企業(yè)財務檢查自查報告(匯編9篇)
在經濟發(fā)展迅速的今天，需要使用報告的情況越來越多，其在寫作上具有一定的竅門。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？下面是小編幫大家整理的企業(yè)財務檢查自查報告，僅供參考，大家一起來看看吧。
企業(yè)財務檢查自查報告1
按照總站關于此次勞保統(tǒng)籌綜合檢查的通知要求，我站積極扎實的展開了自查工作，現(xiàn)將自查情況總結如下：
一、自查存在的問題及分析
1、勞保費收取工作還不扎實。主要表現(xiàn)在：一是勞保費收取率不高，20xx年我站所轄兩縣進入招投標工程項目66項，勞保費收取55項，收取率83%；二是收費管理力度還不足。對縣代辦點的管理監(jiān)督控制還不夠，制約辦法不足，從而造成工作的聯(lián)系脫節(jié)，造成勞保費的流失；三是政府投資項目（抗震加固、廉租房、市政工程）和房地產項目收繳不足的現(xiàn)象偶有存在。
2、財務管理有待進一步加強。我站財務工作雖然沒有大的差錯和失誤，但是細節(jié)方面仍然需要繼續(xù)加強。一是經費支出節(jié)約不夠，由于身處旅游接待城市，支出較大；二是財務規(guī)范化還不夠，細微工作不仔細的情況。如發(fā)票內容填寫不規(guī)范等。
3、自身建設還有待進一步加強。廉政學習還不夠深入，行風義務監(jiān)督工作還不夠深入。制度需要進一步完善。崗位責任制抓落實還要加強。
二、改進的措施
針對存在的問題，我站將做好以下幾項重點工作。
1、加強勞保收繳管理。扎實做好建筑市場的長遠預測和短期預測，盡快以地區(qū)建設局紅頭文件出臺《關于進一步加強勞保費收取工作的通知》（草稿已經起草好）；計劃于縣建設局簽訂勞保統(tǒng)籌專項責任書；全面加強代辦點的工作力度，將工作中心轉移到縣市，經常走，經�？�，及時行動。
2、協(xié)助地區(qū)建設局出臺《建筑企業(yè)管理不良記錄和黑名單制度》和《房地產領域不良記錄和黑名單制度》，將勞保統(tǒng)籌收費作為不良記錄的.內容。
3、加強監(jiān)管，維護資金的有效利用，認真執(zhí)行勞保費銀行專戶管理和輔助賬工作，積極探索勞保統(tǒng)籌資金的科學化管理和使用，做好農民工基礎數(shù)據的收集等工作。
4、加強統(tǒng)籌站效能建設。以增強個人素質、提高辦事效率為目的，加強學習和監(jiān)督，全面提高機關效能。
企業(yè)財務檢查自查報告2
本年度，我園嚴格遵守區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準，各項收費項目符合規(guī)定，經區(qū)物價局、區(qū)教育局審核通過�，F(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財務管理自查情況報告如下：
一、幼兒園領導高度重視
1、幼兒園配有財務辦公室，配有專(兼職)財務人員1人。
2、園長經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。
3、財務人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務，當天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
1、嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，接受教師及家長的監(jiān)督，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據。經過我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象，我園有完善的經費管理制度，真正做到了�？顚Ｓ�。
三、加強財務支出管理
幼兒園領導審批制度明確，從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、財務保管人員的`職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強有限資產的管理，保證幼兒園正常運行
1、根據幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。
2、制定了健全的資產管理制度，嚴格資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產流失。
五、本年度收支情況：
1、春季學期：幼兒入園數(shù)共20人，學雜費總收：26000元�？傊В涸�。結余：元。
2、秋季學期：幼兒入園數(shù)共42人，學雜費總收：54600元�？傊В涸＝Y余：元。
此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準進行收費，嚴守財經制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領導放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。
企業(yè)財務檢查自查報告3
根據《關于印發(fā)xx省地方金融企業(yè)財務報表工作考核評比辦法的通知》(瓊財債〔20xx〕307號)，結合各市縣、各地方金融企業(yè)20xx年度地方金融企業(yè)財務決算報表、季度快報的報送情況，我廳對各單位20xx年度地方金融企業(yè)財務報表工作進行了考評，現(xiàn)將有關情況通報如下：
一、總體情況
20xx年度我省地方金融企業(yè)財務報表編報工作考核對象為19家市縣財政局及32家省級地方金融企業(yè)。
總體來看，地方金融企業(yè)財務報表編報質量比20xx年度有了較大提升，大部分市縣財政部門、地方金融企業(yè)認識到位，責任落實，財務報表報送及時，資料齊全，數(shù)據質量有所提高：東方市財政局、文昌市財政局編報組織得力，財務數(shù)據真實準確，數(shù)據質量較高。三亞市財政局、儋州市財政局財務報表分析報告較為詳實，報送及時性較高;海馬財務有限公司、xx省中小企業(yè)信用擔保有限公司報表質量較高，財務分析報告較全面;�？谑胸斦�、xx省農村信用社聯(lián)合社的匯總單位戶數(shù)超過18家，但仍保質保量地完成報表編報工作。
但是，也有小部分市縣及個別企業(yè)存在領導重視不夠、組織工作不力的問題。白沙、保亭、臨高等市縣財政局及xx新凱盛世投資擔保有限公司、xx驥達投資擔保有限公司沒有及時報送紙質報表、季報分析報告，一定程度上影響全省財務報表匯總上報工作。
二、評比情況
(一)市縣財政部門。
獲得一等獎的單位是：資料管理下載財政局;
獲得二等獎的單位是：資料管理下載財政局;
獲得三等獎的單位是：資料管理下載財政局。
(二)省級金融企業(yè)。
獲得一等獎的單位是：xx省農村信用社聯(lián)合社、海馬財務有限公司、xx省中小企業(yè)信用擔保有限公司;
獲得二等獎的單位是：xx金欣擔保投資有限公司、xx信聯(lián)盛投資擔保有限公司、xx永隆投資擔保有限公司、xx青年創(chuàng)業(yè)投資擔保有限公司、金元期貨經紀有限公司;
獲得三等獎的單位是：xx盈眾擔保股份有限公司、�？谘芎晷☆~貸款股份有限公司、xx泰林擔保投資有限公司、華融期貨有限責任公司、中銀國際期貨有限責任公司、xx農墾財務有限公司、海口羅牛山小額貸款股份有限公司。
希望以上獲表揚的'市縣財政部門及地方金融企業(yè)珍惜榮譽，勤奮工作，再創(chuàng)佳績。。未獲表揚的市縣財政部門及企業(yè)應認真查找差距，加強組織領導，夯實財務監(jiān)管工作基礎，爭取好的成績。
特此通報。
企業(yè)財務檢查自查報告4
