養(yǎng)老保險論文
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養(yǎng)老保險論文1
摘要：在我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的情況下，農(nóng)村人口老齡化已經(jīng)成為了亟待解決的問題之一。文章通過對農(nóng)村人口老齡化問題的研究，分析其現(xiàn)狀及存在的問題，找出符合我國國情及農(nóng)村實際情況的對策方法，為健全我國新農(nóng)保提供新的思路。
關(guān)鍵詞：人口老齡化；農(nóng)村養(yǎng)老；保險制度；對策
一、現(xiàn)狀
根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，當(dāng)前我國60周歲及以上人口占我國總?cè)丝诒壤哌_(dá)13.26%，而65周歲及以上的人口比例比全球老齡化水平多出了7%。近年來我國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，我國的養(yǎng)老觀點(diǎn)也由傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老漸漸向新型養(yǎng)老模式轉(zhuǎn)變。而建立健全農(nóng)村養(yǎng)老保險制度可以提高農(nóng)民生活水平和國民經(jīng)濟(jì)水平。
二、農(nóng)村養(yǎng)老保險制度面對的問題
�。ㄒ唬B(yǎng)老保險保障水平低
新農(nóng)�；鹩蓚�人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼三者組成，設(shè)計了5個繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，地方可按照實際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次。而中央每月補(bǔ)助相對較低，國家每月下發(fā)給每位農(nóng)村老人55元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。而老人們大部分都選擇較低的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，從而得到的收入也較少。如果不采取相應(yīng)的對策，如此惡性循環(huán)下去，最終會導(dǎo)致我國農(nóng)村養(yǎng)老保險的保障水平始終處于較低的水平。
�。ǘ┺r(nóng)村養(yǎng)老保障體制不健全
1.無明確的法律保障體系
自20xx年起我國在河北省鹿泉市、遼寧省彰武縣等試點(diǎn)地區(qū)推行了新農(nóng)保政策。到目前為止，我國新農(nóng)保已經(jīng)推行多年，但始終沒有明確的法律保障體系，從而導(dǎo)致許多地區(qū)政府在推行過程中有許多“豆腐渣項目”，農(nóng)村老人享受不到真正的生活保障。我國在新農(nóng)保法律方面的延后性，在很大程度上阻礙了新農(nóng)保的實施，使得許多地區(qū)的新農(nóng)保成為了空談。
2.規(guī)章制度不完善
新農(nóng)保規(guī)定，已年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的，不用繳費(fèi)，可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金，但其符合參保條件的子女應(yīng)當(dāng)參保繳費(fèi)，這在一定程度上形成了所謂的”捆綁式補(bǔ)助”。這項規(guī)定使得那些子女不愿參保或者沒有參保能力的家庭中的老人得不到新農(nóng)保的補(bǔ)助。而基于我國未富先老的基本國情，這種情況在我國中西部及東部等偏遠(yuǎn)貧困地區(qū)尤為常見。因此新農(nóng)保沒有完全普及到我國廣大的貧困農(nóng)村老人，沒有實現(xiàn)新農(nóng)保推行的根本目的。另外，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每年交100～200元等。繳費(fèi)模式單一呆板，沒有靈活性。這種呆板的繳費(fèi)模式也束縛了一部分的想?yún)⒈s沒有能力參保的農(nóng)村老人。
3.經(jīng)辦程序不完整
目前新農(nóng)保雖然在大多數(shù)試點(diǎn)推行，但并沒有建立合理的參保檔案管理程序，不能認(rèn)真全面地記錄和實時更新個人參保繳費(fèi)的具體情況。在信息共享不發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，信息不對稱問題顯得尤為重要。而老人參保繳費(fèi)程序不方便簡潔，會打消老人參保的積極性，從而使得老人不能有效地得到新農(nóng)保補(bǔ)助。
�。ㄈ┬麄鞴ぷ鞑坏轿�
各地政府沒有做到真正地深入基層，沒有做好新農(nóng)保的宣傳工作，對此項工作沒有深入地研究與足夠的重視。另外，由于我國大多數(shù)農(nóng)村老人還持有完全依靠兒女來養(yǎng)老的觀點(diǎn)，大部分老人還沒有全面認(rèn)識到這一新的惠農(nóng)政策給他們的生活帶來的益處。再者，由于農(nóng)村勞動力流失，多數(shù)青年在外打工，無暇顧及身在農(nóng)村的老人，農(nóng)村青年的“孝”意識薄弱，導(dǎo)致了農(nóng)村老人晚年的生活水平大幅度下降。（四）相關(guān)制度相接不順利新農(nóng)保在制度銜接問題上存在著老農(nóng)保與新農(nóng)保銜接、新農(nóng)保與其它養(yǎng)老保險制度銜接這兩個問題。其中，新老農(nóng)保的銜接在新農(nóng)保長久穩(wěn)定地運(yùn)行中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。然而，新農(nóng)保從推行至今，仍有大部分的地區(qū)存在著新老農(nóng)保制度銜接上的問題。主要原因一是老農(nóng)保轉(zhuǎn)變?yōu)樾罗r(nóng)保后，養(yǎng)老金計發(fā)系數(shù)增加至139，個人賬戶的養(yǎng)老金減少很多，這導(dǎo)致了一般的農(nóng)村老人不愿參保；二是領(lǐng)取待遇年齡由原來的50周歲或55周歲調(diào)整為60周歲，使一部分的農(nóng)村少領(lǐng)取了養(yǎng)老金，會使部分農(nóng)民產(chǎn)生一些抵觸情緒；三是老農(nóng)保自身殘留著許多問題，比如參保人繳費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)有區(qū)別、老農(nóng)保的基金債權(quán)問題等，造成了新老農(nóng)保銜接的順利實施有困難。
三、農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的完善
（一）提高養(yǎng)老保障水平，加大財政投入
確定中央政府的職責(zé)，增強(qiáng)資金投入的強(qiáng)度。集體補(bǔ)助與政府補(bǔ)貼對農(nóng)村老人參保的積級性有很大的影響，投入越多，老人收到的補(bǔ)助實惠越多，則參保積極性越大�；诖爽F(xiàn)象，可以從兩方面入手，一是政府應(yīng)加大財政投入力度，出臺切實的惠農(nóng)政策。比如根據(jù)中央確定的補(bǔ)助計劃，再從本地區(qū)的實際情況出發(fā)，按本地區(qū)每個地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)弱、老人的年齡階段具體確定補(bǔ)助的實際數(shù)目，讓惠農(nóng)政策真正地落到實處；二是政府應(yīng)鼓勵發(fā)展當(dāng)?shù)仄髽I(yè)，增加就業(yè)機(jī)會，還可以鼓勵這些企業(yè)為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村參保人繳費(fèi)提供資助，增加農(nóng)村老人參保的數(shù)量，同時發(fā)揮商業(yè)保險的補(bǔ)充作用。
�。ǘ┙∪r(nóng)村養(yǎng)老保障體制
1.建立健全法律保障體系
每一項政策的運(yùn)行，背后必須有相應(yīng)的法律制度作為支撐。有法律作保障，政策才會持久穩(wěn)定地發(fā)展下去。所以我國政府應(yīng)盡快制定與新農(nóng)保有關(guān)的法律法規(guī)，同時各地區(qū)應(yīng)以國家法律法規(guī)為主，制定符合本地區(qū)實際情況的法律制度，具體需要確定繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與辦法、對農(nóng)村重度殘疾人等繳費(fèi)困難群體的相關(guān)補(bǔ)助辦法、新農(nóng)�；鸸芾眢w制等問題。
2.完善規(guī)章制度
農(nóng)村老人有相當(dāng)一部分沒有參保。究其原因，是為參保條件所限制，這個情況在中西部等農(nóng)村貧困地區(qū)尤為嚴(yán)重。國家的政府應(yīng)廢除對于年滿60周歲老人的參保條件，讓子女不參保的農(nóng)村老人也有權(quán)利獲得國家補(bǔ)助，廢除所謂的“捆綁式補(bǔ)助”。同時，各地應(yīng)結(jié)合自身實際，推出符合我國基本國情和當(dāng)?shù)厍闆r的一系列參保政策，切實解決資金籌集難題，完善個人賬戶體系。另外，各地政府應(yīng)在中央設(shè)定的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上，不僅要靈活增加繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，還要根據(jù)各地的實際情況增設(shè)如按每月、每季度、每半年等多種靈活的繳費(fèi)模式。這樣做可以突破呆板的繳費(fèi)模式所帶來的局限性，擴(kuò)大新農(nóng)保所涉及的范圍，爭取讓每個農(nóng)村老人都能享受到國家的惠農(nóng)政策。
3.健全經(jīng)辦管理服務(wù)
針對農(nóng)村現(xiàn)代服務(wù)體系不完善、農(nóng)村老人接收新信息新資源能力較差的基本現(xiàn)象，我國應(yīng)建立統(tǒng)一全社會的信息管理體制。各地政府應(yīng)全力配合中央做好此項工作，認(rèn)真記錄參保人員各項信息。本著精簡效能的原則，配合現(xiàn)代信息技術(shù)手段，逐步完善本地的新農(nóng)保信息管理系統(tǒng)。另外，為了方便老人繳費(fèi)、查詢本人信息等，我國應(yīng)在全國農(nóng)村范圍內(nèi)推出社�？w系，讓老人持卡辦理參保繳費(fèi)等事情。各地政府應(yīng)注意合理設(shè)置各個環(huán)節(jié)、定期組織培訓(xùn)相關(guān)員工、引進(jìn)先進(jìn)的信息管理技術(shù)等，力爭做到現(xiàn)代化經(jīng)辦管理服務(wù)。
�。ㄈ┳龊眯麄鞴ぷ�，引起老人重視
國家要想大范圍地增加農(nóng)村老人的參保人數(shù)，提高新農(nóng)保的覆蓋面，加大新農(nóng)保的宣傳力度是必不可少的途徑。沒有宣傳的新農(nóng)保猶如紙上談兵，空有其表，而沒有實際作用。雖然現(xiàn)在各地政府都在宣傳新農(nóng)保政策，但大多都是通過媒體等形式，多數(shù)都是浮于表面。因此，各地政府應(yīng)重視新農(nóng)保的宣傳工作，努力深入群眾當(dāng)中，切實把新農(nóng)保推入到群眾中去。同時，還要扭轉(zhuǎn)農(nóng)村老人幾千年來固有的”家庭養(yǎng)老”觀念，即讓子女全力承擔(dān)養(yǎng)老一切事務(wù)，應(yīng)該讓農(nóng)村老人接受保險，消除對保險的抵觸情緒。再者，還應(yīng)提倡孝順老人的思想，讓農(nóng)村青少年形成”孝”意識，關(guān)愛老人，使其老有所養(yǎng)，不必為生活操勞奔波，從而達(dá)到國家保障農(nóng)村居民老年基本生活的目標(biāo)。
�。ㄋ模┩晟菩吕限r(nóng)保銜接工作
要實現(xiàn)新農(nóng)保的成功，尤其是在農(nóng)村人口老齡化的前提下，必須做好新老農(nóng)保銜接這關(guān)鍵的一個環(huán)節(jié)。只有新老農(nóng)保順利銜接了，新農(nóng)保這一惠農(nóng)政策才可以無后顧之憂、長久地運(yùn)行下去。做好新老農(nóng)保的銜接工作，可以表現(xiàn)在下列幾個方式上。一是要從農(nóng)村老人的實際利益出發(fā)，以維護(hù)老人的利益為原則，制定一系列優(yōu)惠政策。在保證原來老農(nóng)保的待遇基礎(chǔ)之上，進(jìn)行新農(nóng)保的待遇疊加，以最大限度地保證老人的固有利益；二是應(yīng)做好個人賬戶的運(yùn)營管理。中央應(yīng)加大經(jīng)濟(jì)發(fā)展強(qiáng)度，保證銀行利率不下降，盡量使個人賬戶保值增值，從而增加個人賬戶的資金收入，使農(nóng)民享受到更好的待遇條件。從另一個角度考慮，待遇水平提高了，也增加了新農(nóng)保對于農(nóng)村老人的吸引力，使更多的農(nóng)村老人加入到新農(nóng)保的大家庭中來。
�。ㄎ澹┚o跟時代步伐，爭取早“入市”
養(yǎng)老金入市是指把基本養(yǎng)老保險中的個人賬戶基金進(jìn)行證券投資，以實現(xiàn)養(yǎng)老金的保值增值。國務(wù)院已在20xx年8月17日印發(fā)了《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》，養(yǎng)老金全面入市已經(jīng)箭在弦上。而新農(nóng)保替代老農(nóng)保后，建立了養(yǎng)老保險個人賬戶，且正在與其它養(yǎng)老保險制度銜接，在低水平的政府補(bǔ)助前提下，新農(nóng)保有條件嘗試跟隨養(yǎng)老金一起入市。雖然入市有一定的風(fēng)險，但從長期來看，入市會給經(jīng)濟(jì)市場帶來長期資金，會給經(jīng)濟(jì)市場帶來實質(zhì)性的好處。而且在物價水平持續(xù)上漲的今天，對于個人賬戶基金的保值與增值，“入市”是最有可能實現(xiàn)的手段之一。我們有理由相信，新農(nóng)保跟隨養(yǎng)老金入市是非常明智的選擇。對于新農(nóng)保的入市，應(yīng)該同樣先在幾個試點(diǎn)進(jìn)行嘗試，以后可以逐步擴(kuò)大范圍。第一，風(fēng)險的相關(guān)問題。據(jù)辦法規(guī)定，股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例合計必須控制在30%以下，這樣做可以合理地控制投資風(fēng)險。新農(nóng)保入市應(yīng)該本著安全第一的原則，借鑒養(yǎng)老金入市控制產(chǎn)品比例的方法，結(jié)合農(nóng)村人口老齡化的情況，制定一系列相關(guān)措施，做到保發(fā)放。第二，制定相關(guān)的法律規(guī)定。新農(nóng)保入市必須做好法律工作，制定嚴(yán)謹(jǐn)，科學(xué)的法律制度，尤其是在有些現(xiàn)代信息體系還不完善的農(nóng)村地區(qū)。法律應(yīng)明確規(guī)定嚴(yán)禁內(nèi)幕交易等一系列違法行為的發(fā)生，維護(hù)個人賬戶基金的合法權(quán)益；另一方面，法律還應(yīng)細(xì)化社會監(jiān)督的相關(guān)規(guī)定。應(yīng)做到定期通過電視、報紙、廣播和村委會組織開會等方式通俗易懂地向農(nóng)村居民公布基金的運(yùn)營情況。此外，還應(yīng)具體設(shè)立相關(guān)部門，接收來自社會的任何組織和任何個人的舉報、投訴等，并及時有效地處理。第三，國家應(yīng)設(shè)立專門的投資管理公司對個人賬戶進(jìn)行控制和運(yùn)營，以此來確保個人賬戶基金的保值增值。同時，還應(yīng)鼓勵成立多種投資機(jī)構(gòu)、管理機(jī)構(gòu)，目的是創(chuàng)造一個良好的競爭體制，提高個人賬戶基金的管理運(yùn)營水平，間接地保證農(nóng)村老人的生活水平。第四，國家還應(yīng)結(jié)合農(nóng)村居民投資水平和生活水平雙重低下的實際情況，設(shè)計符合農(nóng)村基本情況的基金投資產(chǎn)品、多種產(chǎn)品投資組合方式等讓農(nóng)村居民有多種投資選擇，能夠最大限度地切合農(nóng)村居民的自身實際。第五，在試點(diǎn)地區(qū)，各地政府應(yīng)首要采取自愿投資的原則，積極宣傳新農(nóng)保入市，向農(nóng)村居民尤其是農(nóng)村老人普及新農(nóng)保入市的風(fēng)險和益處，組織村委會進(jìn)行投資流程等相關(guān)的教學(xué)，普及入市的相關(guān)信息。
四、結(jié)語
在我國農(nóng)村人口老齡化越來越嚴(yán)重的情況下，農(nóng)村養(yǎng)老這個問題也逐漸凸顯出來。因此，建立健全新農(nóng)保是最關(guān)鍵的一環(huán)。新農(nóng)保是惠農(nóng)政策的一項重大舉措，是實現(xiàn)”老有所養(yǎng)”的關(guān)鍵步驟。在運(yùn)行過程中應(yīng)做到從農(nóng)村人口老齡化的實際出發(fā)，明確政府責(zé)任、引導(dǎo)和支持農(nóng)村老人參保、加大政府、財政投入、完善法律體系、各項規(guī)章制度和服務(wù)體系等，加快新農(nóng)保的建設(shè)，保障農(nóng)村老人的生活水平，使農(nóng)村老人安度晚年，過上幸福的晚年生活。
參考文獻(xiàn)：
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養(yǎng)老保險論文2
一、秦皇島市補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度的發(fā)展現(xiàn)狀
然而至今為止，企業(yè)年金計劃始終在國有大型企業(yè)或集團(tuán)公司中實行，中小企業(yè)鮮有參與。在秦皇島地區(qū)，建立企業(yè)年金計劃的企業(yè)更為有限，大多數(shù)企業(yè)對企業(yè)年金這種補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度不知道、不了解、不想?yún)⑴c，怕找麻煩，并沒有認(rèn)識到企業(yè)年金計劃對員工保障和企業(yè)發(fā)展的雙重利益。阻礙中小企業(yè)建立企業(yè)年金制度的因素主要有國家法律法規(guī)的制約、會計政策與稅收政策的不完善、中小企業(yè)對企業(yè)年金的不了解，以及中小企業(yè)本身存在的局限性等。要想在我國推行三位一體的養(yǎng)老保險體系，企業(yè)年金的推進(jìn)勢在必行，這一制度對于人口老齡化嚴(yán)重的地區(qū)具有重要意義。
二、以秦港集團(tuán)為例探討我市發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度的路徑
秦皇島港務(wù)集團(tuán)有限公司經(jīng)過股東大會決議，自20xx年1月建立企業(yè)年金制度，選定太平養(yǎng)老保險股份有限公司作為其企業(yè)年金的受托人和投資管理人，中國工商銀行作為其托管人和賬戶管理人，秦皇島港務(wù)集團(tuán)建立的標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)年金計劃采用信托型運(yùn)作模式，是目前國家勞動和保障部主導(dǎo)的企業(yè)年金管理模式，也是世界上許多國家所采取的主要形式。
1.企業(yè)年金實施范圍
企業(yè)年金實施范圍覆蓋在秦港集團(tuán)公司工作一年以上（含一年），與集團(tuán)公司簽訂勞動關(guān)系，并自愿參加企業(yè)年金的勞動合同制職工，外單位調(diào)入人員及新參加工作人員在集團(tuán)工作滿一年后企業(yè)為其建立企業(yè)年金。這一規(guī)定要求，參加企業(yè)年金的職工必須要積累一年以上的本單位工作年限，職工可自愿選擇是否參加企業(yè)年金。
2.企業(yè)年金資金的籌集
企業(yè)年金采取單位繳費(fèi)和個人繳費(fèi)相結(jié)合的籌資方式，企業(yè)繳費(fèi)按職工工資總額的一定比例繳納，個人繳費(fèi)按企業(yè)繳費(fèi)的一定比例繳納。單位及個人繳費(fèi)比例在符合提取年金的基本條件下，每年由集團(tuán)公司根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益情況合理確定，在提交董事會前報經(jīng)秦皇島市政府國資委審核同意。企業(yè)和職工個人每年繳費(fèi)合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的六分之一，企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一，企業(yè)繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)部分可從成本中列支，其余部分由企業(yè)自有資金承擔(dān)，其中成本列支及自有資金承擔(dān)比例根據(jù)企業(yè)效益情況一年一定。
