授信調(diào)查報告怎么寫

　　銀行在給企業(yè)授信前會進行前期調(diào)查并撰寫調(diào)查報告；在授信過程中進行貸時審查報告的撰寫；放款后需要貸后檢查報告的撰寫，這三種報告共同構(gòu)成了貸款“三查”報告體系。接下來小編搜集了授信調(diào)查報告怎么寫，歡迎閱讀查看，希望幫助到大家。

　　授信調(diào)查報告怎么寫

　　1、實事求是

　　優(yōu)秀的貸款三查報告應(yīng)以事實為依據(jù)，實事求是地陳述調(diào)查情況，不出現(xiàn)與事實不符的表述語句，更不能未經(jīng)核實就原文照錄借款人提供材料上的語句。特別對借款人經(jīng)營情況的判斷，須提供相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)支持，切勿出現(xiàn)與事實情況不符的主觀判斷。

　　2、條理清晰

　　優(yōu)秀的貸款三查報告應(yīng)能根據(jù)貸款三查各個環(huán)節(jié)的側(cè)重點以及各類型授信客戶的特點，做到報告內(nèi)容條理清晰，主次分明。

　　3、分析透徹

　　優(yōu)秀的貸款三查報告必須是對問題分析透徹，觀點鮮明，論證充分。不能只是簡單羅列企業(yè)提供的各項數(shù)據(jù)，或陳述了企業(yè)的表面情況，而未進行深入的分析。

　　4、邏輯合理

　　優(yōu)秀的貸款三查報告應(yīng)是推理符合邏輯，謀篇符合規(guī)范。

　　5、文從字順

　　優(yōu)秀的貸款三查報告應(yīng)是在實事求是的前提下注意內(nèi)容前后照應(yīng)，結(jié)構(gòu)上下連貫，語句通順無語病。

　　授信調(diào)查報告內(nèi)容

　　第一部分貸前調(diào)查報告評優(yōu)標準及涵蓋內(nèi)容

　　一、背景介紹

　　1.客戶背景分析

　　包括客戶所處行業(yè)、成立時間、注冊資本、經(jīng)營范圍、股東情況、客戶實際控制者、主要管理者的經(jīng)營管理能力、誠信情況分析等。對股東原則上應(yīng)分析到終極控股股東。如客戶股東為跨國集團客戶時，應(yīng)分析其境外公司的資信情況。如授信客戶為集團客戶，還應(yīng)分析集團行業(yè)分類、集團組織結(jié)構(gòu)、銀企關(guān)系等。

　　2.業(yè)務(wù)背景分析

　　分析客戶申請授信的用途、種類、金額、期限，要針對授信的具體業(yè)務(wù)進行分析，包括業(yè)務(wù)過程的具體描述、上下家情況、結(jié)算方式、業(yè)務(wù)周期、進展情況、配套資金等。

　　3.項目背景分析

　　對固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)分析項目的合規(guī)性、項目建設(shè)的基本內(nèi)容作可行性分析。

　　4.產(chǎn)品及市場分析

　　項目產(chǎn)品供求現(xiàn)狀分析、產(chǎn)品供需預(yù)測和價格走勢分析、營銷能力評估、項目產(chǎn)品市場競爭能力評估。

　　二、投資估算與融資方案評估

　　項目總投資評估，包括固定資產(chǎn)投資評估與流動資金投資評估；項目融資方案評估，是通過分析項目建設(shè)和生產(chǎn)所需全部資金的來源、構(gòu)成、按計劃到位的可能性及與項目投資計劃的匹配性，評估項目融資方案的合理性、可靠性及對建設(shè)銀行貸款的保障能力。

　　三、財務(wù)效益評估

　　選取財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)；計算銷售（營業(yè)）收入、各項稅費，進行利潤測評；編制財務(wù)效益評估報表；計算財務(wù)評估指標，進行盈利能力和償債能力分析。

　　四、不確定性分析

　　包括盈虧平衡分析和敏感性分析。盈虧平衡分析是指在一定的市場和生產(chǎn)（營業(yè)）條件下對項目成本與收益的平衡關(guān)系進行的分析，以盈虧平衡點表示。敏感性分析是指通過定量測算項目財務(wù)效益指標隨項目建設(shè)運營期間各種敏感性因素變化而變化的幅度，判斷項目的抗風險能力。

　　五、銀行相關(guān)效益與風險評估

　　在合理預(yù)測項目貸款收益的基礎(chǔ)上，就項目貸款對銀行相關(guān)效益大小進行評估；在分析項目自身存在的風險的基礎(chǔ)上分析和判斷銀行貸款潛在的風險，針對風險因素提出銀行分散、轉(zhuǎn)移、化解或減輕貸款風險的措施和建議。

