日期、項(xiàng)目背景資料、投資回收期、財(cái)務(wù)收益率，達(dá)產(chǎn)后每年銷(xiāo)售收入和盈利情況;
2、投資項(xiàng)目的技術(shù)含量，技術(shù)先進(jìn)程度，未來(lái)市場(chǎng)發(fā)展前景和對(duì)整個(gè)公司發(fā)展的影響;
3、公司目前已經(jīng)完成主要投資項(xiàng)目有哪些，完成的主要投向項(xiàng)目情況介紹。 第十一章 其他
1、公司現(xiàn)在所使用技術(shù)和生產(chǎn)工藝的先進(jìn)程度、成熟程度、特點(diǎn)、性能和優(yōu)勢(shì);
2、與同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，公司目前主要的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)、管理優(yōu)勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)和技術(shù)優(yōu)勢(shì);
3、公司、公司主要股東和公司董事、高級(jí)管理人員目前涉及有法律訴訟，如有，對(duì)公司影響如何。
第十一章 行業(yè)背景資料
1、請(qǐng)介紹近年來(lái)行業(yè)發(fā)展的情況;
2、國(guó)家對(duì)該行業(yè)的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，管理措施，及未來(lái)可能發(fā)生的政策變化;
3、該行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度，并介紹同行業(yè)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況，包括年生產(chǎn)能力、年實(shí)際產(chǎn)量、年銷(xiāo)售數(shù)量、銷(xiāo)售收入、市場(chǎng)分額、在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)地位;
4、國(guó)外該行業(yè)的發(fā)展情況;
5、國(guó)家現(xiàn)行相關(guān)政策對(duì)該行業(yè)的影響;
6、目前全國(guó)市場(chǎng)情況介紹，包括年需求量、年供給量、地域需求分布、地域供給分布、生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量，是否受同類(lèi)進(jìn)口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)。
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