會計自查報告【熱門】
在當(dāng)下這個社會中，越來越多人會去使用報告，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎？以下是小編幫大家整理的會計自查報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
會計自查報告1
XX公司財務(wù)交互檢查報告
為長效保證財務(wù)工作質(zhì)量，加強財務(wù)監(jiān)督檢查，夯實會計基礎(chǔ)工作，促進企業(yè)規(guī)范運作，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》（XX[20xx]30號）文件精神，以及公司財務(wù)交叉檢查工作安排，XX公司于20xx年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進行了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)檢查。
現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、組織實施情況
根據(jù)文件精神，20xx年6月，我公司成立了財務(wù)交互檢查小組，具體人員如下：
組長：張紅
省公司財務(wù)主管：余青
成員：高紅、張英
此次財務(wù)交互檢查，主要對20xx年和20xx年1-5月份財務(wù)工作進行互查，通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報表核對等方法進行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。
二、本次財務(wù)交互檢查的具體情況
�。ㄒ唬⿻嫏C構(gòu)
1、XY公司獨立設(shè)置了財務(wù)部門,,目前該部門設(shè)財務(wù)主任1名、專業(yè)會計人員2名、出納1名；制訂了《財務(wù)部崗位分工表》。
2、財務(wù)人員調(diào)動，有工作交接表，簽字齊全。
3、辦公場所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。
�。ǘ⒐靖黜梼�(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況：
1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況：XY根據(jù)省公司下達的20xx年各項預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實際情況進行了內(nèi)部預(yù)算分解，年度預(yù)算落實到各部門。
2、財務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財務(wù)溝通，XY公司按照省通服制訂的各項財務(wù)管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財務(wù)管理制度。
�。ㄈ⿻嫽A(chǔ)工作方面：
通過對憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：
1、會計原始憑證不齊全，如20xx年6月轉(zhuǎn)賬45#中，陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬元無風(fēng)險管理部審計報告。 整改建議：根據(jù)省公司風(fēng)險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行內(nèi)部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風(fēng)險管理部進行內(nèi)部審計后方可列帳。
2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷的印章。
整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計人
員應(yīng)該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重復(fù)入賬等問題。
3、20xx年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務(wù)專用章，未加蓋發(fā)票專用章。
整改建議：《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定，自20xx年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。
4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發(fā)文號為XX陜20xx年16號文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”，而20xx年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的`發(fā)票抬頭仍為原公司名。
整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內(nèi)容必須真實、準(zhǔn)確。對外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。
5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項無摘要和產(chǎn)生日期，20xx年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務(wù)專用章。
整改建議：銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對賬單應(yīng)附原件。
（四）成本費用方面
1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發(fā)票臺
頭為“陜西XX貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目，不應(yīng)該列支X分公司。
整改建議：費用的列支應(yīng)該盡量做到準(zhǔn)確無誤，保證賬實相符。
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嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計價，收發(fā)、請領(lǐng)手續(xù)齊全，財務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進行處理。
�。┵Y金管理辦法
執(zhí)行總公司資金管理辦法。現(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認(rèn)真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。
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收入管理方面嚴(yán)格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無截留、挪用和私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。
�。ò耍┩鶃韼た罟芾砼c核算
內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷，關(guān)聯(lián)交易核對一致。
�。ň牛┕潭ㄙY產(chǎn)管理
嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理，按規(guī)定進行會計核算，新增固定資產(chǎn)正確計價，入賬及時。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合理，定期進行固定資產(chǎn)實物盤點，對于盤點結(jié)果按規(guī)定進行及時處理。
�。ㄊ┒悇�(wù)管理
1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提，而倉儲服務(wù)費印花稅率為1‰。
整改建議：應(yīng)按不同的稅目正確計提稅金。
（十一）檔案管理
1、歷年會計檔案均在企業(yè)會計機構(gòu)處保管。
整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定，企業(yè)檔案管理部門應(yīng)該定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進行統(tǒng)一編號，歸檔管理，保證會計檔案的安全、保密。
三、總結(jié)
通過此次財務(wù)交互檢查工作，可以對被檢查公司財務(wù)工作中存在的問題進行整改，提高了財務(wù)工作質(zhì)量，降低了外部審計的風(fēng)險。
在此次財務(wù)交互檢查工作過程中，我公司也對發(fā)現(xiàn)的問題進行了總結(jié)，避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯誤，同時，也對被檢查單位在各項財務(wù)工作中較好的方面進行了學(xué)習(xí)和借鑒。
會計自查報告2
近日根據(jù)優(yōu)秀縣級局創(chuàng)建達標(biāo)活動實施方案及市局要求，煙草專賣局認(rèn)真比對評分標(biāo)準(zhǔn)，對區(qū)局創(chuàng)建達標(biāo)資料進行了自查與自評。本次自查工作歷時2日，自查內(nèi)容為班子建設(shè)等6大板塊共計92個小項內(nèi)容，翻閱裝訂成冊資料30余卷�，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，方向明確，以標(biāo)準(zhǔn)為利器，認(rèn)真自查。
局長xxx高度重視本次自查活動，在自查前提出了“堅持標(biāo)準(zhǔn)，堅持原則，不走過場，以查促改，實事求是”的“24字”自查工作準(zhǔn)則。并率先自我逐字逐句研讀分析新下發(fā)的評分標(biāo)準(zhǔn)，對理解不透的內(nèi)容請教上級及其他達標(biāo)單位后，組織區(qū)局創(chuàng)建達標(biāo)工作組13名成員一起再次對評分標(biāo)準(zhǔn)進行了研讀及理解�？巢癫徽`磨刀工，對評分標(biāo)準(zhǔn)的深入理解和研讀，體現(xiàn)了對標(biāo)準(zhǔn)的充分尊重和對創(chuàng)建達標(biāo)工作的高度重視。
二、查找問題，積極整改。
1、“班子建設(shè)”“文化建設(shè)”2大模塊資料順序不符合評分標(biāo)準(zhǔn)的'評價內(nèi)容，共計剔除與評價內(nèi)容無關(guān)資料40余頁，新增內(nèi)容10頁。
2、培訓(xùn)及會議資料不齊全且裝訂順序不統(tǒng)一，共計增補資料3處，調(diào)整順序2處。
3、行文不嚴(yán)謹(jǐn)，文本格式不正確，存在錯別字，共計整改行文6處，調(diào)整文本格式5處，糾正錯別字60余個。