�。ㄒ唬┴斦⻊潛芄涃M不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
�。ǘ┒悇沾盏母采w面不夠廣
稅務代收工會經費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的'單位只有 600多家，也只達到30%。
�。ㄈ┴攧展芾碇贫壬胁煌晟�，經費支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規(guī)定，財務管理基礎薄弱。
�。ㄋ模┴攧諏徟鷪箐N制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
�。ㄎ澹┼l(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱
（六）人員素質不高，會計基礎工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識，業(yè)務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監(jiān)督和管理，有的長達數(shù)年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現(xiàn)象�？h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓，無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。
企業(yè)財務檢查自查報告5
我站根據局會議精神，結合本單位的實際情況，對本單位財務工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、財務收支情況
在財務工作過程中，我站嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，20xx年7月31日以前本單位根據實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。20xx年8月1日實施站財局管后，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的`會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據我站工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下四點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
4、明確規(guī)定個人不得私自承接相關工程項目。
三、農民用水者協(xié)會賬戶的管理和使用情況
根據本單位工作實際，由農民用水者協(xié)會承接的各類工程項目，嚴格按照有關程序進行預、決算及合同簽訂，資金一律進入協(xié)會銀行賬戶，并按照《會計法》的規(guī)定建立了賬簿、做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。
四、存在問題
通過自查自糾，我站在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，主要表現(xiàn)為：在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
企業(yè)財務檢查自查報告6
我公司積極組織，認真開展自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、財務收支情況
在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產管理和使用情況
為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的'有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查，我公司在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
企業(yè)財務檢查自查報告7
財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只達到30%。
財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明，有的'區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規(guī)定，財務管理基礎薄弱。
財務審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱
人員素質不高，會計基礎工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識，業(yè)務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監(jiān)督和管理，有的長達數(shù)年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現(xiàn)象�？h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓，無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。
企業(yè)財務檢查自查報告8
在接到區(qū)教育局關于學校財務管理檢查的通知后，我校對20xx年度、20xx年度（1-10）月份義務教育經費資金管理使用情況、財務基礎工作規(guī)范情況、在校學生人數(shù)情況進行了認真、全面的自查，現(xiàn)將我校自查情況匯報如下：
一、高度重視，強化領導
學校組織相關人員認真學習了義務教育經費資金管理的相關規(guī)定和《中小學校會計制度》，統(tǒng)一了思想，強化了認識。該項自查工作由校長領導、自查小組執(zhí)行。財務檢查迎檢工作由總務處全力執(zhí)行。校長要求自查小組成員吃透精神，認真對待，嚴格對照本次檢查的內容和要求，切實做好義務教育經費資金自查工作，以確保我校財務管理工作進一步規(guī)范化。
自查小組組長：XXX
副組長：XXX
組員：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX
二 、 自查方式
為了加強學校的`財務管理，規(guī)范我校的財務工作，根據教育局財務檢查通知的各項要求，財務檢查自查小組組長XXX帶領副組長XXX及自查小組的五位組員，對我校20xx年度、20xx年度（1-10）月份的義務教育經費資金使用情況；財務資料規(guī)范情況；財務管理制度以及在校學生人數(shù)情況進行了認真、全面的自查。
三、自查內容
1、義務教育經費資金使用情況
20xx年度、20xx年度（1-10）月份義務教育經費資金的使
用嚴格按照部門預算及政府采購計劃執(zhí)行，量入為出，保證了學校教育教學活動正常進行。會計人員嚴格按照《會計基礎工作規(guī)范》的要求設置會計賬簿、會計科目，規(guī)范核算各類資金，正確反映學校各項經濟業(yè)務。
2、財務基礎工作規(guī)范情況
我校嚴格按照《會計基礎工作規(guī)范》的要求，設置會計人員崗位，建立健全內部控制制度。我校的財務管理制度健全，《財務管理制度》、《財務人員職責》制度張貼上墻；《辦公用品、辦公設備采購制度》、《固定資產管理制度》詳盡、細致。
固定資產實行專人管理，建立了固定資產總賬、明細賬和實物臺帳。每年11月定期對資產進行盤點，對于需要報廢的資產提請校委會審批、研究，校委會同意后再向教育局計財科進行國有資產處置申報（5萬以上的資產報廢需向財政局國資所申報），計財科（或財政局國資所）審批后進行資產報廢處理。
