財(cái)政資金自查報(bào)告(15篇)
隨著個(gè)人的素質(zhì)不斷提高，報(bào)告與我們愈發(fā)關(guān)系密切，通常情況下，報(bào)告的內(nèi)容含量大、篇幅較長(zhǎng)。我敢肯定，大部分人都對(duì)寫報(bào)告很是頭疼的，以下是小編精心整理的財(cái)政資金自查報(bào)告，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
財(cái)政資金自查報(bào)告1
為進(jìn)一步鞏固專項(xiàng)資金綜合治理工作成果，落實(shí)各級(jí)加強(qiáng)反腐倡廉工作的部署，認(rèn)真查糾專項(xiàng)資金管理使用中的問(wèn)題，建立健全專項(xiàng)資金長(zhǎng)效監(jiān)管機(jī)制，確保專項(xiàng)資金使用的有效性、規(guī)范性和安全性,根據(jù)省、市、區(qū)專項(xiàng)資金綜合治理工作文件精神，我鎮(zhèn)制定了《xx年專項(xiàng)資金綜合治理工作方案》，并由鎮(zhèn)財(cái)政所組織業(yè)務(wù)人員對(duì)xx至xx年的專項(xiàng)資金的來(lái)源、性質(zhì)、使用情況進(jìn)行了全面清理、自查，現(xiàn)將我鎮(zhèn)的自查情況匯報(bào)如下:
一、我局度省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理及使用的總體情況
度，我區(qū)水利方面下達(dá)及使用的省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金主要有3項(xiàng)，分別為強(qiáng)臺(tái)風(fēng)“尤特”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)省級(jí)補(bǔ)助資金20萬(wàn)元、白蟻防治及灌溉實(shí)驗(yàn)省級(jí)專項(xiàng)資金7萬(wàn)元、水利工程管理體制改革省級(jí)補(bǔ)助資金(第二批)174萬(wàn)元，共計(jì)197萬(wàn)元。其中強(qiáng)臺(tái)風(fēng)“尤特”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)省級(jí)補(bǔ)助資金20萬(wàn)元有6萬(wàn)元用于惠陽(yáng)區(qū)沙田鎮(zhèn)鶴山村下樓陂頭重建工程、14萬(wàn)元用于平潭鎮(zhèn)坑塘口水庫(kù)溢洪道維修加固工程;白蟻防治及灌溉實(shí)驗(yàn)省級(jí)專項(xiàng)資金7萬(wàn)元全部用于惠陽(yáng)區(qū)永良堤圍度省級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助白蟻防治工程;水利工程管理體制改革省級(jí)補(bǔ)助資金(第二批)174萬(wàn)元全部用于我區(qū)20xx年12月底完成的水利體制改革中社保人員所欠保費(fèi)的繳納。
上述各專項(xiàng)資金的.撥付及管理均采用國(guó)庫(kù)集中支付，且嚴(yán)格執(zhí)行資金審批撥付制度：施工單位申報(bào)→監(jiān)理單位復(fù)核簽證→項(xiàng)目法人審核→主管單位審核→區(qū)財(cái)政局審核后直接撥付合同單位，工程建設(shè)資金做到�？顚Ｓ茫瑓^(qū)財(cái)政局全程監(jiān)督資金運(yùn)作，從而確保了資金安全有效使用。
二、本次自查自糾工作的主要做法及取得的成效
對(duì)于本次自查自糾工作，我局的主要做法有：一是領(lǐng)導(dǎo)重視，專門成立了省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管副局長(zhǎng)、紀(jì)檢組長(zhǎng)、工程技術(shù)中心主任和計(jì)財(cái)股負(fù)責(zé)人任副組長(zhǎng)，成員則由工程技術(shù)骨干人員和會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)人員組成。財(cái)政專項(xiàng)資金使用情況自查報(bào)告選編3篇各類報(bào)告。二是明確工作原則和分工。根據(jù)《通知》要求，局領(lǐng)導(dǎo)明確指示自查工作人員要如實(shí)、完整上報(bào)本單位自查工作情況，做到一查到底，不留死角;同時(shí)，為提高自查效率，要求工作人員合理分工，按時(shí)上報(bào)自查成果。三是落實(shí)責(zé)任到人。自查工作人員將自查工作的報(bào)告、報(bào)表完成后，由局省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組副組長(zhǎng)成員審核并簽字，再報(bào)組長(zhǎng)簽字，確實(shí)把好自查成果質(zhì)量關(guān)。
通過(guò)自查工作的主要做法，我局本次自查工作取得了較好的成績(jī)。度我局所涉省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目較少，自查過(guò)程較簡(jiǎn)單，自查成果達(dá)到《通知》要求。
三、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改意見和措施
經(jīng)對(duì)我局責(zé)任范圍內(nèi)度省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理與使用情況的自查，各項(xiàng)目資金的撥付及管理均采用國(guó)庫(kù)集中支付，且嚴(yán)格執(zhí)行資金審批撥付制度，自查過(guò)程中無(wú)發(fā)現(xiàn)資金違法違規(guī)使用問(wèn)題。
四、對(duì)省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金安排及管理的意見和建議
雖然我局在此次自查工作中未發(fā)現(xiàn)資金的使用和管理存在違法違規(guī)問(wèn)題，但通過(guò)開展自查工作，我局深深認(rèn)識(shí)到此項(xiàng)工作的重要性，針對(duì)我區(qū)水利工程實(shí)際，對(duì)省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金安排及管理提出的意見和建議如下：
一是建議上級(jí)部門優(yōu)化建設(shè)任務(wù)時(shí)間比較緊迫的水利項(xiàng)目的資金申請(qǐng)程序;二是建議上級(jí)部門考慮我區(qū)近年整治淡水河的資金壓力，在專項(xiàng)資金安排上適當(dāng)傾斜，以減輕我區(qū)財(cái)政壓力;三是建議省級(jí)專項(xiàng)資金可以延期使用或轉(zhuǎn)移使用，若工程因故變更或無(wú)法實(shí)施，導(dǎo)致資金有閑置現(xiàn)象，則可以申請(qǐng)轉(zhuǎn)移至其他工程使用。
財(cái)政資金自查報(bào)告2
市財(cái)政局：
根據(jù)《xx市財(cái)政局關(guān)于全面開展財(cái)政資金安全檢查工作的通知》（萬(wàn)財(cái)庫(kù)〔20xx〕4號(hào)）的相關(guān)要求，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，對(duì)我鄉(xiāng)財(cái)政制度、資金使用、監(jiān)管等進(jìn)行全面系統(tǒng)的自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
為認(rèn)真扎實(shí)的開展好這項(xiàng)工作，黨委政府高度重視，立即對(duì)自查工作進(jìn)行專題研究部署，成立以鄉(xiāng)長(zhǎng)夏瑞興同志為組長(zhǎng)紀(jì)委
書記袁莉萍為副組長(zhǎng)，財(cái)政所、民政、林業(yè)等同志為成員的工作小組，由財(cái)政所同志負(fù)責(zé)具體的自查工作。
�。ㄒ唬� 崗位與人員管理方面
1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政業(yè)務(wù)工作規(guī)程，制定了所長(zhǎng)、會(huì)計(jì)、出納工作崗位職責(zé)權(quán)限，崗位設(shè)置分工合理權(quán)責(zé)明確。
2、鄉(xiāng)財(cái)政資金賬戶預(yù)留印章都是分開管理并做到人走章鎖，相互制約和監(jiān)督。資金收付相關(guān)票據(jù)都是專人管理并建立了嚴(yán)格的領(lǐng)用和核銷制度。
�。ǘ� 賬戶管理方面
1、按照規(guī)范程序開立了代管資金專戶，原基本賬戶變更為零余額賬戶，按照規(guī)定撤銷了財(cái)政專戶。
2、嚴(yán)格按照政府采購(gòu)方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規(guī)范的委托代理協(xié)議，協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的`權(quán)、責(zé)、利等事項(xiàng)。
�。ㄈ� 財(cái)政資金收付管理方面
1、建立了規(guī)范的資金收付管理流程；對(duì)用款計(jì)劃按預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度等進(jìn)行審核；對(duì)直接支付款項(xiàng)按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件；建立嚴(yán)格的額度控制機(jī)制；各類憑證及附件的所有要素全面規(guī)范。
2、報(bào)銷各種費(fèi)用嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)雙簽制度執(zhí)行，單筆支出1000元以上的，一律采用公務(wù)卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、大額資金支付都是通過(guò)開黨委會(huì)議決定，辦公室出會(huì)議紀(jì)要財(cái)政所再安財(cái)政資金管理制度執(zhí)行。
（四）會(huì)計(jì)核算管理方面
1、按相關(guān)規(guī)定審核原始憑證、生成記賬憑證、登記賬簿，并采用信息系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理。
2、對(duì)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)憑證及時(shí)裝訂歸檔，其他財(cái)務(wù)資料及時(shí)收集整理裝訂成冊(cè)并歸檔，配備了保險(xiǎn)柜和檔案室。
3、嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度，財(cái)政所每月按時(shí)與銀行對(duì)賬，與預(yù)算國(guó)庫(kù)定期對(duì)賬，會(huì)計(jì)、出納每月月末對(duì)現(xiàn)金總賬、日記賬、庫(kù)存現(xiàn)金，賬面余額進(jìn)行核對(duì)，并要核查實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金是否與現(xiàn)金總賬、日記賬、庫(kù)存現(xiàn)金，賬面余額一致。
總之，結(jié)合我鄉(xiāng)當(dāng)前財(cái)政管理現(xiàn)狀，以本次檢查為契機(jī)，對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)管理進(jìn)行全面梳理，排查可能存在的漏洞并完善相關(guān)制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，堅(jiān)持用制度管人，按程序辦事，確保財(cái)政資金安全。
財(cái)政資金自查報(bào)告3
一、本單位及所屬機(jī)構(gòu)資金管理現(xiàn)狀
為了加強(qiáng)我工區(qū)資金管理，提高資金使用效率，確保資金的安全與完整，根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司深化財(cái)務(wù)集約化管理工作方案》，結(jié)合我工區(qū)實(shí)際制定了相關(guān)制度，首先出納負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的收支、存取和保管業(yè)務(wù)；出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作，財(cái)資科保險(xiǎn)柜由出納保管和使用，用以保存現(xiàn)金，保險(xiǎn)柜不得存放私人物品；同一財(cái)務(wù)人員不得全過(guò)程辦理資金收支業(yè)務(wù)；會(huì)計(jì)人員要對(duì)與貨幣資金支付相關(guān)的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，每日要對(duì)收付款憑證進(jìn)行稽核。
其次經(jīng)辦人（借款人或報(bào)銷人）需按照公司相關(guān)要求，填制相關(guān)表單。會(huì)計(jì)人員對(duì)批準(zhǔn)后的借款或報(bào)銷等申請(qǐng)表進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核申請(qǐng)支付的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)等是否合規(guī)、齊全，金額計(jì)算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當(dāng)，復(fù)核無(wú)誤后，編制記賬憑證。出納依據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員復(fù)核的支付記賬憑證，辦理貨幣資金收支手續(xù)，經(jīng)辦人（借款人或報(bào)銷人）在相關(guān)單據(jù)上簽字確認(rèn)后，出納要及時(shí)登記相關(guān)賬簿。
二、自查工作開展情況
1、成立了資金安全管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組
成立了以我工區(qū)主任張善和為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)人員為成員的
資金安全管理自查領(lǐng)導(dǎo)小組，確保檢查工作不走過(guò)場(chǎng)，收到實(shí)效。
2、自查內(nèi)容
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制制度
1）建立健全單位內(nèi)部控制制度：《財(cái)務(wù)管理制度》、《人員崗位職責(zé)》《資金管理制度》《差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法》《財(cái)務(wù)印章管理》《財(cái)務(wù)檔案管理》等各項(xiàng)制度。
2）財(cái)務(wù)票據(jù)專人管理，建立臺(tái)賬。
3）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)和崗位設(shè)置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的機(jī)制。
4）監(jiān)督檢查機(jī)制健全。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)管理
1）嚴(yán)格按照國(guó)家電網(wǎng)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算和管理。
2現(xiàn)金按要求進(jìn)行管理和使用，無(wú)違規(guī)開設(shè)小金庫(kù)現(xiàn)象。堅(jiān)持每月對(duì)賬制度落實(shí)有效。
三、自查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
1制度管理方面，存在人員崗位設(shè)置不夠健全；2票據(jù)管理方面，存在不合規(guī)票據(jù)的問(wèn)題，有收據(jù)和第三方發(fā)票。
四、截至報(bào)告期已經(jīng)整改的情況
制度管理方面各部門已經(jīng)加強(qiáng)對(duì)合同收入的管理，設(shè)立了專人專崗催收應(yīng)收等未達(dá)賬項(xiàng)，確保合同資金及時(shí)入賬。
五．下一步整改計(jì)劃和措施
1、下一步整改計(jì)劃
對(duì)于票據(jù)管理方面存在的問(wèn)題，針對(duì)不合規(guī)票據(jù)，我工區(qū)將要求對(duì)方企業(yè)盡快開具發(fā)票和換票
2、進(jìn)一步加強(qiáng)資金安全健全規(guī)范管理的'建議：
�。ㄒ唬┨岣哓�(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)，夯實(shí)資金安全管理的基礎(chǔ) 一是財(cái)務(wù)人員要適應(yīng)新形勢(shì)的需要，不斷更新和豐富財(cái)經(jīng)知識(shí)，及時(shí)了解和掌握新財(cái)稅法規(guī)，有效規(guī)避資金管理風(fēng)險(xiǎn)。二是及時(shí)分析和探討資金管理的特點(diǎn)和規(guī)律，優(yōu)化資金管理方式，促進(jìn)資金管理效益的最大化。三是強(qiáng)化法規(guī)意識(shí)，嚴(yán)格按照財(cái)稅法規(guī)和制度對(duì)資金實(shí)施管理，確保資金的安全。
�。ǘ┳プ」ぷ髦攸c(diǎn)，控制資金管理流程
一是控制決策過(guò)程，強(qiáng)化資金的全方位管理。二是監(jiān)督資金的消耗過(guò)程，強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理。三是制約資金的流轉(zhuǎn)過(guò)程，強(qiáng)化全封閉管理。
單位：（簽章）
單位負(fù)責(zé)人：（簽字）
年月日
財(cái)政資金自查報(bào)告4
為進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管，實(shí)施好國(guó)家各項(xiàng)民生惠農(nóng)政策，提高財(cái)政資金使用效益，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政涉農(nóng)資金使用與管理，根據(jù)《xxxxxx》xxx20xxxxxxx號(hào)文件要求，我縣財(cái)政部門充分發(fā)揮職能作用，采取得力措施，組織有關(guān)人員對(duì)我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作進(jìn)行全面自查。通過(guò)自查，進(jìn)一步提高了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金的使用效益，現(xiàn)將本次自查工作開展情況總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織