3.企業(yè)年金個人賬戶管理
企業(yè)年金均采用個人賬戶管理，企業(yè)為每個參加企業(yè)年金的職工建立一個賬戶，職工個人繳費(fèi)全部記入個人賬戶，單位繳費(fèi)按照工齡系數(shù)和一定比例記入個人賬戶。企業(yè)年金基金投資收益，按凈收益率計算計入企業(yè)年金個人賬戶，職工個人賬戶存儲情況每年打印對賬單，發(fā)給職工個人進(jìn)行核對。
4.企業(yè)年金的給付
企業(yè)年金采取一次性支付的方式領(lǐng)取，領(lǐng)取條件一般為職工達(dá)到法定退休年齡，或者在職職工退休前死亡、職工出國、出境定居等情形。職工達(dá)到法定退休年齡領(lǐng)取企業(yè)年金時，經(jīng)本人書面申請，其個人賬戶存儲額一次性支付給本人，職工在退休前死亡的，其個人賬戶儲存額一次性支付給職工法定繼承人或指定的受益人。職工出國、出境定居的，經(jīng)本人書面申請，其個人賬戶儲存額可以一次性支付給本人。企業(yè)年金計劃在秦港集團(tuán)實行三年間，取得了豐厚的成果，使退休職工獲得了實實在在的利益，實現(xiàn)了多層次養(yǎng)老保險體系的構(gòu)建，完善了企業(yè)內(nèi)部職工福利保障工作的預(yù)定目標(biāo)，減輕了職工的后顧之憂，調(diào)動了工作的積極性，增強(qiáng)了企業(yè)凝聚力和競爭力。
三、加快秦皇島市補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度建設(shè)與發(fā)展的措施
1.政府加大支持力度，完善法律法規(guī)與稅收優(yōu)惠政策
國外發(fā)達(dá)國家或地區(qū)的企業(yè)年金計劃之所以能夠穩(wěn)定、健康發(fā)展，一個重要的基礎(chǔ)就是明確的法律法規(guī)。例如，美國的小企業(yè)工作保護(hù)法、《勞動管理關(guān)系法》、《雇員退休收入保障法》等法律法規(guī)，不僅保證了企業(yè)年金計劃的順利推行與發(fā)展，更保障了企業(yè)、員工等的基本權(quán)利。因此，建立健全企業(yè)年金計劃的法律法規(guī)是中小企業(yè)年金發(fā)展的必要政策。
2.加強(qiáng)企業(yè)的責(zé)任意識，增強(qiáng)參與企業(yè)年金計劃的積極性
除了政府支持外，調(diào)動中小企業(yè)參與企業(yè)年金計劃的積極性也是必不可少的。建立年金繳費(fèi)與經(jīng)營績效掛鉤的聯(lián)動機(jī)制就是一項行之有效的激勵策略。首先，企業(yè)年金計劃是建立在自愿性的原則基礎(chǔ)上：一個中小型企業(yè)是否會參與企業(yè)年金完全是企業(yè)本身的自愿行為，參加與否取則決于年金計劃的收益和管理成本等現(xiàn)實問題。其次，穩(wěn)定員工，吸引人才，提高工作效率等都是企業(yè)年金帶來的隱性收益，而繳納年金、管理費(fèi)用卻是顯性成本，權(quán)衡隱性收益與顯性成本是企業(yè)參與與否的直接決定因素。因此，中小企業(yè)年金繳費(fèi)與參與企業(yè)年金計劃直接相關(guān)，建立年金繳費(fèi)與經(jīng)營績效掛鉤的聯(lián)動機(jī)制，不僅使得中小企業(yè)年金繳費(fèi)更具彈性，也可以適度緩解中小企業(yè)的經(jīng)營壓力，調(diào)動其參與集合企業(yè)年金計劃的積極性。
3.普及年金知識，在員工中加大宣傳力度
根據(jù)調(diào)查問卷的結(jié)果顯示，目前眾多中小企業(yè)對于企業(yè)年金概念的了解程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，其中21%的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和41%的企業(yè)員工對于企業(yè)年金完全不了解，嚴(yán)重制約了我市中小企業(yè)年金計劃的發(fā)展。因此，普及企業(yè)年金的相關(guān)知識十分重要。
4.從金融機(jī)構(gòu)出發(fā)，建立科學(xué)合理的風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制
企業(yè)年金賬戶匯集了眾多中小企業(yè)的年金基金，無論采取穩(wěn)定性較強(qiáng)的統(tǒng)一投資管理模式還是投資多樣化、收益多的統(tǒng)一受托管理模式，市場運(yùn)作下的投資風(fēng)險是客觀存在的。一旦投資失敗，受益人單方承擔(dān)風(fēng)險，定會打擊企業(yè)員工參與年金計劃的積極性；由受益人和企業(yè)共同承擔(dān)風(fēng)險，中小企業(yè)本身資金規(guī)模就比較小，更會因為不堪重?fù)?dān)而縮短企業(yè)壽命，打擊企業(yè)參與年金計劃的積極性。因此，建立受益人、企業(yè)和年金基金的運(yùn)營主體共同承擔(dān)風(fēng)險的科學(xué)機(jī)制是一項重要舉措�！ �
養(yǎng)老保險論文3
現(xiàn)階段，人口老齡化趨勢不斷上升，養(yǎng)老問題成為當(dāng)前我國社會轉(zhuǎn)型期間亟需解決的重大問題之一，而城鄉(xiāng)人口所占比重也決定著解決養(yǎng)老問題的核心在于農(nóng)村養(yǎng)老。20xx 年9 月正式啟動的新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，對我國農(nóng)村養(yǎng)老事業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。與舊制度相比，新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的創(chuàng)新之處在于實行個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資模式以及基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金相結(jié)合的待遇方法。這一政策的實施既能滿足農(nóng)村居民的養(yǎng)老需求，切實做到“老有所養(yǎng)”，也有利于縮小城鄉(xiāng)差距，維護(hù)農(nóng)村社會的穩(wěn)定和諧。而隨著城鎮(zhèn)化的持續(xù)推進(jìn)，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險實施過程中，政策靈活性和現(xiàn)實環(huán)境的相互掣肘，公平性和可持續(xù)性受到影響，制約著新農(nóng)保制度的推進(jìn)和發(fā)展。
一、我國新型農(nóng)村養(yǎng)老保險發(fā)展現(xiàn)狀
從新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度推行以來，到20xx 年末城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)達(dá)到50472 萬人，比上年末增加365萬，其中農(nóng)村養(yǎng)老保險覆蓋率已達(dá)到80%以上。20xx 年下半年，我國農(nóng)村參保人數(shù)增加，參保率逐年提高，農(nóng)村社會養(yǎng)老基金有較多盈余，新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系建立。然而各地實施新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度以來，由于經(jīng)濟(jì)水平和消費(fèi)習(xí)慣的差異，在時間和地域上呈現(xiàn)不同特點(diǎn)。時間上，開展先期試點(diǎn)的地區(qū)，無模式可借鑒下，結(jié)合自身優(yōu)劣勢取得較好效果，如北京、青島、東莞等。地域上，東部經(jīng)濟(jì)條件較好的地區(qū)，政府的惠民政策和廣泛宣傳下，農(nóng)民參保積極性和參保率相對較高，部分地區(qū)甚至實現(xiàn)全民參保;而經(jīng)濟(jì)條件較差的地區(qū)參保率較低，農(nóng)民對政策信任度不高。
二、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度實施中存在的主要問題
(一)立法缺失，政策受阻
立法問題是全面推進(jìn)我國農(nóng)村社會養(yǎng)老體系建設(shè)中首要解決的問題，立法能夠保證制度的穩(wěn)定推行性和可持續(xù)發(fā)展。我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險發(fā)展多年來，由于缺乏權(quán)威性的社會養(yǎng)老保障法律法規(guī)，法律監(jiān)督和實施機(jī)制薄弱，造成各地政府實施新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度時差異化和碎片化，農(nóng)村養(yǎng)老保障體系失衡�！渡鐣ｋU法》雖已明確規(guī)定建立和完善新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，但框架性的規(guī)定并未涉及分擔(dān)比例、養(yǎng)老金替代率等針對性條款，加大了地方實施新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的難度。得不到強(qiáng)有力的法律保障，政府與農(nóng)民之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系不明晰，缺乏一種持久而穩(wěn)定的契約關(guān)系，對新老保的安全性和回報率難以估計，農(nóng)民對參保普遍持有懷疑和抵制態(tài)度。如果將農(nóng)村養(yǎng)老保險制度從政策層面提高到法律層面，細(xì)化資金籌集方式、養(yǎng)老金管理、發(fā)放和監(jiān)管等具體規(guī)則，各地區(qū)實施政策的思路將統(tǒng)一明確，對政府的權(quán)威性和農(nóng)民信任感提升將大有裨益。
(二)觀念守舊，參保意愿低
受早期自給自足的自然經(jīng)濟(jì)模式的影響，“家庭養(yǎng)老”、“養(yǎng)兒防老”等傳統(tǒng)觀念根深蒂固，較低的教育水平、艱苦的生活環(huán)境決定了農(nóng)民更加注重眼前利益，缺乏參保和長期繳費(fèi)的意愿。再加之政府宣傳工作不到位，農(nóng)民對養(yǎng)老保險制度無法準(zhǔn)確解讀，存在諸多誤解，致使農(nóng)村居民對新型養(yǎng)老保險制度期望值偏低。而新型農(nóng)村養(yǎng)老保險采取“多繳多貼，不繳不貼”的差別式參保標(biāo)準(zhǔn)，雖然有利于調(diào)動農(nóng)民參保積極性和養(yǎng)老金的籌集，但對制度認(rèn)識不清、經(jīng)濟(jì)水平低的農(nóng)村家庭而言，大都選擇不參保或按繳費(fèi)最低檔參保，既無法享受社會保險帶來的福利，也無法滿足未來基本生活需求。
(三)資金籌措難，財政壓力大
政府的財政補(bǔ)貼是養(yǎng)老保險金的主要來源之一，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險對政府的財政補(bǔ)貼提出了更高的要求。中央財政和地方財政在農(nóng)村養(yǎng)老保險資金的籌措方面分別扮演者不同的角色。中央財政補(bǔ)貼注入基礎(chǔ)養(yǎng)老金,但卻不能夠確立基礎(chǔ)養(yǎng)老金的來源保障機(jī)制和確�；鸬谋Ｖ瞪�，地方政府的資金投入才是關(guān)乎新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。對經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)而言，地方政府的財政有充足的資金投入到農(nóng)村養(yǎng)老保險事業(yè)中。而區(qū)域發(fā)展和城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡，就使得中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)政府面對巨額財政補(bǔ)貼時難以為繼。隨著新農(nóng)保制度的覆蓋率逐漸攀升，欠發(fā)達(dá)地區(qū)的財政壓力將會繼續(xù)加大。因此，如何緩解中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)的財政壓力，確保新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的良性運(yùn)行，需要調(diào)整中央政府和地方政府之間財政關(guān)系，實行有差別的財政補(bǔ)貼。
(四)制度銜接不暢，協(xié)調(diào)性差
新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險并非獨(dú)立存在的社會養(yǎng)老保障制度，而是眾多養(yǎng)老保障體系之一，這就要求在推進(jìn)新農(nóng)保的過程中要注重于與其他保障制度的銜接與轉(zhuǎn)化。城市經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，大量農(nóng)村勞動力流入城市，臨時性和流動性的就業(yè)模式和各地區(qū)差異化的社會養(yǎng)老保險制度，使得有效保障農(nóng)民工的養(yǎng)老保險權(quán)益成為難題。廣大農(nóng)民工在城鎮(zhèn)繳納的保費(fèi)如何轉(zhuǎn)入新農(nóng)保、參保繳費(fèi)年限、個人賬戶的積累轉(zhuǎn)入后如何計算以及統(tǒng)籌基金如何轉(zhuǎn)移都沒有明確規(guī)定。與此同時，新農(nóng)保與其他制度之間，如新農(nóng)保制度與土地政策、計劃生育政策、農(nóng)村五保供養(yǎng)、社會優(yōu)撫、最低生活保障等制度的銜接問題也無據(jù)可循。
(五)基金管理混亂，保值增值困難
現(xiàn)階段新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度在農(nóng)村人口中的覆蓋率已頗具規(guī)模，養(yǎng)老金賬戶的數(shù)額也越來越多，如何管理好如此規(guī)模的養(yǎng)老金顯得尤為重要。目前，新農(nóng)保的個人賬戶資金管理缺乏創(chuàng)新，模式老化，基金的保值增值面臨挑戰(zhàn)。地方政府管理水平不一，管理設(shè)施落后，專業(yè)化的管理投資人才欠缺，加之社會監(jiān)管的缺失，信息不夠透明，使得養(yǎng)老保險金的安全性和收益率都難以保障。將養(yǎng)老保險金存入銀行或用于購買國債，雖安全性較高，但增值率低。股票和債券市場等高回報率的金融市場的不穩(wěn)定性，以及持續(xù)升溫的通貨膨脹，加劇著養(yǎng)老保險金的貶值風(fēng)險。碎片化的基金管理，單一的管理投資渠道，致使資金無法集中起來再投資，用于擴(kuò)大再生產(chǎn)，加大了養(yǎng)老保險基金的保值增值難度。
三、完善新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的基本措施
(一)制定法律法規(guī)，保證政策推進(jìn)
立法先行是國外社會保障體系首選路徑，國外政府不斷完善相關(guān)政策法規(guī)，使得養(yǎng)老保險的收效明顯。要想使新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險走上正規(guī)化的發(fā)展道路，必須加快制定和完善相關(guān)法律法規(guī)。系統(tǒng)化的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系和細(xì)致的農(nóng)村養(yǎng)老保險規(guī)則缺一不可，這對維護(hù)農(nóng)民的基本養(yǎng)老權(quán)益，實現(xiàn)新型農(nóng)村養(yǎng)老保障制度有章可循、有法可依有著重要意義。立法時要遵循公平和效率原則、權(quán)利與義務(wù)一致原則、城鄉(xiāng)差異原則、參保自愿原則等，重點(diǎn)突出養(yǎng)老金管理制度、資金來源、支付標(biāo)準(zhǔn)、制度銜接、養(yǎng)老金監(jiān)督管理和問責(zé)等方面內(nèi)容的規(guī)則制定，使得新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度能在法律框架下平穩(wěn)有序運(yùn)行。
(二)加強(qiáng)政策宣傳，提高參保意識
要想提高農(nóng)民參加養(yǎng)老保險的積極性，首先要改變傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念，促成由“養(yǎng)兒防老”到“社會養(yǎng)老”、“自我養(yǎng)老”的觀念轉(zhuǎn)變，減少農(nóng)村養(yǎng)老對土地的依賴，積極向農(nóng)民宣傳新的養(yǎng)老模式，形成以社會養(yǎng)老為主，多種傳統(tǒng)養(yǎng)老方式為輔的現(xiàn)代養(yǎng)老體系。各級政府部門特別是基層政府部門要利用多種形式廣泛宣傳新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，解釋農(nóng)民理解政策時疑難點(diǎn)，提高農(nóng)民自我保障意識，積極引導(dǎo)農(nóng)民參加養(yǎng)老保險。同時要重點(diǎn)對基礎(chǔ)養(yǎng)老金的構(gòu)成、繳費(fèi)與補(bǔ)貼比例、養(yǎng)老金領(lǐng)取的數(shù)額等農(nóng)民關(guān)注的熱點(diǎn)問題加以解讀和宣傳。特別是要在廣大青年農(nóng)民里加大宣傳，在年輕階層中樹立新的養(yǎng)老觀念。
(三)完善籌集制度，加強(qiáng)扶持力度
農(nóng)村養(yǎng)老保險制度良性運(yùn)行的前提是資金籌集，因此，資金籌集是我國養(yǎng)老保險制度建立的核心。政府要在政策和資金補(bǔ)貼方面加大扶持力度。東部地區(qū)養(yǎng)老金由省、市、縣三級政府按比例出資共同解決，可以適當(dāng)降低補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn);對西部地區(qū)和經(jīng)濟(jì)實力較弱地區(qū)，要加大財政支持，提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，由中央財政與地方政府共同承擔(dān)養(yǎng)老金;對沒有繳納能力的農(nóng)民，政府依財政能力幫其全額繳納�？茖W(xué)的補(bǔ)貼政策和合理的財政分配方式都有利于農(nóng)村養(yǎng)老事業(yè)的健康發(fā)展，政府的財政分配要多向農(nóng)村傾斜，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活設(shè)施，提高農(nóng)民生活水平。
(四)推進(jìn)銜接機(jī)制建設(shè)，保障農(nóng)民養(yǎng)老能力
現(xiàn)階段，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的二元格局，需要通過建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會養(yǎng)老保險制度來打破。這一制度的建立，關(guān)鍵要先推進(jìn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障銜接機(jī)制建設(shè)。首先，對于已參加城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的農(nóng)民工，基本養(yǎng)老保險關(guān)系可隨本人轉(zhuǎn)移，農(nóng)民返鄉(xiāng)后，可將其城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌和個人賬戶分別按照比例換算后，納入到新型農(nóng)村養(yǎng)老保險體系。其次，不同參保對象要有一些特殊的政策優(yōu)惠，對失地農(nóng)民，可將失地面積轉(zhuǎn)化成相應(yīng)養(yǎng)老保險費(fèi)投入個人賬戶，同時政府要給予這部分群眾更大的補(bǔ)貼力度。對于農(nóng)村五保、社會優(yōu)撫和低保對象，可由地方財政或中央財政代替其繳費(fèi)的方式提高其養(yǎng)老保障能力。
