會計基礎(chǔ)工作規(guī)范考核自查報告范文
會計基礎(chǔ)工作是會計工作的基本環(huán)節(jié)，也是經(jīng)濟管理工作的重要基礎(chǔ)。以下是小編整理的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范考核自查報告范文，歡迎閱讀。
會計基礎(chǔ)工作規(guī)范考核自查報告范文一
為長效保證財務(wù)工作質(zhì)量，加強財務(wù)監(jiān)督檢查，夯實會計基礎(chǔ)工作，促進企業(yè)規(guī)范運作，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》（XX[20**]30號）文件精神，以及公司財務(wù)交叉檢查工作安排，XX公司于2012年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進行了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)檢查。現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、組織實施情況
根據(jù)文件精神，20**年*月，我公司成立了財務(wù)交互檢查小組，具體人員如下：
組長：張*
省公司財務(wù)主管：余*
成員：高*、張*
此次財務(wù)交互檢查，主要對20**年和20**年1-5月份財務(wù)工作進行互查，通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報表核對等方法進行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。
二、本次財務(wù)交互檢查的具體情況
�。ㄒ唬⿻嫏C構(gòu)
1、XY公司獨立設(shè)置了財務(wù)部門,,目前該部門設(shè)財務(wù)主任1名、專業(yè)會計人員2名、出納1名；制訂了《財務(wù)部崗位分工表》。
2、財務(wù)人員調(diào)動，有工作交接表，簽字齊全。
3、辦公場所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。
�。ǘ�、公司各項內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況：
1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況：XY根據(jù)省公司下達的2012年各項預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實際情況進行了內(nèi)部預(yù)算分解，年度預(yù)算落實到各部門。
2、財務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財務(wù)溝通，XY公司按照省通服制訂的各項財務(wù)管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財務(wù)管理制度。
（三）會計基礎(chǔ)工作方面：
通過對憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：
1、會計原始憑證不齊全，如2011年6月轉(zhuǎn)賬45#中，陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬元無風(fēng)險管理部審計報告。 整改建議：根據(jù)省公司風(fēng)險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行內(nèi)部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風(fēng)險管理部進行內(nèi)部審計后方可列帳。
2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷的印章。
整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計人
員應(yīng)該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重復(fù)入賬等問題。
3、2011年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務(wù)專用章，未加蓋發(fā)票專用章。
整改建議：《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定，自2011年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。
4、XY分公司在2011年1月27日(省公司發(fā)文號為XX陜2011年16號文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”，而2011年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的`發(fā)票抬頭仍為原公司名。
整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內(nèi)容必須真實、準確。對外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴格按規(guī)定執(zhí)行。
5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項無摘要和產(chǎn)生日期，2011年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務(wù)專用章。
整改建議：銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對賬單應(yīng)附原件。
�。ㄋ模┏杀举M用方面
1、2011年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發(fā)票臺
頭為“陜西XX貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目，不應(yīng)該列支X分公司。
整改建議：費用的列支應(yīng)該盡量做到準確無誤，保證賬實相符。
（五）存貨管理
嚴格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計價，收發(fā)、請領(lǐng)手續(xù)齊全，財務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進行處理。
�。┵Y金管理辦法
執(zhí)行總公司資金管理辦法�，F(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。
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收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無截留、挪用和私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。
�。ò耍┩鶃韼た罟芾砼c核算
內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷，關(guān)聯(lián)交易核對一致。
�。ň牛┕潭ㄙY產(chǎn)管理
嚴格按照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理，按規(guī)定進行會計核算，新增固定資產(chǎn)正確計價，入賬及時。后期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產(chǎn)實物盤點，對于盤點結(jié)果按規(guī)定進行及時處理。
�。ㄊ┒悇�(wù)管理
1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提，而倉儲服務(wù)費印花稅率為1‰。
整改建議：應(yīng)按不同的稅目正確計提稅金。
�。ㄊ唬n案管理
1、歷年會計檔案均在企業(yè)會計機構(gòu)處保管。
整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定，企業(yè)檔案管理部門應(yīng)該定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進行統(tǒng)一編號，歸檔管理，保證會計檔案的安全、保密。
三、總結(jié)
通過此次財務(wù)交互檢查工作，可以對被檢查公司財務(wù)工作中存在的問題進行整改，提高了財務(wù)工作質(zhì)量，降低了外部審計的風(fēng)險。
在此次財務(wù)交互檢查工作過程中，我公司也對發(fā)現(xiàn)的問題進行了總結(jié)，避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯誤，同時，也對被檢查單位在各項財務(wù)工作中較好的方面進行了學(xué)習(xí)和借鑒。
會計基礎(chǔ)工作規(guī)范考核自查報告范文二
根據(jù)市財政局《關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》（許財會[2012]12號）和《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<河南省財政廳關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知>的通知》（許財會[20**]13號）文件精神，對我中心會計機構(gòu)設(shè)置情況、會計人員持證上崗情況、會計憑證規(guī)范情況、會計賬薄規(guī)范情況、財務(wù)報告規(guī)范情況、會計檔案管理規(guī)范情況、會計內(nèi)部控制規(guī)范情況、財務(wù)管理制度執(zhí)行情況進行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、基本情況：
許昌市企業(yè)養(yǎng)老保險中心現(xiàn)有職工36名，主要職責(zé)為為市直城鎮(zhèn)企業(yè)職工提供養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌服務(wù)，包括養(yǎng)老保險本金征集、離退休職工工資發(fā)放、參保在職職工保險基金管理等。
我中心嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求開展日常會計工作，夯實會計工作基礎(chǔ)，建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化長效機制，健全內(nèi)部會計管理和控制制度，提升會計職能，不斷提高會計工作管理水平，維護我中心日常會計工作秩序，確保會計信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。
二、各項會計基礎(chǔ)工作量化指標(biāo)落實情況：
1、會計基礎(chǔ)方面。嚴格按照《會計法》規(guī)定設(shè)置會計崗位，配備專職會計人員；明確會計各崗位職責(zé)，會計人員持證上崗；任用會計人員實行回避制度；會計工作交接合規(guī)；會計檔案管理規(guī)范。
2、會計核算方面。嚴格執(zhí)行各項會計制度，會計憑證的格式、內(nèi)容、填制方式、審核程序均符合會計制度要求，賬薄的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法均合規(guī)；會計科目設(shè)置、核算均規(guī)定執(zhí)行，會計報表合規(guī)、合法、準確。
3、會計監(jiān)督方面。會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照《會計法》規(guī)定的進行監(jiān)督；建立并執(zhí)行我中心內(nèi)部控制制度；接受外部監(jiān)督。
三、主要措施：
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，財務(wù)人員工作負責(zé)，中心配有專門的財務(wù)辦公室，配有專職財務(wù)人員2人，財務(wù)資料柜5個；中心主任經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報。
2、財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力，能按照《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實；財務(wù)人員能對當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，日記帳做到日清日結(jié)，并根據(jù)各項資金的性質(zhì)，嚴格做到專款專用。
3、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益；明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
4、中心成立了理財小組，定期檢驗監(jiān)督財務(wù)運行情況，大項支出經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究決定。
我中心將繼續(xù)嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，開展日常會計工作，不斷建立規(guī)范科學(xué)的會計工作秩序，提高財務(wù)管理水平和資金使用效益，促進中心會計工作規(guī)范、健康發(fā)展。
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