我局始終把強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金監(jiān)管工作擺上重要議事日程，構(gòu)建工作網(wǎng)絡(luò)，落實(shí)工作責(zé)任。一是健全工作機(jī)構(gòu)。成立了xxxx縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣財(cái)政局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，縣監(jiān)察局、財(cái)政局、審計(jì)局的分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，成員由縣直涉農(nóng)部門的分管領(lǐng)導(dǎo)組成。下設(shè)辦公室，成員由成員單位的相關(guān)人員組成，各級(jí)各部門也相應(yīng)成立了監(jiān)管工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。二是明確責(zé)任分工。各級(jí)各有關(guān)部門編制任務(wù)分解表，明確職能分工，責(zé)任到人。確保每一項(xiàng)資金無(wú)論在哪個(gè)層級(jí)、哪個(gè)環(huán)節(jié)都有專人負(fù)責(zé)，專人管理。同時(shí)，構(gòu)建工作人員信息網(wǎng)絡(luò)，確保運(yùn)轉(zhuǎn)暢通。三是制定監(jiān)管方案。制定了xxxx縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作方案。并按照“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”和“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，充分調(diào)動(dòng)各級(jí)各涉農(nóng)部門工作積極性，要求各縣區(qū)各部門結(jié)合各自實(shí)際，根據(jù)縣上的方案相應(yīng)制定本轄區(qū)本部門資金監(jiān)管具體實(shí)施方案，做到一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)。
二、考核評(píng)價(jià)，強(qiáng)化責(zé)任
為調(diào)動(dòng)相關(guān)單位的工作積極性和主觀能動(dòng)性，我縣把鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作年度工作考核目標(biāo)體系。強(qiáng)化監(jiān)管措施，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任。涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金的部門分別圍繞本部門財(cái)政資金監(jiān)管項(xiàng)目和內(nèi)容，制定出量化評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各部門資金監(jiān)管情況進(jìn)行考評(píng)排名，考評(píng)結(jié)果列入各級(jí)各部門年度政風(fēng)行風(fēng)評(píng)議和績(jī)效評(píng)估的一項(xiàng)重要內(nèi)容。
三、強(qiáng)化監(jiān)督，注重實(shí)效
根據(jù)年初制定的財(cái)政監(jiān)督檢查工作計(jì)劃，加大了強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策落實(shí)和資金管理使用全過(guò)程的監(jiān)督檢查力度。把監(jiān)督檢查始終貫穿與資金籌集、分配、撥付、使用、管理的全過(guò)程。在監(jiān)督方式上，由突擊性監(jiān)督檢查轉(zhuǎn)變到日常監(jiān)督上來(lái)，由專項(xiàng)的、事后的監(jiān)督檢查向經(jīng)常性的事前、事中與事后全過(guò)程的監(jiān)督轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政惠農(nóng)資金的監(jiān)督檢查，在20xx年xxxx月份，由縣財(cái)政紀(jì)檢組長(zhǎng)帶隊(duì)，由分管惠農(nóng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)監(jiān)辦主任、惠農(nóng)辦負(fù)責(zé)人組成的檢查
組對(duì)全縣xxxx個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所進(jìn)行了集中檢查，對(duì)落實(shí)糧食直補(bǔ)、退耕還林、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)等涉農(nóng)惠農(nóng)資金管理使用情況進(jìn)行全面檢查，檢查率達(dá)到100%，同時(shí)深入農(nóng)戶家中對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真的檢查核對(duì)，及時(shí)查糾問(wèn)題，確保足額兌現(xiàn)。并對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)“一冊(cè)明、一折統(tǒng)”管理方式實(shí)施和補(bǔ)貼項(xiàng)目政策資金落實(shí)情況進(jìn)行巡回督查，指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)做好補(bǔ)貼對(duì)象的審核公示、信息錄入、資料報(bào)送、檔案管理以及業(yè)務(wù)操作流程，確保各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼公平、公正地發(fā)到農(nóng)戶手中，著力解決好人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題。經(jīng)核查我縣共有土地面積xxxxx畝，全縣共發(fā)放糧食直補(bǔ)xxxxx萬(wàn)元，農(nóng)資綜合補(bǔ)貼xxxxx萬(wàn)元，發(fā)放率為100%。
四、公開透明，陽(yáng)光運(yùn)作
一是政策公開，我們把各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策的落實(shí)范圍、條件、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和工作動(dòng)態(tài)等，利用電視廣播等新聞媒體、政府的網(wǎng)站等多種形式開展政策宣傳工作�？h財(cái)政局對(duì)全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村一級(jí)干部組織了多次財(cái)政支農(nóng)政策培訓(xùn)。二是資金公開。涉農(nóng)補(bǔ)貼資金通過(guò)“一折統(tǒng)”直接發(fā)放到農(nóng)戶手中。縣、鄉(xiāng)、村四級(jí)聯(lián)動(dòng)公開，推進(jìn)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金陽(yáng)光運(yùn)作。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)、村利用單位政務(wù)、村務(wù)公開欄等形式公開資金使用情況。
五、自查自糾，摸清底數(shù)
認(rèn)真梳理涉農(nóng)政策項(xiàng)目，對(duì)20xx年強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金進(jìn)行摸底統(tǒng)計(jì)，摸清了資金底數(shù)，為資金監(jiān)管夯實(shí)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
20xx年打入惠農(nóng)“一折統(tǒng)”資金共xxx項(xiàng)，資金共計(jì)xxxxx萬(wàn)元，無(wú)直接用現(xiàn)金發(fā)放惠農(nóng)資金的現(xiàn)象，各項(xiàng)惠農(nóng)資金及時(shí)足額發(fā)放，真正做到了惠農(nóng)補(bǔ)貼的規(guī)范化和制度化。在惠農(nóng)資金方面，充分發(fā)揮財(cái)政惠農(nóng)資金的使用效益，牢固樹立“以人為本，為民理財(cái)”的觀念，通過(guò)不斷加強(qiáng)制度建設(shè)和機(jī)制創(chuàng)新，鞏固和完善現(xiàn)有行之有效的管理辦法，加強(qiáng)財(cái)政惠農(nóng)資金使用管理中薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)管力度，繼續(xù)嚴(yán)格推行財(cái)政惠農(nóng)“一折統(tǒng)”管理改革，使財(cái)政惠農(nóng)資金撥付工作的整體規(guī)范性、安全性和有效性明顯提高，取得了明顯的工作成效。
六、存在的不足和下一步的工作措施
我縣財(cái)政部門對(duì)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管進(jìn)行了許多有益的`努力，對(duì)財(cái)政資金監(jiān)管能夠發(fā)揮上級(jí)財(cái)政部門不可替代的作用。但同時(shí)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金管理中也存在著不容忽視的突出問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
一是監(jiān)管意識(shí)不主動(dòng)。一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)主要精力在于鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資金籌集，資金監(jiān)管意識(shí)不夠強(qiáng)，精細(xì)管理還做得不夠到位，在一定程度上存在“重發(fā)展，輕監(jiān)管”、“重資金分配，輕使用監(jiān)管”、“重項(xiàng)目申報(bào)，輕后期監(jiān)督”的現(xiàn)象。同時(shí)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政人手少、業(yè)務(wù)量大，加之鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管沒(méi)有具體的實(shí)施辦法來(lái)明確相應(yīng)的工作要求，使財(cái)政監(jiān)督處于一種游離狀態(tài)。二是基礎(chǔ)設(shè)施不夠完善。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所機(jī)構(gòu)
設(shè)置、人員管理不統(tǒng)一，業(yè)務(wù)指導(dǎo)不規(guī)范，適于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的一整套管理、考核、評(píng)價(jià)機(jī)制仍未有效建立；其次鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政人員的業(yè)務(wù)能力偏低的現(xiàn)象；再次是硬件設(shè)施落后，辦公條件差，大大降低了監(jiān)管效率；三是資金信息上下級(jí)溝通不暢，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政對(duì)某些資金來(lái)源性質(zhì)不明，資料信息不能共享，導(dǎo)致政策執(zhí)行的相關(guān)進(jìn)度、數(shù)據(jù)等信息滯后。
針對(duì)上述存在的問(wèn)題，下一步要重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面：一是要明確工作責(zé)任，積極發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的監(jiān)管作用，強(qiáng)化對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的指導(dǎo)和管理，認(rèn)識(shí)管好用好財(cái)政資金的重要性。要站在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的高度，統(tǒng)一思想，把財(cái)政資金管理工作作為黨風(fēng)、政風(fēng)、行風(fēng)建設(shè)的一項(xiàng)重要工作，明確責(zé)任，建立健全資金使用、監(jiān)督管理目標(biāo)責(zé)任制，切實(shí)解決目前存在的“重投入、輕管理，重建設(shè)、輕效益”的問(wèn)題。，提高其法律素質(zhì)，增強(qiáng)自律意識(shí)。強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育，嚴(yán)把會(huì)計(jì)準(zhǔn)入關(guān)，做到持證上崗。加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政信息化建設(shè)作為工作重點(diǎn)。二是要加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政人員的財(cái)經(jīng)法規(guī)培訓(xùn)，努力提高綜合業(yè)務(wù)能力。將財(cái)政資金監(jiān)管工作與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政干部培訓(xùn)工作結(jié)合起來(lái)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，及時(shí)傳達(dá)和學(xué)習(xí)相關(guān)文件精神，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，通過(guò)加大對(duì)基層財(cái)政干部的培訓(xùn)力度，幫助基層財(cái)政干部增強(qiáng)法制意識(shí)、服務(wù)意識(shí)和廉潔意識(shí)，提高政策執(zhí)行力和履行崗位職責(zé)的本領(lǐng)。三是要加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)管，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)把項(xiàng)目申報(bào)關(guān)，
做好項(xiàng)目公示，確保資金及時(shí)撥付到位，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度實(shí)行跟蹤問(wèn)效管理。四是加大力度，加快進(jìn)度。要加大對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管的組織領(lǐng)導(dǎo)、信息通達(dá)、公開公示、抽查巡查等工作的檢查力度。嚴(yán)格按照省上級(jí)規(guī)定的時(shí)間扎實(shí)推進(jìn)檢查工作，在保證檢查質(zhì)量的前提下加快工作進(jìn)度。五是認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善工作機(jī)制。要及時(shí)研究監(jiān)管工作方式、方法，不斷總結(jié)鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)管工作的經(jīng)驗(yàn)，為今后資金監(jiān)管工作提供基礎(chǔ)材料和借鑒，不斷完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督管理機(jī)制。
財(cái)政資金自查報(bào)告5
根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展20××年省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金檢查的通知》(下簡(jiǎn)稱《通知》)要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，即安排相關(guān)業(yè)務(wù)工作人員對(duì)我局責(zé)任范圍內(nèi)20××年度省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金的管理與使用情況進(jìn)行對(duì)照檢查，形成自查自糾情況報(bào)告如下：
一、我局20××年度省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理及使用的總體情況
20××年度，我區(qū)水利方面下達(dá)及使用的省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金主要有3項(xiàng)，分別為強(qiáng)臺(tái)風(fēng)“尤特”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)省級(jí)補(bǔ)助資金20萬(wàn)元、20××年白蟻防治及灌溉實(shí)驗(yàn)省級(jí)專項(xiàng)資金7萬(wàn)元、水利工程管理體制改革省級(jí)補(bǔ)助資金(第二批)174萬(wàn)元，共計(jì)197萬(wàn)元。其中強(qiáng)臺(tái)風(fēng)“尤特”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)省級(jí)補(bǔ)助資金20萬(wàn)元有6萬(wàn)元用于惠陽(yáng)區(qū)沙田鎮(zhèn)鶴山村下樓陂頭重建工程、14萬(wàn)元用于平潭鎮(zhèn)坑塘口水庫(kù)溢洪道維修加固工程;20××年白蟻防治及灌溉實(shí)驗(yàn)省級(jí)專項(xiàng)資金7萬(wàn)元全部用于惠陽(yáng)區(qū)永良堤圍20××年度省級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助白蟻防治工程;水利工程管理體制改革省級(jí)補(bǔ)助資金(第二批)174萬(wàn)元全部用于我區(qū)20xx年12月底完成的水利體制改革中社保人員所欠保費(fèi)的繳納。
上述各專項(xiàng)資金的撥付及管理均采用國(guó)庫(kù)集中支付，且嚴(yán)格執(zhí)行資金審批撥付制度：施工單位申報(bào)→監(jiān)理單位復(fù)核簽證→項(xiàng)目法人審核→主管單位審核→區(qū)財(cái)政局審核后直接撥付合同單位，工程建設(shè)資金做到�？顚Ｓ茫瑓^(qū)財(cái)政局全程監(jiān)督資金運(yùn)作，從而確保了資金安全有效使用。
二、本次自查自糾工作的主要做法及取得的成效
對(duì)于本次自查自糾工作，我局的主要做法有：一是領(lǐng)導(dǎo)重視，專門成立了省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管副局長(zhǎng)、紀(jì)檢組長(zhǎng)、工程技術(shù)中心主任和計(jì)財(cái)股負(fù)責(zé)人任副組長(zhǎng)，成員則由工程技術(shù)骨干人員和會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)人員組成。二是明確工作原則和分工。根據(jù)《通知》要求，局領(lǐng)導(dǎo)明確指示自查工作人員要如實(shí)、完整上報(bào)本單位自查工作情況，做到一查到底，不留死角;同時(shí)，為提高自查效率，要求工作人員合理分工，按時(shí)上報(bào)自查成果。三是落實(shí)責(zé)任到人。自查工作人員將自查工作的報(bào)告、報(bào)表完成后，由局省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組副組長(zhǎng)成員審核并簽字，再報(bào)組長(zhǎng)簽字，確實(shí)把好自查成果質(zhì)量關(guān)。
通過(guò)自查工作的主要做法，我局本次自查工作取得了較好的成績(jī)。20××年度我局所涉省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目較少，自查過(guò)程較簡(jiǎn)單，自查成果達(dá)到《通知》要求。
三、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改意見和措施