(五)優(yōu)化投資管理模式，確保保值增值
以縣級管理為主的'低層次的基金管理模式的弊端已經(jīng)顯現(xiàn)。因此，我們應(yīng)建立一個獨(dú)立的農(nóng)村養(yǎng)老基金托管機(jī)構(gòu)，集中管理和運(yùn)作農(nóng)村養(yǎng)老保險基金，以省為單位，這樣不僅可以對養(yǎng)老保險基金進(jìn)行統(tǒng)一運(yùn)作和調(diào)度，還可以提高統(tǒng)籌層次。省級農(nóng)村養(yǎng)老基金托管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收集基金的分配和投資，有利于避免市縣管理部門對基金的挪用和擠占，從而保障養(yǎng)老保險金的�？顚Ｓ煤捅Ｖ翟鲋怠Ｍ瑫r監(jiān)管權(quán)要從行政權(quán)中分離，形成獨(dú)立的監(jiān)管部門對基金的日常運(yùn)營進(jìn)行監(jiān)管，并于社會監(jiān)督機(jī)制高度配合，提高政策的透明度，保障農(nóng)村居民的知情權(quán)。在養(yǎng)老保險基金的保值增值方面，可實行多元化的基金投資組合，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。將部分養(yǎng)老金用于政府債券投資，風(fēng)險低，收益高，政府信用擔(dān)保，不失為一種好的投資方式。也可將少量養(yǎng)老金投資于股票和基金，但一定要嚴(yán)格控制投資數(shù)量。
養(yǎng)老保險論文4
養(yǎng)老保險制度作為一項民生制度，事關(guān)千家萬戶的切身利益，目前各地區(qū)養(yǎng)老保險“碎片化”顯現(xiàn)嚴(yán)重，本文對這一現(xiàn)象產(chǎn)生的原因作了分析并提出了相應(yīng)的對策。
一、養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次低的原因分析
1.經(jīng)濟(jì)發(fā)展地區(qū)差異明顯，利益難平衡。
根據(jù)瓦格納法則可知，隨著人均收入水平的提高，政府支出占GNP的比重將會提高。社會保障支出受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的影響，具體的講，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高，政府的財政較富裕的地區(qū)社會保障發(fā)展水平也較高，反之則反。我國由于地理、政策、歷史等一系列原因，導(dǎo)致我國經(jīng)濟(jì)長期處于非均衡發(fā)展，各省經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異明顯。
2.制度變遷與路徑依賴。
建設(shè)新型養(yǎng)老保險制度不是在白紙上寫字,而是在原來已經(jīng)建立了一套完整的退休養(yǎng)老制度基礎(chǔ)上變革。城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度從省級統(tǒng)籌提升到全國統(tǒng)籌是一次制度上的變革，在制度變革過程中難免會受到對原有制度路徑依賴的影響。這種機(jī)制使制度變遷一旦走上了某一條路徑,它的既定方向會在以后的發(fā)展中得到自我強(qiáng)化。路徑依賴意味著歷史的重要性,人們過去的選擇決定了他們現(xiàn)在可能的選擇。過去各個省市所形成的“因地制宜”的養(yǎng)老保險制度對城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌會形成一定的阻礙。
3.分稅制的財政體制下，各級政府的事權(quán)財權(quán)不明晰。
1994年我國實行分稅制改革，把全國的稅收劃分為中央稅、地方稅、并相應(yīng)的劃分了中央與地方的事權(quán)范圍，地方政府獲得了發(fā)展本地區(qū)社會保障事業(yè)的能力，為本地區(qū)的社會保障事業(yè)負(fù)責(zé)。然而由于分稅制改革在劃分中央與地方財權(quán)、事權(quán)的規(guī)定中不具體，存在中央與地方交叉重疊的情況，出現(xiàn)中央向地方“甩包袱”，事權(quán)和支出責(zé)任“層層下沉”而財權(quán)“層層上移”的局面，而在稅種歸屬上，大額稅種都?xì)w中央，地方稅種除了營業(yè)稅、所得稅外，均為小額稅種，地方財政無穩(wěn)定的稅收來源，收入不穩(wěn)定，地方各級政府間較少實行按事權(quán)劃分財政收支的分權(quán)式財政管理體制，從而導(dǎo)致地方財權(quán)事權(quán)不匹配，地方的財政收入難以滿足地方的事務(wù)管理支出。我國養(yǎng)老保險實行“條塊分割，以塊為主”的扁平化管理模式。
二、構(gòu)建全國統(tǒng)籌的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險模式的建議與對策
1.縮小區(qū)域經(jīng)濟(jì)差距。
我們知道經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑，養(yǎng)老保險作為一種惠民政策屬于“上層建筑”的一種，勢必受到經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的影響。區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡給養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌帶來了很大的困難，甚至在一定程度上說，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡是養(yǎng)老保險難以提高統(tǒng)籌層次或者出現(xiàn)“統(tǒng)而不籌”根本原因，由于各省經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異較大，各地區(qū)的社會平均工資及繳費(fèi)基數(shù)都存在明顯的差異，根據(jù)目前我國養(yǎng)老保險待遇計算辦法，社會平均工資和繳費(fèi)基數(shù)直接決定了養(yǎng)老保險待遇。因此，要實行養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌必須縮小各地區(qū)社會平均工資之間的差距，盡量平衡各地區(qū)參保人員的經(jīng)濟(jì)利益，減少全國統(tǒng)籌的阻力。
2.擴(kuò)大覆蓋面。
“大數(shù)法則”是養(yǎng)老保險應(yīng)該遵循的原則之一，覆蓋面越大養(yǎng)老金安全風(fēng)險越低，越有利于在大范圍內(nèi)調(diào)劑余缺。我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險經(jīng)過幾十年的發(fā)展，基本覆蓋了國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商及港澳臺商投資企業(yè)，但是任然存在大量的應(yīng)保未保人員，其中，主要是農(nóng)民工和靈活就業(yè)人員。目前，全國有2.6億農(nóng)民進(jìn)城務(wù)工。但截至20xx年，參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的只有4543萬人。這就表明我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險覆蓋面方面仍然還有很大的挖掘空間。
3.償還隱性債務(wù)，做實個人賬戶。
我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險實行“社會統(tǒng)籌+個人賬戶”模式，然而從20xx年開始試點(diǎn)個人賬戶模式開始，由于養(yǎng)老保險改革之初對改革形成的隱形債務(wù)沒有規(guī)定適合的償還方式而是期望通過“暗償”得以解決，“暗償”的結(jié)果使得個人賬戶成為了空賬，這種空賬規(guī)模隨著人口老齡化會不斷加劇，其規(guī)模因?qū)W者的精算方法和統(tǒng)計口徑不同而存在一定的差異。于此同時由于養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)籌，各省的隱性債務(wù)也急劇增加，20xx年學(xué)者王曉軍根據(jù)31個省市的相關(guān)數(shù)據(jù)算出上海、北京、天津,人均債務(wù)超過8萬元，增長比例分別達(dá)到135%、114%、94%。在“暗償”方式下，隱性債務(wù)勢必引起空賬規(guī)模擴(kuò)大，如果養(yǎng)老保險由省級統(tǒng)籌提升到國家統(tǒng)籌，國家勢必拿出巨額資金來償還養(yǎng)老金隱形債務(wù)，這種情況下國家往往從通盤考慮出發(fā)會延緩全國統(tǒng)籌的進(jìn)程。因此，各地方越是盡早償還隱形債務(wù)，做實個人賬戶對全國統(tǒng)籌越是有利。
4.加強(qiáng)養(yǎng)老保險基金的監(jiān)管力度。
養(yǎng)老保險基金是養(yǎng)命錢，其安全性直接關(guān)系到養(yǎng)老保全國統(tǒng)籌設(shè)想的成敗和社會的和諧穩(wěn)定。近年來各地反饋的情況來看，基本養(yǎng)老保險制度改革以后，多處發(fā)生挪用養(yǎng)老保險情況。針對這種情況，一方面要繼續(xù)落實1998年由財政部、中國人民銀行、勞動部以及國家稅務(wù)總局共同頒布的《企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金實行收支兩條線管理的暫行規(guī)定》，嚴(yán)格按照收入、運(yùn)作、支出分開管理的辦法，社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)設(shè)立“基本養(yǎng)老保險基金收入賬戶”；另一方面，要加強(qiáng)養(yǎng)老保險的法制建設(shè)，20xx年的《中華人民共和國社會保險法》出臺，使我國社會保險事業(yè)有了第一部真正意義上的法律依據(jù)，然而其規(guī)定過于籠統(tǒng)，在養(yǎng)老保險方面還缺失一部養(yǎng)老保險法，對養(yǎng)老保險基金的違規(guī)行為如：欠繳、挪用、騙取、違規(guī)支付等缺乏相應(yīng)的法律規(guī)定，這就使得部分單位和個人有機(jī)可乘，也給我過養(yǎng)老保險基金的監(jiān)管帶了難度，不利于養(yǎng)老保險的安全持續(xù)運(yùn)行。
5.加快養(yǎng)老保險信息化建設(shè)，實現(xiàn)全國“一卡通”。
隨著信息技術(shù)的日趨成熟和普及，“金保工程”的成功試點(diǎn)，我國理應(yīng)加快加快社會保障的信息化建設(shè)。在全國統(tǒng)籌的條件和既定目標(biāo)下，應(yīng)該著手建立和完善全國性的社會保險結(jié)算中心。建立一套全國聯(lián)網(wǎng)的養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)，中央與地方統(tǒng)一規(guī)劃，分步實施，以便中央能夠及時準(zhǔn)確的查詢地方的社保信息，地方能夠及時向參保人發(fā)布各種信息，參保人可以利用網(wǎng)絡(luò)了解自身的權(quán)益，監(jiān)督社保經(jīng)辦的相關(guān)主體，使原來分散的各個主體通過網(wǎng)絡(luò)聯(lián)成一個有機(jī)整體。
養(yǎng)老保險論文5
摘要：隨著近些年來我國現(xiàn)代化建設(shè)水平的不斷提升，當(dāng)前社會整體經(jīng)濟(jì)框架結(jié)構(gòu)在發(fā)生不斷變化的同時也帶動了鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民的整體生活結(jié)構(gòu)，再加上人口老齡化問題日益突出，更凸顯了鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的意義。筆者分析了當(dāng)前鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險推進(jìn)現(xiàn)狀，同時就鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的意義與推進(jìn)措施進(jìn)行了深入分析，對改進(jìn)與優(yōu)化提出了相應(yīng)的看法。
關(guān)鍵詞：鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民；養(yǎng)老保險；農(nóng)民
隨著我國改革開放成果的日益突顯以及社會經(jīng)濟(jì)的迅速復(fù)蘇，當(dāng)前人民生活水平的不斷提升既得益于共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，同時也受益于社會保障體系的不斷健全與完善。當(dāng)前社會發(fā)展過程中出現(xiàn)了大量農(nóng)民離開農(nóng)村進(jìn)入城市工作的現(xiàn)象，不但打破了原有的城鄉(xiāng)二元體系，同時由于其較強(qiáng)的流動性以及缺乏養(yǎng)老保險意識，所以這部分人往往會出現(xiàn)養(yǎng)老保險權(quán)益無法得到有效保障的問題，為了解決這個問題，鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度應(yīng)運(yùn)而生。
一、推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的意義
1.解決農(nóng)村勞動力的后顧之憂。當(dāng)前我國由鄉(xiāng)鎮(zhèn)流入城市的人口總數(shù)已經(jīng)超過3億人，由于這部分群體在城市的建設(shè)與發(fā)展中做出了巨大的貢獻(xiàn)，其生活質(zhì)量與環(huán)境也受到了人們的廣泛關(guān)注。作為國家發(fā)展過程中必然要經(jīng)歷的過程，農(nóng)民工的養(yǎng)老保障體系的建設(shè)與健全一直是讓社會頭疼的問題。這部分勞動力的流動性較強(qiáng)、穩(wěn)定性較差，再加上養(yǎng)老保障的意識淡薄，當(dāng)離開城市回到所居住的鄉(xiāng)鎮(zhèn)時，其養(yǎng)老往往無法得到有效保障。針對這部分勞動力而言，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險可以有效提升其生活的穩(wěn)定性與保障性，由于獲得相應(yīng)的基礎(chǔ)與保障，這部分流動勞動力也可以在完成祖國建設(shè)與積累的同時安享晚年生活，從而為社會的發(fā)展與共同富裕的構(gòu)想提供一定的保障。2.有效應(yīng)對人口老齡化問題。盡管當(dāng)前我國的整體經(jīng)濟(jì)形勢一片大好，特別是隨著改革開放的不斷推進(jìn)與發(fā)展，當(dāng)前我國整體經(jīng)濟(jì)總量已經(jīng)超越日本，成為世界第三大經(jīng)濟(jì)體。但是在發(fā)展的背后也折射出了許多明顯的問題，人口老齡化就是其中之一。當(dāng)前我國老年人口總數(shù)在世界上位列之首，特別針對鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民而言，由于老年人的積蓄較少、養(yǎng)老保障水平普遍較低，沒有退休金與養(yǎng)老保險的情況下無法獲得相應(yīng)的生活保障與醫(yī)療保障，不但降低了生命生活質(zhì)量，同時對于我國的全面小康社會的建設(shè)與發(fā)展也會帶來十分不利的影響。通過推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險，通過社會資金的統(tǒng)籌能有效預(yù)防人口老齡化所帶來的社會問題，同時對于確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民老年生活質(zhì)量以及提高生活水平都具有一定的幫助。3.解除傳統(tǒng)家庭式養(yǎng)老與土地養(yǎng)老的束縛。在中國農(nóng)村傳統(tǒng)的家庭式養(yǎng)老中，老人更傾向于依賴子女對其進(jìn)行照顧，而不是通過國家的養(yǎng)老保險制度進(jìn)行養(yǎng)老，這樣不但會加重子女的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，同時也不利于社會的轉(zhuǎn)型與發(fā)展。通過推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老制度建設(shè)，不但能解除原有家庭式養(yǎng)老的束縛，同時也可以轉(zhuǎn)變靠土地養(yǎng)老的格局，讓農(nóng)民也能退休，從而實現(xiàn)不被一輩子束縛在田地上的效果，提升生命質(zhì)量，這也是踐行科學(xué)發(fā)展觀的有效途徑。
二、推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的有效措施
