近日，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)“新國(guó)十條”，重點(diǎn)針對(duì)養(yǎng)老、健康、公共安全、農(nóng)險(xiǎn)、巨災(zāi)保險(xiǎn)、稅收支持、險(xiǎn)資運(yùn)用等領(lǐng)域做出了安排，體現(xiàn)了對(duì)民生保障的重視，也為這些領(lǐng)域的發(fā)展釋放出了全新的發(fā)展空間和潛力。

　　如果你的家鄉(xiāng)遭遇了臺(tái)風(fēng)、地震、山體滑坡，巨災(zāi)保險(xiǎn)可以讓你減少損失;如果你患上了重大疾病，大病醫(yī)�？梢宰屇愀�放心地治療;如果你開辦了一家小企業(yè)，急需資金，那么一份“小微企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)”就可能令你獲得銀行更高的貸款額度……

　　事實(shí)上，上面所說的這些并非僅是想象，伴隨著國(guó)務(wù)院《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》(有別于2006年的保險(xiǎn)“國(guó)十條，”此次被業(yè)內(nèi)稱為“新國(guó)十條”，以下簡(jiǎn)稱《意見》)近期的出臺(tái)，保險(xiǎn)作為社會(huì)穩(wěn)定器和經(jīng)濟(jì)推進(jìn)器，將越來越成為普通百姓生活必不可少的一部分。

　　稅優(yōu)型保險(xiǎn)指日可待

　　此次《意見》中明確指出，“將適時(shí)開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。”

　　所謂個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指允許投保人在個(gè)人所得稅前列支保費(fèi)，等到將來領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再延期繳納個(gè)人所得稅，類似于美國(guó)的IRA。這一制度設(shè)計(jì)的目的是為了降低個(gè)人的當(dāng)期稅務(wù)負(fù)擔(dān)，并鼓勵(lì)個(gè)人參與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，以提高將來的養(yǎng)老質(zhì)量。

　　近10年以來，個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策一直處于“只聞樓梯響，不見人下來”的局面。據(jù)悉，近期，保監(jiān)會(huì)已多次召集各保險(xiǎn)公司有關(guān)負(fù)責(zé)人赴京開會(huì)討論有關(guān)個(gè)人稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)事宜，預(yù)計(jì)2015年有望啟動(dòng)。

　　《意見》還明確指出：“完善健康保險(xiǎn)有關(guān)稅收政策。落實(shí)和完善企業(yè)為職工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)有關(guān)企業(yè)所得稅政策。落實(shí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策。結(jié)合完善企業(yè)研發(fā)費(fèi)用所得稅加計(jì)扣除政策，統(tǒng)籌研究科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)用支出稅前扣除政策問題。”

　　也就是說，關(guān)于保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策，未來將從稅延養(yǎng)老險(xiǎn)擴(kuò)展至健康險(xiǎn)、企業(yè)購(gòu)買補(bǔ)充養(yǎng)老和醫(yī)療險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)險(xiǎn)、科技研發(fā)保險(xiǎn)等多個(gè)領(lǐng)域。

　　其中，2008年發(fā)布的“財(cái)稅27號(hào)文”，明確企業(yè)為職工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)可以享受5%的稅前列支，但各地實(shí)際執(zhí)行政策五花八門，5%的優(yōu)惠幅度并沒有完全落地，各養(yǎng)老險(xiǎn)相關(guān)負(fù)責(zé)人紛紛表示，預(yù)計(jì)新“國(guó)十條”的出臺(tái)能夠促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)長(zhǎng)險(xiǎn)(企業(yè)為職工購(gòu)買的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn))的發(fā)展，滿足不同企業(yè)年金形式之外多樣化個(gè)性化的補(bǔ)充養(yǎng)老需求。

　　險(xiǎn)資運(yùn)用空間全面擴(kuò)大

　　《意見》指出，“充分發(fā)揮保險(xiǎn)資金長(zhǎng)期投資的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。在保證安全性、收益性前提下，創(chuàng)新保險(xiǎn)資金運(yùn)用方式，提高保險(xiǎn)資金配置效率。鼓勵(lì)保險(xiǎn)資金利用債權(quán)投資計(jì)劃、股權(quán)投資計(jì)劃等方式，支持重大基礎(chǔ)設(shè)施、棚戶區(qū)改造、城鎮(zhèn)化建設(shè)等民生工程和國(guó)家重大工程。”

