會(huì)計(jì)自查報(bào)告【推薦】
在當(dāng)下這個(gè)社會(huì)中，越來(lái)越多人會(huì)去使用報(bào)告，我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要注意涵蓋報(bào)告的基本要素。你還在對(duì)寫報(bào)告感到一籌莫展嗎？以下是小編幫大家整理的會(huì)計(jì)自查報(bào)告，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告1
XX公司財(cái)務(wù)交互檢查報(bào)告
為長(zhǎng)效保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》（XX[20xx]30號(hào)）文件精神，以及公司財(cái)務(wù)交叉檢查工作安排，XX公司于20xx年6月21日對(duì)XX公司（以下簡(jiǎn)稱：XY）進(jìn)行了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)檢查。
現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：
一、組織實(shí)施情況
根據(jù)文件精神，20xx年6月，我公司成立了財(cái)務(wù)交互檢查小組，具體人員如下：
組長(zhǎng)：張紅
省公司財(cái)務(wù)主管：余青
成員：高紅、張英
此次財(cái)務(wù)交互檢查，主要對(duì)20xx年和20xx年1-5月份財(cái)務(wù)工作進(jìn)行互查，通過(guò)檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現(xiàn)場(chǎng)詢問、報(bào)表核對(duì)等方法進(jìn)行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。
二、本次財(cái)務(wù)交互檢查的具體情況
（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)
1、XY公司獨(dú)立設(shè)置了財(cái)務(wù)部門,,目前該部門設(shè)財(cái)務(wù)主任1名、專業(yè)會(huì)計(jì)人員2名、出納1名；制訂了《財(cái)務(wù)部崗位分工表》。
2、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)，有工作交接表，簽字齊全。
3、辦公場(chǎng)所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。
�。ǘ⒐靖黜�(xiàng)內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況：
1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況：XY根據(jù)省公司下達(dá)的20xx年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內(nèi)部預(yù)算分解，年度預(yù)算落實(shí)到各部門。
2、財(cái)務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財(cái)務(wù)溝通，XY公司按照省通服制訂的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度。
�。ㄈ⿻�(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面：
通過(guò)對(duì)憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：
1、會(huì)計(jì)原始憑證不齊全，如20xx年6月轉(zhuǎn)賬45#中，陜西昊晨建設(shè)公司的.工程款9萬(wàn)元無(wú)風(fēng)險(xiǎn)管理部審計(jì)報(bào)告。 整改建議：根據(jù)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部要求，超5萬(wàn)元工程支出需要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。會(huì)計(jì)人員對(duì)超5萬(wàn)元工程支出需提請(qǐng)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。
2、外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報(bào)銷的印章。
整改建議：外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后，會(huì)計(jì)人
員應(yīng)該在外來(lái)原始憑證上加蓋證明已報(bào)銷的印章，避免造成附件重復(fù)入賬等問題。
3、20xx年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運(yùn)部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財(cái)務(wù)專用章，未加蓋發(fā)票專用章。
整改建議：《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定，自20xx年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。
4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發(fā)文號(hào)為XX陜20xx年16號(hào)文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”，而20xx年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。
整改建議：對(duì)外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。
5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項(xiàng)無(wú)摘要和產(chǎn)生日期，20xx年6月2833戶銀行對(duì)賬單無(wú)銀行業(yè)務(wù)專用章。
整改建議：銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項(xiàng)應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對(duì)賬單應(yīng)附原件。
�。ㄋ模┏杀举M(fèi)用方面
1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費(fèi)發(fā)票臺(tái)
頭為“陜西XX貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目，不應(yīng)該列支X分公司。
整改建議：費(fèi)用的列支應(yīng)該盡量做到準(zhǔn)確無(wú)誤，保證賬實(shí)相符。
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嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計(jì)價(jià)，收發(fā)、請(qǐng)領(lǐng)手續(xù)齊全，財(cái)務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對(duì)賬，對(duì)于盤虧盤盈及時(shí)按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行處理。
�。┵Y金管理辦法
執(zhí)行總公司資金管理辦法�，F(xiàn)金和各種存款及有價(jià)證券等按照會(huì)計(jì)制度認(rèn)真核算，按期與銀行對(duì)賬相符，無(wú)懸賬和不符情況，財(cái)務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。
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收入管理方面嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算要求正確核算，無(wú)不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無(wú)截留、挪用和私設(shè)小金庫(kù)的現(xiàn)象。
�。ò耍┩鶃�(lái)帳款管理與核算
內(nèi)部交易內(nèi)部往來(lái)核對(duì)一致并充分抵銷，關(guān)聯(lián)交易核對(duì)一致。
（九）固定資產(chǎn)管理
嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，新增固定資產(chǎn)正確計(jì)價(jià)，入賬及時(shí)。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)，對(duì)于盤點(diǎn)結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行及時(shí)處理。
�。ㄊ┒悇�(wù)管理
1、印花稅計(jì)提錯(cuò)誤。印花稅率對(duì)物流、倉(cāng)儲(chǔ)收入印花稅均按0.5‰計(jì)提，而倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)費(fèi)印花稅率為1‰。
整改建議：應(yīng)按不同的稅目正確計(jì)提稅金。
�。ㄊ唬n案管理
1、歷年會(huì)計(jì)檔案均在企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)處保管。
整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定，企業(yè)檔案管理部門應(yīng)該定期接收會(huì)計(jì)檔案，對(duì)封裝整理完畢的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，歸檔管理，保證會(huì)計(jì)檔案的安全、保密。
三、總結(jié)
通過(guò)此次財(cái)務(wù)交互檢查工作，可以對(duì)被檢查公司財(cái)務(wù)工作中存在的問題進(jìn)行整改，提高了財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，降低了外部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。
在此次財(cái)務(wù)交互檢查工作過(guò)程中，我公司也對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了總結(jié)，避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯(cuò)誤，同時(shí)，也對(duì)被檢查單位在各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作中較好的方面進(jìn)行了學(xué)習(xí)和借鑒。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告2
近日根據(jù)優(yōu)秀縣級(jí)局創(chuàng)建達(dá)標(biāo)活動(dòng)實(shí)施方案及市局要求，煙草專賣局認(rèn)真比對(duì)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)區(qū)局創(chuàng)建達(dá)標(biāo)資料進(jìn)行了自查與自評(píng)。本次自查工作歷時(shí)2日，自查內(nèi)容為班子建設(shè)等6大板塊共計(jì)92個(gè)小項(xiàng)內(nèi)容，翻閱裝訂成冊(cè)資料30余卷�，F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，方向明確，以標(biāo)準(zhǔn)為利器，認(rèn)真自查。
局長(zhǎng)xxx高度重視本次自查活動(dòng)，在自查前提出了“堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持原則，不走過(guò)場(chǎng)，以查促改，實(shí)事求是”的“24字”自查工作準(zhǔn)則。并率先自我逐字逐句研讀分析新下發(fā)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)理解不透的內(nèi)容請(qǐng)教上級(jí)及其他達(dá)標(biāo)單位后，組織區(qū)局創(chuàng)建達(dá)標(biāo)工作組13名成員一起再次對(duì)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了研讀及理解。砍柴不誤磨刀工，對(duì)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的深入理解和研讀，體現(xiàn)了對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的充分尊重和對(duì)創(chuàng)建達(dá)標(biāo)工作的高度重視。
二、查找問題，積極整改。
1、“班子建設(shè)”“文化建設(shè)”2大模塊資料順序不符合評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)價(jià)內(nèi)容，共計(jì)剔除與評(píng)價(jià)內(nèi)容無(wú)關(guān)資料40余頁(yè)，新增內(nèi)容10頁(yè)。
2、培訓(xùn)及會(huì)議資料不齊全且裝訂順序不統(tǒng)一，共計(jì)增補(bǔ)資料3處，調(diào)整順序2處。
3、行文不嚴(yán)謹(jǐn)，文本格式不正確，存在錯(cuò)別字，共計(jì)整改行文6處，調(diào)整文本格式5處，糾正錯(cuò)別字60余個(gè)。
4、統(tǒng)計(jì)表及一覽表制作不規(guī)范，未做到一目了然，共計(jì)整改表格3個(gè)。
5、文件出現(xiàn)漏蓋公章1處，已加蓋。
6、圖片說(shuō)明文本格式及文字位置不統(tǒng)一，共計(jì)整改20處。
三、原因分析
1、對(duì)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)理解度不高，認(rèn)識(shí)不全面，未做到評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)了然于心。
2、責(zé)任心不強(qiáng)，存在只要有資料就行的.敷衍心態(tài)，沒有精益求精、高標(biāo)準(zhǔn)要求、自我突破的工作心態(tài)。