根據(jù)當(dāng)前我國鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度的落實現(xiàn)狀，筆者認(rèn)為通過以下措施可以有效提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的覆蓋面積與實際推行效果。1.加大財政資金投入，確保養(yǎng)老保險金按時發(fā)放。確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險金按時按量發(fā)放是實現(xiàn)政策有效性的基礎(chǔ)同時也是先決條件，為了實現(xiàn)這個目標(biāo)，各市區(qū)應(yīng)根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的發(fā)展水平以及人口參保數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)籌，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民能享受到基礎(chǔ)的養(yǎng)老保險以及符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平的繳費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，這類標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)國家基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)以及當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平實際情況進(jìn)行有效制定，其制定的依據(jù)還應(yīng)包括當(dāng)?shù)貍�人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、參保繳費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)以及具體的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)與資金預(yù)算等方面的內(nèi)容，其實際目標(biāo)是通過較高的補(bǔ)貼來獲取居民的信任，從而增大參保人數(shù)基數(shù)，提升養(yǎng)老保險的覆蓋面積，讓廣大鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民都能共同享受到國家政策的紅利，也為自己的晚年留下充足的生活保障。2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的政策銜接上更加人性化。由于各地有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的政策存在地域性差異，一些地區(qū)曾經(jīng)實行過有關(guān)老年居民養(yǎng)老保障以及新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險等辦法，但是隨著新鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度的推行與發(fā)布，原有政策已經(jīng)不復(fù)存在，但是由于過去參保的人數(shù)眾多，如何實現(xiàn)政策之間的過度與銜接也就成為了當(dāng)前亟待解決的問題。一方面，根據(jù)原有的參保人數(shù)與繳納的平均標(biāo)準(zhǔn)實行“就高不就低”的待遇原則，同時對已經(jīng)享受到相應(yīng)待遇的人員進(jìn)行政策上的過度，讓其能順利進(jìn)入到新政策中獲得更加完善的保證，過程中產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由政府承擔(dān)，這不但能有效提升居民參與鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的熱情，同時也可以增加對政府工作的信心，為穩(wěn)定社會環(huán)境，提升國家長治久安也具有十分重要的作用。3.科學(xué)設(shè)計辦理流程。新政策的落實不但要依靠政策自身的吸引力，辦理流程的科學(xué)優(yōu)化也是十分關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。在各地規(guī)定完善從保申請到發(fā)放的辦理程序的優(yōu)化工作必須要盡快落實，一方面可以通過村鎮(zhèn)登記公示、鄉(xiāng)鎮(zhèn)參保初審以及社保機(jī)構(gòu)確認(rèn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行落實，另一方面對于一些有特殊困難的家庭也要進(jìn)行特殊待遇，實現(xiàn)足不出戶參保繳費(fèi)的工作格局，這樣一來不但能有效推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度的建設(shè)與推廣，同時還可以促進(jìn)養(yǎng)老金人數(shù)的分類與疊加，從而實現(xiàn)優(yōu)化流程配置，簡化程序、方便群眾的效果。4.做好宣傳培訓(xùn)與推進(jìn)實施工作。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險工作的涉及面廣，再加上較強(qiáng)的政策性與宣傳導(dǎo)向性，所以當(dāng)前各地也逐步建立了養(yǎng)老保險工作宣傳多樣化的制度體系。不但通過傳統(tǒng)的媒介，比如報紙、電視等新聞媒體進(jìn)行宣傳，同時還借助網(wǎng)絡(luò)開展政策的宣傳工作，從而實現(xiàn)了多種活動與媒體兼顧的格局，取得了良好的宣傳效果。即便如此，當(dāng)前基層的鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的推廣問題依然存在培訓(xùn)不足以及推廣不到位的情況，要想真正做到讓養(yǎng)老政策深入人心、家喻戶曉，還應(yīng)由各級勞動保障部門加強(qiáng)基層工作人員的政策培訓(xùn)工作，特別針對業(yè)務(wù)以及信息系統(tǒng)的熟悉程度進(jìn)行專業(yè)化培訓(xùn)，從而為實現(xiàn)全面的制度宣傳打好堅實的基礎(chǔ)。
三、結(jié)語
總之，鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度的建立不但能有效提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民的生活質(zhì)量與水平，同時也是國強(qiáng)民富工程的重要組成部分。盡管從政策和制度的角度上來看鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度具有較大的社會適應(yīng)性，但是由于其工作對象的整體文化水平有限，所以在政策的推廣與落實方面還要加大扶持力度，強(qiáng)化宣傳手段、拓寬宣傳渠道，同時擴(kuò)大鄉(xiāng)鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的覆蓋面積，引導(dǎo)廣大群眾更加積極的參與鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險中來，這是群眾自身的晚年幸福生活的基本需求，同時也是解決社會老齡化問題、提升國家整體綜合國力的重要途徑。
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養(yǎng)老保險論文6
摘要:養(yǎng)老保險是我國社保體系當(dāng)中不可或缺的組成部分，在完善社保體系方面發(fā)揮著積極作用，而且養(yǎng)老保險制度的設(shè)立能夠讓勞動者老有所養(yǎng)的需求得到有效的滿足，同時還可以讓勞動者的權(quán)益得到有效保障。但是當(dāng)前養(yǎng)老保險覆蓋面低的問題十分突出，使得很多的勞動者沒有享受到養(yǎng)老保險待遇，影響到了他們的權(quán)益保障。面對這樣的現(xiàn)狀，必須深入探究中國養(yǎng)老保險的擴(kuò)面問題，擴(kuò)大養(yǎng)老保險的覆蓋面，充分發(fā)揮社保體系的作用，維護(hù)社會的公平正義。文章將重點(diǎn)就中國養(yǎng)老保險擴(kuò)面問題和對策進(jìn)行深入探討。
關(guān)鍵詞:中國;養(yǎng)老保險;擴(kuò)面問題;對策
伴隨著市場經(jīng)濟(jì)的深入推進(jìn)以及國家經(jīng)濟(jì)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐的加快，非公有制領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)進(jìn)入到了快速發(fā)展的新時期，并逐步成為國家經(jīng)濟(jì)進(jìn)步的新增長點(diǎn)�，F(xiàn)如今國有企業(yè)已經(jīng)實現(xiàn)了養(yǎng)老保險的全面覆蓋，但是非公有制企業(yè)在養(yǎng)老保險覆蓋方面卻存在著較為明顯的不足。這就使得非公有制企業(yè)職工無法有效享受到養(yǎng)老保險待遇，使得他們的切身權(quán)益無法得到相應(yīng)的保障。而為了從根本上改變這樣的局面，最為有效的方法就是要擴(kuò)大養(yǎng)老保險的覆蓋面，解決養(yǎng)老保險擴(kuò)面問題，結(jié)合實際提出針對性的擴(kuò)面策略。
1中國養(yǎng)老保險擴(kuò)面的必要性
在市場經(jīng)濟(jì)體制改革的深度發(fā)展進(jìn)程中，企業(yè)改革也在逐步增強(qiáng)，其中國有企業(yè)的全面變革以及進(jìn)城務(wù)工與返鄉(xiāng)人員數(shù)量的增加，讓當(dāng)前的就業(yè)形勢出現(xiàn)了翻天覆地的變化。大量失業(yè)下崗、進(jìn)城務(wù)工、返鄉(xiāng)人員數(shù)量都呈逐步增長的趨勢，使他們開始將就業(yè)目光投向非公有制企業(yè)，或者是選擇個體經(jīng)營的路徑。但是存在這樣一個問題，非公有制企業(yè)、個體等養(yǎng)老保險的參保率處于較低水平，也就是難以切實為這些工作人員提供養(yǎng)老保險保障，使得很多的員工無法享受到養(yǎng)老保險的待遇，也由此產(chǎn)生了很多上訪、勞動仲裁等一系列的問題，不僅影響到企業(yè)、員工的發(fā)展，還給整個社會帶來了隱患，產(chǎn)生了很多不穩(wěn)定性因素。要想徹底改變以上局面，最為有效的方法就是要擴(kuò)大中國養(yǎng)老保險的覆蓋面，讓廣大勞動者的切身權(quán)益得到良好的保障，進(jìn)一步構(gòu)建系統(tǒng)完善的社保體系，維護(hù)整個社會的正義與公平。而且，只有做好了中國養(yǎng)老保險的擴(kuò)面工作，才能夠讓勞動者消除后顧之憂，使得他們更加主動積極地投入到企業(yè)發(fā)展和建設(shè)當(dāng)中，為企業(yè)進(jìn)步處理，更為整個社會穩(wěn)定創(chuàng)造良好的條件。所以，中國養(yǎng)老保險擴(kuò)面是十分必要的，必須將其作為民心工程來積極處理，確保養(yǎng)老保險擴(kuò)面工作落到實處。
2中國養(yǎng)老保險擴(kuò)面問題
在養(yǎng)老保險制度的落實過程中，企業(yè)的廣大勞動者享受到了良好的權(quán)益保障，而此項工作也獲得了長足進(jìn)展。但是中國養(yǎng)老保險擴(kuò)面問題當(dāng)中還存在著諸多問題，特別是影響到了廣大員工的切身利益，還讓整個社會的穩(wěn)定性受到了威脅。所以，要想提高養(yǎng)老保險擴(kuò)面工作的實效性，首要內(nèi)容就是客觀分析當(dāng)前中國養(yǎng)老保險擴(kuò)面實踐當(dāng)中存在的不足，為針對性策略的提出提供依據(jù)。第一，參保積極性較低，對參保工作存在錯誤的思想認(rèn)識。目前很多企業(yè)都存在這短視思想，缺乏責(zé)任感，認(rèn)為參保養(yǎng)老保險會增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)，影響到企業(yè)的未來發(fā)展。也有部分勞動者缺乏對養(yǎng)老保險的認(rèn)識，只是關(guān)注打工報酬的獲得，而不關(guān)注自己是否可以得到養(yǎng)老保險的保障。第二，勞動者的流動性問題突出，從而加大了參保工作的困難度。現(xiàn)如今整個勞動市場的供需不平衡問題十分突出，供給大于需求，這讓勞動者的弱勢地位更加突出，與此同時，勞動者的流動性很強(qiáng)，會讓實際的參保工作難度重重，還出現(xiàn)了漏報、漏繳等一系列問題。第三，養(yǎng)老保險工作機(jī)制有待革新，工作效率不高。當(dāng)前影響?zhàn)B老保險擴(kuò)面的一個重要問題是養(yǎng)老保險的工作機(jī)制不夠健全，同時缺乏創(chuàng)新力度，影響到了實際工作效率。第四，養(yǎng)老保險的繳費(fèi)率處于較高水平。養(yǎng)老保險繳費(fèi)率高的問題是影響企業(yè)與員工參保，導(dǎo)致養(yǎng)老保險擴(kuò)面困難的重要原因。企業(yè)的繳費(fèi)率以及員工個人繳費(fèi)率都處于較高水平，影響到了他們的參保主動性。
3中國養(yǎng)老保險擴(kuò)面問題的解決對策
3.1宣傳正確參保理念
目前無論是企業(yè)還是勞動者都對養(yǎng)老保險的參保工作存在著片面或者是錯誤的認(rèn)識，這在很大程度上制約了養(yǎng)老保險擴(kuò)面工作的實施。為了解決這一問題，要加強(qiáng)對正確參保工作的宣傳力度，提高勞動者以及企業(yè)的參保意識。在宣傳工作當(dāng)中需要為企業(yè)講明為員工參保養(yǎng)老保險的重要價值以及對企業(yè)未來發(fā)展的積極作用，從而提高企業(yè)的責(zé)任意識，讓企業(yè)可以主動地投入?yún)⒈９ぷ�。與此同時，在宣傳工作當(dāng)中需要對養(yǎng)老保險的有關(guān)政策進(jìn)行大力宣傳，讓企業(yè)能夠嚴(yán)格遵守國家的法律法規(guī)和相關(guān)政策。除此以外，要為廣大勞動者進(jìn)行有效的宣傳教育，改變他們對參保勞動保險的錯誤看法，積極提升其維權(quán)意識和參保觀念，也讓他們的權(quán)益得到切實保障。
3.2做好審核監(jiān)督工作
目前整個勞動市場存在著很多不平衡的問題，勞動者數(shù)量較多，但處于弱勢地位，再加上人員流動性高，使得漏報和漏繳的問題增多。面對這樣的現(xiàn)狀，我國必須要做好養(yǎng)老保險的審核監(jiān)督工作，也就是要構(gòu)建完善的社�；梭w系，對繳費(fèi)單位進(jìn)行準(zhǔn)確的登記、申報，規(guī)范企業(yè)繳費(fèi)行為，使得他們嚴(yán)格按照國家的有關(guān)法律法規(guī)繳納養(yǎng)老保險費(fèi)用。針對瞞報與拖欠繳費(fèi)等錯誤行為，需要依照設(shè)置的相關(guān)懲處措施要求其改正。與此同時，勞動監(jiān)察部門等要做到協(xié)調(diào)配合，加大稽核力度，使得繳費(fèi)單位能夠依法申報與繳費(fèi)，讓養(yǎng)老保險擴(kuò)面問題得到妥善解決，并形成一個良性循環(huán)。
3.3創(chuàng)新改革工作機(jī)制
養(yǎng)老保險工作具有極強(qiáng)的綜合性和復(fù)雜性的特點(diǎn)，是一項關(guān)系民生問題解決的大事，所以養(yǎng)老保險的工作人員必須要有極高的專業(yè)素質(zhì)和良好的道德素養(yǎng)，使得他們能夠妥善處理好辦理工作的各個事項。與此同時，要注重對工作機(jī)制進(jìn)行大力創(chuàng)新，確保各項工作的效率與質(zhì)量，提高服務(wù)水平。一是適當(dāng)增加社保工作人員的數(shù)量，確保各工作人員能夠做到各司其職，將養(yǎng)老保險工作處理得井然有序。與此同時，要加大對工作人員的教育培訓(xùn)力度，使得他們能夠掌握豐富的專業(yè)知識以及政策知識，不斷提升業(yè)務(wù)能力，提高責(zé)任意識，確保社保工作質(zhì)量。二是增加配套工作經(jīng)費(fèi)的投入，并設(shè)置專門性強(qiáng)的激勵機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化對社保工作的管理，穩(wěn)定人心，維護(hù)基金安全。三是將養(yǎng)老保險經(jīng)費(fèi)納入專項預(yù)算當(dāng)中，并做好政策的宣傳工作，降低工作難度的同時，為養(yǎng)老保險擴(kuò)面工作提供助力。
3.4適當(dāng)降低繳費(fèi)水平
繳費(fèi)率較高的問題制約著中國養(yǎng)老保險擴(kuò)面工作的推進(jìn)，更讓企業(yè)和員工的壓力大幅提高。很多企業(yè)由于繳費(fèi)率高的問題而放棄為員工參保，不僅無法保證員工的切身權(quán)益，還影響到企業(yè)對員工的吸引力，使得企業(yè)在接下來的規(guī)模壯大和發(fā)展當(dāng)中受到制約。也有很多勞動者他們的收入差距很大，收入水平低，所以要承擔(dān)8%的養(yǎng)老保險費(fèi)用會讓他們的生活壓力劇增。為了解決這樣的問題，促進(jìn)養(yǎng)老保險覆蓋面的擴(kuò)大，國家可以適當(dāng)調(diào)整繳費(fèi)率，降低繳費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，讓企業(yè)和收入低的勞動者都能夠享受到國家給予的優(yōu)惠。
4結(jié)論
中國養(yǎng)老保險擴(kuò)面問題突出的現(xiàn)狀影響到養(yǎng)老保險制度的貫徹落實，同時還威脅到我國整個社保體系的建設(shè)工作，長此以往會讓民生工程建設(shè)受到嚴(yán)重影響，進(jìn)而威脅社會的穩(wěn)定和國家的長足發(fā)展。因此，必須客觀全面地分析中國養(yǎng)老保險擴(kuò)面工作實踐當(dāng)中存在的問題，以便及時提出針對性的解決方案，也切實解決企業(yè)的實際問題。
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養(yǎng)老保險論文7
摘要:我國在開展居民養(yǎng)老保險政策中，主要有城居保與新農(nóng)保兩個項目組成，兩者政策制度相似，但是進(jìn)行分開實施，各自獨(dú)立運(yùn)行，造成很多問題。在全面建設(shè)小康社會中，在統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展環(huán)境下，實現(xiàn)了財政補(bǔ)貼。、籌資標(biāo)準(zhǔn)、養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)以及保障對象等內(nèi)容的同統(tǒng)一，縮小了城鄉(xiāng)之間的差距，但是，部分地區(qū)依然存在一些問題。
關(guān)鍵詞:新農(nóng)保;城居保;養(yǎng)老保險;制度整合
當(dāng)前，在全面構(gòu)建小康社會環(huán)境下，要切實將新農(nóng)保與城居保進(jìn)行整合，加強(qiáng)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的整合，有利于縮短城鄉(xiāng)差距，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加快新農(nóng)村建設(shè)工作。因此，下文將對城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度整合的可持續(xù)性發(fā)展進(jìn)行探究，不斷完善我國養(yǎng)老保險制度，最大程度滿足居民實際需求。
一、保證改革人群養(yǎng)老保險權(quán)益
在對城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度進(jìn)行整合過程中，要從公開、公正、公平、共享等角度出發(fā)，切實保證改革人群特別是農(nóng)村居民所享受的養(yǎng)老保險權(quán)益，避免產(chǎn)生“二等公民”。城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險在實際改革中，要保證養(yǎng)老保險權(quán)益具有可攜帶性，是合理改革養(yǎng)老保險制度的基本。在實施城鄉(xiāng)保與職保轉(zhuǎn)移中，在個人賬戶的可攜帶性方面并不具有較大爭議。在轉(zhuǎn)移聯(lián)保統(tǒng)籌賬戶資金過程中，要合理設(shè)定轉(zhuǎn)移比例，既要保證參保人的養(yǎng)老保險權(quán)益，又要注重轉(zhuǎn)入地和轉(zhuǎn)出地的基金保持平衡。在認(rèn)定與計算繳費(fèi)年限過程中，因為職保存在較高的繳費(fèi)金額，向城鄉(xiāng)保轉(zhuǎn)移時，可以根據(jù)繳費(fèi)年限以及繳費(fèi)數(shù)額來規(guī)定待遇檔次，也可以降低其待遇檔次，增加繳費(fèi)年限。在制度整合過程中，制定制度以及設(shè)計方案要充分綜合改革群體的利益，制定科學(xué)、合理的運(yùn)行機(jī)制。
二、積極拓展籌資渠道
城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度進(jìn)行整合，是我國對當(dāng)前的保險制度進(jìn)行改革與創(chuàng)新，存在一定制度轉(zhuǎn)移的成本，所有成本不能只由參保人承擔(dān)，國家需要承擔(dān)一定的責(zé)任，從多方面入手，實施全面消化制度。由于社會保險作為公關(guān)服務(wù)產(chǎn)品的一種，具備一定的社會福利性，因此政府要進(jìn)行一定的財政投入。城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險相比較于職工保而言，保障水平較低。各地政府要切實落實財政問題，增加資金投入，清楚自身所承擔(dān)的責(zé)任，在爭取中央與的省級政府進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付支持的同時，也要積極調(diào)整區(qū)縣市級的財政結(jié)構(gòu)，特別是要注重增加農(nóng)村養(yǎng)老保險的補(bǔ)貼。制定合理的投入機(jī)制，保證省、市、縣能夠?qū)?jīng)濟(jì)較差的地區(qū)進(jìn)行投入，從而逐漸提升農(nóng)村養(yǎng)老保險水平，最大程度保證農(nóng)村居民可以享受相關(guān)的、質(zhì)量、數(shù)量以及可及性相養(yǎng)老保險制度。并根據(jù)實際整合情況，制定與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相符合的養(yǎng)老基金長效增長機(jī)制，有利于參保人群更好的享受經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果。另外，國家要根據(jù)我國實際國情，創(chuàng)建獨(dú)立的養(yǎng)老基金，進(jìn)行投資運(yùn)營，從而加快促進(jìn)養(yǎng)老基金的保值與增值。
三、逐漸實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金統(tǒng)一