4、統(tǒng)計表及一覽表制作不規(guī)范，未做到一目了然，共計整改表格3個。
5、文件出現(xiàn)漏蓋公章1處，已加蓋。
6、圖片說明文本格式及文字位置不統(tǒng)一，共計整改20處。
三、原因分析
1、對評分標(biāo)準(zhǔn)理解度不高，認(rèn)識不全面，未做到評分標(biāo)準(zhǔn)了然于心。
2、責(zé)任心不強，存在只要有資料就行的敷衍心態(tài)，沒有精益求精、高標(biāo)準(zhǔn)要求、自我突破的工作心態(tài)。
3、工作馬虎，校對工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)，不細心。
4、資料收集與歸納存在“一把抓”現(xiàn)象，既浪費了人力又浪費了資源。
通過此次自查活動，我們認(rèn)識到自身的差距及不足，下來后立即著手對所有問題進行逐一整改并進行了復(fù)查�，F(xiàn)形成正式資料30余卷，輔助證明資料20余卷，封面及格式文本全部按照市局要求制作。
本次自查內(nèi)容翔實，目的明確，分工細致，組織得力，為創(chuàng)建優(yōu)秀縣級局達標(biāo)工作打下了堅實的基礎(chǔ)，同時也對區(qū)局整體工作起到了推進作用。在今后的工作中，xxxx局將繼續(xù)發(fā)揚主動工作，開拓進取，創(chuàng)新提升的工作作風(fēng)，繼續(xù)深入推進各項工作上水平，為xxxx的發(fā)展做出新的更大貢獻。
會計自查報告3
20xxxx會計檔案管理會計檔案是記錄和反映一個公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),會計檔案管理是會計工作的重要組成部分.然而,會計檔案管理作為財務(wù)管理的最后一個環(huán)節(jié),往往容易被忽視,形成財務(wù)管理工作的一個薄弱環(huán)節(jié),直接了影響財務(wù)管理的質(zhì)量和水平。因此,加強會計檔案管理可以促進一個公司財務(wù)管理水平的提高,可以使會計檔案管理工作更好的來為公司服務(wù)。20xx新疆尤尼泰審計公司和大華審計公司與20xx年2月和8月分別對我公司的會計憑證進行了審計和憑證堅持。在此之前，在我公司財務(wù)總監(jiān)孟繁榮同志帶領(lǐng)下新疆哈密廣匯物流有限公司、廣匯能源股份有限公司伊吾分公司、新疆廣匯清潔能源科技有限責(zé)任公司烏魯木齊市米東區(qū)汽車服務(wù)分公司、新疆哈密廣匯物流有限公司運輸分公司、肅北廣匯能源物流有限公司、瓜州廣匯能源經(jīng)銷有限公司、瓜州廣匯物流有限公司財務(wù)人員對自己公司的會計檔案進行了自查和整理，具體工作如下
一、會計檔案的整理和自查。
1、會計憑證：對各個公司2年以上的憑證再次進行了排查，案卷號、目錄號、憑證號與實際憑證是否符合。20xxxx已發(fā)生會計憑證中原始憑證的真實性、領(lǐng)導(dǎo)簽字是否健全、附件是否齊全（注：運費發(fā)票榜單是否齊全、業(yè)務(wù)招待費申請及領(lǐng)導(dǎo)簽字、公路收費明細與銀行回單收據(jù)是否一一對應(yīng)等）進行了細致的核實。
2、會計賬簿：對各個公司從成立至今xx的會計賬簿的數(shù)據(jù)一一核對，堅持會計檔案保管目錄與實際會計賬簿是否相符，印花稅發(fā)票是否貼具。明細賬的科目及數(shù)據(jù)是否無誤。銀行日記賬，現(xiàn)金日記賬與實際銀行存款、現(xiàn)金是否相符。固定資產(chǎn)卡片與固定資產(chǎn)EAS及綜合部固定資產(chǎn)臺賬是否相符，數(shù)據(jù)是否無誤全部進行了盤查。
3、會計報告及其他類：對20xx年月度、季度、xx財務(wù)報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,還有銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對賬單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊等進行了造成登記和分類整理二、對支票、承兌匯票管理及會計檔案的借用進行了嚴(yán)格的管理。
�。�1）、支票管理辦法為了避免發(fā)生丟失、被盜、空頭等情況，防止由于管理不善而給單位帶來經(jīng)濟損失，孟總提示我們再原有支票管理的基礎(chǔ)上需加強以下環(huán)節(jié)（1）支票的管理由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，指定的出納員專門負(fù)責(zé)，妥善保管，嚴(yán)防丟失、被盜（2）支票和預(yù)留銀行印鑒、支票密碼單應(yīng)分別存放，專人保管。
�。�3）有關(guān)部門和人員領(lǐng)用支票一般必須填制專門的“支票領(lǐng)用單”，說明領(lǐng)用支票的用途、日期、金額，由經(jīng)辦人員簽章，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
�。�4）支票由指定的`出納員專人簽發(fā)；
出納員根據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的“支票領(lǐng)用單”按照規(guī)定要求簽發(fā)支票，并在支票簽發(fā)登記簿上加以登記。
�。�5）一旦發(fā)生支票遺失，立即向銀行辦理掛失或者請求銀行和收款單位協(xié)助防范。
（2）承兌匯票1、保管銀行承兌匯票因票面金額大，必須及時送存街心工行保管，不得將票留在其它任何地方過夜（包括財務(wù)辦的保險箱）。出納應(yīng)嚴(yán)格保管好保管箱的鑰匙，鑰匙應(yīng)隨身攜帶，不得亂丟亂放。
2、貼現(xiàn)出納應(yīng)仔細、準(zhǔn)確地算出貼現(xiàn)利息,不得多付利息，以減少公司資金流失。貼現(xiàn)利息計算公式：貼現(xiàn)利息＝本金×貼現(xiàn)月利率/30×貼現(xiàn)天數(shù)。如承兌人在異地的，貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節(jié)假日，則到期日順延至假期完畢開始上班的第一天。銷售部門的相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現(xiàn)利息時可參照執(zhí)行。
3、到期托收聯(lián)行出納應(yīng)隨時觀注庫存銀行承兌匯票的到期時間，在銀行承承兌匯票到期前一個星期向開戶銀行提示托收，填寫托收憑證。銀行承兌匯票到期日去銀行收妥款項，取回回單。
會計自查報告4
XX縣人力資源和社會保障局：
為強化會計管理工作，進一步提升會計基礎(chǔ)工作水平，
推進我局會計管理工作再上新臺階，根據(jù)XX財字（20xx）240號《XX縣財政局關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動的通知》精神，依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實施細則》，我們對本單位內(nèi)部會計基礎(chǔ)工作進行了全面深入的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、工作開展情況
1、縣財政局動員會議召開后，我單位領(lǐng)導(dǎo)高度注視此項工作，立即成立了創(chuàng)建活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組，積極支持會計人員依法辦理會計事項，并以此次活動為契機，進一步完善單位內(nèi)部控制和提高財務(wù)管理水平。
2、組織財務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》《陜西省會計管理條例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定以及相關(guān)會計法律法規(guī)、政策，對自查時間、方式和方法做了周密安排。
3、領(lǐng)導(dǎo)小組成員根據(jù)XX縣財政局印發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實施細則》逐條對照檢查，對存在的問題和不足，制訂整改措施，查核相關(guān)文件，抽查記賬憑證、原始單據(jù)以及其他反映基礎(chǔ)工作的憑據(jù)，審核分析自查結(jié)果。
二、自查內(nèi)容
本次自查工作是根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，對照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實施細則》（XX財字[20xx]241號）、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》（XX財字[20xx]242號）結(jié)合公司自身具體情況，對財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和使用情況、財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況等方面進行了自查。
三、自查結(jié)果
(一)財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況
1、我縣行政、事業(yè)單位均采用財政集中核算、單位獨立報賬制度，按照《中華人民共和國會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和事業(yè)單位《財務(wù)管理制度》的規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)和會計人員。
2、單位對財務(wù)工作負(fù)責(zé)人和會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度，財務(wù)工作負(fù)責(zé)人即會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人為單位直接負(fù)責(zé)人。
3、依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位，配備會計人員。有明確的崗位職責(zé)和考核制度，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求。現(xiàn)有財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格。
4、單位《財務(wù)管理制度》中依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對會計人員的離職交接做了規(guī)定，會計人員離職交接按制度中的規(guī)定辦理。
5、單位重視會計人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，《財務(wù)管理制度》中明確要求從事財會工作人員須參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。
(二)會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
