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2017注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)：合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者制度
目前，我國(guó)關(guān)于有價(jià)證券及衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易項(xiàng)下的外匯管理主要涉及合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)、合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者(QDII)、境外上市外資股股)、境內(nèi)上市外資股股)等制度。下面是小編為大家?guī)?lái)的關(guān)于合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者制度的知識(shí)，歡迎閱讀。
一、合格境外機(jī)構(gòu)投資者制度
合格境外機(jī)構(gòu)投資者制度是指允許符合條件的境外機(jī)構(gòu)投資者經(jīng)批準(zhǔn)匯人一定額度的外匯資金，并轉(zhuǎn)換為當(dāng)?shù)刎泿�，通過(guò)嚴(yán)格監(jiān)管的專用賬戶投資當(dāng)?shù)刈C券市場(chǎng)， 其本金、資本利得、股息等經(jīng)批準(zhǔn)后可購(gòu)匯匯出的一種資本市場(chǎng)開(kāi)放模式。QFII制度管制的主要內(nèi)容包括資格條件的限制、投資規(guī)模的限制、投資通道的控制專用賬戶制度和資金匯出人限制等。我國(guó)現(xiàn)行的制度框架是，市場(chǎng)準(zhǔn)人審定和投資額度審批，分別由中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)，具體監(jiān)管分工如下：中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)資格的審定、投資工具的確定、持股比例限制等。國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)投資額度的審定、資金匯出人和匯兌管理等。
二、合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者制度
合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者制度是的反向制度，是指允許符合條件的境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在一定額度內(nèi)通過(guò)專用賬戶投資境外證券市場(chǎng)的一種開(kāi)放模式。QDII 制度管制的主要內(nèi)容包括資格條件的限制、投資規(guī)模的限制和投資通道的控制等。目前， 我國(guó)的包括三類機(jī)構(gòu)，即商業(yè)銀行代客境外理財(cái)、保險(xiǎn)資金境外運(yùn)用和基金管理公司等境外證券投資。根據(jù)職責(zé)分工，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)分別負(fù)責(zé)銀行、證券和保險(xiǎn)等境外投資業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入，包括資格審批、投資品種確定以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理;國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)境外投資額度、賬戶及資金匯兌管理等。
三、境外上市外資股股制度
境外上市外資股是指中圍境內(nèi)股份有限公司向境外投資人發(fā)行的股票，在境外公開(kāi)的證券交易所流通轉(zhuǎn)讓。目前，境外上市涉及的外匯管理基本上無(wú)特別的管制，只保留了登記和結(jié)匯的真實(shí)性審核。企業(yè)境外上市后需到外匯局辦理境外上市外匯股票登記;資金調(diào)回需到外匯局辦琿備案續(xù)，資金結(jié)匯須經(jīng)外匯局核準(zhǔn);增持、減持、回購(gòu)境外上市股票涉及到資金結(jié)匯、購(gòu)付匯的，須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。
四、境內(nèi)上市外資股股制度
境內(nèi)上市外資股股，也稱人民幣特種股票，是指在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司向境外投資者發(fā)行并在中閩境內(nèi)證券交易所上市的股票。2001年月19日，B股市場(chǎng)向境內(nèi)持有外匯賬戶的居民個(gè)人開(kāi)放。
對(duì)股的外匯管理包括對(duì)發(fā)行者的管理、對(duì)投資者的管理和對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的管理三項(xiàng)內(nèi)容。對(duì)發(fā)行者的管理包括發(fā)行批準(zhǔn)、外匯賬戶管理和匯兌管理。外幣股票專用賬戶的開(kāi)立和匯兌管理由國(guó)家外匯管現(xiàn)部門負(fù)責(zé)。在境內(nèi)發(fā)行股的企業(yè)開(kāi)立股專用賬戶及將發(fā)行股票所得外匯收入結(jié)匯的，均需經(jīng)所在地外匯局審核。對(duì)投資者的管理包括投資資格、資金匯兌和外匯賬戶管理。B股的投資人限于外國(guó)的自然人、法人和其他組織，中國(guó)香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織，定居在國(guó)外的中國(guó)公民以及境內(nèi)居民個(gè)人。境內(nèi)居民投資股必須幵立股資金賬戶和股票賬戶，賬戶的開(kāi)立無(wú)需管理部門批準(zhǔn)，但對(duì)賬戶內(nèi)資金結(jié)匯和提取現(xiàn)鈔有限制。對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的管理包括資格管理和外匯賬戶管理。資格管理由中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯管理局共同負(fù)責(zé)。外匯賬戶管理包括股保證金賬戶管理和承銷業(yè)務(wù)所涉外匯賬戶管理。開(kāi)立這兩類賬戶無(wú)需外匯局審批，但有核定的收支范圍。經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)股業(yè)務(wù)和經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的證券公司和信托投資公司可以憑中丨國(guó)證監(jiān)會(huì)核發(fā)的從事股業(yè)務(wù)資格證書(shū)和國(guó)家外匯管理局核發(fā)的經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證到所在地同一城市所有經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯存款、匯款業(yè)務(wù)的境內(nèi)商業(yè)銀行或其分支機(jī)構(gòu)幵立一個(gè)股保證金賬戶。
考點(diǎn)練習(xí)：多項(xiàng)選擇題
下列關(guān)于合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者(簡(jiǎn)稱QDII)制度的管理環(huán)節(jié)中，屬于國(guó)家外匯管理局職責(zé)范圍的有( )。
A.境外投資業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入
B.投資品種的確定
C.QDII機(jī)構(gòu)境外投資額度管理
D.資金匯兌管理
【答案】CD
【解析】本題考核合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者制度。我國(guó)的QDII包括三類機(jī)構(gòu)，即商業(yè)銀行代客境外理財(cái)、保險(xiǎn)資金境外運(yùn)用和基金管理公司等境外證券投資。根據(jù)職責(zé)分工，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)分別負(fù)責(zé)銀行、證券和保險(xiǎn)等境外投資業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入，包括資格審批、投資品種確定以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理;國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)QDII機(jī)構(gòu)境外投資額度、賬戶及資金匯兌管理等。
【注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)：合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者制度】相關(guān)文章：
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