經(jīng)對(duì)我局責(zé)任范圍內(nèi)20××年度省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理與使用情況的自查，各項(xiàng)目資金的撥付及管理均采用國(guó)庫(kù)集中支付，且嚴(yán)格執(zhí)行資金審批撥付制度，自查過(guò)程中無(wú)發(fā)現(xiàn)資金違法違規(guī)使用問(wèn)題。
四、對(duì)省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金安排及管理的'意見和建議
雖然我局在此次自查工作中未發(fā)現(xiàn)資金的使用和管理存在違法違規(guī)問(wèn)題，但通過(guò)開展自查工作，我局深深認(rèn)識(shí)到此項(xiàng)工作的重要性，針對(duì)我區(qū)水利工程實(shí)際，對(duì)省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金安排及管理提出的意見和建議如下：
一是建議上級(jí)部門優(yōu)化建設(shè)任務(wù)時(shí)間比較緊迫的水利項(xiàng)目的資金申請(qǐng)程序;二是建議上級(jí)部門考慮我區(qū)近年整治淡水河的資金壓力，在專項(xiàng)資金安排上適當(dāng)傾斜，以減輕我區(qū)財(cái)政壓力;三是建議省級(jí)專項(xiàng)資金可以延期使用或轉(zhuǎn)移使用，若工程因故變更或無(wú)法實(shí)施，導(dǎo)致資金有閑置現(xiàn)象，則可以申請(qǐng)轉(zhuǎn)移至其他工程使用。
財(cái)政資金自查報(bào)告6
區(qū)財(cái)政廳：
根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳5月10日召開的加強(qiáng)財(cái)政資金管理視頻會(huì)議精神和自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管工作的意見》（新財(cái)辦〔20xx〕22號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政收支管理的通知》（新財(cái)辦預(yù)〔20xx〕8號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)政國(guó)庫(kù)管理的通知〉（新財(cái)庫(kù)〔20xx〕5號(hào)）文件精神，我局及時(shí)對(duì)財(cái)政資金專項(xiàng)檢查工作進(jìn)行了安排部署，截止目前，縣市財(cái)政自查和州財(cái)政督查工作已順利完成，現(xiàn)將檢查有關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、專項(xiàng)檢查工作組織開展情況
1．加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。5月10日，自治區(qū)財(cái)政廳召開加強(qiáng)財(cái)政資金管理視頻會(huì)議結(jié)束后，我局立刻召開動(dòng)員大會(huì)，對(duì)此項(xiàng)專項(xiàng)檢查活動(dòng)進(jìn)行了動(dòng)員部署，相關(guān)科室研究擬定了《關(guān)于開展加強(qiáng)自治州財(cái)政資金管理專項(xiàng)檢查工作的通知》（巴財(cái)預(yù)〔20xx〕41號(hào)），并成立了巴州財(cái)政局財(cái)政資金管理檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由州財(cái)政局局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，州財(cái)政局副局長(zhǎng)、州財(cái)政監(jiān)督檢查處處長(zhǎng)和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，各業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。形成了主管領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓的組織協(xié)調(diào)機(jī)制，有效地保障了財(cái)政專項(xiàng)資金檢查的順利開展。
2．周密確定檢查方案、精心組織實(shí)施。為使此次財(cái)政專項(xiàng)檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成，結(jié)合我州財(cái)政管理實(shí)際，制定了詳細(xì)的財(cái)政資金管理專項(xiàng)檢查工作方案，對(duì)自查、督查、重點(diǎn)檢查、整改落實(shí)等時(shí)間進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)劃，其中：
第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對(duì)各縣市工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查；
第二階段重點(diǎn)檢查階段，計(jì)劃在6月5日至6月20日期間完成，州財(cái)政局將組織工作組對(duì)州本級(jí)和各縣市開展財(cái)政資金管理專項(xiàng)檢查工作進(jìn)行重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查面不低于50%；
第三階段為整改落實(shí)階段，計(jì)劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結(jié)檢查中存在的問(wèn)題，并提出具體的整改建議，督促落實(shí)。為保證檢查工作順利完成，我局組織對(duì)廳領(lǐng)導(dǎo)講話和相關(guān)文件認(rèn)真進(jìn)行了學(xué)習(xí)，進(jìn)一步細(xì)化檢查內(nèi)容，區(qū)分預(yù)算單位、縣級(jí)財(cái)政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政和村級(jí)財(cái)務(wù)分別設(shè)置了不同內(nèi)容的檢查情況表，對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金檢查事項(xiàng)、內(nèi)容等進(jìn)行了具體要求，確保了財(cái)政資金專項(xiàng)檢查工作的組織實(shí)施及有序開展。
3．認(rèn)真開展自查和督導(dǎo)檢查工作。根據(jù)實(shí)施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：
一是要求縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據(jù)實(shí)施方案要求對(duì)20xx年財(cái)政專項(xiàng)資金進(jìn)行全面梳理、匯總，開展自查，根據(jù)自查情況，將自查情況形成書面材料，上報(bào)縣財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行匯總；
二是縣財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室對(duì)20xx年財(cái)政資金管理情況進(jìn)行梳理、匯總，同時(shí)對(duì)照縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報(bào)的自查情況材料進(jìn)行分析總結(jié)，將相關(guān)情況報(bào)檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財(cái)政組織工作組對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級(jí)組織部門財(cái)政資金情況采取實(shí)地查看、入戶調(diào)查等方式進(jìn)行了全面檢查，檢查內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)收入支出管理，財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理，固定資產(chǎn)管理使用、處置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付管理運(yùn)用，財(cái)務(wù)規(guī)范化管理等各個(gè)方面。
4．?dāng)M定了自治州財(cái)政資金管理重點(diǎn)檢查方案。按照工作要求，結(jié)合自查和督導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財(cái)政資金管理重點(diǎn)檢查方案，從各科室抽調(diào)30余名工作人員組成三個(gè)重點(diǎn)檢查工作小組和各縣市共同配合，共計(jì)劃對(duì)全州43個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、205村級(jí)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。
二、專項(xiàng)檢查的主要內(nèi)容
此次開展加強(qiáng)財(cái)政資金管理工作專項(xiàng)檢查和自查，檢查內(nèi)容主要包括：
�。ㄒ唬┴�(cái)政收入是否及時(shí)足額繳庫(kù)，是否存在非稅收入坐收坐支等問(wèn)題，是否將國(guó)有資產(chǎn)處置等收入私設(shè)“小金庫(kù)”；非稅收入是否實(shí)行收繳分離制度，全額繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶；有無(wú)截留及延壓稅款或收入重復(fù)入庫(kù)等問(wèn)題；
�。ǘ┴�(cái)政專項(xiàng)資金是否按規(guī)定用途使用，是否存在各專項(xiàng)資金混用；有無(wú)擠占和挪用專項(xiàng)資金的問(wèn)題；是否存在將項(xiàng)目資金用于一般支出或其他支出等問(wèn)題；
�。ㄈ┬姓聵I(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置、拍賣、配置等規(guī)章制度是否健全；單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù)；國(guó)有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預(yù)算管理。
�。ㄋ模﹪�(guó)庫(kù)集中支付制度貫徹落實(shí)情況。主要包括：
�、偈欠駠�(yán)格按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》和《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》的要求建賬設(shè)賬，并充分利用大平臺(tái)系統(tǒng)軟件，規(guī)范賬務(wù)核算工作；
�、谑欠駥⑺胸�(cái)政資金納入國(guó)庫(kù)集中支付單一賬戶體系，所有財(cái)政支出通過(guò)零余額賬戶辦理；
�、蹏�(guó)庫(kù)部門崗位責(zé)任制度、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)控制度和會(huì)計(jì)檔案保管、對(duì)賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實(shí)是否有效；
④不合規(guī)財(cái)政專戶是否已全部撤銷，財(cái)政專戶是否全部歸口至國(guó)庫(kù)部門統(tǒng)一管理；
�、菔欠耖_展了對(duì)預(yù)算單位賬戶的清理撤并。是否建立規(guī)范的預(yù)算單位賬戶管理辦法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度；
⑥是否使用規(guī)范的國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)，規(guī)范資金支付和清算業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格以指標(biāo)控制撥款，確保財(cái)政資金在最終支付前封閉運(yùn)行在國(guó)庫(kù)單一賬戶體系之內(nèi)；
⑦集中支付業(yè)務(wù)代理銀行是否存在“先清算后支付”、設(shè)立“清算資金過(guò)渡賬戶”等行為；
�、嗍欠窠⒁�(guī)范的零余額賬戶轉(zhuǎn)款審批制度，縣市財(cái)政是否存在將國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶或預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶等問(wèn)題；⑨是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付改革工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)是否規(guī)范等。
�。ㄎ澹┛h級(jí)財(cái)政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政信息交流和通達(dá)制度落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查縣財(cái)政是否按要求及時(shí)將財(cái)政資金管理各項(xiàng)制度、資金文件及時(shí)傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所。
�。┼l(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范。主要包括：
�、汆l(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)收入是否實(shí)行“收支兩條線”管理；
�、卩l(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所或村級(jí)資金管理部門崗位設(shè)置是否合理，資金稽核、對(duì)賬等內(nèi)控制度是否健全；
�、坂l(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)開支是否存在“坐收坐支”等問(wèn)，審批手續(xù)是否健全，是否存在白條入賬等問(wèn)題；
④鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政資金專戶開設(shè)是否經(jīng)過(guò)縣級(jí)財(cái)政部門審批，是否存在私設(shè)小金庫(kù)等問(wèn)題；
�、萼l(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)國(guó)有資產(chǎn)處置是否規(guī)范，有無(wú)履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預(yù)算管理；
�、薮寮�(jí)集體經(jīng)濟(jì)賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)核算是否按村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
�、哙l(xiāng)鎮(zhèn)及村級(jí)財(cái)務(wù)公開公示制度執(zhí)行情況等。
三、自查和督導(dǎo)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。
（一）在組織財(cái)政收入方面。
部分縣市存在財(cái)政收入不及時(shí)繳庫(kù)現(xiàn)象。主要是：
1、XX縣20xx年部分財(cái)政收入未及時(shí)足額繳庫(kù)，存在延壓繳庫(kù)現(xiàn)象，20xx年未繳財(cái)政收入1512萬(wàn)元，在20xx年上繳；
2、XX縣應(yīng)繳財(cái)政土地出讓金和應(yīng)繳自治區(qū)財(cái)政新增建設(shè)用地使用費(fèi)未能同步，年底國(guó)土部門上繳土地出讓金20xx余萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)，在20xx年上繳；
3、XX縣水管站在征收水資源費(fèi)時(shí)，未實(shí)現(xiàn)電子化繳庫(kù)，有手工填票先繳入基本戶，再?gòu)幕緫艮D(zhuǎn)入非稅收入戶繳庫(kù)的現(xiàn)象。
�。ǘ┰趯ｍ�(xiàng)資金管理方面。
各縣市能夠加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理使用，經(jīng)縣市自查和督導(dǎo)組抽查，專項(xiàng)資金基本做到了專項(xiàng)款專用。存在的主要問(wèn)題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)資金和村級(jí)專項(xiàng)資金混用，村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金（如一事一議等）由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)審批，村級(jí)資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財(cái)小組審批等。
�。ㄈ┰诠潭ㄙY產(chǎn)管理和處置方面。
1．縣市固定資產(chǎn)管理相對(duì)規(guī)范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)處置細(xì)則.部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級(jí)的管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和處置細(xì)則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預(yù)算管理，資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個(gè)別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財(cái)政部門審批手續(xù)等問(wèn)題，如：XX縣成立機(jī)關(guān)后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一管理，車輛戶口仍在各單位，對(duì)車輛的處置該單位進(jìn)行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。
2．鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級(jí)固定資產(chǎn)管理相對(duì)滯后。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問(wèn)題：
一是部分村級(jí)固定資產(chǎn)臺(tái)賬不健全，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)資產(chǎn)不按規(guī)定及時(shí)入賬。如：鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機(jī)，鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買里村0.7萬(wàn)元水泵，未按規(guī)定計(jì)入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：XX縣吾塔木鄉(xiāng)某村將u盤（單價(jià)80元）、爐筒子（單價(jià)8元）等低值易耗品全部計(jì)入村級(jí)固定資產(chǎn)范圍；