1、會計記賬憑證編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，所附原始憑證的取得、記賬憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、票據(jù)簽名、蓋章、審核程序等手續(xù)齊全，字跡工整，摘要清楚，裝訂整齊。
2、會計業(yè)務(wù)均使用財務(wù)系統(tǒng)記錄核算，按日打印記賬憑證，按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全�？傎~、明細賬按年打印、裝訂。記賬及時，數(shù)字準(zhǔn)確。賬證、賬賬、賬表、賬實相符。
3、財務(wù)會計報表能根據(jù)登記完整、核對無誤的`會計賬簿記錄編制，數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。
4、會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱等符合《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求。
(三)資金管理和使用情況
1、能依法建立健全行之有效的內(nèi)部會計控制制度，并能嚴(yán)格執(zhí)行。資金日常管理由縣核算中心統(tǒng)一核算，資金的使用及撥付實行分級審批，“雙審雙簽”，付款記賬憑證后根據(jù)業(yè)務(wù)不同附相應(yīng)有效原始單據(jù)或相關(guān)證明。付款通知單全部經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審批和復(fù)核人簽字或蓋章后給予支付。確保了各項資金的正常、安全、有效使用。
2、資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
3、單位的一切收支全部納入單位統(tǒng)一賬戶集中核算，銀行賬戶的開設(shè)和管理符合《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，專戶專用、�？顚Ｓ�，不存在以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況。未發(fā)現(xiàn)“小金庫”等賬外賬的現(xiàn)象。
4、單位財務(wù)印鑒有財務(wù)專用章、法定代表人私章和財務(wù)印鑒分開管理，不存在印鑒保管風(fēng)險。
(四)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
1、財務(wù)管理制度包括:財務(wù)與基金管理股股長工作職責(zé)，基金會計、基金出納，經(jīng)費會計、經(jīng)費出納崗位職責(zé)、
工作流程等。單位財務(wù)管理制度成體系且修訂及時，能真實地反映單位財務(wù)狀況;能有效地遵守財經(jīng)法紀(jì)，保證資金的安全;能促使提高單位財務(wù)管理水平。
2、財務(wù)管理制度實行分級審批。
3、單位已有財務(wù)管理制度在執(zhí)行中不存在問題。四、今后努力方向
在以后的工作中，財務(wù)人員要進一步加強會計基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)工作能力，強化財務(wù)監(jiān)督的作用。加強法制宣傳教育，強化法制觀念，提高法律意識。、堅持按財務(wù)法制法規(guī)辦事，堅決制止一切違法亂紀(jì)行為，保證財務(wù)監(jiān)督有效地發(fā)揮作用。
通過此次自查活動，加強了財務(wù)會計人員對財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的認(rèn)識、提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)信息系統(tǒng)的效率和安全性，從而進一步提升了單位整體財務(wù)管理水平。接下來，我們將針對自查工作發(fā)現(xiàn)的問題，按照擬訂的整改措施，逐一落實，形成促進財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機制，持續(xù)提高規(guī)范運作意識和管理水平。
會計自查報告5
縣財政局：
根據(jù)x財辦〔20xx〕153號文件《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》，結(jié)合我單位實際情況，我單位立即開展自查工作，自查情況匯報如下：
一、自查基本情況
（一）財務(wù)管理方面
我單位所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假xx報銷獲取費用；嚴(yán)格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為；非稅收入征收合法合規(guī)，無亂罰款和截留非稅收入的行為；固定資產(chǎn)賬實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置固定資產(chǎn)、截留處置收入的行為；我單位資金全部統(tǒng)一管理和核算，無“小金庫”。
（二）會計核算方面
我單位依法建立賬簿，不存在外賬，一直按照行政單位會計制度進行核算。會計憑證的.編制符合要求，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時及時入賬，做到日清月結(jié)。
（三）內(nèi)部控制方面
我單位分別設(shè)會計、出納人員各一名，實際工作中，會計、出納各負(fù)其責(zé)、各司其職、相互制約。在經(jīng)費管理中，建立規(guī)章制度，嚴(yán)格按照“逐級”審批原則，從嚴(yán)控制，緊縮支出。加強票據(jù)管理，嚴(yán)格審批權(quán)限，避免財務(wù)風(fēng)險。加強和規(guī)范內(nèi)部控制制度建設(shè)，提高會計核算和管理水平，持續(xù)推進和完善“小金庫”治理工作的制度化、規(guī)范化和常態(tài)化，督促會計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對，保證賬證相符、帳表相符。加強固定資產(chǎn)管理和使用，嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核實制度。加強完善內(nèi)部財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照差旅費管理辦法，沒有超標(biāo)準(zhǔn)食宿現(xiàn)象發(fā)生。
（四）執(zhí)行預(yù)算管理方面
我單位將非稅收入，按規(guī)定及時足額上繳國庫；遵照財務(wù)制度�？顚Ｓ玫南嚓P(guān)規(guī)定，規(guī)范各項經(jīng)費支出，杜絕各項經(jīng)費之間隨意調(diào)整和相互擠占；嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序，沒有擅自無故調(diào)整預(yù)算；根據(jù)《預(yù)算法》的管理制度和財務(wù)制度編制決算，做到帳證相符、帳實相符、帳表相符和表表相符，確保決算數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性和完整性；按照政務(wù)信息公開的有關(guān)規(guī)定，對預(yù)算決算及時、全面、完整的在相關(guān)網(wǎng)站公開，主動接受各方面的監(jiān)督。
二、存在問題
通過自查，我單位財務(wù)管理和財務(wù)工作中還存在一些不足，一是個別支出科目不規(guī)范，如培訓(xùn)費計入差旅費。二是個別票據(jù)簽字不全。三是個別費用里面資料不全，缺少詢價、合同、驗收單。四是預(yù)算管理有待進一步加強，預(yù)算編制充分合理，但實際執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進度不均衡現(xiàn)象。
三、整改措施
一是做好財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，不斷加強學(xué)習(xí)，從各方面提高財會人員的自身素質(zhì)。二是進一步完善財務(wù)管理制度，規(guī)范支出行為，認(rèn)真遵守執(zhí)行。三是進一步強化預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，在工作中明確預(yù)算的具體內(nèi)容和項目執(zhí)行的進度，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的動向，不隨意改變資金用途。
特此報告
會計自查報告6
基礎(chǔ)會計工作自查示范報告(三)根據(jù)《縣財政局關(guān)于深化全縣基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，按照基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，組織專門小組對全系統(tǒng)基礎(chǔ)財務(wù)會計工作進行了全面自查，進一步提高了財務(wù)會計工作的規(guī)范化運作水平�，F(xiàn)將自查情況報告如下:
第一，高度重視，全面做好工作安排。
《縣財政局關(guān)于開展全縣基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開了下屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員會議，對這項工作進行了專項部署，要求各單位成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，指定專人認(rèn)真開展創(chuàng)新工作。同時，組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基本工作準(zhǔn)則》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。，使各級領(lǐng)導(dǎo)和會計人員進一步增強對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的認(rèn)識，高度重視，積極參與自查整改，切實做好全系統(tǒng)財務(wù)管理工作，共同推進全系統(tǒng)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化。我局成立了以局長為組長，財務(wù)人員為成員的基礎(chǔ)會計工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組。該局的財務(wù)股具體承擔(dān)這項工作，并監(jiān)督和指導(dǎo)該局下屬所有單位的創(chuàng)作活動的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會計基礎(chǔ)的切實可行的實施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)，為建立取得實效奠定了基礎(chǔ)。
二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實開展。
