如何寫財(cái)務(wù)工作計(jì)劃
人生天地之間,若白駒過(guò)隙,忽然而已,成績(jī)已屬于過(guò)去,新一輪的工作即將來(lái)臨,現(xiàn)在就讓我們好好地規(guī)劃一下吧。相信大家又在為寫工作計(jì)劃犯愁了吧!以下是小編為大家整理的如何寫財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,歡迎大家借鑒與參考,希望對(duì)大家有所幫助。
對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心—財(cái)務(wù)管理部職能的現(xiàn)狀,領(lǐng)導(dǎo)要求,管理難點(diǎn)做出一些個(gè)人的認(rèn)識(shí)和觀點(diǎn)。以便進(jìn)一步梳理**集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部工作的目標(biāo)和職責(zé)。
因入職時(shí)間不長(zhǎng),難免有些認(rèn)識(shí)不夠全面到位,所以下面的思考僅供參詳。還望各位不吝改正。
第一,**財(cái)務(wù)管理中心—財(cái)務(wù)管理部的職能現(xiàn)狀,個(gè)人認(rèn)識(shí)總結(jié)如下:
財(cái)務(wù)管理部組織和督導(dǎo)汽車集團(tuán),各基地公司以及銷售公司開(kāi)展預(yù)算管理,并實(shí)施集團(tuán)層面的成本控制。為企業(yè)的事前,事中和事后管理提供決策支持。
具體而言,
預(yù)算管理方面,財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)預(yù)算管理制度的制定,組織集團(tuán)各管理部門和基地財(cái)務(wù)部進(jìn)行全面預(yù)算的編制和評(píng)審工作。形成各子公司財(cái)務(wù)部組織子公司各部門進(jìn)行預(yù)算編制和評(píng)審,子公司財(cái)務(wù)部向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部匯報(bào),財(cái)務(wù)管理部向集團(tuán)管理層的匯報(bào)機(jī)制。
成本控制方面,財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)提高公司產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本的精確性;匯總分析產(chǎn)品的實(shí)際成本和預(yù)算目標(biāo)成本,采購(gòu)成本的差異。主導(dǎo)協(xié)調(diào)各責(zé)任中心落實(shí)成本控制。
第二,一般集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理部,領(lǐng)導(dǎo)層的期望要求是什么?
作為集團(tuán)層面的財(cái)務(wù)管理部,大部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層關(guān)注以下幾個(gè)方面:
(1)資金管理,資金收支平衡是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部的核心之一,也是管理各子公司的重要工具。
。2)預(yù)算管理,保證企業(yè)各責(zé)任中心按照計(jì)劃正常運(yùn)營(yíng),明確各責(zé)任中心的目標(biāo),任務(wù),做到各有其責(zé)是財(cái)務(wù)管理部的重要工作內(nèi)容。
。3)運(yùn)營(yíng)分析和評(píng)價(jià),對(duì)企業(yè)各責(zé)任中心的運(yùn)營(yíng)情況做出及時(shí),客觀的分析和評(píng)價(jià),找出企業(yè)運(yùn)營(yíng)層面的問(wèn)題,剖析問(wèn)題的原因,提出改善的方案,是財(cái)務(wù)管理部主要工作內(nèi)容。
。4)成本控制,保證成本費(fèi)用的合規(guī)性和合理性,降低產(chǎn)品成本和各項(xiàng)費(fèi)用是制造業(yè)企業(yè)最核心的控制內(nèi)容。作為公司層面的事務(wù),財(cái)務(wù)管理主導(dǎo)各部門進(jìn)行開(kāi)展。
第三,對(duì)**汽車集團(tuán)新財(cái)務(wù)管理部的職能認(rèn)識(shí)以及具體工作計(jì)劃
**汽車集團(tuán)抽出資金管理職能,新的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門未來(lái)核心職能剩下三個(gè):預(yù)算管理,成本控制,運(yùn)營(yíng)分析和評(píng)價(jià)。
而缺少資金管理和績(jī)效掛鉤的預(yù)算管理,組織的權(quán)威性和激勵(lì)性都會(huì)大大折扣,所以這將會(huì)成為財(cái)務(wù)管理部開(kāi)展高效率的預(yù)算管理的難點(diǎn)。為此財(cái)務(wù)管理部開(kāi)展預(yù)算管理工作可能從以下幾個(gè)工作計(jì)劃會(huì)加強(qiáng)權(quán)威性和激勵(lì)性。
具體預(yù)算管理工作計(jì)劃如下:
。1)參與協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)層梳理公司的組織結(jié)構(gòu),而不是被動(dòng)接受,組織結(jié)構(gòu)是一切主數(shù)據(jù)的'主數(shù)據(jù),是明確哪些屬于利潤(rùn)中心,哪些屬于成本中心,哪些屬于費(fèi)用中心的首要工作。是一切管理報(bào)表的主要結(jié)構(gòu)。