3、工作馬虎，校對(duì)工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)，不細(xì)心。
4、資料收集與歸納存在“一把抓”現(xiàn)象，既浪費(fèi)了人力又浪費(fèi)了資源。
通過(guò)此次自查活動(dòng)，我們認(rèn)識(shí)到自身的差距及不足，下來(lái)后立即著手對(duì)所有問題進(jìn)行逐一整改并進(jìn)行了復(fù)查。現(xiàn)形成正式資料30余卷，輔助證明資料20余卷，封面及格式文本全部按照市局要求制作。
本次自查內(nèi)容翔實(shí)，目的明確，分工細(xì)致，組織得力，為創(chuàng)建優(yōu)秀縣級(jí)局達(dá)標(biāo)工作打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，同時(shí)也對(duì)區(qū)局整體工作起到了推進(jìn)作用。在今后的工作中，xxxx局將繼續(xù)發(fā)揚(yáng)主動(dòng)工作，開拓進(jìn)取，創(chuàng)新提升的工作作風(fēng)，繼續(xù)深入推進(jìn)各項(xiàng)工作上水平，為xxxx的發(fā)展做出新的更大貢獻(xiàn)。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告3
20xxxx會(huì)計(jì)檔案管理會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映一個(gè)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),會(huì)計(jì)檔案管理是會(huì)計(jì)工作的重要組成部分.然而,會(huì)計(jì)檔案管理作為財(cái)務(wù)管理的最后一個(gè)環(huán)節(jié),往往容易被忽視,形成財(cái)務(wù)管理工作的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié),直接了影響財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量和水平。因此,加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理可以促進(jìn)一個(gè)公司財(cái)務(wù)管理水平的提高,可以使會(huì)計(jì)檔案管理工作更好的來(lái)為公司服務(wù)。20xx新疆尤尼泰審計(jì)公司和大華審計(jì)公司與20xx年2月和8月分別對(duì)我公司的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行了審計(jì)和憑證堅(jiān)持。在此之前，在我公司財(cái)務(wù)總監(jiān)孟繁榮同志帶領(lǐng)下新疆哈密廣匯物流有限公司、廣匯能源股份有限公司伊吾分公司、新疆廣匯清潔能源科技有限責(zé)任公司烏魯木齊市米東區(qū)汽車服務(wù)分公司、新疆哈密廣匯物流有限公司運(yùn)輸分公司、肅北廣匯能源物流有限公司、瓜州廣匯能源經(jīng)銷有限公司、瓜州廣匯物流有限公司財(cái)務(wù)人員對(duì)自己公司的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行了自查和整理，具體工作如下
一、會(huì)計(jì)檔案的整理和自查。
1、會(huì)計(jì)憑證：對(duì)各個(gè)公司2年以上的憑證再次進(jìn)行了排查，案卷號(hào)、目錄號(hào)、憑證號(hào)與實(shí)際憑證是否符合。20xxxx已發(fā)生會(huì)計(jì)憑證中原始憑證的真實(shí)性、領(lǐng)導(dǎo)簽字是否健全、附件是否齊全（注：運(yùn)費(fèi)發(fā)票榜單是否齊全、業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)及領(lǐng)導(dǎo)簽字、公路收費(fèi)明細(xì)與銀行回單收據(jù)是否一一對(duì)應(yīng)等）進(jìn)行了細(xì)致的核實(shí)。
2、會(huì)計(jì)賬簿：對(duì)各個(gè)公司從成立至今xx的會(huì)計(jì)賬簿的數(shù)據(jù)一一核對(duì)，堅(jiān)持會(huì)計(jì)檔案保管目錄與實(shí)際會(huì)計(jì)賬簿是否相符，印花稅發(fā)票是否貼具。明細(xì)賬的科目及數(shù)據(jù)是否無(wú)誤。銀行日記賬，現(xiàn)金日記賬與實(shí)際銀行存款、現(xiàn)金是否相符。固定資產(chǎn)卡片與固定資產(chǎn)EAS及綜合部固定資產(chǎn)臺(tái)賬是否相符，數(shù)據(jù)是否無(wú)誤全部進(jìn)行了盤查。
3、會(huì)計(jì)報(bào)告及其他類：對(duì)20xx年月度、季度、xx財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明,還有銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對(duì)賬單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等進(jìn)行了造成登記和分類整理二、對(duì)支票、承兌匯票管理及會(huì)計(jì)檔案的借用進(jìn)行了嚴(yán)格的管理。
�。�1）、支票管理辦法為了避免發(fā)生丟失、被盜、空頭等情況，防止由于管理不善而給單位帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失，孟總提示我們?cè)僭兄惫芾淼幕A(chǔ)上需加強(qiáng)以下環(huán)節(jié)（1）支票的管理由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，指定的出納員專門負(fù)責(zé)，妥善保管，嚴(yán)防丟失、被盜（2）支票和預(yù)留銀行印鑒、支票密碼單應(yīng)分別存放，專人保管。
�。�3）有關(guān)部門和人員領(lǐng)用支票一般必須填制專門的“支票領(lǐng)用單”，說(shuō)明領(lǐng)用支票的用途、日期、金額，由經(jīng)辦人員簽章，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
（4）支票由指定的.出納員專人簽發(fā)；
出納員根據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的“支票領(lǐng)用單”按照規(guī)定要求簽發(fā)支票，并在支票簽發(fā)登記簿上加以登記。
（5）一旦發(fā)生支票遺失，立即向銀行辦理掛失或者請(qǐng)求銀行和收款單位協(xié)助防范。
�。�2）承兌匯票1、保管銀行承兌匯票因票面金額大，必須及時(shí)送存街心工行保管，不得將票留在其它任何地方過(guò)夜（包括財(cái)務(wù)辦的保險(xiǎn)箱）。出納應(yīng)嚴(yán)格保管好保管箱的鑰匙，鑰匙應(yīng)隨身攜帶，不得亂丟亂放。
2、貼現(xiàn)出納應(yīng)仔細(xì)、準(zhǔn)確地算出貼現(xiàn)利息,不得多付利息，以減少公司資金流失。貼現(xiàn)利息計(jì)算公式：貼現(xiàn)利息＝本金×貼現(xiàn)月利率/30×貼現(xiàn)天數(shù)。如承兌人在異地的，貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節(jié)假日，則到期日順延至假期完畢開始上班的第一天。銷售部門的相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現(xiàn)利息時(shí)可參照?qǐng)?zhí)行。
3、到期托收聯(lián)行出納應(yīng)隨時(shí)觀注庫(kù)存銀行承兌匯票的到期時(shí)間，在銀行承承兌匯票到期前一個(gè)星期向開戶銀行提示托收，填寫托收憑證。銀行承兌匯票到期日去銀行收妥款項(xiàng)，取回回單。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告4
XX縣人力資源和社會(huì)保障局：
為強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理工作，進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平，
推進(jìn)我局會(huì)計(jì)管理工作再上新臺(tái)階，根據(jù)XX財(cái)字（20xx）240號(hào)《XX縣財(cái)政局關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動(dòng)的通知》精神，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》，我們對(duì)本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面深入的自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、工作開展情況
1、縣財(cái)政局動(dòng)員會(huì)議召開后，我單位領(lǐng)導(dǎo)高度注視此項(xiàng)工作，立即成立了創(chuàng)建活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，積極支持會(huì)計(jì)人員依法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，并以此次活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步完善單位內(nèi)部控制和提高財(cái)務(wù)管理水平。
2、組織財(cái)務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定以及相關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)、政策，對(duì)自查時(shí)間、方式和方法做了周密安排。
3、領(lǐng)導(dǎo)小組成員根據(jù)XX縣財(cái)政局印發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》逐條對(duì)照檢查，對(duì)存在的問題和不足，制訂整改措施，查核相關(guān)文件，抽查記賬憑證、原始單據(jù)以及其他反映基礎(chǔ)工作的憑據(jù)，審核分析自查結(jié)果。
二、自查內(nèi)容
本次自查工作是根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》（XX財(cái)字[20xx]241號(hào)）、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》（XX財(cái)字[20xx]242號(hào)）結(jié)合公司自身具體情況，對(duì)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和使用情況、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況等方面進(jìn)行了自查。
三、自查結(jié)果
(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1、我縣行政、事業(yè)單位均采用財(cái)政集中核算、單位獨(dú)立報(bào)賬制度，按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和事業(yè)單位《財(cái)務(wù)管理制度》的`規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員。
2、單位對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度，財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人即會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為單位直接負(fù)責(zé)人。
3、依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，配備會(huì)計(jì)人員。有明確的崗位職責(zé)和考核制度，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求。現(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。
4、單位《財(cái)務(wù)管理制度》中依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對(duì)會(huì)計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會(huì)計(jì)人員離職交接按制度中的規(guī)定辦理。
5、單位重視會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員自行參加各類會(huì)計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，《財(cái)務(wù)管理制度》中明確要求從事財(cái)會(huì)工作人員須參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。
(二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
1、會(huì)計(jì)記賬憑證編制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，所附原始憑證的取得、記賬憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、票據(jù)簽名、蓋章、審核程序等手續(xù)齊全，字跡工整，摘要清楚，裝訂整齊。
2、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)均使用財(cái)務(wù)系統(tǒng)記錄核算，按日打印記賬憑證，按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全�？傎~、明細(xì)賬按年打印、裝訂。記賬及時(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確。賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。
3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表能根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄編制，數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)。