二是部分由財(cái)政資金購(gòu)置的資產(chǎn)村級(jí)財(cái)務(wù)未登記固定資產(chǎn)賬目，主要原因是傳票在財(cái)政所，資產(chǎn)在村里使用;三是個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如：XX縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國(guó)土資源局捐贈(zèng)的1輛尼桑車以6萬(wàn)元的價(jià)格出售給個(gè)人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財(cái)政。XX縣輪臺(tái)鎮(zhèn)麥臺(tái)村未經(jīng)報(bào)批處理村辦公室1.2萬(wàn)元等。
（四）在國(guó)庫(kù)集中支付制度貫徹落實(shí)方面。
1．部分縣市財(cái)政部分支出未全部實(shí)現(xiàn)零余額賬戶辦理。除預(yù)算內(nèi)正常經(jīng)費(fèi)全部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付外，部分專戶資金和往來(lái)款項(xiàng)依然未實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中支付，游離于預(yù)算指標(biāo)之外，資金通過(guò)實(shí)撥方式進(jìn)行，不利于財(cái)政監(jiān)管。
2．財(cái)政部門專戶已全部實(shí)現(xiàn)歸口管理。部分預(yù)算單位賬戶管理不規(guī)范，部分專戶未按規(guī)定撤銷。
3．部分縣市存在對(duì)外借款現(xiàn)象，往來(lái)資金未用指標(biāo)控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來(lái)指標(biāo)沒(méi)有通過(guò)大平臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，往來(lái)資金的撥付游離于國(guó)庫(kù)集中支付之外，未能實(shí)現(xiàn)用指標(biāo)控制撥款。
4．存在國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶和預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶等問(wèn)題，縣財(cái)政年終將國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶和單位基本賬現(xiàn)象較多。部分縣市由于動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線，往各預(yù)算單位基本賬戶轉(zhuǎn)款問(wèn)題無(wú)法做到有效監(jiān)督。
5．部分縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存在“先清算后支付”的行為。通過(guò)這次檢查，將加大資金管理力度，堅(jiān)決杜絕代理銀行的“先清算后支付”的行為。
（五）縣、鄉(xiāng)財(cái)政信息交流和通達(dá)制度落實(shí)情況。
部分縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達(dá)制度落實(shí)不到位，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時(shí)下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來(lái)困難。
�。┰卩l(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面。
一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來(lái)賬務(wù)清理不及時(shí)，掛賬金額大、時(shí)限長(zhǎng)。如：XX縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年4月底，“暫付款”掛賬1254萬(wàn)元，“暫存款”達(dá)839萬(wàn)元；XX縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13.13萬(wàn)元，其中：涉及個(gè)人暫付款項(xiàng)多達(dá)43筆、單位款項(xiàng)17筆，且掛賬時(shí)間長(zhǎng)、長(zhǎng)期不清理；
二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所賬務(wù)處理不規(guī)范，資金沒(méi)有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺(tái)等縣市不同程度存在將在縣直部門已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在“暫存款”或“撥入�？睢钡瓤颇窟M(jìn)行核算的問(wèn)題；
三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)支出明細(xì)賬不健全，賬目難以反映專項(xiàng)資金使用的具體情況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級(jí)資金混用，不能全面反映村級(jí)收支全貌；
四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒(méi)有及時(shí)繳庫(kù)。如：XX縣吾塔木鄉(xiāng)財(cái)政所將土地承包費(fèi)5.8萬(wàn)元，上繳國(guó)庫(kù)4.8萬(wàn)元，坐支1萬(wàn)元；XX縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈(zèng)款5.9 萬(wàn)元，未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)，在基本戶直接列支。XX縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費(fèi)共7720元一直未繳入村級(jí)資金銀行賬戶。
五是部分村級(jí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不規(guī)范，村級(jí)普遍存在會(huì)計(jì)及出納人員無(wú)從業(yè)資格證，會(huì)計(jì)核算制度使用不統(tǒng)一。會(huì)計(jì)記賬憑證附件不全，會(huì)計(jì)記賬不使用支票頭、銀行對(duì)賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現(xiàn)象比較突出。票據(jù)使用不規(guī)范，存在幾個(gè)村共用一本收據(jù)，同時(shí)有記賬竄戶等現(xiàn)象。
六是部分村級(jí)支出存在白條入賬問(wèn)題。如：XX縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費(fèi)1.06萬(wàn)元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬(wàn)元、策達(dá)雅鄉(xiāng)多斯買提村支付村辦公室建設(shè)款 2.2萬(wàn)元、艾子甘村委會(huì)支付村委會(huì)維修費(fèi)5萬(wàn)元、克孜勒村支付平地費(fèi)1萬(wàn)元等均無(wú)發(fā)票，以白條入賬。
�。ㄆ撸┢渌矫娲嬖诘膯�(wèn)題。
一是部分資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。焉耆縣財(cái)政對(duì)預(yù)算單位安排撥付了“團(tuán)體社保補(bǔ)充險(xiǎn)、職工意外傷害險(xiǎn)”等商業(yè)保險(xiǎn)，不符合現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定;XX縣人民法院辦案津貼無(wú)發(fā)放依據(jù)，標(biāo)準(zhǔn)不一;查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費(fèi)每人100元;XX縣部分單位發(fā)放機(jī)關(guān)效能獎(jiǎng)，無(wú)發(fā)放依據(jù)。
二是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府購(gòu)崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預(yù)算單位只在往來(lái)中反映，年終決算由政府上報(bào)，虛列收支;XX市財(cái)政局將單位社保資金、兩獎(jiǎng)、公益性崗位等個(gè)人資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位基本戶的'情況。
三是支出科目使用不規(guī)范。部分縣市預(yù)算單位支出科目應(yīng)列為接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等開支項(xiàng)目，列入其他支出。
四是部分財(cái)政專戶資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財(cái)政局將社�；鹳~戶歸并管理后，將各社�；饝衾⑹杖氚雌骄⒎�?jǐn)�，或歸并至其中一個(gè)賬戶下，造成分賬核算混亂。
四、鄉(xiāng)、村兩級(jí)財(cái)務(wù)存在問(wèn)題的成因
從機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工來(lái)看，目前我州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所管理，縣財(cái)政局對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所主要負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)核算、資產(chǎn)管理、涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級(jí)財(cái)務(wù)主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負(fù)責(zé)管理和核算，縣農(nóng)經(jīng)局負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的原因：
一是財(cái)政所工作人員少，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1個(gè)報(bào)賬員，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過(guò)公益性崗位解決，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大及科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求不斷提高，現(xiàn)有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報(bào)酬低、專業(yè)不對(duì)口、人員不穩(wěn)定，加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)管心有余而力不足；
二是現(xiàn)有村級(jí)財(cái)務(wù)人員年齡結(jié)構(gòu)和知識(shí)結(jié)構(gòu)老化，村級(jí)財(cái)務(wù)人員一部分是原鄉(xiāng)政府的會(huì)計(jì)或出納，一部分是村民聘用為臨時(shí)工，無(wú)會(huì)計(jì)從業(yè)資格，無(wú)專業(yè)能力，且人員調(diào)整、更換頻繁，財(cái)經(jīng)政策法規(guī)知識(shí)匱乏，造成村級(jí)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。
五、下一步工作計(jì)劃和措施
針對(duì)各縣市自查和自治州督導(dǎo)組抽查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我局召開局務(wù)會(huì)議專門討論進(jìn)行了研究，制定了以下整改措施：
1．扎實(shí)開展重點(diǎn)檢查工作。局預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科、鄉(xiāng)財(cái)局牽頭制定了重點(diǎn)檢查方案，重點(diǎn)檢查工作從6月5日開始，確保重點(diǎn)檢查面不低于50%，重點(diǎn)檢查工作采取規(guī)范化的監(jiān)督檢查模式進(jìn)行，對(duì)重點(diǎn)檢查范圍內(nèi)的每個(gè)鄉(xiāng)、每個(gè)村出具檢查結(jié)論和報(bào)告，要求限期進(jìn)行整改。
2．邊檢查、邊糾正、邊整改。針對(duì)自查和州財(cái)政督查已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要求各縣市逐項(xiàng)進(jìn)行整改，能糾正的立即進(jìn)行糾正，不能糾正的由縣級(jí)財(cái)政提出專項(xiàng)整改意見，報(bào)縣人民政府研究后提出處理意見，各縣市的處理意見報(bào)州財(cái)政局備案,州財(cái)政局對(duì)各縣市整改落實(shí)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查。
3．從理順鄉(xiāng)、村財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制機(jī)制出發(fā)，進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度。州級(jí)財(cái)政要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政、財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)，結(jié)合自治區(qū)精神擬定相對(duì)規(guī)范、相對(duì)統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)會(huì)計(jì)核算、銀行賬戶開設(shè)、票據(jù)使用、資產(chǎn)處置等指導(dǎo)意見，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)檢查納入財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計(jì)劃，開展經(jīng)常性的檢查督導(dǎo)活動(dòng)；各縣市財(cái)政要把加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)務(wù)管理納入重要議事日程，結(jié)合本縣市實(shí)際進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認(rèn)真進(jìn)行落實(shí)，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金規(guī)范安全使用，發(fā)揮資金使用效益。
4．加大宣傳培訓(xùn)工作力度。
一是加大宣傳，增強(qiáng)單位領(lǐng)導(dǎo)財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)。通過(guò)認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)，加強(qiáng)和完善政務(wù)公開、財(cái)務(wù)公開，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級(jí)資金使用透明度，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識(shí)；
二是加大培訓(xùn)力度，特別是加強(qiáng)對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)主管部門的培訓(xùn)監(jiān)管力度，提升村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理水平。
財(cái)政資金自查報(bào)告7
根據(jù)縣局《關(guān)于印發(fā)全縣財(cái)政資金安全檢查工作實(shí)施方案的通知》財(cái)庫(kù)〔20××〕38號(hào)文件要求，xxx鄉(xiāng)財(cái)政所從本鄉(xiāng)實(shí)際情況出發(fā)，明確職責(zé)，積極開展了一系列鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金安全自查工作，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、崗位和人員管理方面
xxx鄉(xiāng)財(cái)政所共有在崗在職人員5名，崗位設(shè)置情況為：所長(zhǎng)一名，負(fù)責(zé)財(cái)政所全面工作；會(huì)計(jì)一名，擔(dān)任單位會(huì)計(jì)兼預(yù)算會(huì)計(jì)；出納一名，涉農(nóng)會(huì)計(jì)一名，檔案管理一名。崗位設(shè)置堅(jiān)持不相容職務(wù)相分離原則，如會(huì)計(jì)崗和出納崗的設(shè)置；不存在交叉、重復(fù)設(shè)置崗位；足額設(shè)置配備了崗位工作人員，目前我所崗位齊備，人員在職在崗；建立崗位責(zé)任制，通過(guò)制度明確各崗位職責(zé)分工；崗位工作人員具備崗位所要求的資質(zhì)條件；所有崗位工作人員不存在任何違紀(jì)違法行為記錄；崗位工作人員按規(guī)定實(shí)行回避制度，不存在夫妻、直系親屬關(guān)系；已建立規(guī)范的AB角替崗制度，如會(huì)計(jì)崗位；工作人員離崗按規(guī)定程序辦理交接，如會(huì)計(jì)崗位的交接、出納崗位的交接。
以上都從各個(gè)方面保證了財(cái)政資金的安全健康運(yùn)轉(zhuǎn)。
二、賬戶管理方面
由于實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，同時(shí)根據(jù)上級(jí)部門有關(guān)財(cái)政專戶管理的規(guī)章制度及文件精神，xxx鄉(xiāng)財(cái)政所按上級(jí)要求，同時(shí)按照規(guī)范程序開立、變更、撤銷和管理財(cái)政零余額賬戶；嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)章制度規(guī)定執(zhí)行財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)程序；嚴(yán)格按照財(cái)政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷財(cái)政專戶；與財(cái)政專戶開戶銀行簽訂有銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議；已將財(cái)政專戶全部歸口財(cái)政局國(guó)庫(kù)制度中心統(tǒng)一管理；已將財(cái)政專戶資金首付納入信息系統(tǒng)管理。
三、財(cái)政資金收付管理方面