(2)根據(jù)集團(tuán)管理層對(duì)管理報(bào)表的需求,設(shè)計(jì)管理報(bào)表需要的核算項(xiàng)目要素(公司,部門,成本主要要素,次要要素等等),并把需求反饋給會(huì)計(jì)部和sap信息部。督促集團(tuán)和各子公司完善的信息化建設(shè)。因?yàn)檫@些工作主數(shù)據(jù)的誤差直接會(huì)影響管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,直接影響運(yùn)營(yíng)分析的結(jié)果。
。3)結(jié)合核心部門編制集團(tuán)預(yù)算管理細(xì)則,作為公司頒發(fā)的重要管理文件,各子公司遵照實(shí)行,管理細(xì)則內(nèi)容包括預(yù)預(yù)算編制,執(zhí)行,控制和分析各個(gè)子方面的細(xì)則。并且設(shè)計(jì)統(tǒng)一的報(bào)送報(bào)表格式和匯報(bào)路徑,做到子公司定期匯報(bào)數(shù)據(jù),財(cái)務(wù)管理部相同數(shù)據(jù)部不重復(fù)尋求的狀態(tài)。
(4)預(yù)算編制工作計(jì)劃(略)
。5)預(yù)算執(zhí)行工作計(jì)劃(略)
(6)對(duì)于運(yùn)營(yíng)分析的結(jié)果,財(cái)務(wù)管理部開(kāi)展運(yùn)營(yíng)分析會(huì)議,各責(zé)任中心領(lǐng)導(dǎo)必須參加。目前**汽車集團(tuán)責(zé)任中心歸結(jié)到公司管理報(bào)表層面(基地和國(guó)內(nèi)外銷售公司),所以財(cái)管部在督辦分析改進(jìn)措施方面偏弱,在基地執(zhí)行不到位的情況下,可以由財(cái)務(wù)管理部參與子公司部門運(yùn)營(yíng)改進(jìn)方案會(huì)議。督辦落實(shí)改進(jìn)方案。
成本控制一般來(lái)說(shuō)包含成本預(yù)測(cè)、成本計(jì)劃、成本控制、成本核算、成本考核和成本分析等六個(gè)環(huán)節(jié)。這些環(huán)節(jié)按成本發(fā)生的時(shí)間先后分為事前控制、事中控制和事后控制。事前控制進(jìn)行成本預(yù)測(cè)和成本計(jì)劃,對(duì)控制核算提出要求;事中控制進(jìn)行成本控制和成本核算,為分析、考核提供依據(jù);事后控制進(jìn)行成本考核和成本分析,對(duì)預(yù)測(cè)計(jì)劃提供信息。
**財(cái)務(wù)管理部把成本控制作為主要的職能之一,成本控制工作的開(kāi)展可以從上面留六環(huán)節(jié)展開(kāi),而非僅僅是負(fù)責(zé)提高公司產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本的精確性;進(jìn)行產(chǎn)品的實(shí)際成本和預(yù)算目標(biāo)成本,采購(gòu)成本的差異分析。
具體成本控制工作計(jì)劃如下:
。1)梳理成本中心的組織結(jié)構(gòu),成本中心組織結(jié)構(gòu)是一切成本核算的主數(shù)據(jù),也是成本核算和明確成本任務(wù)的前提。同時(shí)督辦基地公司財(cái)務(wù)部及時(shí)維護(hù)sap的成本影響因素。
。2)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本梳理,開(kāi)展材料標(biāo)準(zhǔn)定額,輔料定額,直接人工定額的梳理工作,梳理工作要分兩步進(jìn)行:
一是制造標(biāo)準(zhǔn)成本,采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)成本和工藝標(biāo)準(zhǔn)成本統(tǒng)一口徑的梳理;
二是梳理各基地定額領(lǐng)料,定額人工等制度中存在的問(wèn)題。
對(duì)于bom物料更新不及時(shí)問(wèn)題,標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格更新不及時(shí)問(wèn)題,以及定額制度問(wèn)題,誰(shuí)主辦誰(shuí)負(fù)責(zé)改善。財(cái)務(wù)管部監(jiān)督責(zé)任部門完成。
(3)確定每款車型的目標(biāo)成本,財(cái)務(wù)管理部主導(dǎo)各部門以市場(chǎng)營(yíng)銷為導(dǎo)向,在新車設(shè)計(jì)到投產(chǎn)前來(lái)確定每款車型的最高可接受成本。對(duì)于已經(jīng)存在的車型,也要設(shè)計(jì)最高目標(biāo)成本。超過(guò)目標(biāo)成本不可投入制造。
(4)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)收集基地財(cái)務(wù)成本科成本差異分析報(bào)告,評(píng)審分析報(bào)告,并制定成本控制辦法。
。5)對(duì)于定額以外的成本費(fèi)用,基地需要向財(cái)務(wù)管理部申報(bào)批準(zhǔn)。
。6)最后開(kāi)展成本控制改進(jìn)工作,主要從明確各基地部門成本任務(wù),精細(xì)化成本核算管理,以及價(jià)格采購(gòu)方面進(jìn)行降本。對(duì)于降本成效好的基地公司和參與部門,集團(tuán)應(yīng)給予降本獎(jiǎng)勵(lì)。
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