在城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度整合后，可以根據(jù)城鄉(xiāng)保與新農(nóng)保的有關(guān)制度進(jìn)行安排，通過基本養(yǎng)老金與個人賬戶養(yǎng)老金的形式，實現(xiàn)養(yǎng)老金計發(fā)上的統(tǒng)一。參保人群繳費(fèi)檔次與個人賬戶養(yǎng)老基金的選擇與政府給予的繳費(fèi)補(bǔ)貼存在直接的關(guān)系，可以實現(xiàn)高低不同的補(bǔ)貼，從而的更好的發(fā)揮制度激勵價值。如果所有供款責(zé)任僅由政府承擔(dān)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，在實現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度統(tǒng)一過程中，要保證制度的公平性�，F(xiàn)階段，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險要在地或市統(tǒng)籌的同時，首先要進(jìn)行地區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老金的統(tǒng)一，然后在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境下，實現(xiàn)省級與全國的基礎(chǔ)養(yǎng)老金的統(tǒng)籌，最后中央財政承擔(dān)基礎(chǔ)養(yǎng)老金相關(guān)的供款責(zé)任，各個地方財政的主要補(bǔ)貼居民個人繳費(fèi)，包括獨(dú)生子女、殘疾、低保等家庭。并且，也可以根據(jù)城鄉(xiāng)居民每月基本養(yǎng)老金的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與上年度的各地區(qū)居民平均工資進(jìn)行掛鉤。另外，城鄉(xiāng)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)不能低于城鄉(xiāng)最低標(biāo)準(zhǔn)的生活保障金。實現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的結(jié)合，必須要建立科學(xué)的合理模式，從而有效降低管理成本。當(dāng)前，我國各地養(yǎng)老保險已經(jīng)實現(xiàn)全面信息化建設(shè)，在整合制度后，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險進(jìn)行統(tǒng)一，并歸入一個部門進(jìn)行管理。在管理養(yǎng)老保險基金工作上，要保證橫縱結(jié)合，橫為管理體制的根據(jù)監(jiān)經(jīng)分設(shè)、政事分開、權(quán)責(zé)一致的管理體制，創(chuàng)建社會監(jiān)督部門、基金監(jiān)督部門以及行政管理部門;縱則為要充分考慮各級政府的利益，實施基金分級的運(yùn)營機(jī)制。
四、結(jié)束語
綜上所述，在進(jìn)行城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度整合過程中，中央及各地方政府要加大財政支持，最大程度保證改革參保人群的權(quán)益，根據(jù)我國實際國情，不斷完善政策制度，確保我國城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的有效結(jié)合，制定科學(xué)的合理的制度，加快我國城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的整合，充分體現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險的公平性與公正性。
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養(yǎng)老保險論文8
一、新形勢下商業(yè)保險參與養(yǎng)老保險的必要性分析
（一）商業(yè)保險參與養(yǎng)老保險是保險公司獲得更深層次發(fā)展的主要渠道
保險在金融市場中扮演著重要角色，基于金融與經(jīng)濟(jì)發(fā)展大融合的背景下，商業(yè)保險參與到養(yǎng)老保險中在一定程度上擴(kuò)大了保險這一主體的盈利空間，在另一方面還發(fā)揮著資金融通，提高投資效率等積極作用。截至20xx年底，瑞士再保險研究報告中明確指出：在過去的10年時間里，新興市場的商業(yè)險保費(fèi)每年以14%的比例上升，是發(fā)達(dá)市場的2-3倍。與此同時，中國商業(yè)險保費(fèi)以32%的比例呈直線增長，大大超過GDP的增長速度。但是就我國目前情況來看，中國保險市場與西方發(fā)達(dá)國家的保險市場兩者間還存在很大差距。倘若站在保險行業(yè)的角度來看，衡量一個國家或者一個地區(qū)的保險業(yè)發(fā)展水平的兩個重要參考依據(jù)是：保險密度和保險深度。在查閱相關(guān)資料結(jié)合我國實際后發(fā)現(xiàn)，我國20xx年-20xx年，我國的保險密度從629.12元上升至1323.13元，增長近乎兩倍；保險深度也由2.43%上升至3.75%，從中也就不難發(fā)現(xiàn)，保險業(yè)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷發(fā)生變化，而社會各階層民眾接受和運(yùn)用商業(yè)保險的程度也不斷提高。
綜合考慮多方面因素，社會保險市場存在的空白不能簡單依靠國家和政府予以填補(bǔ)，相反需要商業(yè)保險的加入，無疑為各個商業(yè)保險公司獲得更深層次發(fā)展提供了機(jī)遇，但是從另一方面來說，商業(yè)保險之間的競爭也將日趨激烈，基于此種背景下，商業(yè)保險要想在同行業(yè)中獲得更大競爭優(yōu)勢，除了要不斷提高自身產(chǎn)品的投資回報和服務(wù)質(zhì)量外，還要依據(jù)自身實際情況準(zhǔn)確預(yù)測市場的擴(kuò)容方向，明確市場定位，進(jìn)而積極的參與到社會養(yǎng)老體系的構(gòu)建，促進(jìn)其健康可持續(xù)發(fā)展，更好的服務(wù)于民眾。個人作為社會最基本的元素，養(yǎng)老更是亙古不變的話題，從傳統(tǒng)的養(yǎng)兒防老逐漸向投資防老的轉(zhuǎn)變，所透露出來的種種都反映了人民更多的關(guān)注在整個生命周期內(nèi)的財產(chǎn)分配。加上商業(yè)保險個性化一直是社會各階層關(guān)注的重點(diǎn)，越來越多的民眾通過購買商業(yè)保險提高自己養(yǎng)老的隱形替代率水平。與此同時，個人商業(yè)保險也是建立在雙方平等自愿的基礎(chǔ)上，并沒有違背商業(yè)保險公司的經(jīng)營理念和原則，當(dāng)然也需要商業(yè)保險自身依據(jù)自身實際情況，制定出行之有效的發(fā)展計劃，在提高服務(wù)質(zhì)量的同時、開發(fā)新產(chǎn)品，用市場運(yùn)營效果驗證商業(yè)保險的競爭力，因而商業(yè)保險參與養(yǎng)老保險具有必要性。
（二）個人養(yǎng)老的選擇
就我國目前形勢而言，養(yǎng)老保險在原有基礎(chǔ)之上都有了廣度和深度上的拓展，但是從社會保險的性質(zhì)和運(yùn)作方式來看，其不能夠有效解決新形勢下每個人的社會養(yǎng)老問題。與此同時，基于現(xiàn)收現(xiàn)付的社保體系下，我國社會保險基金存在的“空賬”問題也受到社會各階層的廣泛關(guān)注。早在20xx年7月，社會科學(xué)院研究中心主任鄭秉文就明確指出：“城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險個人記賬金額在20xx年底為2.9萬億，其中實賬部分僅為其十分之一，“空賬”高達(dá)2萬億。從中也就不難看出�！翱召~”金額巨大，從某種意義上也就透露出“裸老”人口的養(yǎng)老問題還存在或者潛在著巨大風(fēng)險，因而新形勢下為孤寡老人或者是失去勞動能力的部分人群尋求一種行之有效的保障途徑顯得尤為重要。
新形勢下和諧穩(wěn)定社會建設(shè)是一項科學(xué)化、系統(tǒng)性強(qiáng)的工程，并不是在短時間內(nèi)能夠?qū)崿F(xiàn)，相反其需要長期努力和探索。站在系統(tǒng)工程的角度出發(fā)，其不僅整合了各方面因素，其還為構(gòu)建和諧穩(wěn)定社會提供了內(nèi)在動力，而保險業(yè)在這個過程中發(fā)揮著積極作用。甚至可以說其實社會民生的“必需品”，是建設(shè)和諧穩(wěn)定社會的助推器和潤滑劑。從中也就不難發(fā)現(xiàn)，緩解我國矛盾需要養(yǎng)老保險與商業(yè)保險兩者相互作用，因為養(yǎng)老保險解決了民眾“共性化”需求，而商業(yè)保險則解決了民眾“個性化”需求，兩者都在養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)鏈上扮演者著重要角色，基于此商業(yè)保險在實現(xiàn)自身發(fā)展過程中，要明確自身定位，在這個基礎(chǔ)上與新農(nóng)保、企業(yè)年金甚至于城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險試點(diǎn)等工作緊密聯(lián)系起來，為更好更快促進(jìn)我國養(yǎng)老保險事業(yè)的發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。
�。ㄈ┥虡I(yè)保險的高效率運(yùn)行有助于降低空賬率
眾所周知，商業(yè)保險公司是市場的企業(yè)法人，其初衷和目的便是追求市場利潤。同養(yǎng)老保險相比，不管是在組織形式或者是人員服務(wù)上都有著絕對優(yōu)勢。當(dāng)然者都依賴于垂直經(jīng)營的商業(yè)保險公司組織模式和直接性的全國統(tǒng)籌管理，為各項工作的順利進(jìn)行提供了可能。保險公司能夠依據(jù)市場變化調(diào)整發(fā)展計劃，并且制定出科學(xué)合理的計劃對各個地區(qū)的保險資源進(jìn)行優(yōu)化配置。再者，商業(yè)保險能夠充分利用自身存在優(yōu)勢，例如：服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)、人員服務(wù)等，在這個基礎(chǔ)之上收集相關(guān)養(yǎng)老信息，結(jié)合精算技術(shù)能夠準(zhǔn)確計算出不同種類的保費(fèi)率，并根據(jù)實際情況開發(fā)出新產(chǎn)品，滿足民眾高層次要求。
從另一方面來說，養(yǎng)老保險出現(xiàn)的“空賬”效應(yīng)會“倒逼”商業(yè)保險，使其全身心投入到管理和運(yùn)營當(dāng)中，唯有如此其才能夠在市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢，而在這個過程中各個商業(yè)保險公司可以針對市場需求進(jìn)行系統(tǒng)化、科學(xué)化管理，在這個基礎(chǔ)之上成立商業(yè)養(yǎng)老保險基金，而此類基金運(yùn)作應(yīng)當(dāng)交由專業(yè)人士進(jìn)行監(jiān)管和執(zhí)行，為養(yǎng)老基金保值增值創(chuàng)造一個有利環(huán)境。從養(yǎng)老保險所特有的社會功能考慮，穩(wěn)定、風(fēng)險小是養(yǎng)老基本首要考慮的因素，自然而然的債券成為投資的首選。但隨著市場經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，社會形勢變幻多端，很難保證養(yǎng)老保險能夠真正發(fā)揮出其養(yǎng)老作用，而商業(yè)保險參與到養(yǎng)老保險中，在各方面都得到保障的情況下，為社會養(yǎng)老基金的保值增值營造了一個良好環(huán)境，加上各保險公司的積極參與，不斷推出新養(yǎng)老險種，從某種意義上來說滿足了民眾高層次要求，延伸了社會成員可選擇的途徑，為商業(yè)保險更好的參與到養(yǎng)老保險中奠定堅實基礎(chǔ)。
二、新形勢下商業(yè)保險參與養(yǎng)老保險的發(fā)展建議
�。ㄒ唬┮罁�(jù)實際情況制定行之有效的發(fā)展計劃，確保養(yǎng)老金改革工作穩(wěn)步推進(jìn)
新形勢下要想根本性解決或者緩解社會養(yǎng)老問題，推動養(yǎng)老金體系改革已經(jīng)刻不容緩。就我國目前形勢而言，建立健全養(yǎng)老金制度具有緊迫性和有利性。緊迫性表現(xiàn)在我國處于城市化發(fā)展的關(guān)鍵時期，城市化率上升至50%以上，換一種方式來說，城市化的穩(wěn)步推進(jìn)割斷了傳統(tǒng)社會保護(hù)網(wǎng)絡(luò)和土地之間存在的關(guān)系，因而加快養(yǎng)老金制度改革具有緊迫性。有利性表現(xiàn)在，我國有一部分城市人口呈現(xiàn)出幸福指數(shù)不高的特點(diǎn)，當(dāng)然這也給予國家和政府逐漸推進(jìn)養(yǎng)老金制度改革預(yù)留出一部分時間，但是這個時間是相對短暫的。在查閱相關(guān)資料結(jié)合實際發(fā)現(xiàn)，截至20xx年中國城市化率將上升至65%，倘若純粹依靠社會基本養(yǎng)老保險將難以支撐其養(yǎng)老機(jī)制的可持續(xù)運(yùn)作。新形勢下商業(yè)保險參與養(yǎng)老保險，直接關(guān)乎到中國千千萬萬民眾的切實利益，而這也是其受社會各階層廣泛關(guān)注的原因所在，同時也涉及到政府、企業(yè)、保險公司等，這也就需要相關(guān)部門充分依據(jù)實際情況，制定出行之有效的改革計劃，進(jìn)而為商業(yè)保險獲得政策支持創(chuàng)造條件。
�。ǘ┍ｋU業(yè)應(yīng)加強(qiáng)研究，提高參與效率
盡管新形勢下我們?nèi)嬲J(rèn)識到了商業(yè)保險參與養(yǎng)老保險的重要性，并且在這個基礎(chǔ)之上，對相關(guān)領(lǐng)域進(jìn)行了不懈探索，甚至于借鑒和學(xué)習(xí)了西方發(fā)達(dá)國家的養(yǎng)老體系，立足整體，新形勢下商業(yè)保險參與養(yǎng)老保險的能效度還比較低，其效用并沒有充分發(fā)揮出來，在參與過程中還存在諸多矛盾急需解決。基于此，新形勢就要求各保險公司加強(qiáng)企業(yè)年金以及加大商業(yè)養(yǎng)老保險相關(guān)領(lǐng)域的研究力度，為商業(yè)保險更好的參與養(yǎng)老保險創(chuàng)造條件，進(jìn)而促進(jìn)兩者的協(xié)調(diào)發(fā)展。隨著我國保險技術(shù)的不斷發(fā)展，養(yǎng)老保險向?qū)I(yè)化方向轉(zhuǎn)變將是未來養(yǎng)老保險發(fā)展的重要趨勢。
換一種方式來說，新形勢下商業(yè)保險應(yīng)當(dāng)不斷提高保險經(jīng)營的專業(yè)化程度，在特定條件下甚至于可以通過合資或者吸收外資參股，以此增加養(yǎng)老保險方面的專業(yè)技術(shù)和管理經(jīng)驗，在各方面都得到保障的情況下實現(xiàn)最專業(yè)、最有效的對接，這都是極佳選擇。目前，保監(jiān)會經(jīng)過多方面考核已經(jīng)批準(zhǔn)了太平洋養(yǎng)老保險和平安養(yǎng)老保險兩家專業(yè)養(yǎng)老保險公司。今后保監(jiān)會也會依據(jù)我國養(yǎng)老保險實際情況，鼓勵各個保險公司向?qū)I(yè)化方向發(fā)展，增強(qiáng)自身競爭力的同時，為民眾提供更加優(yōu)質(zhì)服務(wù)，為養(yǎng)老保險在養(yǎng)老保障領(lǐng)域的優(yōu)勢全面發(fā)揮出來奠定堅實基礎(chǔ)。從另一方面來看，新形勢下商業(yè)保險參與養(yǎng)老保險的發(fā)展嚴(yán)重不協(xié)調(diào)。不可否認(rèn)其受多種因素影響，但最關(guān)鍵性因素是受政策限制，加上部分商業(yè)保險公司并沒有明確自身定位，不能根據(jù)市場需求適當(dāng)調(diào)整發(fā)展計劃，基于此，新形勢下商業(yè)保險行業(yè)應(yīng)該積極調(diào)研市場需求，依據(jù)實際情況制定行之有效的發(fā)展計劃，并且緊跟政府相關(guān)政策，進(jìn)而為商業(yè)保險參與養(yǎng)老保險奠定堅實基礎(chǔ)。
養(yǎng)老保險論文9
一、引言
城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度是我國社會保障體系的一個重要組成部分，它的實施不僅是社會保障制度公平性原則的具體體現(xiàn)，更是我國社會保障體系完善和進(jìn)步以及我國構(gòu)建和諧社會重要戰(zhàn)略目標(biāo)的具體要求。和新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度一樣，中央政府免費(fèi)提供基礎(chǔ)養(yǎng)老金，地方政府對繳費(fèi)參保居民進(jìn)行財政補(bǔ)貼，然而利益驅(qū)導(dǎo)的制度機(jī)制能否激發(fā)城鎮(zhèn)居民參保的熱情，直接關(guān)系到城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度的試點(diǎn)效果和推廣意義。
二、相關(guān)研究綜述
目前國外經(jīng)濟(jì)學(xué)家對有居民參保的研究主要表現(xiàn)在兩個方面：1、考察自身的條件對居民參保的影響；2、考察制度對居民參保的影響。
三、調(diào)研基本情況
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本研究數(shù)據(jù)來自20xx年7月對“張家界市城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險參保意愿”的問卷抽樣調(diào)查。在抽樣方法上采用選點(diǎn)隨機(jī)抽樣，資料收集采用入戶問卷訪談方式。在調(diào)查中共放問卷400份，獲取有效問卷339份，有效回收率87.45%。
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本文選擇城鎮(zhèn)居民是否參保作為因變量�；谝延械难芯课覀冞x擇性別、年齡、婚姻狀況、健康自評、心理自評、經(jīng)濟(jì)狀況、兒女孝順程度、老年活動狀況、社會關(guān)系作為考察影響居民參保的自變量。
四、湘西地區(qū)城鎮(zhèn)居民參�，F(xiàn)狀及影響因素分析
�。ㄒ唬┚用駞⒈，F(xiàn)狀分析
在本次調(diào)查的339名居民中，參加了城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的有227人，占67.4%；沒有參保的有112人，占32.6%。由此可見，仍有三分之一的人員沒有參保。
（二）影響老年人幸福感因素分析
將性別、年齡、經(jīng)濟(jì)狀況、健康狀況、政策了解和政策信任情況等自變量分別與居民是否參保進(jìn)行交互分析，并進(jìn)行卡方檢驗，得到以下結(jié)果。
1、性別和年齡
從研究中我們可以發(fā)現(xiàn)，男性的參保比例比女性要高，并且高出了近16個百分點(diǎn)；從年齡方面來看，隨著年齡的增大，居民的參保意愿也隨之增高。
2、經(jīng)濟(jì)狀況
隨著個人月收入的提高，居民參保的比例也越大，其中月收入在3000元以上居民參保的比例分別比月收入為20xx-3000、1001-20xx和1000元以下居民的參保率高出3.8、25.9和26.9個百分點(diǎn)。
3、健康狀況
身體健康好的居民其參保率（72.1%）比身體健康差的居民參保率（47.7%）要高，身體差的居民認(rèn)為醫(yī)療保險比養(yǎng)老保險更重要些。4、政策了解情況從分析結(jié)果我們可知，對政策了解的居民其參保意愿更強(qiáng)（82.1%），不了解這項政策的居民其參保率僅為36.9%，因此加強(qiáng)政策的宣傳是提高居民參保的一項重要工作。
（三）居民參保影響因素的二元logistic回歸分析
為了進(jìn)一步檢性別和年齡、經(jīng)濟(jì)狀況、健康狀況、政策了解情況、制度信任情況等因素對居民參保的影響是否具有統(tǒng)計顯著性以及具體的影響程度。筆者引入二元logistic回歸分析，并采用Forwardconditional(LikelihoodRatio)的方法。
1、經(jīng)濟(jì)狀況對回歸模型貢獻(xiàn)了25.5%的解釋力。這說明經(jīng)濟(jì)狀況是影響參保的最重要因素。經(jīng)濟(jì)狀況往往影響居民的消費(fèi)行為，從而直接影響居民是否參保的意愿。