　　業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，“新國(guó)十條”鼓勵(lì)險(xiǎn)資支持民生和重大工程，未來為險(xiǎn)資長(zhǎng)期投資“專屬定制”的投資領(lǐng)域?qū)�擴(kuò)大，險(xiǎn)資將更多參與國(guó)家重大工程、民生工程和新興產(chǎn)業(yè)，預(yù)計(jì)未來以保險(xiǎn)和資管為主業(yè)的金控平臺(tái)將有更大市場(chǎng)主導(dǎo)力，保險(xiǎn)資金配置效率將有效提高。

　　企業(yè)年金方面，平安養(yǎng)老險(xiǎn)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，隨著保險(xiǎn)資金參與經(jīng)濟(jì)發(fā)展，特別是國(guó)家重大項(xiàng)目建設(shè)，將會(huì)促使保險(xiǎn)公司發(fā)行的債權(quán)計(jì)劃產(chǎn)品更加豐富，有利于年金投資發(fā)展。

　　完善醫(yī)療保障頂層設(shè)計(jì)

　　《意見》第三條第(七)款提出：“政府通過向商業(yè)保險(xiǎn)公司購(gòu)買服務(wù)等方式，在公共服務(wù)領(lǐng)域充分運(yùn)用市場(chǎng)化機(jī)制，積極探索推進(jìn)具有資質(zhì)的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展各類養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)，提升社會(huì)管理效率”。

　　基本醫(yī)療經(jīng)辦業(yè)務(wù)，經(jīng)過多年的政府和商保公司的探索，在實(shí)踐層面已經(jīng)摸索出一套有效的方式，有利于政府、商保、參保群眾實(shí)現(xiàn)三方共贏，從政府而言，節(jié)約成本，能夠?qū)Ｗ⒂诒O(jiān)管和制度建設(shè)，從商保層面，擴(kuò)大業(yè)務(wù)，能夠規(guī)模化利用其精算技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢(shì)，并有利于其開發(fā)和銷售基本醫(yī)療的補(bǔ)充產(chǎn)品。從參保群眾來看，獲得了成本降低、保障額度提高(部分地區(qū))以及服務(wù)滿意度提高的實(shí)惠。

　　商業(yè)保險(xiǎn)將成醫(yī)療保障第三支柱

　　《意見》第二條第(六)款提出：“鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司大力開發(fā)各類醫(yī)療、疾病保險(xiǎn)和失能收入損失保險(xiǎn)等商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，并與基本醫(yī)療保險(xiǎn)相銜接。發(fā)展商業(yè)性長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)。提供與商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品相結(jié)合的疾病預(yù)防、健康維護(hù)、慢性病管理等健康管理服務(wù)”。

　　醫(yī)療、疾病保險(xiǎn)、失能收入、長(zhǎng)期護(hù)理是國(guó)際通行的健康險(xiǎn)四大品種，養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)已經(jīng)開發(fā)了前三種豐富的產(chǎn)品，但長(zhǎng)期護(hù)理在中國(guó)剛剛起步，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、老齡化的逐步深入和新國(guó)十條的推出，預(yù)計(jì)上述健康險(xiǎn)種都將得到長(zhǎng)足的發(fā)展。

　　目前各養(yǎng)老和健康保險(xiǎn)公司積極為醫(yī)保開發(fā)各種咨詢服務(wù)，如控制醫(yī)保中不合理治療費(fèi)用的智能審核系統(tǒng)、醫(yī)療費(fèi)用預(yù)測(cè)的精算模型支持以及為參保群眾做好健康管理的慢病管理服務(wù)等等，這些服務(wù)，本質(zhì)上是基本醫(yī)療的補(bǔ)充，也符合新“國(guó)十條”對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的定位，即：保險(xiǎn)是“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)性制度和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本手段，可以在服務(wù)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的進(jìn)程中大有作為”。