xxx鄉(xiāng)財(cái)政所嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)集中支付制度下的財(cái)政資金支付流程規(guī)范支付財(cái)政資金，財(cái)政資金支付審核實(shí)行鄉(xiāng)級(jí)初審縣級(jí)復(fù)審多崗審核；支付印章嚴(yán)格按規(guī)定啟用或更換，安排專人負(fù)責(zé)印章的.保管和使用；資金收付相關(guān)的票據(jù)和憑證，如現(xiàn)金支票、往來(lái)資金結(jié)算票據(jù)等嚴(yán)格按照規(guī)定領(lǐng)取、保管、使用和核銷；單據(jù)之間的傳遞實(shí)行交接登記制度；已建立資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制；目前xxx鄉(xiāng)財(cái)政所沒(méi)有實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理。
四、會(huì)計(jì)核算管理方面
xxx鄉(xiāng)財(cái)政所自20xx年使用鄉(xiāng)財(cái)縣管系統(tǒng)以來(lái)，一直采用鄉(xiāng)財(cái)縣管賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理；會(huì)計(jì)崗位工作人員每月月終及時(shí)審核原始憑證，并據(jù)此生成記賬憑證，復(fù)核無(wú)誤后登記相應(yīng)的會(huì)計(jì)賬簿；會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格按照規(guī)定保管全年會(huì)計(jì)檔案，保險(xiǎn)柜保管會(huì)計(jì)檔案，并及時(shí)送檔案室進(jìn)行妥善保管；已建立并嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度，如會(huì)計(jì)與出納的現(xiàn)金及銀行存款對(duì)賬、出納和縣財(cái)政局相關(guān)股室的對(duì)賬、會(huì)計(jì)或出納與財(cái)政專戶銀行之間的對(duì)賬等。
五、會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌方面
xxx鄉(xiāng)財(cái)政所自實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度以來(lái)，財(cái)政資金的支付一直嚴(yán)格按照規(guī)范化程序?qū)嵭袊?guó)庫(kù)集中支付管理；自實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度以來(lái)，我單位已恢復(fù)會(huì)計(jì)核算權(quán)和財(cái)務(wù)管理權(quán)；目前xxx鄉(xiāng)作為一級(jí)預(yù)算單位，一直實(shí)行本單位獨(dú)立記賬，不存在核算中心代理記賬。
xxx鄉(xiāng)財(cái)政所嚴(yán)格按照上級(jí)文件要求進(jìn)行自查，在自查的過(guò)程中沒(méi)有發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)問(wèn)題，在崗位及人員管理、賬戶管理、資金收付管理、會(huì)計(jì)核算管理、會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌等方面制度規(guī)范、程序合理。
財(cái)政資金自查報(bào)告8
根據(jù)縣局《關(guān)于印發(fā)全縣財(cái)政資金安全檢查工作實(shí)施方案的通知》財(cái)庫(kù)〔20xx〕38號(hào)文件要求，xx鄉(xiāng)財(cái)政所從本鄉(xiāng)實(shí)際情況出發(fā)，明確職責(zé)，積極開展了一系列鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金安全自查工作，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、崗位和人員管理方面
xx鄉(xiāng)財(cái)政所共有在崗在職人員5名，崗位設(shè)置情況為：所長(zhǎng)一名，負(fù)責(zé)財(cái)政所全面工作；會(huì)計(jì)一名，擔(dān)任單位會(huì)計(jì)兼預(yù)算會(huì)計(jì)；出納一名，涉農(nóng)會(huì)計(jì)一名，檔案管理一名。崗位設(shè)置堅(jiān)持不相容職務(wù)相分離原則，如會(huì)計(jì)崗和出納崗的設(shè)置；不存在交叉、重復(fù)設(shè)置崗位；足額設(shè)置配備了崗位工作人員，目前我所崗位齊備，人員在職在崗；建立崗位責(zé)任制，通過(guò)制度明確各崗位職責(zé)分工；崗位工作人員具備崗位所要求的資質(zhì)條件；所有崗位工作人員不存在任何違紀(jì)違法行為記錄；崗位工作人員按規(guī)定實(shí)行回避制度，不存在夫妻、直系親屬關(guān)系；已建立規(guī)范的AB角替崗制度，如會(huì)計(jì)崗位；工作人員離崗按規(guī)定程序辦理交接，如會(huì)計(jì)崗位的`交接、出納崗位的交接。
以上都從各個(gè)方面保證了財(cái)政資金的安全健康運(yùn)轉(zhuǎn)。
二、賬戶管理方面
由于實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，同時(shí)根據(jù)上級(jí)部門有關(guān)財(cái)政專戶管理的規(guī)章制度及文件精神，xx鄉(xiāng)財(cái)政所按上級(jí)要求，同時(shí)按照規(guī)范程序開立、變更、撤銷和管理財(cái)政零余額賬戶；嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)章制度規(guī)定執(zhí)行財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)程序；嚴(yán)格按照財(cái)政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷財(cái)政專戶；與財(cái)政專戶開戶銀行簽訂有銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議；已將財(cái)政專戶全部歸口財(cái)政局國(guó)庫(kù)制度中心統(tǒng)一管理；已將財(cái)政專戶資金首付納入信息系統(tǒng)管理。
三、財(cái)政資金收付管理方面
xx鄉(xiāng)財(cái)政所嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)集中支付制度下的財(cái)政資金支付流程規(guī)范支付財(cái)政資金，財(cái)政資金支付審核實(shí)行鄉(xiāng)級(jí)初審縣級(jí)復(fù)審多崗審核；支付印章嚴(yán)格按規(guī)定啟用或更換，安排專人負(fù)責(zé)印章的保管和使用；資金收付相關(guān)的票據(jù)和憑證，如現(xiàn)金支票、往來(lái)資金結(jié)算票據(jù)等嚴(yán)格按照規(guī)定領(lǐng)取、保管、使用和核銷；單據(jù)之間的傳遞實(shí)行交接登記制度；已建立資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制；目前xx鄉(xiāng)財(cái)政所沒(méi)有實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理。
四、會(huì)計(jì)核算管理方面
xx鄉(xiāng)財(cái)政所自xx年使用鄉(xiāng)財(cái)縣管系統(tǒng)以來(lái)，一直采用鄉(xiāng)財(cái)縣管賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理；會(huì)計(jì)崗位工作人員每月月終及時(shí)審核原始憑證，并據(jù)此生成記賬憑證，復(fù)核無(wú)誤后登記相應(yīng)的會(huì)計(jì)賬簿；會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格按照規(guī)定保管全年會(huì)計(jì)檔案，保險(xiǎn)柜保管會(huì)計(jì)檔案，并及時(shí)送檔案室進(jìn)行妥善保管；已建立并嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度，如會(huì)計(jì)與出納的現(xiàn)金及銀行存款對(duì)賬、出納和縣財(cái)政局相關(guān)股室的對(duì)賬、會(huì)計(jì)或出納與財(cái)政專戶銀行之間的對(duì)賬等。
五、會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌方面
xx鄉(xiāng)財(cái)政所自實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度以來(lái)，財(cái)政資金的支付一直嚴(yán)格按照規(guī)范化程序?qū)嵭袊?guó)庫(kù)集中支付管理；自實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度以來(lái)，我單位已恢復(fù)會(huì)計(jì)核算權(quán)和財(cái)務(wù)管理權(quán)；目前xx鄉(xiāng)作為一級(jí)預(yù)算單位，一直實(shí)行本單位獨(dú)立記賬，不存在核算中心代理記賬。
xx鄉(xiāng)財(cái)政所嚴(yán)格按照上級(jí)文件要求進(jìn)行自查，在自查的過(guò)程中沒(méi)有發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)問(wèn)題，在崗位及人員管理、賬戶管理、資金收付管理、會(huì)計(jì)核算管理、會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌等方面制度規(guī)范、程序合理。
xx鄉(xiāng)財(cái)政所
財(cái)政資金自查報(bào)告9
為加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金使用監(jiān)督，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管 理，提高專項(xiàng)資金的使用效益，根據(jù) 財(cái)發(fā)[20xx]94 號(hào)文件精神，我公司重點(diǎn)對(duì) 20xx 年財(cái)政撥付企業(yè)的財(cái)政專項(xiàng)資金 使用、管理進(jìn)行了自查， 現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下
一、20xx 年至 20xx 年專項(xiàng)資金的收支情況
1、 20xx 年 1 月 7 日收到財(cái)政撥付貸款貼息資金
2、 20xx 年 11 月 xx 日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金
3、 20xx 年 12 月 6 日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金
4、 20xx 年 12 月 18 日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金 萬(wàn)元。
5、20xx 年 12 月 23 日收到財(cái)政撥付中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng) 資金 萬(wàn)元。
20xx 年度共收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金 元資金分期列入利息支出。
項(xiàng)細(xì)化支出，購(gòu)置設(shè)備支出 萬(wàn)元，其中 萬(wàn)萬(wàn)元列入遞延資產(chǎn)科目，分 萬(wàn)元,土建工程支出 萬(wàn)元。通過(guò)自查的情況來(lái)看，單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，能認(rèn)真組織實(shí) 施項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)編制工作，并用好管好規(guī)劃專項(xiàng)資金的使 用。專項(xiàng)資金的投入對(duì)企業(yè)的挖潛改造建設(shè)提供了資金支 持，為企業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。專項(xiàng)資金管理和使用 逐步規(guī)范。規(guī)劃項(xiàng)目得到實(shí)施，資金效益日益體現(xiàn)。
二、存在的問(wèn)題 經(jīng)過(guò)自查我們認(rèn)為資金能按項(xiàng)目計(jì)劃來(lái)執(zhí)行，但也存 在一些不容忽視的問(wèn)題。主要有下列幾點(diǎn)
(一)項(xiàng)目分項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范，部分項(xiàng)目前期工作 準(zhǔn)備不夠充分。
(二)項(xiàng)目資金預(yù)算不夠完整，部分資金未列入預(yù)算。
一是一些經(jīng)費(fèi)沒(méi)有列入項(xiàng)目預(yù)算，如設(shè)計(jì)費(fèi)、評(píng)審經(jīng)費(fèi)、項(xiàng) 目可性行研究報(bào)告費(fèi)用、特別是請(qǐng)省內(nèi)外專家的費(fèi)用沒(méi)列入 項(xiàng)目規(guī)劃經(jīng)費(fèi)中，而這些經(jīng)費(fèi)又是需要支出的;
(三)制度不夠健全，監(jiān)督不夠有力。對(duì)專項(xiàng)資金的管 理、使用和監(jiān)督等方面目前沒(méi)有具體的規(guī)定或辦法，
(四)個(gè)別合同簽訂不夠規(guī)范、自查中發(fā)現(xiàn)，合同簽訂、 履行等方面存在一些問(wèn)題，先有支出才有項(xiàng)目合同，一些規(guī) 劃設(shè)計(jì)的`工作經(jīng)費(fèi)列支不夠合理。
三、整改措施 通過(guò)這次自查，對(duì)專項(xiàng)資金的管理使用方面存在的問(wèn)題提出以下改進(jìn)措施
1、建立或完善預(yù)算項(xiàng)目和專項(xiàng)資金使用的考核機(jī)制。
2、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督管理。
3、科學(xué)合理編制項(xiàng)目，要科學(xué)合理選定項(xiàng)目，不斷完 善項(xiàng)目論證、評(píng)審、報(bào)批程序，做好項(xiàng)目前期工作(包括資 金規(guī)模、實(shí)施年限、實(shí)施目標(biāo)和效益等) ; 4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，提高資金的使用效益。專項(xiàng)資金要 按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，實(shí)行單獨(dú)核算，確保資金�？顚Ｓ�。
單位(公章)二 0 一一年五月八日
財(cái)政資金自查報(bào)告10
今年xxx市財(cái)政局對(duì)xxx縣財(cái)政局開展財(cái)政資金安全檢查自查、整改情況進(jìn)行核查。具體內(nèi)容如下：
（一）自查發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題
1.崗位與人員管理方面：未按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國(guó)庫(kù)總會(huì)計(jì)崗位中支付與記賬未實(shí)現(xiàn)分離；部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在所長(zhǎng)和會(huì)計(jì)、所長(zhǎng)和出納員一肩挑現(xiàn)象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責(zé)未明確分工，如：國(guó)庫(kù)總會(huì)計(jì)崗位職責(zé)未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，因人員缺乏，無(wú)法嚴(yán)格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作（主要原因是單位人員不足）。
2.賬戶管理方面：未嚴(yán)格按照財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)程序，如：按照核準(zhǔn)，社保專戶只能開設(shè)3個(gè)，自查發(fā)現(xiàn)目前共有6個(gè)社保專戶。
3.財(cái)政資金收付管理方面：部分財(cái)政專戶未納入信息系統(tǒng)管理；單據(jù)傳遞未嚴(yán)格實(shí)行交接登記（主要原因是未設(shè)立專人負(fù)責(zé)管理）；未嚴(yán)格建立資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制（主要原因是未設(shè)立專人負(fù)責(zé)管理）。
4.會(huì)計(jì)核算方面：部分股室未按規(guī)定配置保險(xiǎn)柜（如：國(guó)庫(kù)股和支付中心未配置保險(xiǎn)柜）。
5.會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌方面：部分單位賬務(wù)未按規(guī)定實(shí)行轉(zhuǎn)軌（主要原因是單位暫無(wú)會(huì)計(jì)人員）；部分單位資金支付未嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理（主要是部分省管單位、專戶和所有企業(yè)單位仍在實(shí)行實(shí)撥）；未對(duì)仍保留核算中心代理計(jì)賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
6.財(cái)政對(duì)外借款方面：對(duì)非臨時(shí)急需、超過(guò)約定還款期限或借款時(shí)超過(guò)1年的對(duì)外借款未嚴(yán)格按要求催收還款、補(bǔ)列預(yù)算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來(lái)，因企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無(wú)法核銷）；未嚴(yán)格按規(guī)定對(duì)未履行審批程序的對(duì)外借款補(bǔ)辦審批手續(xù)（主要是歷史往來(lái)，因企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無(wú)法辦理）。
�。ǘ┱那闆r
1.向財(cái)政局作好匯報(bào)，并爭(zhēng)取增大人員配備，充實(shí)崗位人員。
2.對(duì)未嚴(yán)格按照財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)程序設(shè)立的3個(gè)社保專戶已向財(cái)政局和縣政府作出書面匯報(bào)，爭(zhēng)取盡快以取消歸并多設(shè)立的專戶。
3.向財(cái)政局作好匯報(bào)要求財(cái)政局將財(cái)政專信息系統(tǒng)管理、資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制和單據(jù)傳遞工作納入重要議事日程，將該項(xiàng)工作交由專人負(fù)責(zé)管理。