2、政策了解情況對回歸模型貢獻(xiàn)了10.2%的解釋力。居民是否了解這項政策，是否了解這項制度所帶來的好處直接影響著居民的參保行為。
3、制度信任對回歸模型貢獻(xiàn)了3.6%的解釋力。在調(diào)查訪問的過程中，筆者發(fā)現(xiàn)由于大部分居民對這項制度的實際效果還存在比較大的疑慮，他們擔(dān)心即使參加了這項保險制度，這項制度帶來的實際效果還有待時間的檢驗，畢竟領(lǐng)老保險金是要達(dá)到退休年齡后才能領(lǐng)取的。
五、有效提升居民參保的意見和建議
第一，各級政府應(yīng)該努力推進(jìn)各地的社會保障制度建設(shè)，積極穩(wěn)妥、循序漸進(jìn)地推進(jìn)社會保障制度沿著公平、普惠、可持續(xù)的方向發(fā)展，在解除人民生活后果之憂的同時，不斷提高人民的生活質(zhì)量并增進(jìn)人民的幸福感，切實維護(hù)個人的自由、平等與尊嚴(yán)，繼續(xù)擴(kuò)大養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險的覆蓋面，有效提高支付比例，居民獲得更多的優(yōu)惠和幫助。第二，以居家養(yǎng)老為主要模式的家庭式養(yǎng)老仍然是目前我省農(nóng)村老年人的主要養(yǎng)老方式，因此，逐步建立起以居家為基礎(chǔ)、社區(qū)為依托、機(jī)構(gòu)為支撐，與人口老齡化進(jìn)程相適應(yīng)、與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相協(xié)調(diào)的社會養(yǎng)老服務(wù)體系勢在必行；同時，適當(dāng)加強(qiáng)子女在經(jīng)濟(jì)上給予老年人的幫助和在精神上給予的慰籍，大力發(fā)揚(yáng)和繼承我國傳統(tǒng)“孝文化”。
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一、我國養(yǎng)老保險制度公平缺失的成因
(一)養(yǎng)老保險制度區(qū)域化
由于各區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況不平衡，使得各區(qū)域的企業(yè)利潤和繳費(fèi)能力也出現(xiàn)了很大差異，導(dǎo)致我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度難以實現(xiàn)全國性統(tǒng)籌。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的企業(yè)利潤比較高，企業(yè)繳費(fèi)能力則強(qiáng)；而經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的企業(yè)利潤相對較低，企業(yè)繳費(fèi)能力則弱。這種不同的繳費(fèi)能力差異給我國實現(xiàn)養(yǎng)老保險費(fèi)率的統(tǒng)一帶來了很大困難，從而嚴(yán)重的阻礙了我國養(yǎng)老保險制度的全國性統(tǒng)籌進(jìn)程。
(二)城鄉(xiāng)分割化的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及二元戶籍制度
城鄉(xiāng)的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，使我國產(chǎn)生了城鄉(xiāng)分割化的二元保險體制。這種制度導(dǎo)致在城鎮(zhèn)生活的農(nóng)民很難參與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險。一方面，我國城鄉(xiāng)的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及二元戶籍制度將我國的居民劃分為“農(nóng)業(yè)戶籍”的農(nóng)村居民和“非農(nóng)業(yè)戶籍”的城鎮(zhèn)居民。在實際生活中，大量在城鎮(zhèn)生活和工作的人口仍然是農(nóng)業(yè)戶籍，這一現(xiàn)狀對城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度實現(xiàn)并軌產(chǎn)生了很大阻礙。另一方面，城鄉(xiāng)的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)使城鄉(xiāng)居民的收入產(chǎn)生了很大差距。當(dāng)前，農(nóng)村居民的收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于城鎮(zhèn)居民。農(nóng)村養(yǎng)老保障主要依托于土地和新農(nóng)保，參保成本較低；而城鎮(zhèn)的養(yǎng)老保險制度是由企業(yè)制度和社會保障制度共同打造的較高水平的養(yǎng)老平臺。在這樣的情況下，即使解除了戶籍限制，大多數(shù)農(nóng)民因受財力的影響仍然很難參加城鎮(zhèn)的養(yǎng)老保險。
(三)國家的歷史責(zé)任存在缺位
我國在計劃經(jīng)濟(jì)及改革開放的初期，社會養(yǎng)老保險制度表現(xiàn)為勞動者在職時領(lǐng)取較低的工資，退休后則由國家負(fù)責(zé)養(yǎng)老。相當(dāng)于這些勞動者以“低工資”的方式已經(jīng)向國家繳納過養(yǎng)老保險費(fèi)。因此，國家應(yīng)該對這部分勞動者負(fù)有養(yǎng)老責(zé)任。在養(yǎng)老保險由“現(xiàn)收現(xiàn)付制”向“部分積累制”變革以后，政府并沒有將養(yǎng)老保險制度改革前的勞動者的養(yǎng)老金支出重新加入到政府的支出計劃中，而是挪用企業(yè)在職職工賬戶來彌補(bǔ)舊制度時的缺失賬戶。舊的養(yǎng)老體制使政府對退休職工產(chǎn)生了隱性的養(yǎng)老金負(fù)債，這種隱性的養(yǎng)老金負(fù)債隨著時間的推移逐年擴(kuò)大。而解決這一問題的關(guān)鍵在于我國政府能否切實地履行養(yǎng)老責(zé)任。如果政府任由這種歷史責(zé)任缺失下去，將會不斷擴(kuò)大我國養(yǎng)老保險隱性債務(wù)及個人賬戶“空賬”的額度，這對為國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出貢獻(xiàn)和犧牲的勞動者和在職職工甚至是未來職工都是不公平的。這種隱性負(fù)債的持續(xù)后移，將給社會的穩(wěn)定和國家的和諧發(fā)展帶來隱患。
(四)國家對養(yǎng)老保險制度的“基本消費(fèi)需求”標(biāo)準(zhǔn)落后
我國的養(yǎng)老保險制度實行“�；尽钡哪繕�(biāo)，在養(yǎng)老待遇的分配方面，公平原則應(yīng)該是使已經(jīng)履行繳費(fèi)義務(wù)的參保人在退休后得到基本生活消費(fèi)保障。基本消費(fèi)需求，應(yīng)該根據(jù)我國當(dāng)前的物價水平來滿足居民的衣、食、住、行等最基本的生活消費(fèi)需求。而不能以參保人退休前的工資收入情況作為基準(zhǔn)的“替代率”指標(biāo)來衡量。此外，在同一縣份地區(qū)內(nèi)，城鎮(zhèn)之間、農(nóng)村之間的基本生活消費(fèi)水平基本差不多。但是，不同的縣份地區(qū)之間的基本生活消費(fèi)水平則有差距甚至懸殊很大。因此，應(yīng)采用以縣域作為單位，農(nóng)村和城鎮(zhèn)區(qū)別對待的方式分析判定退休人員的基本生活保障公平情況。
二、結(jié)束語
隨著我國人口老齡化問題日益加劇，人民越來越關(guān)注養(yǎng)老保險制度的問題。建立公平的養(yǎng)老保險制度是老年人晚年幸福的經(jīng)濟(jì)保障，也是構(gòu)建新時代和諧社會的重要條件。解決我國養(yǎng)老保險制度的不公平問題，需改變我國養(yǎng)老保險制度的區(qū)域分割化、城鄉(xiāng)分割化、人群分割化的零碎化狀態(tài)。建立全國統(tǒng)一的社會養(yǎng)老保險保障體系，兼顧所有人群待遇平等、補(bǔ)助公平的養(yǎng)老保險制度，才能使中國公民擁有“老有所養(yǎng)，老有所依”的幸福生活，進(jìn)而促進(jìn)社會的可持續(xù)發(fā)展。
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摘要:隨著生產(chǎn)社會化、城市化、社會生活日漸現(xiàn)代化，社會養(yǎng)老保險制度越來越受人們的關(guān)注，因此研究城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度也就顯得尤為重要。
關(guān)鍵詞:城市與農(nóng)村;社會差距;未來方向
一、城鄉(xiāng)養(yǎng)老的現(xiàn)狀對比
從城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度實施情況來比較，我國的養(yǎng)老保險制度首先在城鎮(zhèn)開展并逐步完善，國家承擔(dān)一部分財政責(zé)任，城鎮(zhèn)大部分勞動者都以納入社會養(yǎng)老保險，養(yǎng)老金能夠維持參保者退休后的基本生活，保障金穩(wěn)定且可靠。而我國農(nóng)村的社會養(yǎng)老保險制度在大部分地區(qū)農(nóng)村施行效果不理想。此外，資金主要由個人繳納為主，實質(zhì)是農(nóng)民自我儲蓄、保障水平很低。城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險存在明顯的二次元性。再從城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障水平來比較。我國城市的養(yǎng)老保險制度長期得到國家的高度重視，經(jīng)過幾十年的發(fā)展，保障水平已經(jīng)比較高，到目前已基本形成了以基本養(yǎng)老保險為核心較完善的多層次城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障體系;農(nóng)村養(yǎng)老保險制度在開展過程中強(qiáng)調(diào)以農(nóng)民自身力量來保障，受農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約，農(nóng)村制度的保障水平普遍偏低。從城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險的管理體制來分析，自從國務(wù)院成立了勞動和社會保障部，統(tǒng)管城市的社會保障事務(wù)，結(jié)束了以往城鎮(zhèn)“多頭管理”的局面。而農(nóng)村的社會保障管理體制還沿用計劃經(jīng)濟(jì)時期的管理體制。不同的保障項目屬于不同部門管理。農(nóng)村養(yǎng)老保險基金是實行縣級統(tǒng)籌的，基金保值增值能力差，而且由于分散管理，基金被挪用的現(xiàn)象時有發(fā)生。
二、現(xiàn)實情況
目前農(nóng)村仍以家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老為主要養(yǎng)老方式。但隨著城鎮(zhèn)化的不斷推進(jìn)，耕種土地的不斷減少，單純的土地養(yǎng)老已經(jīng)不能適應(yīng)農(nóng)村的需求。家庭養(yǎng)老隨著家庭結(jié)構(gòu)的縮小，家庭保障功能明顯弱化。從制度設(shè)計方面來分析。具體問題有以下幾點(diǎn):第一，制度缺乏社會保險應(yīng)有的社會性和福利性。該制度過于強(qiáng)調(diào)個人自助，在實踐中，由于大多數(shù)集體無力或不愿對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險給予補(bǔ)助，絕大多數(shù)農(nóng)民得不到任何補(bǔ)貼，而政府扶持集中體現(xiàn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工參加的養(yǎng)老保險中，大部分以種田為生的農(nóng)民享受不到這個優(yōu)惠措施，在這種資金籌集方式下的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實際上是一種強(qiáng)制性儲蓄，無法體現(xiàn)互助共濟(jì)的特征，不具備社會保險的含義，而較多地體現(xiàn)出商業(yè)保險的特征。第二，制度覆蓋面小，籌集模式有缺陷，保障水平低。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度以區(qū)縣為單位，在區(qū)縣范圍內(nèi)的統(tǒng)籌決定了其抗風(fēng)險能力不強(qiáng)。此外，考慮到我國農(nóng)民收入水平普遍較低，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的費(fèi)率也設(shè)計為較低水平。保障水平較低，農(nóng)民對參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險不感興趣，許多農(nóng)民不愿意參加或者不愿意續(xù)保，也影響了該項制度的擴(kuò)面工作。第三，社會責(zé)任缺位。從社會保障制度的含義來看，社會保險的目的就在于使每一個勞動者在退休、失業(yè)、生病及喪失勞動力后的基本生活得到保證，這就意味著實施社會保障的主體是國家或政府。
三、今后改革的方向
在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險方面，應(yīng)該強(qiáng)化財政投入。如果各級政府為農(nóng)民養(yǎng)老建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金，中央和地方政府則根據(jù)不同的地區(qū)給予資金分擔(dān)。
(一)加快農(nóng)村社會保障制度法制建設(shè)
制度的健全程度和法制度的完善程度，是未來農(nóng)村社會保障制度可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵問題。針對目前農(nóng)村社會保障制度法制建設(shè)的欠缺和存在的諸多問題，今后在加快農(nóng)村社會保障發(fā)展制度的過程中，要加快農(nóng)村社會保障制度的法制建設(shè)，通過法制建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村最低生活保障、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的發(fā)展。
(二)妥善處理農(nóng)村社會保障制度建設(shè)中的關(guān)鍵問題
我國正處于工業(yè)化中期和城鎮(zhèn)化高速發(fā)展時期，進(jìn)城農(nóng)民工和被征地農(nóng)民是這一特定歷史時期出現(xiàn)的特殊群體，對這兩部分群體的社會保障問題要高度重視。從長期看，被征地農(nóng)民的數(shù)量不僅不會減少，而且規(guī)模還會不斷擴(kuò)大。
(三)注重各制度之間的銜接
基于國家實現(xiàn)社會養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的目標(biāo)，在建設(shè)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度中要考慮城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度間的銜接問題。在具體設(shè)計過程中，要選擇與城市社會養(yǎng)老保險制度模式相似或可折算的制度模式。同時，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度從試點(diǎn)到現(xiàn)在已有20多年，很多地區(qū)都存在一定的參保人群。在新制度設(shè)計中，要考慮新老制度的保障水平差異問題，實現(xiàn)新老制度的銜接。此外，農(nóng)村養(yǎng)老保險的保障標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計一定要考慮和農(nóng)村低保制度的標(biāo)準(zhǔn)問題。避免保障水平過低過高現(xiàn)象，實現(xiàn)社會保障制度間的整體功能發(fā)揮。
［參考文獻(xiàn)］
�。�1］童廣�。y(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老制度研究［D］．山東農(nóng)業(yè)大學(xué)，20xx(2)．
養(yǎng)老保險論文12
摘要：消費(fèi)養(yǎng)老保險項目是在一定程度上壓縮商業(yè)利潤，取之于消費(fèi)者、用之于消費(fèi)者，通過金融機(jī)構(gòu)、保險公司為消費(fèi)者理財，使消費(fèi)者得到更多的利益回報。實施這一項目，可為零售商帶來穩(wěn)定的消費(fèi)者群體，擴(kuò)展經(jīng)營范圍，降低成本和經(jīng)營風(fēng)險，提高營業(yè)利潤等利益。
關(guān)鍵詞：消費(fèi)養(yǎng)老保險項目；零售商；利益
一、消費(fèi)養(yǎng)老保險項目的原理與實質(zhì)
消費(fèi)養(yǎng)老保險是指購物者無需額外交付保險費(fèi)用，只需通過相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)所提供的消費(fèi)養(yǎng)老購物平臺進(jìn)行日常購物，通過平臺上的商家按照契約要求對購物者的返利行為，就可取得一份屬于自己的養(yǎng)老保險。消費(fèi)養(yǎng)老保險項目的做法是，利用現(xiàn)代電子商務(wù)技術(shù)，為消費(fèi)者設(shè)立長期固定的養(yǎng)老金賬號，將讓利所得全部記入該賬號，日積月累，待消費(fèi)者達(dá)到養(yǎng)老年齡后便可享受到一定的養(yǎng)老保險回報，以此作為對社會養(yǎng)老金缺口的有效補(bǔ)充。消費(fèi)養(yǎng)老保險項目的本質(zhì)是在一定程度上壓縮商業(yè)利潤，取之于消費(fèi)者、用之于消費(fèi)者，通過金融機(jī)構(gòu)、保險公司為消費(fèi)者理財，使消費(fèi)者得到更多的利益回報。同時，也為參與其中的企業(yè)拓展了商業(yè)空間。利用消費(fèi)養(yǎng)老保險項目為這些企業(yè)尤其是零售商穩(wěn)定消費(fèi)者群，使其得到持久穩(wěn)定的營業(yè)收入，實現(xiàn)多方共贏。消費(fèi)養(yǎng)老保險項目的亮點(diǎn)是，在政府的財政預(yù)算之外，通過政府認(rèn)可的社會代理服務(wù)機(jī)構(gòu)運(yùn)作，在個人與政府零投入的情況下對社會養(yǎng)老金缺口進(jìn)行有效補(bǔ)充，進(jìn)而完善覆蓋城鄉(xiāng)的社會養(yǎng)老保障體系，提高社會福利。
二、零售商在經(jīng)營中面臨的問題及解決思路
�。ㄒ唬┝闶凵淘诮�(jīng)營中面臨的問題
由于零售是將商品和相關(guān)服務(wù)提供給消費(fèi)者作為最終消費(fèi)之用的活動，不僅向最終消費(fèi)者出售商品，同時還利用使消費(fèi)者便利的設(shè)施和方式提供相關(guān)服務(wù)，加之消費(fèi)者群的不穩(wěn)定性，因此在經(jīng)營中面臨許多問題。
1.終端服務(wù)成本高
零售商面對的終端消費(fèi)者每次購買數(shù)量少，且要求商品檔次、品種齊全，提供購買與消費(fèi)方便的服務(wù)。為此，零售商通常要多品種小批量多次進(jìn)貨，以便加快銷售過程，提高資金周轉(zhuǎn)率，這就使得其終端服務(wù)成本提高。
2.業(yè)態(tài)多元化造成高成本經(jīng)營
由于消費(fèi)者需求多樣且快速變化，要求零售商在經(jīng)營方式（即零售業(yè)態(tài)）上必須多元化經(jīng)營，使得零售商難以在經(jīng)營上實現(xiàn)規(guī)模效益，造成經(jīng)營成本上升。
3.因銷售地域范圍小而造成對消費(fèi)者群的限定
零售商尤其是社區(qū)網(wǎng)點(diǎn)零售商的消費(fèi)者群與批發(fā)銷售商不同，主要是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)附近的居民和流動人口。因此，銷售地域范圍小對消費(fèi)者群的限定，直接限制了其銷售量。