　　六、總評價

　　在對項目情況進行逐項分析并分別得出分項結(jié)論的基礎(chǔ)上，對各分項論證結(jié)果進行全面的歸納總結(jié)，形成總體評估結(jié)論�？傮w評估結(jié)論應(yīng)直接、明確地表明是否建議給予貸款支持及貸款的金額、期限、利率、擔保方式，并就需要引起注意的事項或建議作出專門說明。

　　第二部分貸時審查報告評優(yōu)標準及涵蓋內(nèi)容

　　貸款審查報告是根據(jù)審貸分離原則，由獨立的審查員在審查客戶經(jīng)理提交的授信分析報告、授信資料的基礎(chǔ)上，出具的授信意見。授信審查報告應(yīng)符合以下三項基本要求：一、框架清晰、要點突出、邏輯完整、計算準確，符合內(nèi)外部管理要求；二、引用數(shù)據(jù)和材料出處清楚、采信依據(jù)充分、評審自身風險管理良好；三、評審結(jié)論合理，符合風險評估、方案涉及與市場拓展相結(jié)合的原則。四、主要風險點突出、化解措施適當。

　　根據(jù)以上四項要求，優(yōu)秀貸時審查報告應(yīng)涵蓋內(nèi)容應(yīng)包括：

　　一、掌握授信業(yè)務(wù)背景

　　分析客戶在本行的授信額度、目前占用額度、貸款狀態(tài)，在同業(yè)的授信額度、貸款狀態(tài)；本次前臺經(jīng)營部門申報的授信方案基本情況，品種、金額、期限、擔保。

　　二、審查行業(yè)、經(jīng)營風險

　　分析客戶所處行業(yè)當前走勢、監(jiān)管要求，其行業(yè)地位、經(jīng)營中面臨的主要風險、衡量風險化解能力、分析客戶近年經(jīng)營發(fā)展趨勢、預(yù)判其未來經(jīng)營發(fā)展趨勢，判別與我行行業(yè)授信策略是否相符。

　　三、財務(wù)風險審查

　　通過對財務(wù)數(shù)據(jù)的確認、比較、分析，總結(jié)客戶資產(chǎn)財務(wù)狀況及特點，預(yù)判發(fā)展趨勢，考察到期償債能力；重點判別報表準確性、重要科目及附注說明的合理性、揭示風險點、衡量化解能力，可根據(jù)分析對影響決策的不合理數(shù)據(jù)進行調(diào)整。

　　四、考慮授信方案設(shè)計要求

　　通過對借款原因、還款能力的審查分析，判斷申報的授信額度是否過度、客戶能否按期償債；審查擔保合法性、有效性；對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，重點關(guān)注貿(mào)易類型、結(jié)算方式及比例、主要上下游客戶名單及基本情況、貨款回籠等；掌握客戶是否符合本行給予免擔保、優(yōu)惠定價（如有）的條件。

　　五、總體評價，明確審查結(jié)論

　　復(fù)核評級結(jié)果；總結(jié)上述審查分析中發(fā)現(xiàn)的主要風險點及其解決方案、審查結(jié)論（同意/有條件同意/否決），對有條件同意/否決類結(jié)論須總結(jié)判斷依據(jù)。

　　明確授信方案，包括：授信額度（品種/金額/期限）；授信方式（一次性/循環(huán)）；擔保（擔保方式/擔保主體/擔保/額/評估/值/抵質(zhì)押率）；定價；提款條件和授后管理要求，根據(jù)不同授信品種風險特點，將審查分析中揭示的主要風險點設(shè)置為提款條件或監(jiān)控重點，具有必要性、明確性和可操作性。

　　第三部分 貸后檢查報告評優(yōu)標準及涵蓋內(nèi)容

　　貸后檢查是指授信審批之后，通過對資金用途和授信客戶、保證人的經(jīng)營及財務(wù)活動、相關(guān)授信業(yè)務(wù)進行跟蹤，重新評估影響或可能影響債務(wù)人經(jīng)營活動的諸多因素，并對抵（質(zhì)）押物價值進行跟蹤評價，以確定授信業(yè)務(wù)風險與審批時相比是否增大，是否已威脅到信貸資金的安全，并在必要的時候采取適當措施以避免擴大風險的管理過程。貸后檢查報告是對貸后檢查過程和結(jié)論的描述，應(yīng)符合以下六項基本要求：

　　授信后管理的方式、作業(yè)頻率和工作組織符合內(nèi)外部管理要求；

　　授信后管理的.內(nèi)容完整、要點突出，符合內(nèi)外部管理要求；

　　風險分析的框架清晰、要點突出、邏輯完整、計算準確，符合內(nèi)外部管理要求；

　　授信后管理報告內(nèi)容完整、結(jié)構(gòu)清晰、數(shù)據(jù)準確、語言簡練；

　　各項工作底稿制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；

　　風險預(yù)警及時明晰、風險處置意見明確。

　　根據(jù)以上要求，優(yōu)秀的貸后檢查報告應(yīng)涵蓋以下內(nèi)容：

　　一、授信客戶基本情況變動

　　應(yīng)概括說明貸款審批后，授信客戶工商年檢、股東變更、法人代表變更、注冊資金增減、經(jīng)營范圍、經(jīng)營戰(zhàn)略等變化情況。如該項變化可能對客戶經(jīng)營產(chǎn)生重大影響，則應(yīng)詳細說明。如控股股東發(fā)生變化，應(yīng)詳細說明變化原因，分析該變化對企業(yè)經(jīng)營可能帶來的影響。