4.對(duì)部分股室未按規(guī)定配置保險(xiǎn)柜已向局領(lǐng)導(dǎo)作出匯報(bào)，請(qǐng)盡快安排人員予以采購(gòu)落實(shí)。
5.對(duì)部分未按規(guī)定實(shí)行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向財(cái)政局作出匯報(bào)，由財(cái)政局向單位作出書面通知，要求單位盡快落實(shí)會(huì)計(jì)人員作好賬務(wù)交接；對(duì)仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已停止撥付，并嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。
6.認(rèn)真組織清理往來(lái)借款，及時(shí)向局領(lǐng)導(dǎo)作出匯報(bào)，提出整改方案，爭(zhēng)妥善處理。
三、核查工作開展情況
（一）縣區(qū)核查情況
1.存在的問(wèn)題
�。�1）崗位與人員管理方面：未按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國(guó)庫(kù)總會(huì)計(jì)崗位中支付與記賬未實(shí)現(xiàn)分離；部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在所長(zhǎng)和會(huì)計(jì)、所長(zhǎng)和出納員一肩挑現(xiàn)象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責(zé)未明確分工，如：國(guó)庫(kù)總會(huì)計(jì)崗位職責(zé)未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，因人員缺乏，無(wú)法嚴(yán)格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作（主要原因是單位人員不足）。
�。�2）賬戶管理方面：未嚴(yán)格按照財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)程序，如：按照核準(zhǔn)，社保專戶只能開設(shè)3個(gè)，自查發(fā)現(xiàn)目前共有6個(gè)社保專戶。
�。�3）財(cái)政資金收付管理方面：部分財(cái)政專戶未納入信息系統(tǒng)管理；單據(jù)傳遞未嚴(yán)格實(shí)行交接登記（主要原因是未設(shè)立專人負(fù)責(zé)管理）；未嚴(yán)格建立資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制（主要原因是未設(shè)立專人負(fù)責(zé)管理）。
�。�4）會(huì)計(jì)核算方面：部分股室未按規(guī)定配置保險(xiǎn)柜（如：國(guó)庫(kù)股和支付中心未配置保險(xiǎn)柜）。
�。�5）會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌方面：部分單位賬務(wù)未按規(guī)定實(shí)行轉(zhuǎn)軌（主要原因是單位暫無(wú)會(huì)計(jì)人員）；部分單位資金支付未嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理（主要是部分省管單位、專戶和所有企業(yè)單位仍在實(shí)行實(shí)撥）；未對(duì)仍保留核算中心代理計(jì)賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
�。�6）財(cái)政對(duì)外借款方面：對(duì)非臨時(shí)急需、超過(guò)約定還款期限或借款時(shí)超過(guò)1年的對(duì)外借款未嚴(yán)格按要求催收還款、補(bǔ)列預(yù)算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來(lái)，因企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無(wú)法核銷）；未嚴(yán)格按規(guī)定對(duì)未履行審批程序的對(duì)外借款補(bǔ)辦審批手續(xù)（主要是歷史往來(lái)，因企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無(wú)法辦理）。
2.處理情況
1.財(cái)政局已制定財(cái)會(huì)人員兩年培訓(xùn)和考試計(jì)劃，爭(zhēng)取在兩年內(nèi)完成和充實(shí)一批財(cái)會(huì)隊(duì)伍，從而嚴(yán)格崗位人員管理，加大人員配備力度。
2.對(duì)未嚴(yán)格按照財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)程序設(shè)立的3個(gè)社保專戶已向縣政府作出書面匯報(bào)，爭(zhēng)取在6月前予以取消歸并。
3.財(cái)政局已將財(cái)政信息系統(tǒng)管理、資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制和單據(jù)傳遞工作納入重要議事日程，已將該項(xiàng)工作交由專人負(fù)責(zé)管理。
4.對(duì)部分股室未按規(guī)定配置保險(xiǎn)柜已責(zé)成有關(guān)人員予以采購(gòu)落實(shí)。
5.對(duì)部分未按規(guī)定實(shí)行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向單位作出書面通知，要求單位盡快落實(shí)會(huì)計(jì)人員作好賬務(wù)交接，該項(xiàng)工作爭(zhēng)取在6月份完成；對(duì)仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已責(zé)令國(guó)庫(kù)股立及整改，停止撥付，并嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。
6.認(rèn)真組織清理往來(lái)借款，加大催收力度，對(duì)因特殊原因造成的不良借款按照程序及時(shí)向縣委、縣政府作好匯報(bào)，爭(zhēng)妥善處理。
�。ǘ┦胸�(cái)政局核查情況
1存在的問(wèn)題：
（1）崗位和人員管理方面：存在1人多崗的情況，如縣國(guó)庫(kù)股4人，總會(huì)計(jì)6崗1人；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，無(wú)法嚴(yán)格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作；經(jīng)抽查,縣財(cái)政局2人不具備會(huì)計(jì)證，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所財(cái)務(wù)人員7人不具備會(huì)計(jì)證。
�。�2）賬戶管理方面：未嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定開設(shè)、清理歸并和撤銷財(cái)政專戶。根據(jù)縣財(cái)政提供的資料反映，截止20xx年末國(guó)庫(kù)股管理的'專戶27個(gè)（上報(bào)18個(gè)，不含定期），其中：核定12個(gè)，未上報(bào)應(yīng)撤未撤15個(gè)，20xx年1月初撤銷1個(gè)，截止檢查日未上報(bào)應(yīng)撤未撤14個(gè)，涉及余額297,595,394.47元；未嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定采購(gòu)、清理歸并和撤銷財(cái)政專戶。社保專戶按規(guī)定20xx年應(yīng)采購(gòu)招標(biāo)3個(gè)，實(shí)際只采購(gòu)招標(biāo)2個(gè)，截止檢查日社保專戶還有6個(gè)；對(duì)原開設(shè)的財(cái)政專戶，未按照新的選擇辦法選擇開戶銀行以及簽訂新的賬戶管理協(xié)議，無(wú)法按照現(xiàn)有管理模式全面清晰界定雙方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系和定期進(jìn)行業(yè)務(wù)評(píng)估，以便有效防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)。
�。�3）財(cái)政資金收付管理方面：有系統(tǒng)直接對(duì)1、2級(jí)預(yù)警凍結(jié)計(jì)劃，無(wú)專人監(jiān)控；資金管理存在安全隱患，支付中心印鑒和票據(jù)由1人保管使用；20xx年除縣工商局外，所有工資發(fā)放均未通過(guò)大平臺(tái)，由國(guó)庫(kù)股開設(shè)5個(gè)銀行賬戶實(shí)撥資金支付，20xx年累計(jì)發(fā)放209,929,543.50元。
（4）會(huì)計(jì)核算管理方面：支付中心不能提供所有銀行存款對(duì)賬單和銀行存款明細(xì)賬；且沒(méi)按開設(shè)的銀行賬戶設(shè)立對(duì)應(yīng)的銀行存款明細(xì)賬；支付中心不能提供代理記賬的憑證、賬簿及報(bào)表；根據(jù)支付中心提供的資料反映，該中心管理的資金之間長(zhǎng)期相互拆借、挪用，且未按檢查組的要求提供詳細(xì)情況（檢查組已口頭責(zé)成縣監(jiān)督局徹查）；國(guó)庫(kù)股和支付中心未配置保險(xiǎn)柜；支付中心未嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度，截止檢查日存在未達(dá)賬且原因不明。
（5）會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌方面：未全面推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革，資金支付未嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理，部分單位、專戶及企業(yè)仍實(shí)行實(shí)撥；未完全恢復(fù)預(yù)算單位核算權(quán)和財(cái)務(wù)管理權(quán)，且無(wú)代理記賬的相關(guān)文件資料，代理記賬員未與支付崗位分離；支付中心提供的20xx年末銀行存款明細(xì)余額反映部分余額為負(fù)數(shù)，未提供會(huì)計(jì)賬進(jìn)行核對(duì)。
�。�6）財(cái)政對(duì)外借款管理方面：截止20xx年末，全縣財(cái)政累計(jì)借出款項(xiàng)318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產(chǎn)生的，由于時(shí)間關(guān)系未查看原始憑證）。
2.處理情況
責(zé)令xxx縣財(cái)政局按照財(cái)庫(kù)【20xx】1號(hào)、財(cái)庫(kù)【20xx】175號(hào)、財(cái)庫(kù)【20xx】46號(hào)、財(cái)庫(kù)【20xx】167號(hào)、財(cái)庫(kù)【20xx】32號(hào)、財(cái)庫(kù)【20xx】17號(hào)、x財(cái)庫(kù)【20xx】7號(hào)等文件相關(guān)規(guī)定，以及市局核查組核查報(bào)告提出的意見，迅速制定整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，立即整改糾正，同時(shí)做好建章立制，規(guī)范運(yùn)行工作，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行，制定各種專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和操作規(guī)程，排查內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，定期輪崗換崗，足額配備人員，規(guī)范崗位設(shè)置。
四、整改落實(shí)情況
1.嚴(yán)格崗位管理。按照市財(cái)政局《財(cái)政監(jiān)督檢查整改通知書》要求，縣財(cái)政局對(duì)局機(jī)關(guān)相關(guān)股室和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所作出了崗位和人員調(diào)整，建立健全崗位責(zé)任制，明確崗位責(zé)任。
2.認(rèn)真清理歸并和撤銷財(cái)政專戶。因20xx年3月的第二次社保專戶采購(gòu)流標(biāo)，采購(gòu)未能成功。致使部分未按規(guī)定開設(shè)的專戶沒(méi)有及時(shí)清理歸并，目前，縣財(cái)政局第三次采購(gòu)計(jì)劃已啟動(dòng)，將從銀行招標(biāo)和賬戶撤銷兩方面入手，對(duì)應(yīng)當(dāng)撤銷、歸并的專戶予以撤銷，確保整改工作落到實(shí)處。
3.加強(qiáng)財(cái)政支付管理。切實(shí)實(shí)行印鑒、票據(jù)分離管理，落實(shí)專人保管；定期進(jìn)行對(duì)賬工作，把定期對(duì)賬行成一種管理制度；全面執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，建立健全財(cái)政信息管理系統(tǒng)和資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，落實(shí)專人負(fù)責(zé)管理。
4.經(jīng)核實(shí)，支付中心各銀行存款對(duì)賬單和銀行存款明細(xì)賬較齊全；國(guó)庫(kù)股和支付中心已配置保險(xiǎn)柜。
5.對(duì)部分未按規(guī)定實(shí)行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向單位作出書面通知，要求單位盡快落實(shí)會(huì)計(jì)人員作好賬務(wù)交接，該項(xiàng)工作爭(zhēng)取在6月份完成；對(duì)仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已責(zé)令國(guó)庫(kù)股立及整改，停止撥付，并嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。
6.扎實(shí)開展財(cái)政對(duì)外借款清查工作，截止20xx年末，全縣財(cái)政累計(jì)借出款項(xiàng)318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產(chǎn)生的）。通過(guò)催收還款、補(bǔ)列預(yù)算等方式妥善處理已經(jīng)發(fā)生的財(cái)政借墊款，對(duì)非臨時(shí)急需、超過(guò)約定還款期限或借款時(shí)間超過(guò)一年的對(duì)外借款，未能通過(guò)催收還款、補(bǔ)列預(yù)算等方式妥善處理；特別是歷史往來(lái)，因部分企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無(wú)法收回，現(xiàn)正在由審計(jì)牽頭處理之中。
通過(guò)整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)政資金管理運(yùn)行機(jī)制，強(qiáng)化了內(nèi)控制度，杜絕了財(cái)政資金安全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保了全縣財(cái)政資金的健康運(yùn)轉(zhuǎn)。
財(cái)政資金自查報(bào)告11
根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金檢查的通知》(下簡(jiǎn)稱《通知》)要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，即安排相關(guān)業(yè)務(wù)工作人員對(duì)我局責(zé)任范圍內(nèi)20xx年度省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金的管理與使用情況進(jìn)行對(duì)照檢查，形成自查自糾情況報(bào)告如下：
一、嚴(yán)格管理�？顚Ｓ�
我鎮(zhèn)在專項(xiàng)資金管理使用上嚴(yán)格按照區(qū)民政局、財(cái)政局專項(xiàng)資金使用規(guī)定，切實(shí)做到專戶儲(chǔ)存、專人負(fù)責(zé)、專項(xiàng)管理、�？顚Ｓ谩⒋_保專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用效益和安全，做到“倆個(gè)堅(jiān)持”：
(一)堅(jiān)持�？顚Ｓ�、重點(diǎn)使用原則
在專項(xiàng)資金管理使用上，嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的使用范圍，專款專用，任何單位和個(gè)人都不得以任何借口和任何手法擠占和挪用。一是救災(zāi)救濟(jì)資金分配。以保障災(zāi)民基本生活為依據(jù)，根據(jù)災(zāi)害大小、損失程度、自救能力，突出重點(diǎn)，不搞特殊化，不搞平均主義，無(wú)挪用、坐支、截留等違紀(jì)行為。在發(fā)放過(guò)程中堅(jiān)持民主評(píng)議、登記造冊(cè)、公開發(fā)放的`程序，自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。二是農(nóng)村居民最低生活保障資金。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《關(guān)于全面推進(jìn)農(nóng)村居民最低生活保障制度的意見》中的有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持專帳管理、專款專用的原則，嚴(yán)格審核，手續(xù)完備，程序合規(guī)，無(wú)弄虛作假、優(yōu)親厚友、擠占、挪用、虛報(bào)等情況，堅(jiān)持客觀、公平、合理，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。堅(jiān)持按季度發(fā)放制度，實(shí)行銀行打卡發(fā)放，無(wú)擅自扣留低保金現(xiàn)象，確保貧困家庭保障金的足額發(fā)放，充分發(fā)揮資金使用效益。三是農(nóng)村醫(yī)療救助金按照農(nóng)村醫(yī)療救助政策嚴(yán)格審批程序，做到對(duì)象明確、資料齊全、手續(xù)完備、救助科學(xué)，定期向社會(huì)公布，接受社會(huì)監(jiān)督。
(二)堅(jiān)持情況反饋、加強(qiáng)監(jiān)督檢查
加強(qiáng)專項(xiàng)資金使用情況的跟蹤監(jiān)督和經(jīng)常性的檢查，確保專項(xiàng)資金真正落實(shí)到人民群眾身上。一是堅(jiān)持層層公開制度。結(jié)合村務(wù)公開工作，將各項(xiàng)民政事業(yè)專項(xiàng)資金的分配和使用納入公開內(nèi)容，從村、小組層層公開，接受人民群眾的監(jiān)督。二是堅(jiān)持逐級(jí)反饋制度。資金的分配情況，逐級(jí)反饋上報(bào)，切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)督。三是定期進(jìn)行檢查。每年鎮(zhèn)財(cái)政所都要對(duì)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行檢查，深入到各村入戶核對(duì)檢查看是否落實(shí)到戶到人，是否使用得當(dāng)，是否存在優(yōu)親厚友等現(xiàn)象和問(wèn)題，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，采取措施，及時(shí)糾正，認(rèn)真處理，強(qiáng)化管理，有效杜絕了專項(xiàng)資金在分配使用過(guò)程中的違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生，保證了專項(xiàng)資金的使用安全。