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《基本會計工作準(zhǔn)則》、《基本會計工作規(guī)范考核準(zhǔn)則》等文件要求，我局及其所屬單位從會計機構(gòu)設(shè)置、會計人員聘任、會計核算、會計監(jiān)督、會計電算化制度及實施等方面，認(rèn)真細致地進行了全面細致的自查。：
1、各單位可以依法設(shè)立會計機構(gòu)，配備會計人員，并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育和學(xué)習(xí)。局屬各單位可按規(guī)定配備財務(wù)人員。會計中心負(fù)責(zé)一個聯(lián)絡(luò)員的報銷，會計中心不負(fù)責(zé)會計和出納。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)財務(wù)。出納和會計分工明確，責(zé)任明確。財務(wù)人員變動轉(zhuǎn)移手續(xù)健全。
2.各單位可以依法建帳，嚴(yán)格按照《會計法》、《會計工作基本準(zhǔn)則》和國家統(tǒng)一規(guī)定的要求設(shè)置會計科目，開展會計工作，準(zhǔn)確運用會計政策。
3.原始憑證格式正確，內(nèi)容完整，要素齊全，填制方法和審核程序符合會計制度要求；會計憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證和糾錯方法符合會計制度的要求，由責(zé)任人簽字，字跡清楚，裝訂整齊。
4.各單位可按規(guī)定設(shè)置總賬、明細賬、日記賬、參考賬戶，并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清晰，要素齊全，摘要清晰，結(jié)賬和糾錯方法符合會計制度的規(guī)定。可以保證賬證、賬、賬相符，現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記，余額結(jié)清，銀行存款、銀行對賬單及時核對。
5.財務(wù)人員能夠按時按規(guī)定編制財務(wù)報表，數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，說明清楚，報送及時。
6.會計檔案管理人員可以按照國家規(guī)定定期整理和歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料，妥善保管，及時登記會計檔案的閱讀和復(fù)制，并按照規(guī)定程序銷毀會計檔案。
7.各單位內(nèi)部控制機制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計制度健全，會計和出納分工，印章負(fù)責(zé)，財產(chǎn)檢查按時按要求進行，財產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。
8.內(nèi)部會計制度健全，執(zhí)行得當(dāng)。貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷毀發(fā)票等。符合內(nèi)部控制制度要求，資產(chǎn)配置和處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9.建立會計電算化的'各項管理制度，配備會計專用計算機，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印裝訂賬簿憑證，會計電算化工作符合規(guī)范要求。
三是查漏補缺，確保自查的有效性
經(jīng)過自查，我系統(tǒng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作總體情況良好，各單位都能嚴(yán)格遵守《會計法》，會計基礎(chǔ)工作相對規(guī)范。但是，與會計基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，仍然存在一定差距，主要包括以下不足和問題:
1。有些單位的會計人員沒有會計從業(yè)資格證書。
2.個別記賬憑證空行未取消。
3.內(nèi)部會計制度需要進一步完善。
4.金融人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育需要進一步加強。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅持標(biāo)本兼治的原則，采取有效措施，根據(jù)整改的實際責(zé)任，逐一認(rèn)真整改。一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證書培訓(xùn)考試，爭取全系統(tǒng)財務(wù)人員持證上崗；二是會計憑證空行不按規(guī)定注銷的，要逐一整改完善，確保每張會計憑證符合要求。三是召開財務(wù)人員培訓(xùn)會議，加強財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力，全面提高會計隊伍素質(zhì)。四是進一步完善內(nèi)部會計制度，建立基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化管理的長效機制，進一步提高全系統(tǒng)財務(wù)工作的整體水平。
會計自查報告7
作為一名農(nóng)村最基層的會計工作者，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)�，F(xiàn)將本人的工作情況自糾自查報告如下。
首先，思想方面。
作為一名村會計，我始終嚴(yán)格要求自己，不斷學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識，認(rèn)真領(lǐng)會黨在農(nóng)村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動學(xué)習(xí)其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務(wù)專業(yè)知識，以便更好的干好本職工作。
其次，工作方面。
第一，做好村級財務(wù)結(jié)報工作。我能夠立足崗位，認(rèn)真完成好本職工作。村財務(wù)總是村民關(guān)注的焦點，我對村務(wù)公開一直很重視，每次民主理財結(jié)束后，我都將各項收支整理好，讓村民監(jiān)督。
第二，做好國家糧食直補工作，國家的涉農(nóng)補貼也是村民們比較關(guān)心的熱點。這項工作來不得半點馬虎。我嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真核實每一戶的補貼情況，及時做好變更工作，幫助群眾辦理相關(guān)手續(xù)，確保農(nóng)戶種田都能領(lǐng)到補貼。
第三，認(rèn)真完成好鄉(xiāng)政府下達的農(nóng)村養(yǎng)老保險計劃。
第四，重視日常財務(wù)收支管理。為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就能做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的`規(guī)范化、制度化。
在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會計崗位職責(zé)。
在以后的工作中，我將更加努力工作，發(fā)揚成績，改正不足，以勤奮務(wù)實、開拓進取的工作態(tài)度，為我們和村村的建設(shè)和發(fā)展貢獻自己的力量。
XX村：劉X生
20xx年x月
會計自查報告8
第一部分財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查情況
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局20xx年4月6日下發(fā)的深證局
【20xx】xx9號“關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知”（以下簡稱“專項活動的通知”）文件要求，公司成立了由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查專案小組，并于20xx年4月16日制訂了工作方案，根據(jù)方案的安排，從4月末開始公司及主要控股子公司財務(wù)會計部內(nèi)部開展了自查自糾工作，公司審計委員會對該次自查自糾工作進行了全面監(jiān)督檢查。在自查過程中，公司嚴(yán)格按照“專項活動的通知”中的要求，并逐項對照深圳證監(jiān)局《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》深圳局發(fā)
【20xx】45號文，檢查公司是否存在相同或者相似的問題，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，及時糾正，需限時整改的，制定整改措施，落實責(zé)任，限期改正�，F(xiàn)將公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查情況報告如下：
一、財務(wù)會計機構(gòu)設(shè)置和會計人員管理方面：
�。ㄒ唬┕矩攧�(wù)會計機構(gòu)設(shè)置
財務(wù)總監(jiān)
會計經(jīng)理
出納專員
會計副理
各子公司財務(wù)部
出納小組應(yīng)收小組應(yīng)付小組成本小組總賬稅務(wù)小組
公司認(rèn)真執(zhí)行《會計法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合自身業(yè)務(wù)開展的需求，合規(guī)合法設(shè)立了財務(wù)會計管理組織架構(gòu)，科學(xué)合理配置會計崗位人員，建全了崗位監(jiān)督機制，崗位設(shè)置符合相互制約的原則。公司設(shè)立內(nèi)部審計部門直接對董事會負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計部門人員獨立，能充分發(fā)揮其監(jiān)督職能，不存在財務(wù)會計負(fù)責(zé)人同時擔(dān)任審計委員會委員或擔(dān)任監(jiān)事會成員的情況。財務(wù)會計關(guān)鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員及其親屬無關(guān)聯(lián)關(guān)系。不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方妨礙會計人員對管理層經(jīng)營行為履行會計監(jiān)督職能的情況。公司財務(wù)會計部門及財務(wù)會計核算均具有較高的獨立性。
�。ǘ┤藛T管理方面
