會計基礎(chǔ)工作自查報告

時間：2023-03-22 11:06:51 自查報告我要投稿

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會計基礎(chǔ)工作自查報告【熱門】

　　在當(dāng)下這個社會中，我們都不可避免地要接觸到報告，寫報告的時候要注意內(nèi)容的完整。為了讓您不再為寫報告頭疼，下面是小編為大家整理的會計基礎(chǔ)工作自查報告，希望能夠幫助到大家。

會計基礎(chǔ)工作自查報告【熱門】

會計基礎(chǔ)工作自查報告1

　　為了認(rèn)真貫徹落實(shí)****縣財政局*縣財辦[20xx]50號文件，關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知精神，我公司于20xx年5月14日召集財務(wù)部、審計部等相關(guān)人員召開了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查工作會議，傳達(dá)《通知》精神，安排部署會計基礎(chǔ)規(guī)范化自查工作，認(rèn)真按照文件的要求，對照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》逐項(xiàng)落實(shí)自查自糾。現(xiàn)將我公司關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查的工作情況作如下報告：

　　一、本次會計基礎(chǔ)工作的自查范圍主要包括：

　　原始憑證的取得、審核；會計憑證的填制、審核、傳遞、保管；會計賬薄的設(shè)置、登記、核對、結(jié)賬；會計報表的編制、審核；會計檔案的歸檔、保管、移交、銷毀；會計崗位責(zé)任的劃分；會計監(jiān)督等。

　　二、我公司在抓好會計基礎(chǔ)工作規(guī)范中做了以下幾個方面的工作：

　　1.組織學(xué)習(xí)《會計法》，提高單位負(fù)責(zé)人和會計人員的素質(zhì)。增強(qiáng)財會人員的法制觀念，自覺遵守、執(zhí)行會計基礎(chǔ)工作規(guī)范。

　　2.結(jié)合會計年檢和職稱考試對會計人員進(jìn)行培訓(xùn)，掌握《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的'各項(xiàng)要求，規(guī)范會計行為，做好會計基礎(chǔ)工作。

　　3.加強(qiáng)會計工作的管理和監(jiān)督，建立和完善激勵機(jī)制，調(diào)動會計人員工作的積極性，依法做好會計核算和監(jiān)督工作，提高財務(wù)管理和監(jiān)督的水平。

　　4.建立健全內(nèi)部會計制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，建立會計人員崗位責(zé)任制制度和稽核制度。

　　三、通過認(rèn)真開展自查，我公司財務(wù)工

　　作在基本符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求的同時，也存在著不足。

　　1. 會計憑證摘要內(nèi)容填寫太過簡短，隨意性較大。

　　2.原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法有待統(tǒng)一。

　　四、針對上述情況制定以下整改措施：

　　1.每年組織會計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

　　2.加強(qiáng)會計憑證摘要的填寫，做到填寫內(nèi)容簡潔清楚。

　　3.加強(qiáng)原始憑證的管理，統(tǒng)一原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法。

　　自查單位：*****

會計基礎(chǔ)工作自查報告2

　　XX公司財務(wù)交互檢查報告

　　為長效保證財務(wù)工作質(zhì)量，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督檢查，夯實(shí)會計基礎(chǔ)工作，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》（XX[20xx]30號）文件精神，以及公司財務(wù)交叉檢查工作安排，XX公司于20xx年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進(jìn)行了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)檢查。

　　現(xiàn)將檢查情況報告如下：

　　一、組織實(shí)施情況

　　根據(jù)文件精神，20xx年6月，我公司成立了財務(wù)交互檢查小組，具體人員如下：

　　組長：張紅

　　省公司財務(wù)主管：余青

　　成員：高紅、張英

　　此次財務(wù)交互檢查，主要對20xx年和20xx年1-5月份財務(wù)工作進(jìn)行互查，通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報表核對等方法進(jìn)行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。

　　二、本次財務(wù)交互檢查的具體情況

　　（一）會計機(jī)構(gòu)

　　1、XY公司獨(dú)立設(shè)置了財務(wù)部門,,目前該部門設(shè)財務(wù)主任1名、專業(yè)會計人員2名、出納1名；制訂了《財務(wù)部崗位分工表》。

　　2、財務(wù)人員調(diào)動，有工作交接表，簽字齊全。

　　3、辦公場所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。

　�。ǘ⒐靖黜�(xiàng)內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況：

　　1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況：XY根據(jù)省公司下達(dá)的20xx年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內(nèi)部預(yù)算分解，年度預(yù)算落實(shí)到各部門。

　　2、財務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財務(wù)溝通，XY公司按照省通服制訂的各項(xiàng)財務(wù)管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財務(wù)管理制度。