4、會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱等符合《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定和要求。
(三)資金管理和使用情況
1、能依法建立健全行之有效的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，并能嚴(yán)格執(zhí)行。資金日常管理由縣核算中心統(tǒng)一核算，資金的使用及撥付實(shí)行分級(jí)審批，“雙審雙簽”，付款記賬憑證后根據(jù)業(yè)務(wù)不同附相應(yīng)有效原始單據(jù)或相關(guān)證明。付款通知單全部經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批和復(fù)核人簽字或蓋章后給予支付。確保了各項(xiàng)資金的正常、安全、有效使用。
2、資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
3、單位的一切收支全部納入單位統(tǒng)一賬戶集中核算，銀行賬戶的開設(shè)和管理符合《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，專戶專用、專款專用，不存在以個(gè)人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況。未發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”等賬外賬的現(xiàn)象。
4、單位財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法定代表人私章和財(cái)務(wù)印鑒分開管理，不存在印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。
(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
1、財(cái)務(wù)管理制度包括:財(cái)務(wù)與基金管理股股長(zhǎng)工作職責(zé)，基金會(huì)計(jì)、基金出納，經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)、經(jīng)費(fèi)出納崗位職責(zé)、
工作流程等。單位財(cái)務(wù)管理制度成體系且修訂及時(shí)，能真實(shí)地反映單位財(cái)務(wù)狀況;能有效地遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)，保證資金的安全;能促使提高單位財(cái)務(wù)管理水平。
2、財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行分級(jí)審批。
3、單位已有財(cái)務(wù)管理制度在執(zhí)行中不存在問題。四、今后努力方向
在以后的工作中，財(cái)務(wù)人員要進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)工作能力，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督的作用。加強(qiáng)法制宣傳教育，強(qiáng)化法制觀念，提高法律意識(shí)。、堅(jiān)持按財(cái)務(wù)法制法規(guī)辦事，堅(jiān)決制止一切違法亂紀(jì)行為，保證財(cái)務(wù)監(jiān)督有效地發(fā)揮作用。
通過(guò)此次自查活動(dòng)，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識(shí)、提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的效率和安全性，從而進(jìn)一步提升了單位整體財(cái)務(wù)管理水平。接下來(lái)，我們將針對(duì)自查工作發(fā)現(xiàn)的問題，按照擬訂的整改措施，逐一落實(shí)，形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長(zhǎng)效機(jī)制，持續(xù)提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和管理水平。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告5
縣財(cái)政局：
根據(jù)x財(cái)辦〔20xx〕153號(hào)文件《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》，結(jié)合我單位實(shí)際情況，我單位立即開展自查工作，自查情況匯報(bào)如下：
一、自查基本情況
（一）財(cái)務(wù)管理方面
我單位所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無(wú)違規(guī)以虛假xx報(bào)銷獲取費(fèi)用；嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到�？顚Ｓ茫瑹o(wú)截留、擠占和挪用的行為；非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂罰款和截留非稅收入的行為；固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置固定資產(chǎn)、截留處置收入的行為；我單位資金全部統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“小金庫(kù)”。
（二）會(huì)計(jì)核算方面
我單位依法建立賬簿，不存在外賬，一直按照行政單位會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合要求，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。
（三）內(nèi)部控制方面
我單位分別設(shè)會(huì)計(jì)、出納人員各一名，實(shí)際工作中，會(huì)計(jì)、出納各負(fù)其責(zé)、各司其職、相互制約。在經(jīng)費(fèi)管理中，建立規(guī)章制度，嚴(yán)格按照“逐級(jí)”審批原則，從嚴(yán)控制，緊縮支出。加強(qiáng)票據(jù)管理，嚴(yán)格審批權(quán)限，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制制度建設(shè)，提高會(huì)計(jì)核算和管理水平，持續(xù)推進(jìn)和完善“小金庫(kù)”治理工作的制度化、規(guī)范化和常態(tài)化，督促會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)，保證賬證相符、帳表相符。加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核實(shí)制度。加強(qiáng)完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照差旅費(fèi)管理辦法，沒有超標(biāo)準(zhǔn)食宿現(xiàn)象發(fā)生。
（四）執(zhí)行預(yù)算管理方面
我單位將非稅收入，按規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)；遵照財(cái)務(wù)制度�？顚Ｓ玫南嚓P(guān)規(guī)定，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，杜絕各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)之間隨意調(diào)整和相互擠占；嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序，沒有擅自無(wú)故調(diào)整預(yù)算；根據(jù)《預(yù)算法》的管理制度和財(cái)務(wù)制度編制決算，做到帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符和表表相符，確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；按照政務(wù)信息公開的有關(guān)規(guī)定，對(duì)預(yù)算決算及時(shí)、全面、完整的在相關(guān)網(wǎng)站公開，主動(dòng)接受各方面的監(jiān)督。
二、存在問題
通過(guò)自查，我單位財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作中還存在一些不足，一是個(gè)別支出科目不規(guī)范，如培訓(xùn)費(fèi)計(jì)入差旅費(fèi)。二是個(gè)別票據(jù)簽字不全。三是個(gè)別費(fèi)用里面資料不全，缺少詢價(jià)、合同、驗(yàn)收單。四是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算編制充分合理，但實(shí)際執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。
三、整改措施
一是做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，從各方面提高財(cái)會(huì)人員的`自身素質(zhì)。二是進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范支出行為，認(rèn)真遵守執(zhí)行。三是進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，在工作中明確預(yù)算的具體內(nèi)容和項(xiàng)目執(zhí)行的進(jìn)度，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的動(dòng)向，不隨意改變資金用途。
特此報(bào)告
會(huì)計(jì)自查報(bào)告6
基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作自查示范報(bào)告(三)根據(jù)《縣財(cái)政局關(guān)于深化全縣基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，按照基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，組織專門小組對(duì)全系統(tǒng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化運(yùn)作水平�，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
第一，高度重視，全面做好工作安排。
《縣財(cái)政局關(guān)于開展全縣基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開了下屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會(huì)議，對(duì)這項(xiàng)工作進(jìn)行了專項(xiàng)部署，要求各單位成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，指定專人認(rèn)真開展創(chuàng)新工作。同時(shí)，組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基本工作準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。，使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的認(rèn)識(shí)，高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作，共同推進(jìn)全系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化。我局成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)人員為成員的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組。該局的財(cái)務(wù)股具體承擔(dān)這項(xiàng)工作，并監(jiān)督和指導(dǎo)該局下屬所有單位的創(chuàng)作活動(dòng)的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的切實(shí)可行的實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)，為建立取得實(shí)效奠定了基礎(chǔ)。
二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開展。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《基本會(huì)計(jì)工作準(zhǔn)則》、《基本會(huì)計(jì)工作規(guī)范考核準(zhǔn)則》等文件要求，我局及其所屬單位從會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)人員聘任、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)電算化制度及實(shí)施等方面，認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行了全面細(xì)致的自查。：
1、各單位可以依法設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)人員，并組織會(huì)計(jì)人員按時(shí)參加繼續(xù)教育和學(xué)習(xí)。局屬各單位可按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員。會(huì)計(jì)中心負(fù)責(zé)一個(gè)聯(lián)絡(luò)員的報(bào)銷，會(huì)計(jì)中心不負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)和出納。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)。出納和會(huì)計(jì)分工明確，責(zé)任明確。財(cái)務(wù)人員變動(dòng)轉(zhuǎn)移手續(xù)健全。
2.各單位可以依法建帳，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)工作基本準(zhǔn)則》和國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目，開展會(huì)計(jì)工作，準(zhǔn)確運(yùn)用會(huì)計(jì)政策。