二、專項(xiàng)資金撥付使用情況
(一)家電下鄉(xiāng)補(bǔ)。xx年6月至xx年12月，區(qū)財(cái)政下?lián)芗译娤锣l(xiāng)津貼58900元，實(shí)付65900.90元。xx年區(qū)財(cái)政下?lián)?3597.75元，實(shí)付6596.85元。xx年至xx年區(qū)財(cái)政共計(jì)下?lián)?2497.75元，我鎮(zhèn)實(shí)付72497.75元。我鎮(zhèn)家電下鄉(xiāng)資金全數(shù)實(shí)時(shí)地按要求經(jīng)由“一卡通”形式，對(duì)全鎮(zhèn)村民進(jìn)行了補(bǔ)貼。
(二)糧食補(bǔ)。xx年共下?lián)芗Z食補(bǔ)638494.80元。
(三)退耕還林補(bǔ)。xx年共下?lián)?43760元、xx年共下?lián)?43760元、xx年共下?lián)?43760元。3年共計(jì)1031280元。
(四)汽車下鄉(xiāng)補(bǔ)。xx年6月至xx年5月區(qū)財(cái)政下?lián)芷囅锣l(xiāng)補(bǔ)助426402.25元，我鎮(zhèn)共下發(fā)418440.40元，余額7961.85元。
(五)水庫(kù)移民補(bǔ)。xx年至xx年3月，我鎮(zhèn)共計(jì)對(duì)水庫(kù)移民補(bǔ)助5100元。
(六)教育補(bǔ)貼助學(xué)資金。xx年區(qū)財(cái)政撥款727200元，實(shí)際發(fā)放727200元。xx年區(qū)財(cái)政撥款666350元，實(shí)際發(fā)放666350元。兩年共計(jì)發(fā)放1393550元。
(七)新農(nóng)合醫(yī)療資金。
xx年門診補(bǔ)償涉及2371人，上級(jí)撥款70137.45元，我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放70137.45元;住院補(bǔ)償涉及526人，上級(jí)撥款719884.72元，我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放719884.72元;二次補(bǔ)償涉及400人，上級(jí)撥款200512.86元，我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放200512.86元。xx年門診補(bǔ)償涉及8853人，上級(jí)撥款141847.55元，我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放141847.55元;住院補(bǔ)償涉及617人，上級(jí)撥款1132591.12元，我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放1132591.12元;二次補(bǔ)償涉及581人，上級(jí)撥款212641.14元，我鎮(zhèn)實(shí)際發(fā)放212641.14元。兩年來(lái)上級(jí)共計(jì)撥款2477614.84元，我鎮(zhèn)共計(jì)發(fā)放2477614.84元。
(八)農(nóng)村最低生活保證金。xx年上級(jí)撥款1554000元，我鎮(zhèn)按照規(guī)定以70元/月/人發(fā)放，共計(jì)補(bǔ)助1850人次，實(shí)際發(fā)放金額1554000元。xx年上級(jí)撥款1364160元，我鎮(zhèn)按照規(guī)定以70元/月/人發(fā)放，共計(jì)補(bǔ)助1624人次，實(shí)際發(fā)放金額1364160元。
(九)五保供養(yǎng)資金。xx年上級(jí)撥款210900元，我鎮(zhèn)按規(guī)定以1850元/年/人的形式進(jìn)行發(fā)放，共計(jì)補(bǔ)助144人次，實(shí)際發(fā)放金額210900元。xx年上級(jí)撥款210900元，我鎮(zhèn)按規(guī)定以1850元/年/人的形式進(jìn)行發(fā)放，共計(jì)補(bǔ)助144人次，實(shí)際發(fā)放金額210900元。
三、自查情況
三年來(lái)，我鎮(zhèn)嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金的發(fā)放，無(wú)截留、挪用、擅自擴(kuò)大或縮小資金使用范圍、改變補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的行為，各專項(xiàng)資金按規(guī)定報(bào)帳制，嚴(yán)格管理，會(huì)計(jì)核算真實(shí)規(guī)范。
今后，我們將進(jìn)一步強(qiáng)化法制意識(shí)，提高管理水平，堅(jiān)持�？顚Ｓ茫攸c(diǎn)使用原則，監(jiān)督、管理好專項(xiàng)資金。加大督促檢查工作力度，及時(shí)向上級(jí)部門反饋各項(xiàng)專項(xiàng)資金的使用情況，提高工作效率和科學(xué)化管理水平，保證專項(xiàng)資金安全有效的使用，促進(jìn)我鎮(zhèn)事業(yè)全面發(fā)展。
財(cái)政資金自查報(bào)告12
為進(jìn)一步加強(qiáng)我鄉(xiāng)財(cái)政資金的安全監(jiān)督管理，確保財(cái)政資金的安全，財(cái)政帳戶規(guī)范和財(cái)務(wù)制度的落實(shí)，根據(jù)《瀘州市龍馬潭區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展全區(qū)財(cái)政資金安全檢查工作的緊急通知》(瀘龍財(cái)庫(kù)[20xx]2號(hào)文件精神，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，對(duì)我鄉(xiāng)財(cái)政資金進(jìn)行了全面的徹底清查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、 落實(shí)責(zé)任，摸排自查
我局財(cái)政資金支付的主要環(huán)節(jié)在預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科與國(guó)庫(kù)支付中心，對(duì)照此次檢查內(nèi)容梳理如下：
(一)制度建設(shè)及基礎(chǔ)管理工作
1、按照財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度相關(guān)規(guī)定，制定出臺(tái)了《財(cái)政資金支付暫行辦法》、《財(cái)政資金銀行清算辦法》、《國(guó)庫(kù)制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法》。
2、按照《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》，嚴(yán)格財(cái)政資金收付、調(diào)度管理，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督。
3、制定出臺(tái)《屯溪區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶管理暫行辦法》，不斷加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專戶管理，提高財(cái)政專戶資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性。
(二)崗位人員管理和內(nèi)控機(jī)制
1、國(guó)庫(kù)支付中心崗位設(shè)置
按照國(guó)庫(kù)支付中心工作職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，支付中心設(shè)主任、審核、資金、核算4個(gè)工作崗位。
2、財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)崗位設(shè)置
根據(jù)《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》，預(yù)算科設(shè)置總預(yù)算會(huì)計(jì)1名，設(shè)定總預(yù)算會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)使用和管理人員的操作權(quán)限，科學(xué)設(shè)置了錄入、代編計(jì)劃和復(fù)核崗，由預(yù)算科科長(zhǎng)兼任復(fù)核崗;
3、國(guó)庫(kù)財(cái)政專戶統(tǒng)管資金會(huì)計(jì)崗位設(shè)置
根據(jù)國(guó)庫(kù)財(cái)政專戶崗位要求，遵循財(cái)政專戶資金撥付快捷高效及安全性的原則，設(shè)置財(cái)政專戶統(tǒng)管資金會(huì)計(jì)1名，復(fù)核崗1名。
(三)業(yè)務(wù)流程控制與帳務(wù)管理
1、國(guó)庫(kù)集中支付一體化管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程
按照國(guó)庫(kù)集中支付制度規(guī)定，建立適合我局實(shí)際的`資金支付業(yè)務(wù)流程。20xx年5月我局平臺(tái)一體化系統(tǒng)全面上線，設(shè)定了預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科、國(guó)庫(kù)支付中心及各業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)使用權(quán)限，科學(xué)設(shè)置了錄入、代編計(jì)劃、審核及受理崗，進(jìn)入一體化系統(tǒng)的預(yù)算資金由預(yù)算科錄入指標(biāo)，業(yè)務(wù)科室審核、支付中心受理;
2、國(guó)庫(kù)支付中心國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程
根據(jù)業(yè)務(wù)股室、支付中心批復(fù)的預(yù)算單位預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、專戶資金、往來(lái)資金用款計(jì)劃，審核預(yù)算單位的直接支付申請(qǐng)，及時(shí)辦理單位財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)。
發(fā)送預(yù)算內(nèi)資金用款額度。每日根據(jù)代理銀行確認(rèn)支付金額，及時(shí)導(dǎo)出用款額度發(fā)送區(qū)級(jí)金庫(kù)，便于支付資金清算，定期與其核對(duì)用款額度余額。
負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)集中支付單位往來(lái)清算賬戶的賬務(wù)核算。對(duì)發(fā)生的資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，填制并分解單位往來(lái)資金收款記賬憑證，每月終了與代理銀行、預(yù)算單位核對(duì)單位往來(lái)清算賬戶存款余額，做到賬款相符。
每日按時(shí)打印直接支付和授權(quán)支付匯總清算通知單，送區(qū)級(jí)金庫(kù)和代理銀行實(shí)現(xiàn)清算。
3、國(guó)庫(kù)統(tǒng)管財(cái)政專戶業(yè)務(wù)撥付流程
我局國(guó)庫(kù)統(tǒng)管財(cái)政專戶資金大部分為直撥模式，由預(yù)算科下達(dá)專項(xiàng)指標(biāo)，通過(guò)人行、代理銀行系統(tǒng)清算到各財(cái)政專戶，各業(yè)務(wù)科室根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)度需要，填制專項(xiàng)資金撥款憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)科長(zhǎng)審核，分管局長(zhǎng)、局長(zhǎng)審批后交國(guó)庫(kù)科統(tǒng)管資金會(huì)計(jì)，經(jīng)審核后嚴(yán)格按照《屯溪區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶管理暫行辦法》撥付各專項(xiàng)資金。
(四)對(duì)帳及印鑒、票據(jù)管理
嚴(yán)格按照《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》、《屯溪區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶管理暫行辦法》、《國(guó)庫(kù)制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定，每月與相關(guān)業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、人民銀行、代理銀行核對(duì)資金帳，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符;嚴(yán)格執(zhí)行印鑒和票據(jù)管理制度，分人分印管理，同一經(jīng)辦人員不得管理全部印鑒。相關(guān)票據(jù)、憑證專人保管，重要單據(jù)建立嚴(yán)格領(lǐng)用和核銷制度。
二、查找問(wèn)題、積極整改
1、崗位職能設(shè)置及人員配備有待進(jìn)一步優(yōu)化
我局高度重視國(guó)庫(kù)財(cái)政專戶清理整改工作，以今年整改工作為契機(jī)加強(qiáng)了國(guó)庫(kù)財(cái)政專戶人員配備，國(guó)庫(kù)管理工作更加趨于規(guī)范管理。但國(guó)庫(kù)支付中心人少事多，存在一人多崗現(xiàn)象。
2、制度建設(shè)有待進(jìn)一步完善
隨著現(xiàn)代國(guó)庫(kù)管理改革工作的不斷推進(jìn)，現(xiàn)行的國(guó)庫(kù)管理相關(guān)制度已不適應(yīng)改革的需要，財(cái)政資金安全管理及內(nèi)控制度需進(jìn)一步完善。
3、國(guó)庫(kù)集中支付改革應(yīng)進(jìn)一步推進(jìn)
隨著國(guó)庫(kù)集中支付改革工作的縱深推進(jìn)，按照上級(jí)有關(guān)要求，我區(qū)區(qū)級(jí)單位已全部納入國(guó)庫(kù)集中支付，鎮(zhèn)級(jí)資金調(diào)度、往來(lái)資金及專項(xiàng)資金仍為直撥及帳戶管理模式，應(yīng)結(jié)合國(guó)庫(kù)集中支付改革積極探索鎮(zhèn)級(jí)資金管理模式，以進(jìn)一步完善國(guó)庫(kù)集中支付改革工作。
4、財(cái)政專戶管理工作仍需加強(qiáng)與完善
隨著近兩年來(lái)的財(cái)政專戶清理整頓及整改，我局已將財(cái)財(cái)政專項(xiàng)資金帳戶納入國(guó)庫(kù)統(tǒng)管，進(jìn)行了有效精簡(jiǎn)撤并，并建立了專戶管理制度。但財(cái)政專戶涉及資金量大，應(yīng)不斷加強(qiáng)財(cái)政專戶管理，并嚴(yán)格控制新增帳戶，完善專戶管理制度，形成財(cái)政專戶管理的長(zhǎng)效機(jī)制。
下一步，我局將以此次財(cái)政資金支付安全自查工作為契機(jī)，積極落實(shí)整改：
1、加強(qiáng)支付環(huán)節(jié)人員配備，定期組織輪崗，建立“職責(zé)明晰、相互牽制”的內(nèi)部控制管理機(jī)制和制衡糾錯(cuò)機(jī)制;
2、按照國(guó)庫(kù)集中支付制度規(guī)定，進(jìn)一步完善資金支付業(yè)務(wù)流程管理;健全規(guī)范支付中心內(nèi)部受理業(yè)務(wù)審核、開具支付憑證、會(huì)計(jì)核算與對(duì)帳管理流程;
3、加強(qiáng)與完善國(guó)庫(kù)制度建設(shè)，進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革，加大公務(wù)卡制度改革力度，確保年底前全面推開。
財(cái)政資金自查報(bào)告13
根據(jù)《xx省財(cái)政廳關(guān)于開展財(cái)政資金支付安全工作專項(xiàng)檢查的通知》(財(cái)庫(kù)[20xx]1726號(hào))精神，我局進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，高度重視加強(qiáng)財(cái)政資金支付安全工作的重要性和緊迫性，認(rèn)真開展此次財(cái)政資金支付安全自查自糾工作，確保自查整改不走過(guò)場(chǎng)，不留死角，現(xiàn)將我局財(cái)政資金安全自查工作情況匯報(bào)如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，自查組織落實(shí)
為認(rèn)真扎實(shí)地開展好這項(xiàng)工作，我鄉(xiāng)按照自查要求，積極向鄉(xiāng)黨委、政府領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出了自查的工作安排，鄉(xiāng)黨委、政府研究。成立了以鄉(xiāng)長(zhǎng)吳忠文同志為組長(zhǎng)，分管紀(jì)檢、監(jiān)察的黨委副書記陳群為副組長(zhǎng)，相關(guān)部門為成員的自查領(lǐng)導(dǎo)小組，辦公室設(shè)在鄉(xiāng)財(cái)政所，并要求集中精力，集中時(shí)間，具體負(fù)責(zé)開展這項(xiàng)工作，以切實(shí)整頓會(huì)計(jì)秩序，提高財(cái)政資金安全，積極開展自查，確保檢查工作順利進(jìn)行。
二、加大宣傳，突出重點(diǎn)
鄉(xiāng)財(cái)政資金安全檢查自查領(lǐng)導(dǎo)組加大宣傳，召開了相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員參加的財(cái)政資金自查工作會(huì)議，突出檢查財(cái)政資金的.安全和財(cái)政專戶的清理，做到部門密切配合，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，確保檢查工作不走過(guò)場(chǎng)，收到實(shí)效。
三、措施得力，效果明顯
我鄉(xiāng)嚴(yán)格按照《瀘州市龍馬潭區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展全區(qū)財(cái)政資金安全檢查工作的緊急通知》的文件精神認(rèn)真檢查，檢查與自查相結(jié)合，效果明顯。
(一)財(cái)政資金嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律辦理業(yè)務(wù)，職責(zé)明確，相互監(jiān)督。堅(jiān)持日常帳務(wù)日清月結(jié)，做到帳證、帳帳、帳實(shí)相符。全面核對(duì)，使之整體運(yùn)作安全，做到財(cái)政資金管理制度化。堅(jiān)持每月的會(huì)計(jì)、出納交接單制度。堅(jiān)持每月資金余額月結(jié)表報(bào)領(lǐng)導(dǎo)制度。
(二)鄉(xiāng)財(cái)政取消了所有政府各部門的存款帳戶，實(shí)行財(cái)政統(tǒng)一收付管理，做到財(cái)政收支規(guī)范化。鄉(xiāng)財(cái)政設(shè)立了三個(gè)帳戶，一個(gè)基本帳戶、一個(gè)家電補(bǔ)貼帳戶、一個(gè)“一事一議”帳戶，堅(jiān)持每月與信用社對(duì)帳簽字制度。
四、存在的主要問(wèn)題