4.競爭激烈提高了經(jīng)營成本
與其他行業(yè)相比，零售商之間有著更為直接、激烈的競爭。例如，為了適應(yīng)消費(fèi)者的隨意性購買和零售市場競爭，許多零售商千方百計地整飾銷售現(xiàn)場及周邊環(huán)境，以加強(qiáng)商店整體設(shè)計和形象宣傳。此外，為了吸引并穩(wěn)定住消費(fèi)者群，零售商不斷強(qiáng)化特色定位，對商店位置、營業(yè)時間、服務(wù)項目、商品結(jié)構(gòu)、廣告宣傳、促銷等手段進(jìn)行綜合戰(zhàn)略策劃，實施差異化營銷，使得其經(jīng)營成本大幅度上升。
5.“觸網(wǎng)”遭遇的難題
傳統(tǒng)零售商開展網(wǎng)絡(luò)零售面對著人才短缺、供應(yīng)鏈和物流配送不足、線上虛擬店與線下實體店的價格沖突（左右手互搏）、成本和盈利難預(yù)期等問題。
6.現(xiàn)代連鎖經(jīng)營模式下的商業(yè)管理問題
（1）由于連鎖零售商的規(guī)模普遍較小，而且大多數(shù)商店的連鎖流于形式，很難形成“集中采購、統(tǒng)一配送、規(guī)模經(jīng)營”以降低成本和風(fēng)險的優(yōu)勢，難以提高競爭力、增加規(guī)模收益。（2）缺少優(yōu)秀的經(jīng)營人才。管理型人才稀缺，非專業(yè)的員工進(jìn)行管理經(jīng)營的現(xiàn)象普遍。缺少專業(yè)的工商、財務(wù)、投資咨詢、信息技術(shù)、企劃、廣告設(shè)計、研究消費(fèi)者心理的高級管理人才，是零售商發(fā)展的一個“瓶頸”。（3）經(jīng)營合作欠和諧。零售商之間競爭激烈，這種競爭既體現(xiàn)在管理人才、管理水平、價格的競爭，也體現(xiàn)在零售商之間因缺乏合作而產(chǎn)生的不和諧關(guān)系，尤其體現(xiàn)在供應(yīng)鏈的團(tuán)結(jié)協(xié)作上。
�。ǘ┝闶凵探�(jīng)營問題的解決思路
1.利用消費(fèi)養(yǎng)老保險項目緩解城市商業(yè)中心零售業(yè)態(tài)競爭激烈化和飽和化問題
利用消費(fèi)養(yǎng)老保險項目進(jìn)行業(yè)態(tài)地域布局、合理布網(wǎng)設(shè)點(diǎn)，緩解城市商業(yè)中心零售業(yè)態(tài)競爭激烈化和飽和化問題，增加零售商的市場機(jī)會。
2.在消費(fèi)養(yǎng)老購物平臺上促進(jìn)商業(yè)鏈之間的聯(lián)合
�。�1）在橫向上，促進(jìn)零售商聯(lián)合經(jīng)營，通過零售商之間的信息溝通，提高市場的穩(wěn)定性和可預(yù)知性，提升零售業(yè)整體集約化經(jīng)營水平。（2）在縱向上，促進(jìn)零售商與上游的供應(yīng)商及下游客戶之間的聯(lián)系，積極進(jìn)行市場資源整合，培育工、商、金融保險及客戶群體一體化經(jīng)營形式，逐步實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。
3.利用消費(fèi)養(yǎng)老保險項目商業(yè)體系降低運(yùn)營成本
高效的商業(yè)體系是提高整個商業(yè)鏈效益的關(guān)鍵。零售業(yè)應(yīng)構(gòu)建合理的體系，由單一的區(qū)域銷售轉(zhuǎn)變?yōu)橛晒⿷?yīng)商、零售商、金融保險與消費(fèi)者的一體化現(xiàn)代化商業(yè)網(wǎng)結(jié)構(gòu)，利用消費(fèi)養(yǎng)老保險項目降低供應(yīng)商、零售商與消費(fèi)者之間的商業(yè)損失，降低整個商業(yè)鏈的損耗，以達(dá)到最有效的銷售量和最低運(yùn)營成本。
4.加強(qiáng)宏觀調(diào)控，創(chuàng)造公平、高效的市場平臺
對零售商之間激烈的競爭壓力，政府應(yīng)加大宏觀調(diào)控力度，聯(lián)合社會力量為零售業(yè)營造一個公平競爭的市場環(huán)境。
三、實施消費(fèi)養(yǎng)老保險項目給零售商帶來的利益
�。ㄒ唬┪较M(fèi)者
消費(fèi)養(yǎng)老保險在使消費(fèi)者得到更多利益回報的同時，也為參與其中的零售商拓展了商業(yè)空間，利用消費(fèi)養(yǎng)老保險項目穩(wěn)定消費(fèi)者群，使其得到持久穩(wěn)定的營業(yè)收入。由于服務(wù)中心所提供的購物平臺是利用現(xiàn)代電子商務(wù)技術(shù)，使消費(fèi)者獲取商品信息具有很大的便利性，加上商家按照契約要求對消費(fèi)者給予返利，令消費(fèi)者切實感受到實用和滿足。同時，消費(fèi)養(yǎng)老保險項目的運(yùn)作模式，使消費(fèi)者在購物和查詢其保費(fèi)積累情況的操作過程既簡單又透明，使消費(fèi)者能夠清清楚楚地感知到其所得到的切身利益，由此對消費(fèi)者產(chǎn)生了較大的吸附作用。
（二）穩(wěn)定消費(fèi)者群
穩(wěn)定一個消費(fèi)者群，應(yīng)以消費(fèi)者的需求為中心、建立以消費(fèi)者的便利為主導(dǎo)的服務(wù)流程，并將消費(fèi)者長期獲利與零售商聯(lián)接在一起。由于消費(fèi)養(yǎng)老保險是一種終身人壽保險，其險種的設(shè)立可針對消費(fèi)者個性化需求、滿足每一個消費(fèi)者精神和心理需求，且其獲利時間一般從投保后的第15年開始，消費(fèi)者投保時間越長獲利越高。這樣就將消費(fèi)者的利益與零售商長期聯(lián)接在一起，對消費(fèi)者群的穩(wěn)定作用十分明顯。
�。ㄈ⿺U(kuò)展經(jīng)營范圍，降低成本，提高營業(yè)利潤
1.為零售商帶來更多的消費(fèi)者群體
消費(fèi)養(yǎng)老保險產(chǎn)品是保險公司與簽約零售商對客戶作出的長期、穩(wěn)定的讓利承諾，實施該項目后將為零售商帶來更多的消費(fèi)者群體，賺取更多的利潤。
2.零售商可實現(xiàn)較均衡和穩(wěn)定的營業(yè)收入
在消費(fèi)養(yǎng)老保險平臺購物有利于形成消費(fèi)者、零售商與保險公司之間長期穩(wěn)定的互信關(guān)系。消費(fèi)養(yǎng)老保險項目的實施奠定了消費(fèi)者群體長期購物的基礎(chǔ)，零售商可實現(xiàn)較均衡、穩(wěn)定的營業(yè)收入，有效地減少了市場波動給零售商帶來的風(fēng)險。
3.零售商可降低成本、增加利潤
零售商簽約消費(fèi)養(yǎng)老保險項目后，可在平臺上整合行業(yè)信息，零售商之間可互相了解貨源渠道，降低成本、增加利潤。
4.零售商可擴(kuò)展經(jīng)營范圍，提高銷售收入
消費(fèi)養(yǎng)老保險平臺為零售商植入資源，經(jīng)平臺授權(quán)，零售商可代辦平臺內(nèi)的其他零售商所經(jīng)營的項目，因此擴(kuò)展了經(jīng)營范圍，快速提高了銷售收入。
5.零售商可擴(kuò)大銷售規(guī)模，提高營業(yè)利潤
需求曲線是顯示價格與需求量關(guān)系的曲線，在其他條件相同時，在每一價格水平上購物者愿意而且能夠購買的商品量是隨著價格下降（或說消費(fèi)者得到的利益提升）而增加的。例如，零售商一天的營業(yè)額是20xx元，利潤率約為30％，利潤額約為600元。假如簽約讓利給消費(fèi)者10％，商家利潤率為20％，由于簽約后有了穩(wěn)定的客源，客流量會穩(wěn)步增大，每天營業(yè)額可增至3000元，此時名義上的利潤仍然保持600元。但是由于消費(fèi)者群、市場的驅(qū)穩(wěn)性，以及由于資源、信息整合而造成的零售商經(jīng)營范圍擴(kuò)大、成本降低，零售商的實際利潤將會有效提高。因此，實施消費(fèi)養(yǎng)老保險項目實現(xiàn)了零售商從規(guī)模里要利潤的經(jīng)營方式。
四、在零售商中推行消費(fèi)養(yǎng)老保險項目要解決的問題及方法
�。ㄒ唬┝闶凵痰慕�(jīng)營理念有待進(jìn)一步提高
由于零售商是以零售活動為基本職能，以消費(fèi)者為中心，直接面向消費(fèi)者，因此其觀念受生產(chǎn)力發(fā)展水平和市場競爭狀況的制約。在新的經(jīng)營模式和市場環(huán)境下，零售商的經(jīng)營理念有待于調(diào)整。傳統(tǒng)條件下，零售業(yè)是市場的末梢環(huán)節(jié)，看重的是獲取利潤。而在現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)條件下，服務(wù)行業(yè)看重的是為消費(fèi)者提供的利益。消費(fèi)養(yǎng)老保險是通過服務(wù)中心所提供的購物平臺對消費(fèi)者的返利行為，使消費(fèi)者得到一份無需繳費(fèi)的養(yǎng)老保險，這與零售商在傳統(tǒng)條件下的經(jīng)營理念有一定的落差。因此，在推進(jìn)消費(fèi)養(yǎng)老保險項目時，需要對零售商進(jìn)行耐心、持久的宣傳和引導(dǎo)。推行消費(fèi)養(yǎng)老保險項目離不開零售商的支持與配合，只有在零售商完全理解并真心支持的情況下，這個項目才能夠順利推進(jìn)。
�。ǘ┝闶凵堂媾R的市場環(huán)境有待進(jìn)一步規(guī)范
消費(fèi)養(yǎng)老購物平臺有利于形成消費(fèi)者、零售商與保險公司之間長期穩(wěn)定的互信關(guān)系，項目的實施奠定了消費(fèi)者群體長期購物的基礎(chǔ)，有效地減少了市場波動。但是這一市場的形成牽涉到整個購物鏈上各零售商的利益，難免造成各零售商在商業(yè)利益上的博弈與欺詐。這就需要消費(fèi)養(yǎng)老保險項目服務(wù)中心、政府相關(guān)部門規(guī)范市場環(huán)境，以保障整個購物鏈上各零售商的商業(yè)利益。
�。ㄈ┬纬梢粋�持久穩(wěn)定的消費(fèi)者群需要較長的時間和一定的成本
消費(fèi)養(yǎng)老保險產(chǎn)品是保險公司與簽約零售商對消費(fèi)者作出的長期、穩(wěn)定的讓利承諾。雖然實施該項目可為零售商帶來更多的消費(fèi)者群體，但是由于形成一個持久穩(wěn)定的消費(fèi)者群需要較長的時間，因而零售商在引進(jìn)消費(fèi)養(yǎng)老保險項目的初期，會面臨著一定的商業(yè)成本。一方面，需要零售商轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，理解并支持這個項目的推進(jìn)；另一方面，也需要消費(fèi)養(yǎng)老保險服務(wù)平臺、相關(guān)各方包括政府相關(guān)部門的鼎力支持。
（四）零售商的近期利益有可能受到損失
需求曲線表現(xiàn)的是價格與需求量的關(guān)系，即在其他條件相同時，購物者對商品的需求量是隨著價格下降而增加的。這一過程的形成需要一定的時間，在這個過程中零售商的近期利益有可能受到損失。因此，既需要零售商轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，也需要消費(fèi)養(yǎng)老保險服務(wù)平臺和相關(guān)各方的大力支持。
�。ㄎ澹⿺U(kuò)展經(jīng)營范圍可能會對零售商固有的經(jīng)營模式造成較大沖擊
零售商簽約消費(fèi)養(yǎng)老保險項目后，可在平臺上整合行業(yè)信息，零售商之間可互相了解貨源渠道，零售商可代辦平臺內(nèi)其他零售商所經(jīng)營的項目，擴(kuò)展經(jīng)營范圍。但是，擴(kuò)展經(jīng)營范圍可能會對零售商固有的經(jīng)營模式造成較大沖擊。零售商往往會因為對其固有經(jīng)營模式改變的不適應(yīng)而影響經(jīng)營業(yè)績。因此，這就需要消費(fèi)養(yǎng)老保險服務(wù)中心和相關(guān)各方在其經(jīng)營過程中給予有效的支持和引導(dǎo)。
五、結(jié)論
消費(fèi)養(yǎng)老保險項目是在消費(fèi)過程中積累養(yǎng)老資金，并以此作為紐帶，將消費(fèi)者、服務(wù)提供商、產(chǎn)品供應(yīng)商、資產(chǎn)管理方、資產(chǎn)運(yùn)營方、政府監(jiān)管方有效串聯(lián)。這一項目的推廣，能夠增強(qiáng)消費(fèi)者的保險意識、提高保險業(yè)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會的能力、發(fā)揮保險業(yè)社會保險機(jī)制和管理職能、成為社會和諧發(fā)展的推動力，為加速實現(xiàn)保險業(yè)在創(chuàng)新中擴(kuò)大保障覆蓋面等工作發(fā)揮重要作用。如能將消費(fèi)養(yǎng)老概念延伸至準(zhǔn)客戶群體中，并將此運(yùn)行模式進(jìn)行逐步推廣應(yīng)用，則是建立長期穩(wěn)定、互動有序的社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系，實現(xiàn)良好的個人規(guī)劃，成為除基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、個人儲蓄三大養(yǎng)老資金來源之外的又一資金來源支柱。就全社會而言，消費(fèi)養(yǎng)老保險項目既能為我國養(yǎng)老保險資金來源探索出一條全新的路徑，又能帶動保險產(chǎn)業(yè)在養(yǎng)老領(lǐng)域發(fā)揮社會補(bǔ)充保障功能的提升，希望能夠得到全社會的理解和支持。
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養(yǎng)老保險論文13
摘 要：新一輪事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革正在不斷推進(jìn)，在這一背景下，本文對事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革問題作簡要分析。首先分析我國事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革的意義；其次指出我國事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度存在的問題；最后有針對性的提出我國事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革的對策。
關(guān)鍵詞：事業(yè)單位；養(yǎng)老保險制度；改革
當(dāng)前，事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革速度緩慢，導(dǎo)致社會在養(yǎng)老金問題上出現(xiàn)了一系列的不公平現(xiàn)象，因此分析事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革問題具有重要的現(xiàn)實意義。
一、事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革的重要意義
（一）有利于建立健全社會保障體系
在改革問題上，我國要實現(xiàn)社會保障制度改革基本與經(jīng)濟(jì)體制改革同步，因此要推進(jìn)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步改革就要深化事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革。隨著改革步伐的深入，改革已經(jīng)逐步從國有企業(yè)擴(kuò)展到所有企業(yè)，并且由一個領(lǐng)域擴(kuò)展到多個領(lǐng)域。但是，在這一過程中事業(yè)單位的社會保險制度改革由于各種阻力一直停滯不前，所以就造成了企業(yè)單位與事業(yè)單位間的不平等，引起社會上的種種詬病。因此，就要求事業(yè)單位社會保險制度改革不斷向前推進(jìn)，從而保證社會保障體系的順利建立。
（二）有利于推進(jìn)單位改革的進(jìn)一步深化
我國事業(yè)單位由于其供養(yǎng)員工數(shù)量過多、職能混雜難以辨別等原因?qū)ι鐣倪M(jìn)一步發(fā)展造成了障礙，特別是對于社會的公平、正義發(fā)展造成了阻礙。目前，我國大部分事業(yè)單位長期依賴財政供給，養(yǎng)老金主要由財政資金保障，所以導(dǎo)致企業(yè)單位與事業(yè)單位員工收入差距較大，養(yǎng)老金差距明顯。因此，進(jìn)一步加強(qiáng)對事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度的改革是必要的，一方面有助于促進(jìn)社會公平正義的發(fā)展，另一方面有助于推進(jìn)單位改革的進(jìn)一步深化。
二、我國事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度存在的問題
（一）養(yǎng)老保險制度缺乏法律強(qiáng)制性
當(dāng)前，我國事業(yè)單位的養(yǎng)老保險制度改革推進(jìn)速度較慢，導(dǎo)致企業(yè)單位的退休人員與事業(yè)單位的退休人員養(yǎng)老待遇差別巨大，并由此引發(fā)一系列的社會矛盾，給社會發(fā)展埋下了不穩(wěn)定因素。我國從1991年正式開始探索養(yǎng)老保險制度改革實踐，直至今日也有二十余年，但是在這一過程中法律建設(shè)發(fā)展緩慢，長期以來主要依靠政策性規(guī)范，導(dǎo)致法律規(guī)范性較差。因此，事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度缺乏法律強(qiáng)制性是導(dǎo)致事業(yè)單位出現(xiàn)拒保、拖欠保費(fèi)等現(xiàn)象的重要原因。
（二）養(yǎng)老金社會化發(fā)放程度低
我國老齡化現(xiàn)象日益嚴(yán)重，養(yǎng)老問題成為阻礙社會進(jìn)一步發(fā)展的重要問題，而養(yǎng)老金的籌措渠道狹窄，加之政府投入不足導(dǎo)致養(yǎng)老問題更加嚴(yán)峻。目前，我國事業(yè)單位的養(yǎng)老金發(fā)放上由于各方面因素的影響，致使僅有少數(shù)地區(qū)能夠?qū)崿F(xiàn)100%社會化發(fā)放，部分事業(yè)單位的退休金是單位發(fā)一部分，社保機(jī)構(gòu)發(fā)一部分，克扣退休人員養(yǎng)老金的現(xiàn)象時有發(fā)生，部分事業(yè)單位的退休人員無法按時足額領(lǐng)取養(yǎng)老金，導(dǎo)致這部分人員對社會制度不滿，嚴(yán)重的還會導(dǎo)致社會暴力事件發(fā)生。
（三）退休審批與發(fā)放養(yǎng)老金脫節(jié)
20xx年我國養(yǎng)老保險制度通過改革將管理權(quán)限下放，把原本屬于人事部門管理的審批權(quán)與發(fā)放權(quán)給予各個地方的勞動和社會保障部門管理。這項改革原本有助于社會保證事業(yè)的發(fā)展，但是由于改革不全面導(dǎo)致事業(yè)單位職工退休審批、養(yǎng)老金發(fā)放等政策的制定和業(yè)務(wù)操作仍掌握在人事部門手中，這就導(dǎo)致退休審批與養(yǎng)老金管理上的混亂。另外，對于事業(yè)單位在編人員中未參加基本養(yǎng)老保險后離職至企業(yè)單位工作的人員，特別是原來在差額撥款事業(yè)單位工作的，其原來的工作年限如何轉(zhuǎn)換計算社會保險繳費(fèi)等內(nèi)容缺乏明確的規(guī)定，導(dǎo)致退休審批與養(yǎng)老金發(fā)放制度在執(zhí)行上的困難。
三、我國事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革的對策
（一）增強(qiáng)養(yǎng)老保險制度的法律強(qiáng)制性
隨著依法治國進(jìn)程的推進(jìn)，我國社會各項事業(yè)的發(fā)展都是在法律框架的要求下進(jìn)行的，“立法先行”成為推進(jìn)各項改革的先決條件。因此，我國的養(yǎng)老保險制度改革應(yīng)以立法機(jī)關(guān)制定或修訂的相關(guān)法律、法規(guī)為先導(dǎo)，從而增強(qiáng)養(yǎng)老保險制度的法律強(qiáng)制性。只有以法律的強(qiáng)制性為前提，才能夠使養(yǎng)老保險制度改革更加規(guī)范化和高效化，也才能夠擺脫改革過程中的隨意性和偶然性。事業(yè)單位的養(yǎng)老保險制度改革要避免政策性因素和指示性因素的影響，要切實做到立法先行，以法律的強(qiáng)制性保障改革的公平、高效和健康的進(jìn)行。
（二）提高養(yǎng)老金社會化發(fā)放程度