3.原始憑證格式正確，內(nèi)容完整，要素齊全，填制方法和審核程序符合會(huì)計(jì)制度要求；會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證和糾錯(cuò)方法符合會(huì)計(jì)制度的'要求，由責(zé)任人簽字，字跡清楚，裝訂整齊。
4.各單位可按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬、參考賬戶，并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清晰，要素齊全，摘要清晰，結(jié)賬和糾錯(cuò)方法符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定�？梢员ＷC賬證、賬、賬相符，現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記，余額結(jié)清，銀行存款、銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)。
5.財(cái)務(wù)人員能夠按時(shí)按規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，說(shuō)明清楚，報(bào)送及時(shí)。
6.會(huì)計(jì)檔案管理人員可以按照國(guó)家規(guī)定定期整理和歸檔會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，妥善保管，及時(shí)登記會(huì)計(jì)檔案的閱讀和復(fù)制，并按照規(guī)定程序銷毀會(huì)計(jì)檔案。
7.各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會(huì)計(jì)和出納分工，印章負(fù)責(zé)，財(cái)產(chǎn)檢查按時(shí)按要求進(jìn)行，財(cái)產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。
8.內(nèi)部會(huì)計(jì)制度健全，執(zhí)行得當(dāng)。貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷毀發(fā)票等。符合內(nèi)部控制制度要求，資產(chǎn)配置和處置符合國(guó)有資產(chǎn)管理辦法。
9.建立會(huì)計(jì)電算化的各項(xiàng)管理制度，配備會(huì)計(jì)專用計(jì)算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印裝訂賬簿憑證，會(huì)計(jì)電算化工作符合規(guī)范要求。
三是查漏補(bǔ)缺，確保自查的有效性
經(jīng)過(guò)自查，我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作總體情況良好，各單位都能嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作相對(duì)規(guī)范。但是，與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，仍然存在一定差距，主要包括以下不足和問題:
1。有些單位的會(huì)計(jì)人員沒有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
2.個(gè)別記賬憑證空行未取消。
3.內(nèi)部會(huì)計(jì)制度需要進(jìn)一步完善。
4.金融人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育需要進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則，采取有效措施，根據(jù)整改的實(shí)際責(zé)任，逐一認(rèn)真整改。一是督促無(wú)證人員積極參加會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書培訓(xùn)考試，爭(zhēng)取全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員持證上崗；二是會(huì)計(jì)憑證空行不按規(guī)定注銷的，要逐一整改完善，確保每張會(huì)計(jì)憑證符合要求。三是召開財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)議，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的能力，全面提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。四是進(jìn)一步完善內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，建立基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，進(jìn)一步提高全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告7
作為一名農(nóng)村最基層的會(huì)計(jì)工作者，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)�，F(xiàn)將本人的工作情況自糾自查報(bào)告如下。
首先，思想方面。
作為一名村會(huì)計(jì)，我始終嚴(yán)格要求自己，不斷學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)黨在農(nóng)村的各項(xiàng)政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動(dòng)學(xué)習(xí)其他多種知識(shí)及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)，以便更好的干好本職工作。
其次，工作方面。
第一，做好村級(jí)財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)工作。我能夠立足崗位，認(rèn)真完成好本職工作。村財(cái)務(wù)總是村民關(guān)注的焦點(diǎn)，我對(duì)村務(wù)公開一直很重視，每次民主理財(cái)結(jié)束后，我都將各項(xiàng)收支整理好，讓村民監(jiān)督。
第二，做好國(guó)家糧食直補(bǔ)工作，國(guó)家的涉農(nóng)補(bǔ)貼也是村民們比較關(guān)心的熱點(diǎn)。這項(xiàng)工作來(lái)不得半點(diǎn)馬虎。我嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真核實(shí)每一戶的補(bǔ)貼情況，及時(shí)做好變更工作，幫助群眾辦理相關(guān)手續(xù)，確保農(nóng)戶種田都能領(lǐng)到補(bǔ)貼。
第三，認(rèn)真完成好鄉(xiāng)政府下達(dá)的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。
第四，重視日常財(cái)務(wù)收支管理。為了加強(qiáng)這一管理，我們建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就能做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。
在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項(xiàng)工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅(jiān)持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。
在以后的`工作中，我將更加努力工作，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，改正不足，以勤奮務(wù)實(shí)、開拓進(jìn)取的工作態(tài)度，為我們和村村的建設(shè)和發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
XX村：劉X生
20xx年x月
會(huì)計(jì)自查報(bào)告8
第一部分財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查情況
根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局20xx年4月6日下發(fā)的深證局
【20xx】xx9號(hào)“關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知”（以下簡(jiǎn)稱“專項(xiàng)活動(dòng)的通知”）文件要求，公司成立了由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查專案小組，并于20xx年4月16日制訂了工作方案，根據(jù)方案的安排，從4月末開始公司及主要控股子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部?jī)?nèi)部開展了自查自糾工作，公司審計(jì)委員會(huì)對(duì)該次自查自糾工作進(jìn)行了全面監(jiān)督檢查。在自查過(guò)程中，公司嚴(yán)格按照“專項(xiàng)活動(dòng)的通知”中的要求，并逐項(xiàng)對(duì)照深圳證監(jiān)局《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通報(bào)》深圳局發(fā)
【20xx】45號(hào)文，檢查公司是否存在相同或者相似的問題，對(duì)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，及時(shí)糾正，需限時(shí)整改的，制定整改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正�，F(xiàn)將公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員管理方面：
�。ㄒ唬┕矩�(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置
財(cái)務(wù)總監(jiān)
會(huì)計(jì)經(jīng)理
出納專員
會(huì)計(jì)副理
各子公司財(cái)務(wù)部
出納小組應(yīng)收小組應(yīng)付小組成本小組總賬稅務(wù)小組
公司認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合自身業(yè)務(wù)開展的需求，合規(guī)合法設(shè)立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理組織架構(gòu)，科學(xué)合理配置會(huì)計(jì)崗位人員，建全了崗位監(jiān)督機(jī)制，崗位設(shè)置符合相互制約的原則。公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計(jì)部門人員獨(dú)立，能充分發(fā)揮其監(jiān)督職能，不存在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人同時(shí)擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)委員或擔(dān)任監(jiān)事會(huì)成員的情況。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)關(guān)鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員及其親屬無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系。不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方妨礙會(huì)計(jì)人員對(duì)管理層經(jīng)營(yíng)行為履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能的情況。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算均具有較高的獨(dú)立性。
（二）人員管理方面
公司根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》和《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)人員的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限、考核及日常管理等均做了明確規(guī)定。經(jīng)自查，公司會(huì)計(jì)人員具備良好的專業(yè)素質(zhì)，會(huì)計(jì)人員除自身學(xué)習(xí)外，財(cái)務(wù)部每年定期組織的培訓(xùn)均在4次以上。下屬子公司會(huì)計(jì)主管人員由母公司直接委派，實(shí)行統(tǒng)一管理，所有會(huì)計(jì)從業(yè)人員均取得了會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任職條件符合會(huì)計(jì)法中會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人須具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會(huì)計(jì)工作三年以上的相關(guān)規(guī)定，熟悉《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表附注。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人由專人擔(dān)任，具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)技能，作為公司高級(jí)管理人員列席董事會(huì)會(huì)議或參加經(jīng)營(yíng)班子會(huì)議，參與公司重大事項(xiàng)的審核并提出意見，能有效履行職責(zé)。
公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人持續(xù)關(guān)注公司關(guān)聯(lián)交易的公允性。公司的關(guān)聯(lián)交易是公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需，它有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，不會(huì)影響公司的獨(dú)立性及損害投資者的利益。各項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易均已經(jīng)通過(guò)董事會(huì)和股東大會(huì)批準(zhǔn)，并在公司年報(bào)、季報(bào)中進(jìn)行明確、主動(dòng)、及時(shí)的信息披露，不存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。會(huì)計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督制度，移交清冊(cè)，資料完整、齊備。