一是由于財(cái)政所人員較少，工作繁雜，在印件管理上難以確切分開;二是票據(jù)管理上未能嚴(yán)格按照上級(jí)要求落實(shí)。
通過(guò)自查，我們發(fā)現(xiàn)了一些薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)行了認(rèn)真分析和總結(jié)，我們將強(qiáng)化制度建設(shè)，不斷完善和改進(jìn)工作，切實(shí)做到用制度規(guī)范行為，形成按財(cái)務(wù)制度辦事的良好局面，從而進(jìn)一步完善財(cái)政資金的內(nèi)部管理，形成了內(nèi)部監(jiān)督制約、依法操作、依法理財(cái)?shù)拈L(zhǎng)效管理機(jī)制，確保財(cái)政資金更加安全，財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范。
財(cái)政資金自查報(bào)告14
財(cái)政資金的安全始終是財(cái)政部門的一項(xiàng)重要問(wèn)題，也是各級(jí)黨委、政府和領(lǐng)導(dǎo)非常關(guān)心的問(wèn)題。湖北省XX市財(cái)政國(guó)庫(kù)收付中心樊紅盜竊案發(fā)生后，社會(huì)各界反映強(qiáng)烈，財(cái)政部黨組非常重視，及時(shí)進(jìn)行了調(diào)研與分析，決定在全國(guó)范圍內(nèi)開展安全大檢查。省財(cái)政廳于3月20日召開了全省財(cái)政資金安全管理工作電視電話會(huì)議。按照上級(jí)要求，局黨組立即召開會(huì)議，就我縣貫徹財(cái)政部、財(cái)政廳會(huì)議精神，對(duì)全縣進(jìn)行財(cái)政資金安全檢查及加強(qiáng)我縣財(cái)政資金安全管理進(jìn)行了專題研究，專門成立了“財(cái)政資金安全檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組”,由局長(zhǎng)吳登賦同志任組長(zhǎng)，國(guó)庫(kù)科、財(cái)監(jiān)局等所有涉及此次檢查內(nèi)容的科處室和單位的主要負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，張廣輝同志任辦公室主任。4月3日，國(guó)庫(kù)科已將省廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部《關(guān)于開展地方財(cái)政資金安全檢查工作的通知》文件及我縣財(cái)政資金安全檢查工作實(shí)施方案通過(guò)文件及網(wǎng)絡(luò)發(fā)給各科室、財(cái)政所和會(huì)計(jì)核算中心。
一、 工作開展情況
1、廣泛宣傳，加強(qiáng)認(rèn)識(shí)。財(cái)政資金的安全是財(cái)政管理的一條重要生命線。這些年來(lái)，局班子對(duì)財(cái)政資金安全工作高度重視，堅(jiān)持把財(cái)政資金安全工作放在十分重要的位置來(lái)抓，并且列入財(cái)政反腐倡廉和財(cái)政監(jiān)督的重中之重。思想意識(shí)上的漠視，會(huì)導(dǎo)致行為上的疏忽，而領(lǐng)導(dǎo)同志思想意識(shí)上的漠視，則會(huì)導(dǎo)致管理上的疏忽，包括內(nèi)部管理上的松懈。因此，要轉(zhuǎn)變“重分配，輕管理”的傳統(tǒng)觀念，進(jìn)一步建立健全管理制度，堵塞漏洞，防范風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)的原則，解決好“誰(shuí)主管、管什么、干什么、查什么”，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任，務(wù)求自查取得實(shí)效。
2、突出重點(diǎn)，明確責(zé)任，切實(shí)搞好自查工作。根據(jù)中央和省關(guān)于開展自查工作的要求，結(jié)合自身的實(shí)際，我縣認(rèn)真搞好自查工作，特別是把自查工作視為規(guī)范財(cái)政資金安全管理的良機(jī)。我們緊緊抓住“收支兩條線”、“資金使用與控制”、“資金結(jié)算與核算”等具體環(huán)節(jié)，按照自查情況統(tǒng)計(jì)表涉及的制度建設(shè)、內(nèi)控管理、崗位設(shè)置等內(nèi)容逐條進(jìn)行檢查核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。所有涉及此次檢查內(nèi)容的科室和有關(guān)單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所都要參加自查，一個(gè)也不能缺。尤其要對(duì)資金收付管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)檢查，確保每一階段的工作都扎實(shí)到位，絕不能走過(guò)場(chǎng)。
3、進(jìn)一步健全完善財(cái)政資金安全管理制度�？茖W(xué)合理的制度機(jī)制，是加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理的重要基礎(chǔ)和有力保障。目前我局也要針對(duì)這次安全檢查中自查出的問(wèn)題，緊密結(jié)合實(shí)際，抓緊研究制定出本級(jí)加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理的具體實(shí)施辦法和總預(yù)算會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作的規(guī)范，夯實(shí)財(cái)政資金安全管理的制度基礎(chǔ)。注重制度體系本身的完整性，從“全面”上下功夫；注重規(guī)范關(guān)鍵環(huán)節(jié)，從“重點(diǎn)”上下功夫；注重制度的真正落實(shí)，從“執(zhí)行”上下功夫；注重新形勢(shì)、新任務(wù)、新要求，在“適應(yīng)”上下功夫。
二、取得的成效
1、組織領(lǐng)導(dǎo)方面。單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視財(cái)政資金的安全管理工作；切實(shí)對(duì)加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理提出了明確要求；能夠及時(shí)了解并掌握資金收付管理關(guān)鍵崗位工作人員的思想動(dòng)態(tài)，以及可能對(duì)資金安全構(gòu)成潛在風(fēng)險(xiǎn)的`不良嗜好等；能夠?qū)⒇?cái)政資金安全管理作為黨風(fēng)廉政教育和法制紀(jì)律教育的一項(xiàng)重要內(nèi)容，定期開展財(cái)政資金安全管理方面的教育和培訓(xùn)；近年來(lái)均組織過(guò)對(duì)內(nèi)和對(duì)下級(jí)財(cái)政部門的財(cái)政資金安全檢查工作。
2、制度建設(shè)和內(nèi)控管理方面。能夠按照國(guó)家有關(guān)財(cái)政資金管理和會(huì)計(jì)核算的要求，制定資金安全管理相關(guān)制度；實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部稽核制度；建立規(guī)范的內(nèi)部制衡和糾錯(cuò)機(jī)制；建立相關(guān)崗位的考評(píng)制度、獎(jiǎng)懲制度和輪崗制度；從事資金收付管理的工作人員實(shí)行回避制度。
3、崗位設(shè)置和人員配備方面。按規(guī)定業(yè)務(wù)流程設(shè)置滿足財(cái)政資金安全管理需要的崗位；財(cái)政資金撥付管理嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工責(zé)任制；按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限；明確規(guī)定撥款人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作；財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員的錄用均經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的綜合考評(píng)；財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。
4、資金收付管理方面。建立了科學(xué)規(guī)范的財(cái)政資金收付管理流程；對(duì)用款計(jì)劃按預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度等進(jìn)行審核；對(duì)財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)要求預(yù)算單位按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件；對(duì)財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的額度控制機(jī)制；撥款人員對(duì)各類請(qǐng)款憑證及其附件的所有要素進(jìn)行全面規(guī)范審核；復(fù)核人員對(duì)撥款人員提交的憑證、單據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核；財(cái)政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能夠及時(shí)進(jìn)行清算；對(duì)收繳賬戶資金進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控；對(duì)收入退付申請(qǐng)文件的完整性進(jìn)行審核；退付審核流程嚴(yán)格規(guī)范。
5、賬務(wù)處理方面。辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報(bào)表及時(shí)轉(zhuǎn)交記賬人員保管；記賬人員全面核對(duì)后按日及時(shí)登錄賬務(wù)；相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，按規(guī)定建立檔案，妥善保管；嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員工作移交手續(xù)，并制定規(guī)范的移交清冊(cè)；按照規(guī)范化要求進(jìn)行年終結(jié)賬。
6、對(duì)賬管理方面。建立了財(cái)政內(nèi)部相關(guān)職能部門之間的定期或不定期對(duì)賬制度；定期進(jìn)行賬證、賬賬、賬實(shí)核對(duì)；建立了財(cái)政部門與預(yù)算單位、人民銀行國(guó)庫(kù)和代理銀行之間的定期或不定期對(duì)賬制度；與代理銀行之間對(duì)賬，能夠做到銀行存款余額與資金收付明細(xì)賬全部核對(duì)。
7、財(cái)政資金專戶管理方面。財(cái)政資金專戶在規(guī)定的銀行范圍開設(shè)；新增設(shè)財(cái)政資金專戶嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的審批程序；按照有關(guān)要求對(duì)財(cái)政資金專戶進(jìn)行清理、歸并和撤銷；財(cái)政資金專戶全部納入財(cái)政國(guó)庫(kù)部門統(tǒng)一管理；建立了財(cái)政資金專戶管理檔案制度；建立了財(cái)政資金專戶管理年度報(bào)告制度。
8、印鑒和票據(jù)管理方面。建立了嚴(yán)格的印鑒和票據(jù)管理制度；撥款印章安排專人負(fù)責(zé)管理，實(shí)行分人分印管理；對(duì)印章的保管采取了必要的安全措施，能夠做到人走章鎖；資金收付相關(guān)票據(jù)、憑證安排專人負(fù)責(zé)保管；采取了必要的安全保護(hù)措施；建立了嚴(yán)格的領(lǐng)用和核銷制度。
9、代理銀行管理方面。嚴(yán)格按照政府采購(gòu)方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規(guī)范的委托代理協(xié)議；協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責(zé)、利等事項(xiàng)；已經(jīng)就相關(guān)憑證、單據(jù)、報(bào)表等的傳遞簽訂了規(guī)范的服務(wù)協(xié)議；嚴(yán)格執(zhí)行專人送取、交接簽字制度；建立與代理銀行之間的相互制約機(jī)制和相互糾錯(cuò)機(jī)制；按照有關(guān)規(guī)定對(duì)代理銀行進(jìn)行年度考核；要求代理銀行定期對(duì)經(jīng)辦國(guó)庫(kù)收付業(yè)務(wù)的有關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。
10、信息系統(tǒng)管理方面。資金收付管理全面納入信息系統(tǒng)管理；應(yīng)用系統(tǒng)根據(jù)崗位分工情況，對(duì)預(yù)算單位和財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)置了不同的系統(tǒng)權(quán)限，崗位與崗位之間設(shè)置了一定的制約關(guān)系；在程序設(shè)計(jì)中設(shè)定為計(jì)劃和支付分離，即業(yè)務(wù)處室的用戶有增加、刪除、修改計(jì)劃的權(quán)限，但是沒(méi)有支付的權(quán)限；結(jié)算支付中心的用戶有審核計(jì)劃的權(quán)限，但是沒(méi)有修改計(jì)劃的權(quán)限；規(guī)定支付金額不能超計(jì)劃金額；根據(jù)不同條件，設(shè)置不同的權(quán)限，只要發(fā)生超過(guò)一定金額的支付，系統(tǒng)就會(huì)提醒關(guān)注；設(shè)計(jì)了銀行確認(rèn)系統(tǒng)，能夠做到當(dāng)天問(wèn)題當(dāng)天解決；明確規(guī)定系統(tǒng)維護(hù)人員不得辦理資金收付業(yè)務(wù)；信息系統(tǒng)相關(guān)操作環(huán)節(jié)都設(shè)置了安全密碼；安全密碼由專人分別保管；安全密碼采取定期更改等安全保護(hù)措施；計(jì)算機(jī)機(jī)房有安全保密措施和相關(guān)的制度；應(yīng)用系統(tǒng)有嚴(yán)密的數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)功能，系統(tǒng)做過(guò)數(shù)據(jù)恢復(fù)測(cè)試和演練；對(duì)預(yù)算單位接入的信息系統(tǒng)實(shí)施了可靠的身份認(rèn)證，對(duì)通訊鏈路進(jìn)行高強(qiáng)度的加密處理；應(yīng)用系統(tǒng)軟件能夠根據(jù)業(yè)務(wù)邏輯設(shè)置強(qiáng)制的內(nèi)控機(jī)制。
三、存在問(wèn)題和整改措施
1、我縣實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的單位，尚有2處未將會(huì)計(jì)核算中心實(shí)有資金賬戶改為零余額賬戶。由于我縣在國(guó)庫(kù)集中支付制度改革的時(shí)候未采用這種支付模式，因此核算中心沒(méi)有將實(shí)有資金賬戶改為零余額賬戶。現(xiàn)已向縣領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)了具體情況，正在積極研究改善的方案。
2、尚未建立了全面的信息安全防護(hù)體系；網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)尚沒(méi)有整套的安全防御體系，如：漏洞掃描；網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)尚不能完全有效的防止非法外連并實(shí)時(shí)監(jiān)控；尚有部分信息系統(tǒng)未經(jīng)過(guò)性能、功能、漏洞測(cè)試，也尚未進(jìn)行過(guò)信息系統(tǒng)安全評(píng)估測(cè)試。國(guó)庫(kù)科與信息科已經(jīng)將這一情況向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，目前信息科的同志正在積極研究整改的具體方案。
財(cái)政資金自查報(bào)告15
按照綿竹市財(cái)政局文件精神，我局在近日對(duì)局內(nèi)財(cái)政資金和財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、成立了財(cái)政資金安全檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組
成立了以招商局局長(zhǎng)王道彬?yàn)榻M長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)、紀(jì)檢工作的副局長(zhǎng)羅雪菲為副組長(zhǎng)財(cái)務(wù)人員為成員的財(cái)政資金安全檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，確保檢查工作不走過(guò)場(chǎng)，收到實(shí)效。
二、檢查內(nèi)容
（一）內(nèi)部控制制度
1、建立健全單位內(nèi)部控制制度：《招商局財(cái)務(wù)管理制度》、《人員崗位職責(zé)》《資金管理制度》《經(jīng)費(fèi)、物質(zhì)、固定資產(chǎn)、票據(jù)管理辦法》《差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法》《財(cái)務(wù)印章管理》《財(cái)務(wù)檔案管理》等各項(xiàng)制度。
2、財(cái)政票據(jù)專人管理，建立了臺(tái)帳，年底清零并按財(cái)政票據(jù)管理要求進(jìn)行注銷。
3、印鑒按要求進(jìn)行管理和使用。
4、財(cái)政、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)和崗位設(shè)置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的.機(jī)制。
5、監(jiān)督檢查機(jī)制健全。
（二）財(cái)務(wù)管理
1、嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算和管理。
2、現(xiàn)有賬戶按要求進(jìn)行管理和使用，無(wú)違規(guī)開設(shè)賬戶現(xiàn)象。堅(jiān)持每月對(duì)賬制度落實(shí)有效。
�。ㄈ┵Y金管理
1、財(cái)政資金嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定管理和實(shí)用；
2、財(cái)政資金撥付流程嚴(yán)格按照要求科學(xué)、規(guī)范和完善；
3、財(cái)政資金審核到位，資料齊全、完善。
4、無(wú)財(cái)政自己未納入國(guó)庫(kù)集中支付現(xiàn)象。
附：綿竹市財(cái)政資金安全檢查自查表
【財(cái)政資金自查報(bào)告】相關(guān)文章：
財(cái)政資金自查報(bào)告03-01
財(cái)政資金使用自查報(bào)告11-12
財(cái)政資金檢查自查報(bào)告02-06
財(cái)政資金安全自查報(bào)告01-30
關(guān)于縣財(cái)政資金安全的自查報(bào)告03-29
財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告12-17
財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告12-16