問：企業(yè)怎樣來保管支票?有哪些要求?

　　答：

　　1.支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。

　　2.領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請表”，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會計審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。

　　3.領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”。

　　4.嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

　　5.外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。

　　6.對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達(dá)賬項要及時查詢處理。

　　7.對作廢支票，必須加蓋作廢戳

　　記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據(jù)一并保存。

　　問：現(xiàn)金的限額一般是多少?

　　答：庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實際情況適當(dāng)放寬，但最高不得超過15天。

　　庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：

　　庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)

　　問：現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)別?

　　答：現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票是用來轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不可以支取現(xiàn)金。

　　問：現(xiàn)金支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

　　(一)現(xiàn)金支票的特點：現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。

　　(二)每個銀行限額不一樣，一般現(xiàn)金限額是5萬元。

　　(三)支票填寫要求：

　　1.支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章(在填寫金額一欄的下面)，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。

　　2.出票日期數(shù)字必須大寫。

　　3.現(xiàn)金支票收款人寫本單位名稱。

　　4.人民幣(大寫)：數(shù)字大寫要正確。

　　5.人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。

　　6.用途：一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務(wù)費”等。

　　7.蓋章：支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。

　　問：轉(zhuǎn)帳支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

　　(一)特點

　　1.無金額起點的限制;

　　2.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金;

　　3.轉(zhuǎn)賬支票可以轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人;

　　4.客戶簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票可直接交給收款人，由收款人到其開戶銀行辦理轉(zhuǎn)帳;

　　5.付款人的開戶銀行和收款人的開戶銀行即可以是同一家專業(yè)銀行，也可以是不同的專業(yè)銀行;

　　6.收、付款人必須在同一城區(qū)內(nèi)或同一縣區(qū)內(nèi)的銀行開立存款帳戶。

　　(二)轉(zhuǎn)賬支票最低限額為100元。

　　(三)轉(zhuǎn)賬支票收款人寫收款公司的名稱，轉(zhuǎn)帳支票只需要在正面蓋你們公司的財務(wù)章和法人章。其它的和現(xiàn)金支票沒有區(qū)別。

　　問：企業(yè)一般對現(xiàn)金管理有哪些要求?

　　根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍有：

　　(1)職工工資、津貼;

　　(2)個人勞務(wù)報酬;

　　(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

　　(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

　　(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;

　　(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　(6)零星支出;

　　(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。