二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)核算制度的制定和執(zhí)行情況
公司一直嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律法規(guī)的要求，并結(jié)合公司自身情況，持續(xù)建立、健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)范日常運(yùn)作行為。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理方面，公司先后制訂了《年度預(yù)算編制及管理作業(yè)制度》、
《應(yīng)收賬款作業(yè)辦法及補(bǔ)充作業(yè)規(guī)定》、《應(yīng)付賬款作業(yè)辦法》、《稅務(wù)作業(yè)制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《客戶信用管理及應(yīng)收賬款對(duì)賬作業(yè)規(guī)定》、
《投資管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》、《遠(yuǎn)期外匯交易內(nèi)部控制制度》等一系列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，形成了較為完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度體系，有力地保障了公司經(jīng)營(yíng)管理的正�；蜎Q策的科學(xué)化；
在會(huì)計(jì)核算方面，公司根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定并及時(shí)修訂了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)制度，對(duì)公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算制度做了具體的規(guī)定，其中規(guī)定公司會(huì)計(jì)政策變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正和資產(chǎn)減值等重大事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后方可生效實(shí)施，針對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)等事項(xiàng)公司還于20xx年3月9日召開董事會(huì)審議通過(guò)了《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》，進(jìn)一步規(guī)范了相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究措施。經(jīng)自查，公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度能基本得到有效的執(zhí)行，不存在諸如資金支付、計(jì)提減值準(zhǔn)備、會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)未按照制度要求履行相應(yīng)審批程?的情況。
三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)使用和管理情況
公司上市以來(lái)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員與大股東、實(shí)際控制人分設(shè)，不存在與大股東、實(shí)際控制人使用同一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)或者與大股東、實(shí)際控制人的系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)以及大股東、實(shí)際控制人擁有查詢或者修改公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的權(quán)限等情形。
公司自成立以來(lái)一直采用金蝶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)分為三大模塊，總賬模塊、現(xiàn)金管理模塊、固定資產(chǎn)模塊，ERP模塊則采用漢康ERP系統(tǒng)。為提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算效率，實(shí)現(xiàn)日常業(yè)務(wù)處理基本自動(dòng)化，減少手工核算業(yè)務(wù)量，公司投資1600多萬(wàn)元，于20xx年引進(jìn)目前世界上先進(jìn)軟件之一的SAPERP系統(tǒng)，該系統(tǒng)是一個(gè)統(tǒng)一整合的企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)，將資金流、信息流和物流三流合一，該系統(tǒng)涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM(物料管理)、PP
�。ㄉa(chǎn)計(jì)劃與控制）、FI（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)）和CO（成本會(huì)計(jì)）五大模塊，在SAP系統(tǒng)環(huán)境下各類業(yè)務(wù)核算由各個(gè)職能部門在系統(tǒng)中進(jìn)行，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
�。ㄒ唬┎牧虾怂銟I(yè)務(wù)；材料核算與物料控制管理系統(tǒng)整合，物料的收發(fā)將全部由物流部門在系統(tǒng)中操作而自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)記賬憑證，而無(wú)須會(huì)計(jì)人員進(jìn)行材料的核算與成本歸集計(jì)算；
�。ǘ⿷�(yīng)收賬款業(yè)務(wù)：應(yīng)收賬款與銷售配送系統(tǒng)整合，工作重點(diǎn)將轉(zhuǎn)移至對(duì)客戶的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件與信用策略由SAP系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行催款管理，藉由SAP有效規(guī)范應(yīng)收賬款的管理；
（三）應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)：應(yīng)付賬款與物料采購(gòu)系統(tǒng)整合，工作重點(diǎn)將轉(zhuǎn)移至對(duì)供貨商的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件進(jìn)行付款管理，藉由SAP系統(tǒng)有效規(guī)范應(yīng)付賬款的管理，合理盤活營(yíng)運(yùn)資金；
（四）成本核算業(yè)務(wù)：成本控制管理與生產(chǎn)計(jì)劃系統(tǒng)整合，成本的核算與歸集將采用標(biāo)準(zhǔn)成本管理方法，在成品、半成品的生產(chǎn)過(guò)程中，藉由生產(chǎn)訂單的成本歸集，實(shí)時(shí)反映成本狀況，做到事前計(jì)劃，事中控制，事后分析；
（五）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息查詢與分析：SAP系統(tǒng)提供穿透式查詢功能，由會(huì)計(jì)憑證可以直接追蹤到最原始的業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)，提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)業(yè)務(wù)監(jiān)控一個(gè)有效的工具。通過(guò)該系統(tǒng)的實(shí)施，基本實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息產(chǎn)出自動(dòng)化，使手工核算業(yè)務(wù)量大大減少，業(yè)務(wù)部門、倉(cāng)管部門、采購(gòu)部門、生產(chǎn)部門和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門之間相互監(jiān)督、相互制約，各類數(shù)據(jù)自動(dòng)銜接，從而保證了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確，完整。
目前SAP系統(tǒng)已在深圳信隆上線成功并投入使用，下屬子公司太倉(cāng)信隆也在加緊實(shí)施中。針對(duì)公司的.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，公司制訂了《SAP系統(tǒng)運(yùn)行規(guī)范》，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的權(quán)限管理與日常業(yè)務(wù)操作均做了詳細(xì)規(guī)定，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)權(quán)限分配合理、規(guī)范，不存在權(quán)限授予超出其崗位職責(zé)，不相容的崗位權(quán)限未分離等情況，系統(tǒng)管理員崗位由公司資訊部門人員擔(dān)任，獨(dú)立于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，負(fù)責(zé)用戶崗位權(quán)限的設(shè)置與取消，對(duì)日常操作日志的監(jiān)控和維護(hù)，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)日常工作起到了有效的監(jiān)督作用。公司不存在違反《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》等法規(guī)規(guī)定的情況。
四、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性方面
公司嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《公司法》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況制定了公司《會(huì)計(jì)核算制度》、《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》、
《公司印鑒管理辦法》、《憑證裝訂及管理辦法》等具體的會(huì)計(jì)核算及管理制度，并以此進(jìn)行公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)核算與檔案管理。
�。ㄒ唬⿻�(huì)計(jì)憑證的編制及管理方面。公司會(huì)計(jì)賬憑證分現(xiàn)、銀、轉(zhuǎn)、記、付字五類管理，具體分工分別為：總賬小組負(fù)責(zé)銀字、轉(zhuǎn)字憑證和少量記字憑證
�。ㄖT如費(fèi)用的計(jì)提與攤銷）的編制和管理、應(yīng)收小組負(fù)責(zé)記字憑證的編制和管理、應(yīng)付小組負(fù)責(zé)付字憑證的編制和管理、出納小組負(fù)責(zé)現(xiàn)字憑證的編制與管理，下屬子公司根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)模大小，適當(dāng)減少憑證分類。會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)對(duì)憑證的編制進(jìn)行審核并定期或不定期對(duì)憑證的裝訂和管理進(jìn)行檢查，經(jīng)自查，公司原始憑證齊全、規(guī)范，記賬憑證編制規(guī)范。
�。ǘ┴泿刨Y金管理和控制方面。公司在《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》中制定了各項(xiàng)支出核決權(quán)限表，對(duì)公司分級(jí)審批程序和權(quán)限做了明確規(guī)定，財(cái)務(wù)人員除嚴(yán)格按照該制度的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行日常資金支付作業(yè)外，為加大控管力度，落實(shí)責(zé)任管理，公司還制定了《財(cái)務(wù)作業(yè)簽核人員簽名筆跡存檔作業(yè)規(guī)定》，進(jìn)一步明確了各分級(jí)審批權(quán)限的具體人員，保證了公司資金審批制度能得到有效執(zhí)行。公司所有重大資金支出均有母公司統(tǒng)一管理，各下屬子公司財(cái)務(wù)部門每天編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表傳于公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的情況。
公司制定了《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》，分別對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)、銀行存款的使用及日常管理作了具體的規(guī)定，公司現(xiàn)金每日盤點(diǎn)并存入保險(xiǎn)柜，并于3日內(nèi)存入銀行，票據(jù)的開立、移轉(zhuǎn)及保管由專人負(fù)責(zé)管理并建立了票據(jù)使用登記表，公司目前的庫(kù)存?zhèn)溆矛F(xiàn)金限額按照日常3-5天的零星開支量設(shè)定為
22萬(wàn)，下屬子公司根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模大小設(shè)定的庫(kù)存?zhèn)溆媒鹣揞~分別為5000到xx