我校長期以來實行會審會簽的財務公開制度，確保收支的公開化、透明度。
會計賬簿中扉頁、賬頁內容填寫齊全規(guī)范；會計憑證中各項內容填寫齊全。會計憑證按月及時裝訂、歸檔；會計賬簿、會計報表按年及時規(guī)范裝訂、歸檔保管。
3、學校在校學生人數(shù)情況
自查小組深入班級清點學生人數(shù)，并與統(tǒng)計年報學生人數(shù)核對，經查不存在多報、虛報學生人數(shù)現(xiàn)象。
XXXXXXXXX
X年X月X日
企業(yè)財務檢查自查報告9
一、專項活動組織與開展情況
(一)根據工作方案,公司對本次專項活動作出如下組織部署:
1、公司總經理組織召開動員會并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專項活動,切實查找存在問題與不足,制訂整改措施并逐項落實到位,使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。
2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監(jiān)局《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發(fā)[]1號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關于填報
3、公司財務負責人布置專項活動工作安排,就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署,要求相關人員按規(guī)定時間認真完成自查內容,形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求,制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據工作方案,本次專項活動開展情況如下:
1、公司財務人員根據《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內容,開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告
2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核,對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進行重點核查,并提出相應的自查核查結果,提交財務負責人審核。
3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核,對自查底稿的內容完善提出指導意見,要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求,財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃,依據深圳證監(jiān)局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核,并就與財務控制相關內容進行審核,同時向審計委員會報告專項活動開展情況,聽取審計委員會對自查工作的指導。
6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議,并向總經理作出通報。
7、根據自查情況與內部審計情況,形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查內容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施
依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定,公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統(tǒng)使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范,同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此,提出以下整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實: (一)關于財務人員專業(yè)培訓方面存在問題:會計人員的'專業(yè)培訓需要進一步加強。整改措施:財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃,同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限:年9月30日前,并長期堅持。
(二)關于財務管理制度方面開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題:
(1)公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度,未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規(guī)定;
(2)《公司財務管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;
(3)未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程序;
(4)《公司財務管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責任追究條款,缺乏可操作性。整改措施:根據《公司財務管理制度》等有關規(guī)定,擬定《公司財務負責人管理制度》,提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務管理制度》,對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求,制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款,對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規(guī)定,且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。
(三)關于財務信息系統(tǒng)建設方面存在問題:財務人員對金蝶財務軟件K3-V10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施:財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業(yè)務技能與操作技巧的專門培訓,同時與金蝶財務軟件的售后技術支持加強聯(lián)系,獲得其技術指導和支持。
(四)關于財務會計內部管理控制方面存在問題:財務部與客戶的對賬書面確認執(zhí)行不到位。整改措施:財務部對重點客戶核對銷售貨款,并書面確認核對結果。
整改期限:20xx年7月31日前
整改責任人:財務總監(jiān)梁新輝、審計室負責人王秀玲
通過專項活動的自查階段工作,進一步提高了財務人員對規(guī)范財務會計基礎工作重要性的認識,加強了財務會計基礎工作系統(tǒng)性學習。對查找到不足之處,公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。
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