公司根據(jù)《會計法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了公司《財務(wù)會計制度》和《財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》，對會計人員的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限、考核及日常管理等均做了明確規(guī)定。經(jīng)自查，公司會計人員具備良好的專業(yè)素質(zhì)，會計人員除自身學(xué)習(xí)外，財務(wù)部每年定期組織的培訓(xùn)均在4次以上。下屬子公司會計主管人員由母公司直接委派，實行統(tǒng)一管理，所有會計從業(yè)人員均取得了會計從業(yè)資格證書，會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人任職條件符合會計法中會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人須具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計工作三年以上的相關(guān)規(guī)定，熟悉《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定，能獨立編制合并財務(wù)會計報表和財務(wù)會計報表附注。公司財務(wù)會計負(fù)責(zé)人由專人擔(dān)任，具備財務(wù)會計專業(yè)技能，作為公司高級管理人員列席董事會會議或參加經(jīng)營班子會議，參與公司重大事項的審核并提出意見，能有效履行職責(zé)。
公司財務(wù)負(fù)責(zé)人持續(xù)關(guān)注公司關(guān)聯(lián)交易的公允性。公司的關(guān)聯(lián)交易是公司正常經(jīng)營活動所需，它有利于公司的長遠發(fā)展，不會影響公司的獨立性及損害投資者的利益。各項關(guān)聯(lián)交易均已經(jīng)通過董事會和股東大會批準(zhǔn)，并在公司年報、季報中進行明確、主動、及時的信息披露，不存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；會計資料數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整；會計人員變動、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督制度，移交清冊，資料完整、齊備。
二、財務(wù)會計會計核算制度的制定和執(zhí)行情況
公司一直嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則等相關(guān)財務(wù)會計法律法規(guī)的要求，并結(jié)合公司自身情況，持續(xù)建立、健全公司財務(wù)會計會計核算制度，規(guī)范日常運作行為。在財務(wù)會計管理方面，公司先后制訂了《年度預(yù)算編制及管理作業(yè)制度》、
《應(yīng)收賬款作業(yè)辦法及補充作業(yè)規(guī)定》、《應(yīng)付賬款作業(yè)辦法》、《稅務(wù)作業(yè)制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《客戶信用管理及應(yīng)收賬款對賬作業(yè)規(guī)定》、
《投資管理制度》、《對外擔(dān)保管理辦法》、《遠期外匯交易內(nèi)部控制制度》等一系列財務(wù)會計管理制度，形成了較為完善的財務(wù)會計核算制度體系，有力地保障了公司經(jīng)營管理的正常化和決策的科學(xué)化；
在會計核算方面，公司根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點制定并及時修訂了財務(wù)會計會計制度，對公司執(zhí)行的會計政策和會計核算制度做了具體的規(guī)定，其中規(guī)定公司會計政策變更、重大會計差錯更正和資產(chǎn)減值等重大事項應(yīng)經(jīng)董事會審議通過后方可生效實施，針對重大會計差錯等事項公司還于20xx年3月9日召開董事會審議通過了《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》，進一步規(guī)范了相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究措施。經(jīng)自查，公司的財務(wù)會計管理制度能基本得到有效的執(zhí)行，不存在諸如資金支付、計提減值準(zhǔn)備、會計政策及會計估計變更事項未按照制度要求履行相應(yīng)審批程?的情況。
三、財務(wù)會計信息系統(tǒng)使用和管理情況
公司上市以來，財務(wù)會計信息完整、真實、準(zhǔn)確，財務(wù)會計機構(gòu)獨立，財務(wù)會計機構(gòu)及財務(wù)會計人員與大股東、實際控制人分設(shè)，不存在與大股東、實際控制人使用同一財務(wù)會計信息系統(tǒng)或者與大股東、實際控制人的系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)以及大股東、實際控制人擁有查詢或者修改公司財務(wù)會計信息的權(quán)限等情形。
公司自成立以來一直采用金蝶財務(wù)會計軟件作為財務(wù)會計信息系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)分為三大模塊，總賬模塊、現(xiàn)金管理模塊、固定資產(chǎn)模塊，ERP模塊則采用漢康ERP系統(tǒng)。為提高財務(wù)會計核算效率，實現(xiàn)日常業(yè)務(wù)處理基本自動化，減少手工核算業(yè)務(wù)量，公司投資1600多萬元，于20xx年引進目前世界上先進軟件之一的SAPERP系統(tǒng)，該系統(tǒng)是一個統(tǒng)一整合的企業(yè)資源計劃系統(tǒng)，將資金流、信息流和物流三流合一，該系統(tǒng)涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM(物料管理)、PP
�。ㄉa(chǎn)計劃與控制）、FI（財務(wù)會計會計）和CO（成本會計）五大模塊，在SAP系統(tǒng)環(huán)境下各類業(yè)務(wù)核算由各個職能部門在系統(tǒng)中進行，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）材料核算業(yè)務(wù)；材料核算與物料控制管理系統(tǒng)整合，物料的收發(fā)將全部由物流部門在系統(tǒng)中操作而自動產(chǎn)生會計記賬憑證，而無須會計人員進行材料的核算與成本歸集計算；
（二）應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)：應(yīng)收賬款與銷售配送系統(tǒng)整合，工作重點將轉(zhuǎn)移至對客戶的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件與信用策略由SAP系統(tǒng)自動進行催款管理，藉由SAP有效規(guī)范應(yīng)收賬款的管理；
�。ㄈ⿷�(yīng)付賬款業(yè)務(wù)：應(yīng)付賬款與物料采購系統(tǒng)整合，工作重點將轉(zhuǎn)移至對供貨商的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件進行付款管理，藉由SAP系統(tǒng)有效規(guī)范應(yīng)付賬款的管理，合理盤活營運資金；
（四）成本核算業(yè)務(wù)：成本控制管理與生產(chǎn)計劃系統(tǒng)整合，成本的核算與歸集將采用標(biāo)準(zhǔn)成本管理方法，在成品、半成品的生產(chǎn)過程中，藉由生產(chǎn)訂單的成本歸集，實時反映成本狀況，做到事前計劃，事中控制，事后分析；
�。ㄎ澹┴攧�(wù)會計信息查詢與分析：SAP系統(tǒng)提供穿透式查詢功能，由會計憑證可以直接追蹤到最原始的業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)，提供財務(wù)會計人員對業(yè)務(wù)監(jiān)控一個有效的工具。通過該系統(tǒng)的實施，基本實現(xiàn)了財務(wù)會計數(shù)據(jù)信息產(chǎn)出自動化，使手工核算業(yè)務(wù)量大大減少，業(yè)務(wù)部門、倉管部門、采購部門、生產(chǎn)部門和財務(wù)會計部門之間相互監(jiān)督、相互制約，各類數(shù)據(jù)自動銜接，從而保證了財務(wù)會計信息的準(zhǔn)確，完整。
目前SAP系統(tǒng)已在深圳信隆上線成功并投入使用，下屬子公司太倉信隆也在加緊實施中。針對公司的財務(wù)會計信息系統(tǒng)，公司制訂了《SAP系統(tǒng)運行規(guī)范》，對財務(wù)會計信息系統(tǒng)的權(quán)限管理與日常業(yè)務(wù)操作均做了詳細規(guī)定，公司財務(wù)會計信息系統(tǒng)權(quán)限分配合理、規(guī)范，不存在權(quán)限授予超出其崗位職責(zé)，不相容的崗位權(quán)限未分離等情況，系統(tǒng)管理員崗位由公司資訊部門人員擔(dān)任，獨立于財務(wù)會計部門，負(fù)責(zé)用戶崗位權(quán)限的設(shè)置與取消，對日常操作日志的監(jiān)控和維護，對財務(wù)會計日常工作起到了有效的監(jiān)督作用。公司不存在違反《會計法》、《會計電算化管理辦法》等法規(guī)規(guī)定的情況。
四、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性方面
公司嚴(yán)格按照《會計法》、《公司法》、《現(xiàn)金管理條例》等相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況制定了公司《會計核算制度》、《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》、
《公司印鑒管理辦法》、《憑證裝訂及管理辦法》等具體的會計核算及管理制度，并以此進行公司的財務(wù)收支、經(jīng)營核算與檔案管理。
�。ㄒ唬⿻嫅{證的編制及管理方面。公司會計賬憑證分現(xiàn)、銀、轉(zhuǎn)、記、付字五類管理，具體分工分別為：總賬小組負(fù)責(zé)銀字、轉(zhuǎn)字憑證和少量記字憑證
�。ㄖT如費用的計提與攤銷）的編制和管理、應(yīng)收小組負(fù)責(zé)記字憑證的編制和管理、應(yīng)付小組負(fù)責(zé)付字憑證的編制和管理、出納小組負(fù)責(zé)現(xiàn)字憑證的編制與管理，下屬子公司根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)規(guī)模大小，適當(dāng)減少憑證分類。會計主管人員負(fù)責(zé)對憑證的編制進行審核并定期或不定期對憑證的裝訂和管理進行檢查，經(jīng)自查，公司原始憑證齊全、規(guī)范，記賬憑證編制規(guī)范。
�。ǘ┴泿刨Y金管理和控制方面。公司在《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》中制定了各項支出核決權(quán)限表，對公司分級審批程序和權(quán)限做了明確規(guī)定，財務(wù)人員除嚴(yán)格按照該制度的相關(guān)規(guī)定進行日常資金支付作業(yè)外，為加大控管力度，落實責(zé)任管理，公司還制定了《財務(wù)作業(yè)簽核人員簽名筆跡存檔作業(yè)規(guī)定》，進一步明確了各分級審批權(quán)限的具體人員，保證了公司資金審批制度能得到有效執(zhí)行。公司所有重大資金支出均有母公司統(tǒng)一管理，各下屬子公司財務(wù)部門每天編制現(xiàn)金日報表傳于公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的情況。