萬(wàn)不等，嚴(yán)格執(zhí)行了《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》中對(duì)公司現(xiàn)金支付及庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定，出納人員嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收支作業(yè)，并及時(shí)將現(xiàn)金收入、支付錄入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，編制現(xiàn)金日記賬，不存在現(xiàn)金坐支或“白條抵庫(kù)”的情況，現(xiàn)金及票據(jù)管理規(guī)范，符合《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和公司制度的相關(guān)規(guī)定。
公司章程中規(guī)定，公司除法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)外，不另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)。公司的資產(chǎn)，不得以任何個(gè)人名義存儲(chǔ)。公司嚴(yán)格執(zhí)行了上述規(guī)定，不存在公司資金以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)的情況。總賬每月將銀行對(duì)賬單信息錄入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)后予以裝訂備查，同時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表交由財(cái)務(wù)主管審核，不存在長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)，大額未達(dá)賬項(xiàng)均做了及時(shí)調(diào)整。公司現(xiàn)金或銀行存款做到日清月結(jié)，會(huì)計(jì)記錄完整、真實(shí)。由于公司未開通網(wǎng)上銀行管理服務(wù)，故不存在網(wǎng)上銀行管理不規(guī)范的情況。
（三）存貨管理方面。公司存貨流轉(zhuǎn)均受到SAPERP系統(tǒng)的嚴(yán)格控制，出入庫(kù)單均由系統(tǒng)自動(dòng)連續(xù)生成編號(hào)，公司廠內(nèi)流轉(zhuǎn)均有內(nèi)部移轉(zhuǎn)單加以控制，從而保證了單據(jù)傳遞的完整性、及時(shí)性。公司每月月末結(jié)束根據(jù)SAP系統(tǒng)結(jié)存金額組織存貨盤點(diǎn)，由總經(jīng)理室主持并與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門一起實(shí)施監(jiān)盤，盤點(diǎn)內(nèi)容包括公司月末所有的庫(kù)存存貨，對(duì)于存放地點(diǎn)在公司以外的，如委托加工的存貨，公司派專人到對(duì)方單位盤點(diǎn)，盤點(diǎn)表內(nèi)容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、盤點(diǎn)數(shù)量、盤點(diǎn)人簽字、監(jiān)盤人簽字等，盤點(diǎn)資料由總經(jīng)理室收集整理后交財(cái)務(wù)部留存?zhèn)洳�。盤點(diǎn)如有差異會(huì)形成盤點(diǎn)差異原因匯總表，由各部門主管簽字確認(rèn)后交由財(cái)務(wù)部門匯總，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門針對(duì)需進(jìn)行調(diào)整的盤點(diǎn)差異根據(jù)公司制度交由相關(guān)主管確認(rèn)后，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
�。ㄋ模┢渌麜�(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作方面。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門能夠切實(shí)的做好對(duì)賬、記賬工作。能及時(shí)與采購(gòu)部門、銷售部門和倉(cāng)儲(chǔ)部門等其他內(nèi)部相關(guān)部門對(duì)賬，及時(shí)與供應(yīng)商和客戶對(duì)賬，形成對(duì)賬記錄并進(jìn)行賬務(wù)處理，期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。公司嚴(yán)格執(zhí)行制定的《憑證裝訂及管理辦法》和《公司印鑒管理辦法》，會(huì)計(jì)檔案裝訂、保管工作規(guī)范，財(cái)務(wù)印鑒由董事長(zhǎng)指定專人管理，公司財(cái)務(wù)專用章與法人章實(shí)行了分開管理制度，訂制印鑒需進(jìn)行相應(yīng)審批并進(jìn)行備案，明確使用人及使用用途，責(zé)任到人，極大的降低了公司業(yè)務(wù)控管風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)均及時(shí)調(diào)整入賬，不存在長(zhǎng)期不入賬，而導(dǎo)致賬表不符的情況。
�。ㄎ澹┫嚓P(guān)制度的建立和完善。公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況，修訂規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算制度，其主要內(nèi)容包括公司主要的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和常用會(huì)計(jì)科目的設(shè)置與使用等，對(duì)資產(chǎn)減值的測(cè)試與計(jì)提、合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等方面均作了具體的要求，公司及控股子公司日常經(jīng)營(yíng)核算嚴(yán)格按照該制度執(zhí)行，不存在會(huì)計(jì)核算違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的情況。公司歷年定期報(bào)告均能做到真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，公司歷年年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告均被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告。
第二部分財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改計(jì)劃
一、對(duì)財(cái)會(huì)人員專業(yè)培訓(xùn)投入不夠。
公司每年均組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，但以往以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門內(nèi)部培訓(xùn)為主，聘請(qǐng)外部專業(yè)人士或參加外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)次數(shù)或參加的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員人數(shù)較少，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)投入不夠，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)水平尚需持續(xù)加強(qiáng)。
整改計(jì)劃：公司在以后年度加大對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)的投入，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人每年擬訂《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)人員年度培訓(xùn)計(jì)劃》呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。除組織財(cái)會(huì)人員參加每年一次的會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育外，另外重要崗位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，公司每年至少組織一次外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)且培訓(xùn)時(shí)間不少于
12H，同時(shí)建議公司管理層加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)財(cái)會(huì)人員不斷提升自身專業(yè)素質(zhì)水平。
責(zé)任人：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、管理部
整改時(shí)限：20xx年6月30日前，并長(zhǎng)期堅(jiān)持
二、《公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》已擬定，正待董事會(huì)審議通過(guò)。
整改計(jì)劃：公司總經(jīng)理室已擬定了《深圳信隆實(shí)業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》草案，將提交公司最近一次召開的董事會(huì)審議并落實(shí)實(shí)施。
責(zé)任人：董事會(huì)秘書、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)
整改時(shí)限：20xx年6月30日前
三、會(huì)計(jì)核算之存貨成本及銷售成本計(jì)價(jià)的問題基本整改完成。
公司存貨成本由于公司產(chǎn)品品種繁多，分類較細(xì)，原先采用漢康ERP系統(tǒng)核算成本，由于軟件自身的限制，無(wú)法準(zhǔn)確核算出明細(xì)品種的實(shí)際成本，故一直采用期末盤點(diǎn)到扎的方法核算發(fā)出產(chǎn)品的成本，此情況業(yè)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳證券監(jiān)管局與20xx年12月16日下發(fā)的深證局發(fā)【20xx】516號(hào)《限期整改通知》要求公司整改。
整改措施：20xx年末公司與東軟股份有限公司簽訂合作協(xié)議，引進(jìn)了SAP系統(tǒng)，
目前已逐步上線，隨著SAP系統(tǒng)的逐步實(shí)施，發(fā)出產(chǎn)品的成本計(jì)算將從現(xiàn)在的期末盤點(diǎn)倒扎更改為移動(dòng)加權(quán)平均。
整改執(zhí)行情況：公司SAP系統(tǒng)涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM（物料管理）、PP（生產(chǎn)計(jì)劃與控制）、FI（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)）和CO(成本會(huì)計(jì))五大模塊，自20xx年xx
月啟動(dòng)該項(xiàng)目以來(lái)，經(jīng)過(guò)藍(lán)圖設(shè)計(jì)、系統(tǒng)配置、導(dǎo)入數(shù)據(jù)、運(yùn)行測(cè)試等階段，至
20xx年1月各模塊均已上線成功，正式進(jìn)行整體運(yùn)行調(diào)試，至20xx年年末公司已基本達(dá)成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模塊已完成調(diào)試并投入使用，公司原材料發(fā)出已實(shí)現(xiàn)了移動(dòng)加權(quán)平均，但由于CO模塊集成了前4大模塊，復(fù)雜程度以及要求各模塊同步協(xié)調(diào)性較高，考慮謹(jǐn)慎性原則，公司需針對(duì)20xx年的產(chǎn)出數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)測(cè)試，以保證數(shù)據(jù)的正確性，降低信息披露風(fēng)險(xiǎn)，故預(yù)計(jì)將于20xx年完成該模塊的最終調(diào)試，20xx年1月正式采用移動(dòng)加權(quán)方法核算發(fā)出產(chǎn)品成本。
責(zé)任者：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部、資訊中心、內(nèi)審部、生產(chǎn)本部、產(chǎn)技部
四、對(duì)合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)各主體間的應(yīng)收賬款未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
整改計(jì)劃：公司立即修訂會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)定公司在年度末應(yīng)對(duì)所有的應(yīng)收款項(xiàng)按照既定的壞賬計(jì)提政策計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，公司及子公司均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告9
為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保自查工作的科學(xué)x、準(zhǔn)確x，我校專門成立了天津八中工會(huì)財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組組織專門人員對(duì)我校工會(huì)財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行了自查�，F(xiàn)做一匯報(bào)：
一、基本情況：
我校工會(huì)經(jīng)費(fèi)一直是x開戶、x管理，接受工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的審查和監(jiān)督。20xx年我校工會(huì)總收入295063.6元，總支出147754.52元，會(huì)費(fèi)收入14985元，其他收入280078.6元，余款155726.69元。
二、規(guī)范運(yùn)作，嚴(yán)格管理經(jīng)費(fèi)