　　二、授信業(yè)務(wù)變動情況

　　說明到目前為止授信發(fā)放的金額、資金用途、有否挪用、還本付息等情況。如有出款條件限制或授信條件要求的，須進行逐條說明。

　　三、授信客戶行業(yè)方面的變動情況

　　說明授信審批后，企業(yè)所屬行業(yè)總體供應(yīng)與需求變動、行業(yè)整體盈虧情況，分析預(yù)測行業(yè)發(fā)展趨勢。

　　四、授信客戶經(jīng)營方面的變動情況

　　從企業(yè)的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售三方面，分析企業(yè)經(jīng)營情況，判斷經(jīng)營是否正常。要與授信審批時的預(yù)測進行比較，是在預(yù)測范圍之內(nèi)，還是超出預(yù)測。結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢，預(yù)測貸款到期前生產(chǎn)經(jīng)營是繼續(xù)向好，還是進一步惡化。分析經(jīng)營變化是否已危及或?qū)⑽＜暗叫刨J資金的安全。

　　五、授信客戶的財務(wù)變動情況

　　說明授信客戶審批后財務(wù)變化情況，包括資產(chǎn)負債變動、損益變動、現(xiàn)金流變動。各項重要財務(wù)指標要與授信審批時的預(yù)測進行比較，是在預(yù)測范圍之內(nèi)，還是超出預(yù)測。預(yù)測貸款到期前是繼續(xù)向好，還是進一步惡化。

　　六、項目建設(shè)進度

　　貸款種類如為固定資產(chǎn)或項目貸款，要檢查項目建議資金是否已按計劃到位，項目進度是否按計劃完成。如項目建設(shè)期過長，要定期對影響項目投產(chǎn)后經(jīng)濟效益的主要因素市場供求、原料價格、產(chǎn)品價格等情況進行簡單了解，判斷其是否在原預(yù)測范圍之內(nèi)。

　　如項目已投產(chǎn)，應(yīng)對項目生產(chǎn)負荷、產(chǎn)品質(zhì)量、原料消耗、生產(chǎn)成本、產(chǎn)品價格等進行全面了解，與原評估報告預(yù)測進行比較，分析企業(yè)盈利情況，判斷企業(yè)能否持續(xù)經(jīng)營、能否產(chǎn)生還款現(xiàn)金流，從而對新建項目的目標達產(chǎn)作出評判。

　　七、擔保單位的擔保能力和抵（質(zhì)）押物的變動情況

　　對保證人的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)變動情況進行分析，判斷擔保能力與授信審批時相比，是增強或減弱。對抵（質(zhì)）物進行檢查，描述其是否滅失、損毀，變現(xiàn)價值增減情況及原因。

　　八、授信客戶和本行的業(yè)務(wù)往來情況

　　分析客戶在本行的存款、結(jié)算往來等情況，綜合收益是否達到授信時設(shè)定的目標。

　　九、他行授信變動

　　分析客戶授信整體增減情況、擔保變動情況、利率變動情況、逾期欠息情況、評級變動情況，判斷他行對客戶的授信政策是否發(fā)生變化。如出現(xiàn)他行對客戶收縮貸款、提高利率、加固擔保等，甚至授信出現(xiàn)逾期欠息、評級為關(guān)注類以下，應(yīng)詳細分析原因。

　　十、媒體披露信息的核實

　　如客戶或客戶所處的行業(yè)被媒體公開披露不良信息，可能對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營帶來不利影響，并進一步對銀行授信帶來風險的，貸后檢查中應(yīng)予以核實并作出判斷。

　　十一、上述所發(fā)生的變化對客戶還款能力的影響情況

　　綜合分析客戶生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)變動、再融資等多種因素對還款能力的影響，判斷企業(yè)對到期的所有債務(wù)特別是對我行到期債務(wù)是否有足夠的還款來源。

　　十二、綜合結(jié)論及授信安排

　　根據(jù)客戶最新情況，審核客戶評級和授信業(yè)務(wù)評級是否需要變更。分析判斷授信業(yè)務(wù)所面臨的現(xiàn)時風險和未來風險，提出對授信額度增加、維持、減少建議。如現(xiàn)時風險已較授信審批時大為增加，已危及到信貸資金安全，或現(xiàn)時風險雖然不大，但繼續(xù)發(fā)展將危及到信貸資金安全，應(yīng)提出風險控制和化解建議，是否需逐步減持退出，或需緊急退出，或加固擔保，或要求客戶停止危險行為等。

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