公司制定了《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》，分別對現(xiàn)金、票據(jù)、銀行存款的使用及日常管理作了具體的規(guī)定，公司現(xiàn)金每日盤點并存入保險柜，并于3日內(nèi)存入銀行，票據(jù)的開立、移轉(zhuǎn)及保管由專人負(fù)責(zé)管理并建立了票據(jù)使用登記表，公司目前的庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金限額按照日常3-5天的零星開支量設(shè)定為
22萬，下屬子公司根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模大小設(shè)定的庫存?zhèn)溆媒鹣揞~分別為5000到xx
萬不等，嚴(yán)格執(zhí)行了《現(xiàn)金管理條例》中對公司現(xiàn)金支付及庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，出納人員嚴(yán)格按照規(guī)定進行現(xiàn)金收支作業(yè)，并及時將現(xiàn)金收入、支付錄入財務(wù)會計信息系統(tǒng)，編制現(xiàn)金日記賬，不存在現(xiàn)金坐支或“白條抵庫”的情況，現(xiàn)金及票據(jù)管理規(guī)范，符合《現(xiàn)金管理條例》和公司制度的相關(guān)規(guī)定。
公司章程中規(guī)定，公司除法定的`會計賬冊外，不另立會計賬冊。公司的資產(chǎn)，不得以任何個人名義存儲。公司嚴(yán)格執(zhí)行了上述規(guī)定，不存在公司資金以個人名義開立賬戶存儲的情況�？傎~每月將銀行對賬單信息錄入財務(wù)會計信息系統(tǒng)后予以裝訂備查，同時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表交由財務(wù)主管審核，不存在長期未達賬項，大額未達賬項均做了及時調(diào)整。公司現(xiàn)金或銀行存款做到日清月結(jié)，會計記錄完整、真實。由于公司未開通網(wǎng)上銀行管理服務(wù)，故不存在網(wǎng)上銀行管理不規(guī)范的情況。
（三）存貨管理方面。公司存貨流轉(zhuǎn)均受到SAPERP系統(tǒng)的嚴(yán)格控制，出入庫單均由系統(tǒng)自動連續(xù)生成編號，公司廠內(nèi)流轉(zhuǎn)均有內(nèi)部移轉(zhuǎn)單加以控制，從而保證了單據(jù)傳遞的完整性、及時性。公司每月月末結(jié)束根據(jù)SAP系統(tǒng)結(jié)存金額組織存貨盤點，由總經(jīng)理室主持并與財務(wù)會計部門一起實施監(jiān)盤，盤點內(nèi)容包括公司月末所有的庫存存貨，對于存放地點在公司以外的，如委托加工的存貨，公司派專人到對方單位盤點，盤點表內(nèi)容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、盤點數(shù)量、盤點人簽字、監(jiān)盤人簽字等，盤點資料由總經(jīng)理室收集整理后交財務(wù)部留存?zhèn)洳�。盤點如有差異會形成盤點差異原因匯總表，由各部門主管簽字確認(rèn)后交由財務(wù)部門匯總，財務(wù)會計部門針對需進行調(diào)整的盤點差異根據(jù)公司制度交由相關(guān)主管確認(rèn)后，進行賬務(wù)調(diào)整。
�。ㄋ模┢渌麜嫼怂慊A(chǔ)工作方面。財務(wù)會計部門能夠切實的做好對賬、記賬工作。能及時與采購部門、銷售部門和倉儲部門等其他內(nèi)部相關(guān)部門對賬，及時與供應(yīng)商和客戶對賬，形成對賬記錄并進行賬務(wù)處理，期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和事項。公司嚴(yán)格執(zhí)行制定的《憑證裝訂及管理辦法》和《公司印鑒管理辦法》，會計檔案裝訂、保管工作規(guī)范，財務(wù)印鑒由董事長指定專人管理，公司財務(wù)專用章與法人章實行了分開管理制度，訂制印鑒需進行相應(yīng)審批并進行備案，明確使用人及使用用途，責(zé)任到人，極大的降低了公司業(yè)務(wù)控管風(fēng)險。審計調(diào)整事項均及時調(diào)整入賬，不存在長期不入賬，而導(dǎo)致賬表不符的情況。
�。ㄎ澹┫嚓P(guān)制度的建立和完善。公司根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況，修訂規(guī)范公司會計核算制度，其主要內(nèi)容包括公司主要的會計政策、會計估計和常用會計科目的設(shè)置與使用等，對資產(chǎn)減值的測試與計提、合并財務(wù)會計報表等方面均作了具體的要求，公司及控股子公司日常經(jīng)營核算嚴(yán)格按照該制度執(zhí)行，不存在會計核算違反會計準(zhǔn)則要求的情況。公司歷年定期報告均能做到真實、及時、準(zhǔn)確、完整，公司歷年年度財務(wù)會計報告均被會計師事務(wù)所出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告。
第二部分財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改計劃
一、對財會人員專業(yè)培訓(xùn)投入不夠。
公司每年均組織財務(wù)會計人員進行定期培訓(xùn)，但以往以財務(wù)會計部門內(nèi)部培訓(xùn)為主，聘請外部專業(yè)人士或參加外部培訓(xùn)機構(gòu)組織的培訓(xùn)次數(shù)或參加的財務(wù)會計人員人數(shù)較少，對財務(wù)會計人員的培訓(xùn)投入不夠，財務(wù)會計人員的專業(yè)水平尚需持續(xù)加強。
整改計劃：公司在以后年度加大對財務(wù)會計人員專業(yè)培訓(xùn)的投入，由財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人每年擬訂《財務(wù)會計會計人員年度培訓(xùn)計劃》呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。除組織財會人員參加每年一次的會計人員后續(xù)教育外，另外重要崗位的財務(wù)會計人員，公司每年至少組織一次外部培訓(xùn)機構(gòu)組織的培訓(xùn)且培訓(xùn)時間不少于
12H，同時建議公司管理層加強財會人員激勵機制，促進財會人員不斷提升自身專業(yè)素質(zhì)水平。
責(zé)任人：總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)會計部、管理部
整改時限：20xx年6月30日前，并長期堅持
二、《公司財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》已擬定，正待董事會審議通過。
整改計劃：公司總經(jīng)理室已擬定了《深圳信隆實業(yè)股份有限公司財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》草案，將提交公司最近一次召開的董事會審議并落實實施。
責(zé)任人：董事會秘書、董事會、監(jiān)事會
整改時限：20xx年6月30日前
三、會計核算之存貨成本及銷售成本計價的問題基本整改完成。
公司存貨成本由于公司產(chǎn)品品種繁多，分類較細，原先采用漢康ERP系統(tǒng)核算成本，由于軟件自身的限制，無法準(zhǔn)確核算出明細品種的實際成本，故一直采用期末盤點到扎的方法核算發(fā)出產(chǎn)品的成本，此情況業(yè)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳證券監(jiān)管局與20xx年12月16日下發(fā)的深證局發(fā)【20xx】516號《限期整改通知》要求公司整改。
整改措施：20xx年末公司與東軟股份有限公司簽訂合作協(xié)議，引進了SAP系統(tǒng)，
目前已逐步上線，隨著SAP系統(tǒng)的逐步實施，發(fā)出產(chǎn)品的成本計算將從現(xiàn)在的期末盤點倒扎更改為移動加權(quán)平均。
整改執(zhí)行情況：公司SAP系統(tǒng)涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM（物料管理）、PP（生產(chǎn)計劃與控制）、FI（財務(wù)會計會計）和CO(成本會計)五大模塊，自20xx年xx
月啟動該項目以來，經(jīng)過藍圖設(shè)計、系統(tǒng)配置、導(dǎo)入數(shù)據(jù)、運行測試等階段，至
20xx年1月各模塊均已上線成功，正式進行整體運行調(diào)試，至20xx年年末公司已基本達成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模塊已完成調(diào)試并投入使用，公司原材料發(fā)出已實現(xiàn)了移動加權(quán)平均，但由于CO模塊集成了前4大模塊，復(fù)雜程度以及要求各模塊同步協(xié)調(diào)性較高，考慮謹(jǐn)慎性原則，公司需針對20xx年的產(chǎn)出數(shù)據(jù)進行詳細測試，以保證數(shù)據(jù)的正確性，降低信息披露風(fēng)險，故預(yù)計將于20xx年完成該模塊的最終調(diào)試，20xx年1月正式采用移動加權(quán)方法核算發(fā)出產(chǎn)品成本。
責(zé)任者：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部、資訊中心、內(nèi)審部、生產(chǎn)本部、產(chǎn)技部
四、對合并財務(wù)會計報表范圍內(nèi)各主體間的應(yīng)收賬款未計提壞賬準(zhǔn)備。
整改計劃：公司立即修訂會計核算制度，規(guī)定公司在年度末應(yīng)對所有的應(yīng)收款項按照既定的壞賬計提政策計提壞賬準(zhǔn)備，公司及子公司均需嚴(yán)格遵照執(zhí)行。
會計自查報告9
為了切實加強自查工作力度，確保自查工作的科學(xué)x、準(zhǔn)確x，我校專門成立了天津八中工會財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組組織專門人員對我校工會財務(wù)賬目進行了自查。現(xiàn)做一匯報：
一、基本情況：
我校工會經(jīng)費一直是x開戶、x管理，接受工會經(jīng)費審查委員會的審查和監(jiān)督。20xx年我校工會總收入295063.6元，總支出147754.52元，會費收入14985元，其他收入280078.6元，余款155726.69元。
二、規(guī)范運作，嚴(yán)格管理經(jīng)費