一年來(lái)，工會(huì)認(rèn)真落實(shí)工會(huì)財(cái)務(wù)政策，嚴(yán)格按照適用范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行經(jīng)費(fèi)管理。一是健全規(guī)章制度。根據(jù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定和工作實(shí)際，健全完善了工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購(gòu)置、驗(yàn)收、管理和使用制度、賬簿登記、及財(cái)會(huì)人員崗位責(zé)任制度，使工會(huì)財(cái)務(wù)工作實(shí)現(xiàn)了制度化和規(guī)范化。二是加強(qiáng)監(jiān)督審查。學(xué)校一些重大收支，事前都要開行政會(huì)，事后進(jìn)行常規(guī)公示。學(xué)校每學(xué)期在教代會(huì)上都要作財(cái)務(wù)報(bào)告，并要在教代會(huì)上都獲得通過(guò)，全體會(huì)通報(bào)。以接受教工監(jiān)督，聽取教工意見，做到了x理財(cái)，公開透明。
三、統(tǒng)籌兼顧，合理使用經(jīng)費(fèi)
工會(huì)按照“勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節(jié)余”的原則。將有限的資金用到維護(hù)教工權(quán)益上，用到關(guān)心教工生活、開展各項(xiàng)活動(dòng)上，切實(shí)為教工辦好事、辦實(shí)事。保x工作重點(diǎn)，保x建設(shè)職工之家、工會(huì)干部培訓(xùn)等活動(dòng)的費(fèi)用。保x重大活動(dòng)，教工運(yùn)動(dòng)會(huì)、教師節(jié)等各項(xiàng)重大慶祝活動(dòng)、外出參觀等重大事項(xiàng)都專門列出費(fèi)用，保x了重大活動(dòng)的正常開展。保x送溫暖工程，工會(huì)建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法，實(shí)行專款專用。在實(shí)際x作中，嚴(yán)格程序，手續(xù)完備，使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會(huì)無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和“帳外帳”等違規(guī)行為。工會(huì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。一年來(lái)，工會(huì)財(cái)務(wù)工作取得了較好的成績(jī)，保x了工會(huì)各項(xiàng)工作的順利開展，但從整體運(yùn)作來(lái)看，仍有不足的地方：一是嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行做得還不夠。二是存在現(xiàn)金支出超限情況，針對(duì)這些問題，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，制定整改措施，及時(shí)糾正，在今后的工作中切實(shí)加以解決。
四、今后的努力方向：
繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)《工會(huì)法》，進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，為工會(huì)工作的'順利開展提供可靠的物質(zhì)保x。
(一)、嚴(yán)格按照預(yù)決算執(zhí)行，對(duì)需要進(jìn)行調(diào)整的項(xiàng)目要辦理相關(guān)申報(bào)審批手續(xù)。并在制定新一年預(yù)算中，要與計(jì)劃開展的活動(dòng)相結(jié)合，更合理地安排好經(jīng)費(fèi)。
(二)、積極參加上級(jí)部門對(duì)財(cái)務(wù)工作的培訓(xùn)活動(dòng)，嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行，規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告10
為進(jìn)一步提高公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，強(qiáng)化規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理，根據(jù)省公司《關(guān)于開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量專項(xiàng)自查的通知》要求，對(duì)20xx年度會(huì)計(jì)核算規(guī)范、職工薪酬分配、成本盈利水平、內(nèi)部控制能力、財(cái)稅政策執(zhí)行等財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行自查。嚴(yán)格按照上級(jí)單位通知自查要求和內(nèi)容，認(rèn)真組織自查，保證不走過(guò)場(chǎng)、不留死角。具體內(nèi)容如下：
一、自查工作情況
按照上級(jí)主管部門的通知精神，4月10日——4月15日，公司主要領(lǐng)導(dǎo)親自主抓對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用、資產(chǎn)情況等進(jìn)行自查。
二、自查中發(fā)現(xiàn)的主要問題
�。ㄒ唬①Y金管理方面
1、公司銀行賬戶管理符合一切相關(guān)規(guī)定，無(wú)違規(guī)出錯(cuò)情況；
2、公司不存在長(zhǎng)期（六個(gè)月以上）未處理的銀行未達(dá)賬項(xiàng)；
3、公司銀行賬戶開立、變更、撤銷管理嚴(yán)格按規(guī)定備。
案；
4、公司杜絕而且不存在大額資金轉(zhuǎn)作其他用途；
5、由于公司有工程未結(jié)轉(zhuǎn)未完施工，所以預(yù)收賬款有余額。
�。ǘ⒊杀举M(fèi)用方面
1、由于會(huì)議是本公司內(nèi)部年終、生產(chǎn)會(huì)議等，未附有會(huì)議通知、簽到表等相關(guān)資料；
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等業(yè)務(wù)不存在取得虛假 發(fā)票等情況；
3、沒有超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)，列支渠道符合規(guī)定；
4、安全費(fèi)管理沒有擠占和挪用現(xiàn)象；
（三）、內(nèi)部控制方面
1、建立健全的財(cái)務(wù)制度，不斷規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，從源頭上防范和杜絕新問題的發(fā)生，保證理財(cái)?shù)拈L(zhǎng)效運(yùn)行機(jī)制。
2、杜絕“小金庫(kù)”和小金庫(kù)“回頭看”的'現(xiàn)象，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)于自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的收入不實(shí)、虛列成本、套取資金、私設(shè)“小金庫(kù)”、坐收坐支、偷稅漏稅等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為，一經(jīng)查實(shí)，立即整改。堅(jiān)決有力地解決“小金庫(kù)”存在的突出問題，促進(jìn)公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。
三、管理改進(jìn)建議
通過(guò)自查，財(cái)務(wù)工作人員需繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真做好公司財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作規(guī)范管理，開源節(jié)流，合理、有效的使用資金，使公司發(fā)展更上一新臺(tái)階。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告11
根據(jù)《新鄉(xiāng)市財(cái)政局關(guān)于開展“基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)年”活動(dòng)的通知》(新蔡慧[20 x x]13號(hào))和《關(guān)于開展基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作檢查的通知》(新蔡慧[20 x x]14號(hào))的要求，為做好我局基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的自查自糾整改工作， 根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范》、《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，我局近年來(lái)對(duì)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行了自查�，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職會(huì)計(jì)人員開展會(huì)計(jì)工作。現(xiàn)有財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)和出納。所有會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書》，能夠嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，無(wú)違法違紀(jì)行為。(不作為問題自查報(bào)告)
二、會(huì)計(jì)工作
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《行政單位會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。銀行賬戶數(shù)量和現(xiàn)金管理符合國(guó)家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)賬簿，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法和審核程序；會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求和更正錯(cuò)誤憑證的方法符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用和登記會(huì)計(jì)賬簿，核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿。糾正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定，使賬目與憑證、賬目和賬目一致。根據(jù)登記核實(shí)的會(huì)計(jì)賬簿和記錄等相關(guān)資料，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期報(bào)送上級(jí)財(cái)政部門，數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，簽字蓋章手續(xù)齊全。
三.會(huì)計(jì)檔案管理
嚴(yán)格按照財(cái)政部、國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，并定期組織歸檔。會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)應(yīng)按照工作規(guī)定，以紙質(zhì)文件形式保存和打印出來(lái)，并以電子文件形式進(jìn)行備份。以上均有專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案并妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的讀取和銷毀程序嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系建設(shè)監(jiān)管
衛(wèi)輝市規(guī)劃局一貫重視單位內(nèi)部管理制度的`建設(shè)和監(jiān)督，旨在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的意識(shí)。為了保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序地進(jìn)行，近年來(lái)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度和規(guī)定相繼制定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)人員職責(zé)》等工作規(guī)定，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立了人員崗位責(zé)任制，并實(shí)施了會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)程序制度，會(huì)計(jì)工作自查報(bào)告，會(huì)計(jì)工作自查報(bào)告。內(nèi)部控制和審計(jì)系統(tǒng)。原始記錄管理系統(tǒng)。財(cái)產(chǎn)檢查制度和其他內(nèi)部控制制度以及會(huì)計(jì)管理和監(jiān)督制度。而且各種資金的管理和資金收支的審批都有明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的監(jiān)督。
五.現(xiàn)有問題和未來(lái)計(jì)劃
一是新形勢(shì)下基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)有待進(jìn)一步完善。
二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新性、準(zhǔn)確性和深度，按部就班。
第三，財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對(duì)以上問題，我局將及時(shí)糾正。在措施上，不僅要注重制度建設(shè)和財(cái)會(huì)人員、出納人員的素質(zhì)建設(shè)，還要注重各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告12