目前事業(yè)單位的養(yǎng)老金發(fā)放社會化程度較低，究其原因就是事業(yè)單位養(yǎng)老金缺口巨大，導(dǎo)致養(yǎng)老金數(shù)量上的縮減，因此除了加快實現(xiàn)事業(yè)單位全員繳納外，還要通過投資來實現(xiàn)養(yǎng)老金的保值、增值，從而提高養(yǎng)老金的社會化發(fā)放程度。一方面，要繼續(xù)堅持現(xiàn)有的以養(yǎng)老保險基金購買國債的政策；另一方面，要進(jìn)一步探索養(yǎng)老保險基金與資本市場結(jié)合的方式和途徑，通過多種方式和多種渠道實現(xiàn)養(yǎng)老金的增值。同時，還要注重對養(yǎng)老金發(fā)放的管理、監(jiān)督工作，從而實現(xiàn)事業(yè)單位養(yǎng)老金100%社會化發(fā)放。
（三）銜接退休審批與發(fā)放養(yǎng)老金環(huán)節(jié)
推進(jìn)事業(yè)單位養(yǎng)老金制度改革最重要的就是銜接退休審批與養(yǎng)老金發(fā)放的環(huán)節(jié)，只有實現(xiàn)了兩個環(huán)節(jié)上的有序銜接，才能夠推進(jìn)改革的進(jìn)一步深入，銜接兩個環(huán)節(jié)的總體思路是實現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)的進(jìn)一步統(tǒng)一，具體來說需要兩個“統(tǒng)一”和一個“差別”：一是要統(tǒng)一企業(yè)單位與事業(yè)單位養(yǎng)老金征繳基數(shù)和征繳比例，二是要統(tǒng)一的養(yǎng)老保障待遇標(biāo)準(zhǔn)；另外，一個差別就是補(bǔ)充養(yǎng)老方面的差別，事業(yè)單位養(yǎng)老保險待遇要高于企業(yè)單位養(yǎng)老保險待遇，這既是社會公平分配的要求，也是國際上的歷史慣例。
當(dāng)前，我國事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革正在穩(wěn)步向前推進(jìn)，但是也出現(xiàn)了種種問題，因此，就要求相關(guān)主體從銜接退休審批與發(fā)放養(yǎng)老金環(huán)節(jié)、提高養(yǎng)老金社會化發(fā)放程度、增強(qiáng)養(yǎng)老保險制度的法律強(qiáng)制性三個方面解決問題。當(dāng)然，隨著事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革的深入，還會出現(xiàn)新的問題和新的情況，這就要求相關(guān)主體認(rèn)真研究新問題，以推進(jìn)改革的進(jìn)一步深化。最后，期待未來事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革能夠進(jìn)一步發(fā)展。
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養(yǎng)老保險論文14
一、引言
截至20xx年底,我國60周歲以上老年人口數(shù)量達(dá)到2.02億,占總?cè)丝诘?4.9%①。老齡化問題日趨嚴(yán)重的直接后果是,政府為主導(dǎo)的社會基本養(yǎng)老保險支出負(fù)擔(dān)沉重,養(yǎng)老金替代率逐年降低。這迫切要求我國推進(jìn)包括企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險在內(nèi)的養(yǎng)老保險三支柱體系建設(shè)。20xx年12月國務(wù)院出臺了關(guān)于企業(yè)年金遞延納稅新政策,但收效并不明顯,第二支柱的發(fā)展任重而道遠(yuǎn)。與第二支柱的較小覆蓋群體相比,我國壽險參保人口多,覆蓋面廣。20xx年人身保險累計保費(fèi)收入9 958億,新單期繳保費(fèi)占比30.4%,較去年同期提升2.8個百分點(diǎn),覆蓋范圍進(jìn)一步擴(kuò)大,保險深度為2.96%,保險密度為178.9美元,較之前有大幅度提高,這為我國大力發(fā)展第三支柱打下了良好的基礎(chǔ)②。作為第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險,可以減輕政府基本財政壓力,提高養(yǎng)老保險基金運(yùn)營的財務(wù)可持續(xù)性,是滿足中高收入者個性化、差異化養(yǎng)老需求的理想選擇。為推動商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展,我國政府在20xx年8月頒布的《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》中明確提出“完善加快現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)發(fā)展的稅收政策,實施開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點(diǎn)”。個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險作為多層次養(yǎng)老保險制度的實施路徑之一,在運(yùn)用商業(yè)保險手段提升養(yǎng)老保障體系的可持續(xù)性方面具有重要的理論意義和現(xiàn)實價值。
二、文獻(xiàn)綜述
國外研究表明,稅收優(yōu)惠政策可以促進(jìn)商業(yè)保險的發(fā)展,提高總和替代率水平。Walliser et al (1998)和Jappelli(20xx)分別對德國和意大利的人壽保險需求做出研究,認(rèn)為稅收優(yōu)惠能夠刺激保險需求[1-2]。Clara(20xx)通過行為方法(Behavioral Approach)研究,認(rèn)為個稅遞延具有激勵投保人和保險人并促進(jìn)商業(yè)保險發(fā)展的雙重作用[3]。Davis(1995)基于社會保障替代率、稅收優(yōu)惠模式及稅率等因素證實稅收優(yōu)惠對養(yǎng)老保險的發(fā)展具有推動作用[4]。
國內(nèi)最新研究更傾向于使用EET征稅模式促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展,EET模式商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)購買階段、資金運(yùn)用階段免稅,在養(yǎng)老金領(lǐng)取階段征稅[5]。多數(shù)學(xué)者認(rèn)為EET模式具有簡單易行、政府稅式支出少、激勵效果明顯等優(yōu)點(diǎn)。例如,王瑩(20xx)指出商業(yè)養(yǎng)老保險EET稅收優(yōu)惠模式的實行具有普遍性和可行性,可以刺激個人投保和保險企業(yè)的盈利[6]。李曉晟(20xx)對EET、TEE以及TET三種稅收模式進(jìn)行對比分析,并認(rèn)為我國適合采用EET模式促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展[7]。周建再 等(20xx)通過構(gòu)建EET型商業(yè)養(yǎng)老保險稅式支出模型和替代率模型,認(rèn)為EET模式對財政收入影響小,且能達(dá)到較高的替代率水平[8]。
回顧國內(nèi)外文獻(xiàn)發(fā)現(xiàn),大多數(shù)研究者分析了商業(yè)養(yǎng)老保險EET稅收優(yōu)惠模式的可行性,忽略EET模式對參保者、保險行業(yè)、政府三方的效益,方案的效果難以確定。為保障政策的實施效果,本文提出完善的稅收優(yōu)惠方案,通過建立精算模型著重測算遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險優(yōu)惠政策方案對個人的稅收優(yōu)惠額度及養(yǎng)老替代率,增強(qiáng)個人的參保意愿,并從保險行業(yè)、政府等另兩個參與主體角度考慮方案的可實施性,明確優(yōu)惠方案對個人、保險行業(yè)、政府三方的激勵效應(yīng),從而充分發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險在社會保障中的支柱作用,推動三支柱的協(xié)同發(fā)展。
三、稅收優(yōu)惠方案設(shè)計
經(jīng)過近幾年的快速發(fā)展,我國保險市場運(yùn)行趨于平穩(wěn),人壽保險尤其是養(yǎng)老保險的發(fā)展在我國老年保障中的地位和作用進(jìn)一步上升,20xx年壽險業(yè)占總保費(fèi)的比例達(dá)到65.58%③,較之前有大幅度提高,市場參與主體增多,覆蓋面增大。一方面,基本保險替代率逐步下降增加了對商業(yè)養(yǎng)老保險的需求;另一方面,日益增多的高收入群體也具備了購買商業(yè)養(yǎng)老保險的支付能力。商業(yè)養(yǎng)老保險具有良好的發(fā)展基礎(chǔ),在我國是一個發(fā)展?jié)摿薮蟮某栃袠I(yè)[9]。我國個人儲蓄型商業(yè)養(yǎng)老保險仍處于發(fā)展初級階段,需要外部稅收政策的支持,經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展和財政收入的增長也為商業(yè)養(yǎng)老保險稅收政策的設(shè)計提供了可能。有效的稅收政策安排能夠激勵個人和保險機(jī)構(gòu)參與到商業(yè)養(yǎng)老保險市場,也體現(xiàn)了政府在商業(yè)養(yǎng)老保險中的導(dǎo)向作用。通過稅收激勵機(jī)制,實現(xiàn)對個人的稅收優(yōu)惠,可以刺激個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險,激勵保險公司提供更加多元化的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品。政府利用較少的稅收優(yōu)惠,讓利于參保者和保險公司,可以促進(jìn)第三支柱的發(fā)展,彌補(bǔ)第二支柱覆蓋面有限,用人單位繳納年金意愿不足的缺點(diǎn),最終減輕政府養(yǎng)老財政壓力。
因此,本文提出商業(yè)養(yǎng)老保險稅收遞延方案:參保者應(yīng)計納稅額以保費(fèi)形式委托給保險公司儲蓄并遞延至退休,再按照歷年繳費(fèi)額和稅率一次性回溯征收,保費(fèi)資本利得免稅。個人參加商業(yè)養(yǎng)老保險遞延最高繳費(fèi)額度為工資水平的10%,20xx年個稅遞延最高繳費(fèi)額度為5 400元/人年。
(1)投保人在領(lǐng)取時將養(yǎng)老金分為參保時的應(yīng)計稅保費(fèi)和保費(fèi)資本利得兩部分,并分別進(jìn)行征稅。應(yīng)計稅保費(fèi)部分按照參保前“工資、薪金所得”項目一次性計征個人所得稅,稅收按照繳費(fèi)歷年應(yīng)計稅基和稅率回溯征收。保費(fèi)資本利得總額分配到每年養(yǎng)老金領(lǐng)取額中,根據(jù)稅法規(guī)定養(yǎng)老金收益不交稅。
(2)個人稅收遞延對不同納稅人產(chǎn)生的稅負(fù)優(yōu)惠額度更傾向于高收入者,考慮到稅收公平原則,可以通過設(shè)置個人稅收遞延最高優(yōu)惠限額,降低政府稅收損失風(fēng)險,從制度上防止高收入者利用政策漏洞進(jìn)行偷稅漏稅。商業(yè)養(yǎng)老保險遞延最高繳費(fèi)額度為工資水平的10%,20xx年個稅遞延最高繳費(fèi)額度為5 400元/人年(20xx年全國在崗職工平均工資為52 379元④,20xx年工資增長率為8.5%),至20xx年提高到15 000元/人年。
養(yǎng)老保險論文15
隨著我國人口老年化的不斷加快，國有企業(yè)內(nèi)的養(yǎng)老保險工作，也存在著一定的問題。對社會的和諧發(fā)展，與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，都產(chǎn)生了一定了影響。對國有企業(yè)中的養(yǎng)老保險工作問題進(jìn)行分析，并提出具有針對性的改革方式。是保證企業(yè)單位更好發(fā)展的主要依據(jù)。對企業(yè)單位今后的發(fā)展來說，只有養(yǎng)老保險的工作得到加強(qiáng)，才能在整體上使國有企業(yè)得到改善。
一、當(dāng)下國有企業(yè)內(nèi)的養(yǎng)老保險工作現(xiàn)狀
回首我國社會的發(fā)展?fàn)顩r來看，我國國有企業(yè)內(nèi)的養(yǎng)老保險工作，現(xiàn)已取得了顯著的效果。對于企業(yè)單位人員的養(yǎng)老保險的分擔(dān)狀況，已形成了三方共同承擔(dān)的狀態(tài)。而這三方分別代表了:個人跟企業(yè)以及政府。而這種狀態(tài)的形成，也體現(xiàn)了一種新機(jī)制的出現(xiàn)。養(yǎng)老保險的費(fèi)用其負(fù)擔(dān)較為合理，以及對基金的籌集也相對較為穩(wěn)定。這樣不僅能夠降低了企業(yè)跟政府的負(fù)擔(dān)，還能使職員的繳費(fèi)投保意志有所提升。對大數(shù)原則采取均衡負(fù)擔(dān)，以及分散風(fēng)險等方式，對社會統(tǒng)籌互濟(jì)制度的實現(xiàn)，也更向前邁進(jìn)了一步。要想使個人用戶跟社會統(tǒng)籌，相結(jié)合的局面有所形成，則需要落實兼顧公平跟效率優(yōu)先的模式，這有這樣才能被國有企業(yè)有所重視。才能夠?qū)ι鐣皆瓌t性，以及勞動人員的工作貢獻(xiàn)高度性，有所體現(xiàn)跟重視。根據(jù)養(yǎng)老保險多層次化的原則性構(gòu)建，可以看出基本保障是福利分配轉(zhuǎn)化。把職員所該承擔(dān)的儲蓄保險，跟基本保險以及補(bǔ)充保險等，轉(zhuǎn)變成為個人跟企業(yè)以及政府，三方共同承擔(dān)的局面。政府在對職員擔(dān)負(fù)保險時，只是對有限責(zé)任保險給予承擔(dān)，使其能夠使高福利風(fēng)險有所降低。由于我國人口出現(xiàn)老齡化現(xiàn)象較為突出，政府為了能夠使我國的社會經(jīng)濟(jì)體制，還能在正常的運(yùn)轉(zhuǎn)下，得到穩(wěn)定的發(fā)展。部分累計制度的實施，既能夠使我國的國情得以整頓，還能夠使養(yǎng)老保險的作用起到充分的發(fā)揮。雖然現(xiàn)階段，我國的養(yǎng)老政策取到了較好的效果，但是還有一些相對現(xiàn)實性的問題依舊存在其中。例如:一些國有企業(yè)對制度進(jìn)行改變，或者國有企業(yè)的狀況面臨著破產(chǎn)的狀態(tài)，以及一些國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，出現(xiàn)滑坡的狀況等。對于這些問題的存在，很容易降低企業(yè)為企業(yè)人員參保的人數(shù)。由于現(xiàn)在大多數(shù)國有企業(yè)，都比較喜歡使用外來勞動力，或者農(nóng)村勞動力等。又或者企業(yè)管理人員，對企業(yè)內(nèi)部的職員更換較為頻繁，使其一些國有企業(yè)，并沒有對養(yǎng)老保險真正的意義給予重視。一些國有企業(yè)并沒有對待遇，或者體制跟機(jī)制等方面給予重視，使其形成工作人員出現(xiàn)大量流失，導(dǎo)致繳費(fèi)中斷的人數(shù)也出現(xiàn)上升的狀態(tài)。對于這些問題的存在，會使很多國有企業(yè)在給予職員承擔(dān)養(yǎng)老保險交費(fèi)時，出現(xiàn)諸多的問題跟困難，會使職員的合法權(quán)益受到損害。
二、解析國有企業(yè)內(nèi)的養(yǎng)老保險工作所存在的問題
我國國有企業(yè)內(nèi)的養(yǎng)老保險工作，所存在的問題并非是一次所形成的，也是由于在發(fā)展的過程中，對存在問題沒有過多的注意，導(dǎo)致現(xiàn)在演變成這種較為復(fù)雜性的問題。對于這種狀況的發(fā)生，我們要給予重視，并對存在的問題進(jìn)行分析。國有企業(yè)出現(xiàn)空賬的現(xiàn)象較為突出�；I資模式采用部分累計的方式，是我國養(yǎng)老保險制度的主要方式。這種模式的采用，對于國有企業(yè)的新職員來說，是相對有益處的。4%－8%的繳費(fèi)范圍，為職員個人的繳費(fèi)比例。養(yǎng)老金的構(gòu)成則需要兩部分，一部分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金;一部分為個人賬戶養(yǎng)老金。但是，養(yǎng)老保險采用轉(zhuǎn)軌的時間并不是很長，若是企業(yè)老人在沒有賬戶的情況下，會導(dǎo)致資金出現(xiàn)欠缺累積的狀態(tài)。若是企業(yè)中人出現(xiàn)資金賬戶不足的情況下，在創(chuàng)建賬戶前所工作的時間，可認(rèn)為是職員個人繳費(fèi)時，受到年限的限制，從而導(dǎo)致資金出現(xiàn)欠缺累積的狀態(tài)。此外，在資金還處于運(yùn)作的狀態(tài)時，對于養(yǎng)老保險的支付方式，還是屬于現(xiàn)付現(xiàn)收的方式。從而導(dǎo)致我國在存放養(yǎng)老保險時，資金缺口加大的形式仍在加劇。在一些國有企業(yè)當(dāng)中，由于企業(yè)的新職員相對較少，對于資金的準(zhǔn)備不能及時的給予，從而導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)放養(yǎng)老保險時，一些企業(yè)內(nèi)的老職員不能馬上的獲得。這種統(tǒng)賬結(jié)合的發(fā)展形勢，使其在今后的發(fā)展過程中，能夠給資金的來源較為嚴(yán)峻的考驗。
三、國有企業(yè)內(nèi)養(yǎng)老保險工作解決措施的對策
只有對國有企業(yè)內(nèi)養(yǎng)老保險工作存在的問題，給予及時的解決，才能夠使我國的養(yǎng)老保險工作，在今后的發(fā)展中能有所提高。使其能夠在當(dāng)下新形勢的發(fā)展中，能有所適應(yīng)。對于養(yǎng)老保險工作制度的改善，以及制度的調(diào)整，則需要對以下幾點(diǎn)進(jìn)行分析。第一，職員養(yǎng)老保險的工作制度要實現(xiàn)一體化。首先，在對制度進(jìn)行改革時，要防止另起爐灶的形式發(fā)生。所構(gòu)建的養(yǎng)老保險制度，則需要能夠體現(xiàn)出，企業(yè)職員的養(yǎng)老保險制度，跟企業(yè)特點(diǎn)的相結(jié)合。其次，要對企業(yè)內(nèi)退休的老職員，所發(fā)放的養(yǎng)老保險待遇要大體一致。使其能夠達(dá)到義務(wù)跟權(quán)利是等價的關(guān)系。第二，企業(yè)職員要對參保的意識有所提高，并且使服務(wù)的質(zhì)量有所提升。要想使企業(yè)職員的思想意識有所提升，企業(yè)的管理人員則需要定期的進(jìn)行教育培訓(xùn)。使其能夠使職員的服務(wù)意識有所加強(qiáng)。此外，職員還需要有勇于探索的精神，跟學(xué)習(xí)的精神，能夠使自身的知識水平能有效的提高。由于現(xiàn)階段企業(yè)職員的參保意識還較為薄弱，使得企業(yè)應(yīng)該對職員加強(qiáng)教育宣傳等活動，能夠使職員的參保意識有所提高。第三，政府可按照國家的標(biāo)準(zhǔn)，給予退休人員經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼進(jìn)行逐步的提升。通過調(diào)查統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，還有一些退休人員，對自身的養(yǎng)老問題，不能給予解決。而這種現(xiàn)象的存在，也間接的反映出政府，對于這類退休職員的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼，政府給予的相對較少。只有提高退休人員的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼，才能人們體會到社會的溫暖性�？偨Y(jié)要想使國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平有所提高，做好國有企業(yè)內(nèi)的養(yǎng)老保險工作，是至關(guān)重要的。對于國家來說，養(yǎng)老保險工作的保證，既能夠使社會的發(fā)展得到穩(wěn)定，能夠使企業(yè)得到公平性，以及正義性的保障。對傳統(tǒng)的工作思路給予破除，不斷的加強(qiáng)創(chuàng)新意識，才是當(dāng)下企業(yè)管理人員所應(yīng)做的。不僅使養(yǎng)老保險工作的真正效果有所發(fā)揮，還能使國有企業(yè)，在今后發(fā)展的道路上，起到保駕護(hù)航的作用。
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