一年來，工會認(rèn)真落實工會財務(wù)政策，嚴(yán)格按照適用范圍和標(biāo)準(zhǔn)進行經(jīng)費管理。一是健全規(guī)章制度。根據(jù)財務(wù)管理規(guī)定和工作實際，健全完善了工會經(jīng)費預(yù)決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會人員崗位責(zé)任制度，使工會財務(wù)工作實現(xiàn)了制度化和規(guī)范化。二是加強監(jiān)督審查。學(xué)校一些重大收支，事前都要開行政會，事后進行常規(guī)公示。學(xué)校每學(xué)期在教代會上都要作財務(wù)報告，并要在教代會上都獲得通過，全體會通報。以接受教工監(jiān)督，聽取教工意見，做到了x理財，公開透明。
三、統(tǒng)籌兼顧，合理使用經(jīng)費
工會按照“勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節(jié)余”的原則。將有限的資金用到維護教工權(quán)益上，用到關(guān)心教工生活、開展各項活動上，切實為教工辦好事、辦實事。保x工作重點，保x建設(shè)職工之家、工會干部培訓(xùn)等活動的費用。保x重大活動，教工運動會、教師節(jié)等各項重大慶�；顒印⑼獬鰠⒂^等重大事項都專門列出費用，保x了重大活動的正常開展。保x送溫暖工程，工會建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法，實行�？顚Ｓ�。在實際x作中，嚴(yán)格程序，手續(xù)完備，使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。工會各項經(jīng)費支出，都遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。一年來，工會財務(wù)工作取得了較好的成績，保x了工會各項工作的順利開展，但從整體運作來看，仍有不足的地方：一是嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行做得還不夠。二是存在現(xiàn)金支出超限情況，針對這些問題，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，制定整改措施，及時糾正，在今后的工作中切實加以解決。
四、今后的'努力方向：
繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實《工會法》，進一步提高思想認(rèn)識，規(guī)范財務(wù)管理，為工會工作的順利開展提供可靠的物質(zhì)保x。
(一)、嚴(yán)格按照預(yù)決算執(zhí)行，對需要進行調(diào)整的項目要辦理相關(guān)申報審批手續(xù)。并在制定新一年預(yù)算中，要與計劃開展的活動相結(jié)合，更合理地安排好經(jīng)費。
(二)、積極參加上級部門對財務(wù)工作的培訓(xùn)活動，嚴(yán)格按照有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行，規(guī)范財務(wù)管理工作。
會計自查報告10
為進一步提高公司會計信息質(zhì)量，強化規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)工作管理，根據(jù)省公司《關(guān)于開展會計信息質(zhì)量專項自查的通知》要求，對20xx年度會計核算規(guī)范、職工薪酬分配、成本盈利水平、內(nèi)部控制能力、財稅政策執(zhí)行等財務(wù)管理情況進行自查。嚴(yán)格按照上級單位通知自查要求和內(nèi)容，認(rèn)真組織自查，保證不走過場、不留死角。具體內(nèi)容如下：
一、自查工作情況
按照上級主管部門的通知精神，4月10日——4月15日，公司主要領(lǐng)導(dǎo)親自主抓對公司的財務(wù)收支、成本費用、資產(chǎn)情況等進行自查。
二、自查中發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）、資金管理方面
1、公司銀行賬戶管理符合一切相關(guān)規(guī)定，無違規(guī)出錯情況；
2、公司不存在長期（六個月以上）未處理的銀行未達賬項；
3、公司銀行賬戶開立、變更、撤銷管理嚴(yán)格按規(guī)定備。
案；
4、公司杜絕而且不存在大額資金轉(zhuǎn)作其他用途；
5、由于公司有工程未結(jié)轉(zhuǎn)未完施工，所以預(yù)收賬款有余額。
（二）、成本費用方面
1、由于會議是本公司內(nèi)部年終、生產(chǎn)會議等，未附有會議通知、簽到表等相關(guān)資料；
2、業(yè)務(wù)招待費、會議費等業(yè)務(wù)不存在取得虛假 發(fā)票等情況；
3、沒有超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支勞動保護費，列支渠道符合規(guī)定；
4、安全費管理沒有擠占和挪用現(xiàn)象；
（三）、內(nèi)部控制方面
1、建立健全的財務(wù)制度，不斷規(guī)范財務(wù)管理工作，加強內(nèi)部控制，建立風(fēng)險防范機制，從源頭上防范和杜絕新問題的發(fā)生，保證理財?shù)拈L效運行機制。
2、杜絕“小金庫”和小金庫“回頭看”的現(xiàn)象，嚴(yán)格執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，對于自查過程中發(fā)現(xiàn)的收入不實、虛列成本、套取資金、私設(shè)“小金庫”、坐收坐支、偷稅漏稅等違反財經(jīng)紀(jì)律行為，一經(jīng)查實，立即整改。堅決有力地解決“小金庫”存在的`突出問題，促進公司規(guī)范經(jīng)營和健康發(fā)展。
三、管理改進建議
通過自查，財務(wù)工作人員需繼續(xù)加強學(xué)習(xí)，加強公司內(nèi)部控制，進一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真做好公司財務(wù)計劃工作，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，加強財務(wù)工作規(guī)范管理，開源節(jié)流，合理、有效的使用資金，使公司發(fā)展更上一新臺階。
會計自查報告11
根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關(guān)于開展“基礎(chǔ)會計工作標(biāo)準(zhǔn)年”活動的通知》(新蔡慧[20 x x]13號)和《關(guān)于開展基礎(chǔ)會計工作檢查的通知》(新蔡慧[20 x x]14號)的要求，為做好我局基礎(chǔ)財務(wù)會計工作的自查自糾整改工作， 根據(jù)《會計法》、《基礎(chǔ)會計工作規(guī)范》、《基礎(chǔ)會計工作規(guī)范管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，我局近年來對基礎(chǔ)會計工作進行了自查�，F(xiàn)將自查情況報告如下:
一、基礎(chǔ)會計工作
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》及相關(guān)法律法規(guī)，設(shè)立會計機構(gòu)，配備專職會計人員開展會計工作�，F(xiàn)有財務(wù)總監(jiān)、會計和出納。所有會計人員均持有《會計從業(yè)資格證書》，能夠嚴(yán)格按照《會計法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，無違法違紀(jì)行為。(不作為問題自查報告)
二、會計工作
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》和《行政單位會計制度》，根據(jù)實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算。銀行賬戶數(shù)量和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計賬簿，正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法和審核程序；會計憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求和更正錯誤憑證的方法符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置、啟用和登記會計賬簿，核對會計賬簿。糾正錯誤的方法符合規(guī)定，使賬目與憑證、賬目和賬目一致。根據(jù)登記核實的`會計賬簿和記錄等相關(guān)資料，編制會計報表，定期報送上級財政部門，數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，簽字蓋章手續(xù)齊全。
三.會計檔案管理
嚴(yán)格按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料，并定期組織歸檔。會計電算化數(shù)據(jù)應(yīng)按照工作規(guī)定，以紙質(zhì)文件形式保存和打印出來，并以電子文件形式進行備份。以上均有專人負(fù)責(zé)會計檔案并妥善保管。會計檔案的讀取和銷毀程序嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會計管理體系建設(shè)監(jiān)管
衛(wèi)輝市規(guī)劃局一貫重視單位內(nèi)部管理制度的建設(shè)和監(jiān)督，旨在加強財務(wù)管理，強化財務(wù)監(jiān)督，增強法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的意識。為了保證會計工作規(guī)范有序地進行，近年來，加強財務(wù)會計管理的制度和規(guī)定相繼制定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計人員職責(zé)》等工作規(guī)定，明確了會計工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立了人員崗位責(zé)任制，并實施了會計核算。會計程序制度，會計工作自查報告，會計工作自查報告。內(nèi)部控制和審計系統(tǒng)。原始記錄管理系統(tǒng)。財產(chǎn)檢查制度和其他內(nèi)部控制制度以及會計管理和監(jiān)督制度。而且各種資金的管理和資金收支的審批都有明確的規(guī)定，進一步規(guī)范了財務(wù)會計管理的監(jiān)督。
五.現(xiàn)有問題和未來計劃
一是新形勢下基礎(chǔ)會計工作各項管理制度建設(shè)有待進一步完善。
二是會計工作缺乏創(chuàng)新性、準(zhǔn)確性和深度，按部就班。
第三，財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進一步加強。
針對以上問題，我局將及時糾正。在措施上，不僅要注重制度建設(shè)和財會人員、出納人員的素質(zhì)建設(shè)，還要注重各項管理制度的落實。
會計自查報告12