按照《陜西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核實(shí)施辦法》的細(xì)則要求，我xxxx信用社成立了以主任為組長(zhǎng)，副主任、座>班主任和分社主任為成員的考核小組，對(duì)全社共計(jì)6個(gè)總分網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的自查和檢查，并按工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)客觀地進(jìn)行了考評(píng)打分，對(duì)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，制定糾改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正�，F(xiàn)將我社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查>情況報(bào)告如下：
一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)管理方面：
我社能認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家金融方針政策，服從人民銀行和上級(jí)聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，能合規(guī)合法設(shè)立營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，科學(xué)合理配置網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)崗位人員，建全崗位監(jiān)督機(jī)制。會(huì)計(jì)重要崗位人員具備會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限達(dá)到了規(guī)范要求。會(huì)計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度，移交清冊(cè)，資料完整、齊備。
二、會(huì)計(jì)核算方面：
會(huì)計(jì)出納人員能認(rèn)真遵守《農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》和《農(nóng)村信用社出納基本制度》，營(yíng)業(yè)人員堅(jiān)持雙人臨柜、雙人復(fù)核制度和押、證分管制度，能遵守《信用社計(jì)算機(jī)操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。經(jīng)查：我社會(huì)計(jì)帳簿記載較為規(guī)范，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)科目使用正確，利息計(jì)算基本無(wú)誤，全年會(huì)計(jì)憑證裝帳簿訂整齊合規(guī)，憑證要素較為齊全，檔案規(guī)律規(guī)范。全社會(huì)計(jì)帳務(wù)管理到了“六相符”的要求；會(huì)計(jì)人員全年度能認(rèn)真編制、匯總、上報(bào)會(huì)計(jì)、信貸報(bào)表，所有報(bào)表數(shù)據(jù)反映真實(shí)；遵守會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制的'原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實(shí)準(zhǔn)確計(jì)提各項(xiàng)費(fèi)用，客觀真實(shí)反映信用社經(jīng)營(yíng)狀況。年終決算前，會(huì)計(jì)人員對(duì)全年的過(guò)度性帳戶和固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理，內(nèi)外帳務(wù)全面進(jìn)行了核對(duì)、年終經(jīng)營(yíng)狀況反映真實(shí)。
對(duì)有價(jià)單證能視同現(xiàn)金進(jìn)行管理，貸款抵押物品定期進(jìn)行盤點(diǎn)，帳實(shí)相符。重要空白憑證堅(jiān)持了購(gòu)進(jìn)入帳，領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷號(hào)制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實(shí)數(shù)量相符。
三、出納管理方面：
出納人員能夠按照國(guó)家金融法令，農(nóng)村信用社有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理?xiàng)l例等，組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)銷用、調(diào)撥工作，嚴(yán)格庫(kù)存限額，及時(shí)調(diào)劑和上解現(xiàn)金；能夠自覺加強(qiáng)柜面監(jiān)督，嚴(yán)格審查憑證要素，做好反假工作，準(zhǔn)確及時(shí)編制各種現(xiàn)金報(bào)表以及上報(bào)等；能規(guī)范整點(diǎn)票幣，加強(qiáng)出納庫(kù)存管理，堅(jiān)持“四雙”制度；能夠不斷增強(qiáng)防范意識(shí)，落實(shí)“三防一�！�，出納人員熟知防盜防搶防暴預(yù)案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時(shí)刻保持清醒的意思，確保信用社的人、財(cái)、物安全。同時(shí)，內(nèi)勤主任堅(jiān)持了每月不少于2次網(wǎng)點(diǎn)的查庫(kù)制度。
四、內(nèi)部管理制度方面：
我社在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，服從上級(jí)各職能部門的領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實(shí)行了信用社主任向聯(lián)社負(fù)全責(zé)，內(nèi)部會(huì)計(jì)工作由座班主任負(fù)責(zé)的內(nèi)控機(jī)制。針對(duì)我社的實(shí)際情況，按照上級(jí)部門的管理要求，建立了有效的內(nèi)控管理職責(zé)和考核制度，層層落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
五、存在的問題和不足：
一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善，會(huì)計(jì)有關(guān)業(yè)務(wù)登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規(guī)范，無(wú)連續(xù)性。二是內(nèi)部管理力度不強(qiáng)，管理制度落實(shí)不深入，有漏洞。三是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏積極主動(dòng)性，有時(shí)候存在得過(guò)且過(guò)思想。四是出納庫(kù)存有白條抵庫(kù)現(xiàn)象。針對(duì)以上問題我社將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)，通過(guò)我們的努力，力爭(zhēng)將20xx年的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平邁上一個(gè)新的臺(tái)階。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告13
市政府辦公室：
我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的'范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過(guò)自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告14
20xx會(huì)計(jì)檔案管理會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映一個(gè)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，會(huì)計(jì)檔案管理是會(huì)計(jì)工作的重要組成部分。然而，會(huì)計(jì)檔案管理作為財(cái)務(wù)管理的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，往往容易被忽視，形成財(cái)務(wù)管理工作的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)，直接了影響財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量和水平。因此，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理可以促進(jìn)一個(gè)公司財(cái)務(wù)管理水平的提高，可以使會(huì)計(jì)檔案管理工作更好的來(lái)為公司服務(wù)。20xxxx新疆尤尼泰審計(jì)公司和大華審計(jì)公司與20xx年2月和8月分別對(duì)我公司的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行了審計(jì)和憑證堅(jiān)持。在此之前，在我公司財(cái)務(wù)總監(jiān)孟繁榮同志帶領(lǐng)下新疆哈密廣匯物流有限公司、廣匯能源股份有限公司伊吾分公司、新疆廣匯清潔能源科技有限責(zé)任公司烏魯木齊市米東區(qū)汽車服務(wù)分公司、新疆哈密廣匯物流有限公司運(yùn)輸分公司、肅北廣匯能源物流有限公司、瓜州廣匯能源經(jīng)銷有限公司、瓜州廣匯物流有限公司財(cái)務(wù)人員對(duì)自己公司的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行了自查和整理，具體工作如下一、會(huì)計(jì)檔案的整理和自查。
一、會(huì)計(jì)憑證：對(duì)各個(gè)公司2年以上的憑證再次進(jìn)行了排查，案卷號(hào)、目錄號(hào)、憑證號(hào)與實(shí)際憑證是否符合。20xxxx已發(fā)生會(huì)計(jì)憑證中原始憑證的真實(shí)性、領(lǐng)導(dǎo)簽字是否健全、附件是否齊全（注：運(yùn)費(fèi)發(fā)票榜單是否齊全、業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)及領(lǐng)導(dǎo)簽字、公路收費(fèi)明細(xì)與銀行回單收據(jù)是否一一對(duì)應(yīng)等）進(jìn)行了細(xì)致的核實(shí)。
二、會(huì)計(jì)賬簿：對(duì)各個(gè)公司從成立至今xx的會(huì)計(jì)賬簿的'數(shù)據(jù)一一核對(duì)，堅(jiān)持會(huì)計(jì)檔案保管目錄與實(shí)際會(huì)計(jì)賬簿是否相符，印花稅發(fā)票是否貼具。明細(xì)賬的科目及數(shù)據(jù)是否無(wú)誤。銀行日記賬，現(xiàn)金日記賬與實(shí)際銀行存款、現(xiàn)金是否相符。固定資產(chǎn)卡片與固定資產(chǎn)EAS及綜合部固定資產(chǎn)臺(tái)賬是否相符，數(shù)據(jù)是否無(wú)誤全部進(jìn)行了盤查。
三、會(huì)計(jì)報(bào)告及其他類：對(duì)20xx年月度、季度、xx財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明，還有銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)賬單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等進(jìn)行了造成登記和分類整理二、對(duì)支票、承兌匯票管理及會(huì)計(jì)檔案的借用進(jìn)行了嚴(yán)格的管理。
1、支票管理辦法為了避免發(fā)生丟失、被盜、空頭等情況，防止由于管理不善而給單位帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失，孟總提示我們?cè)僭兄惫芾淼幕A(chǔ)上需加強(qiáng)以下環(huán)節(jié)
�。�1）支票的管理由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，指定的出納員專門負(fù)責(zé)，妥善保管，嚴(yán)防丟失、被盜
�。�2）支票和預(yù)留銀行印鑒、支票密碼單應(yīng)分別存放，專人保管。
�。�3）有關(guān)部門和人員領(lǐng)用支票一般必須填制專門的“支票領(lǐng)用單”，說(shuō)明領(lǐng)用支票的用途、日期、金額，由經(jīng)辦人員簽章，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
（4）支票由指定的出納員專人簽發(fā)；出納員根據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的“支票領(lǐng)用單”按照規(guī)定要求簽發(fā)支票，并在支票簽發(fā)登記簿上加以登記。
�。�5）一旦發(fā)生支票遺失，立即向銀行辦理掛失或者請(qǐng)求銀行和收款單位協(xié)助防范。
2、承兌匯票
（1）保管銀行承兌匯票因票面金額大，必須及時(shí)送存街心工行保管，不得將票留在其它任何地方過(guò)夜（包括財(cái)務(wù)辦的保險(xiǎn)箱）。出納應(yīng)嚴(yán)格保管好保管箱的鑰匙，鑰匙應(yīng)隨身攜帶，不得亂丟亂放。
�。�2）貼現(xiàn)出納應(yīng)仔細(xì)、準(zhǔn)確地算出貼現(xiàn)利息，不得多付利息，以減少公司資金流失。貼現(xiàn)利息計(jì)算公式：貼現(xiàn)利息＝本金×貼現(xiàn)月利率/30×貼現(xiàn)天數(shù)。如承兌人在異地的，貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節(jié)假日，則到期日順延至假期完畢開始上班的第一天。銷售部門的相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現(xiàn)利息時(shí)可參照?qǐng)?zhí)行。
�。�3）到期托收聯(lián)行出納應(yīng)隨時(shí)觀注庫(kù)存銀行承兌匯票的到期時(shí)間，在銀行承承兌匯票到期前一個(gè)星期向開戶銀行提示托收，填寫托收憑證。銀行承兌匯票到期日去銀行收妥款項(xiàng)，取回回單。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告15
我公司積極組織，認(rèn)真開展自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的`有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過(guò)自查，我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
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