按照《陜西省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作考核實施辦法》的細則要求，我xxxx信用社成立了以主任為組長，副主任、座>班主任和分社主任為成員的考核小組，對全社共計6個總分網(wǎng)點的會計基礎(chǔ)工作進行了全面的自查和檢查，并按工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)客觀地進行了考評打分，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，制定糾改措施，落實責(zé)任，限期改正�，F(xiàn)將我社會計基礎(chǔ)工作自查>情況報告如下：
一、會計機構(gòu)和會計管理方面：
我社能認(rèn)真執(zhí)行國家金融方針政策，服從人民銀行和上級聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。經(jīng)營過程中，能合規(guī)合法設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點，科學(xué)合理配置網(wǎng)點業(yè)務(wù)崗位人員，建全崗位監(jiān)督機制。會計重要崗位人員具備會計專業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限達到了規(guī)范要求。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；會計資料數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整；會計人員變動、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度，移交清冊，資料完整、齊備。
二、會計核算方面：
會計出納人員能認(rèn)真遵守《農(nóng)村信用社會計基本制度》和《農(nóng)村信用社出納基本制度》，營業(yè)人員堅持雙人臨柜、雙人復(fù)核制度和押、證分管制度，能遵守《信用社計算機操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。經(jīng)查：我社會計帳簿記載較為規(guī)范，會計憑證、會計科目使用正確，利息計算基本無誤，全年會計憑證裝帳簿訂整齊合規(guī)，憑證要素較為齊全，檔案規(guī)律規(guī)范。全社會計帳務(wù)管理到了“六相符”的要求；會計人員全年度能認(rèn)真編制、匯總、上報會計、信貸報表，所有報表數(shù)據(jù)反映真實；遵守會計權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實準(zhǔn)確計提各項費用，客觀真實反映信用社經(jīng)營狀況。年終決算前，會計人員對全年的過度性帳戶和固定資產(chǎn)進行了清理，內(nèi)外帳務(wù)全面進行了核對、年終經(jīng)營狀況反映真實。
對有價單證能視同現(xiàn)金進行管理，貸款抵押物品定期進行盤點，帳實相符。重要空白憑證堅持了購進入帳，領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實數(shù)量相符。
三、出納管理方面：
出納人員能夠按照國家金融法令，農(nóng)村信用社有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理條例等，組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價單證的領(lǐng)銷用、調(diào)撥工作，嚴(yán)格庫存限額，及時調(diào)劑和上解現(xiàn)金；能夠自覺加強柜面監(jiān)督，嚴(yán)格審查憑證要素，做好反假工作，準(zhǔn)確及時編制各種現(xiàn)金報表以及上報等；能規(guī)范整點票幣，加強出納庫存管理，堅持“四雙”制度；能夠不斷增強防范意識，落實“三防一�！�，出納人員熟知防盜防搶防暴預(yù)案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時刻保持清醒的意思，確保信用社的人、財、物安全。同時，內(nèi)勤主任堅持了每月不少于2次網(wǎng)點的查庫制度。
四、內(nèi)部管理制度方面：
我社在經(jīng)營過程中，服從上級各職能部門的領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實行了信用社主任向聯(lián)社負(fù)全責(zé)，內(nèi)部會計工作由座班主任負(fù)責(zé)的內(nèi)控機制。針對我社的'實際情況，按照上級部門的管理要求，建立了有效的內(nèi)控管理職責(zé)和考核制度，層層落實責(zé)任，加強內(nèi)部管理。
五、存在的問題和不足：
一是會計基礎(chǔ)工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善，會計有關(guān)業(yè)務(wù)登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規(guī)范，無連續(xù)性。二是內(nèi)部管理力度不強，管理制度落實不深入，有漏洞。三是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏積極主動性，有時候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現(xiàn)象。針對以上問題我社將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項管理制度的落實，通過我們的努力，力爭將20xx年的會計基礎(chǔ)工作水平邁上一個新的臺階。
會計自查報告13
市政府辦公室：
我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實際情況，對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的`范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會計自查報告14
20xx會計檔案管理會計檔案是記錄和反映一個公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，會計檔案管理是會計工作的重要組成部分。然而，會計檔案管理作為財務(wù)管理的最后一個環(huán)節(jié)，往往容易被忽視，形成財務(wù)管理工作的一個薄弱環(huán)節(jié)，直接了影響財務(wù)管理的質(zhì)量和水平。因此，加強會計檔案管理可以促進一個公司財務(wù)管理水平的提高，可以使會計檔案管理工作更好的來為公司服務(wù)。20xxxx新疆尤尼泰審計公司和大華審計公司與20xx年2月和8月分別對我公司的會計憑證進行了審計和憑證堅持。在此之前，在我公司財務(wù)總監(jiān)孟繁榮同志帶領(lǐng)下新疆哈密廣匯物流有限公司、廣匯能源股份有限公司伊吾分公司、新疆廣匯清潔能源科技有限責(zé)任公司烏魯木齊市米東區(qū)汽車服務(wù)分公司、新疆哈密廣匯物流有限公司運輸分公司、肅北廣匯能源物流有限公司、瓜州廣匯能源經(jīng)銷有限公司、瓜州廣匯物流有限公司財務(wù)人員對自己公司的會計檔案進行了自查和整理，具體工作如下一、會計檔案的整理和自查。
一、會計憑證：對各個公司2年以上的憑證再次進行了排查，案卷號、目錄號、憑證號與實際憑證是否符合。20xxxx已發(fā)生會計憑證中原始憑證的真實性、領(lǐng)導(dǎo)簽字是否健全、附件是否齊全（注：運費發(fā)票榜單是否齊全、業(yè)務(wù)招待費申請及領(lǐng)導(dǎo)簽字、公路收費明細與銀行回單收據(jù)是否一一對應(yīng)等）進行了細致的核實。
二、會計賬簿：對各個公司從成立至今xx的會計賬簿的數(shù)據(jù)一一核對，堅持會計檔案保管目錄與實際會計賬簿是否相符，印花稅發(fā)票是否貼具。明細賬的.科目及數(shù)據(jù)是否無誤。銀行日記賬，現(xiàn)金日記賬與實際銀行存款、現(xiàn)金是否相符。固定資產(chǎn)卡片與固定資產(chǎn)EAS及綜合部固定資產(chǎn)臺賬是否相符，數(shù)據(jù)是否無誤全部進行了盤查。
三、會計報告及其他類：對20xx年月度、季度、xx財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，還有銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊等進行了造成登記和分類整理二、對支票、承兌匯票管理及會計檔案的借用進行了嚴(yán)格的管理。
1、支票管理辦法為了避免發(fā)生丟失、被盜、空頭等情況，防止由于管理不善而給單位帶來經(jīng)濟損失，孟總提示我們再原有支票管理的基礎(chǔ)上需加強以下環(huán)節(jié)
�。�1）支票的管理由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，指定的出納員專門負(fù)責(zé)，妥善保管，嚴(yán)防丟失、被盜
�。�2）支票和預(yù)留銀行印鑒、支票密碼單應(yīng)分別存放，專人保管。
（3）有關(guān)部門和人員領(lǐng)用支票一般必須填制專門的“支票領(lǐng)用單”，說明領(lǐng)用支票的用途、日期、金額，由經(jīng)辦人員簽章，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
（4）支票由指定的出納員專人簽發(fā)；出納員根據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的“支票領(lǐng)用單”按照規(guī)定要求簽發(fā)支票，并在支票簽發(fā)登記簿上加以登記。
�。�5）一旦發(fā)生支票遺失，立即向銀行辦理掛失或者請求銀行和收款單位協(xié)助防范。
2、承兌匯票
�。�1）保管銀行承兌匯票因票面金額大，必須及時送存街心工行保管，不得將票留在其它任何地方過夜（包括財務(wù)辦的保險箱）。出納應(yīng)嚴(yán)格保管好保管箱的鑰匙，鑰匙應(yīng)隨身攜帶，不得亂丟亂放。
�。�2）貼現(xiàn)出納應(yīng)仔細、準(zhǔn)確地算出貼現(xiàn)利息，不得多付利息，以減少公司資金流失。貼現(xiàn)利息計算公式：貼現(xiàn)利息＝本金×貼現(xiàn)月利率/30×貼現(xiàn)天數(shù)。如承兌人在異地的，貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節(jié)假日，則到期日順延至假期完畢開始上班的第一天。銷售部門的相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現(xiàn)利息時可參照執(zhí)行。
�。�3）到期托收聯(lián)行出納應(yīng)隨時觀注庫存銀行承兌匯票的到期時間，在銀行承承兌匯票到期前一個星期向開戶銀行提示托收，填寫托收憑證。銀行承兌匯票到期日去銀行收妥款項，取回回單。
會計自查報告15
我公司積極組織，認(rèn)真開展自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的'使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查，我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
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