　�。ㄈ⿻嫽A(chǔ)工作方面：

　　通過對憑證的'檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

　　1、會計原始憑證不齊全，如20xx年6月轉(zhuǎn)賬45#中，陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬元無風(fēng)險管理部審計報告。整改建議：根據(jù)省公司風(fēng)險管理部要求，超5萬元工程支出需要進(jìn)行內(nèi)部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風(fēng)險管理部進(jìn)行內(nèi)部審計后方可列帳。

　　2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷的印章。

　　整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計人

　　員應(yīng)該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重復(fù)入賬等問題。

　　3、20xx年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運(yùn)部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務(wù)專用章，未加蓋發(fā)票專用章。

　　整改建議：《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定，自20xx年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。

　　4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發(fā)文號為XX陜20xx年16號文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”，而20xx年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。

　　整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確。對外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。

　　5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項(xiàng)無摘要和產(chǎn)生日期，20xx年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務(wù)專用章。

　　整改建議：銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項(xiàng)應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對賬單應(yīng)附原件。

　�。ㄋ模┏杀举M(fèi)用方面

　　1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費(fèi)發(fā)票臺

　　頭為“陜西XX貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目，不應(yīng)該列支X分公司。

　　整改建議：費(fèi)用的列支應(yīng)該盡量做到準(zhǔn)確無誤，保證賬實(shí)相符。

　�。ㄎ澹┐尕浌芾�

　　嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計價，收發(fā)、請領(lǐng)手續(xù)齊全，財務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行處理。

　　（六）資金管理辦法

　　執(zhí)行總公司資金管理辦法�，F(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認(rèn)真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。

　�。ㄆ撸┦杖牍芾矸矫�

　　收入管理方面嚴(yán)格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無截留、挪用和私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。

　�。ò耍┩鶃韼た罟芾砼c核算

　　內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷，關(guān)聯(lián)交易核對一致。

　�。ň牛┕潭ㄙY產(chǎn)管理

　　嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理，按規(guī)定進(jìn)行會計核算，新增固定資產(chǎn)正確計價，入賬及時。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)，對于盤點(diǎn)結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行及時處理。

　�。ㄊ┒悇�(wù)管理

　　1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提，而倉儲服務(wù)費(fèi)印花稅率為1‰。

　　整改建議：應(yīng)按不同的稅目正確計提稅金。

　　（十一）檔案管理

　　1、歷年會計檔案均在企業(yè)會計機(jī)構(gòu)處保管。

　　整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定，企業(yè)檔案管理部門應(yīng)該定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進(jìn)行統(tǒng)一編號，歸檔管理，保證會計檔案的安全、保密。

　　三、總結(jié)

　　通過此次財務(wù)交互檢查工作，可以對被檢查公司財務(wù)工作中存在的問題進(jìn)行整改，提高了財務(wù)工作質(zhì)量，降低了外部審計的風(fēng)險。

　　在此次財務(wù)交互檢查工作過程中，我公司也對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了總結(jié)，避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯誤，同時，也對被檢查單位在各項(xiàng)財務(wù)工作中較好的方面進(jìn)行了學(xué)習(xí)和借鑒。

會計基礎(chǔ)工作自查報告3

　　根據(jù)《財政局關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》、《財政局關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知》文件要求，為切實(shí)做好史志辦財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，對照檢查內(nèi)容，結(jié)合我辦實(shí)際情況，針對容易發(fā)生問題的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行自查，報告如下：

　　一、高度重視，全面檢查

　　史志辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出對開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會計法律法規(guī)，積極采取措施，通過強(qiáng)化會計基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)史志辦會計基礎(chǔ)工作上新水平。為使工作取得實(shí)效，史志辦研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確工作任務(wù)和目標(biāo)。及時了解會計基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，組織會計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步增強(qiáng)會計人員對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改工作，切實(shí)做好財務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)史志辦的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。

　　二、全面自查、認(rèn)真整改

　　對照通知要求，史志辦將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等進(jìn)行了系統(tǒng)整理，并依照會計基礎(chǔ)工作量化測評各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格進(jìn)行了自查，從自查情況來看，史志辦會計基礎(chǔ)工作能按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定設(shè)置會計機(jī)構(gòu)、會計崗位，進(jìn)行會計核算、會計監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會計制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)如下問題：

　　內(nèi)部會計制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對自查中發(fā)現(xiàn)的.問題，史志辦采取各種有效措施，及時進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過程中，堅持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：

　　1、加強(qiáng)制度建設(shè)。按照建立內(nèi)部會計管理制度的規(guī)范化要求，制訂了《史志辦財務(wù)稽核制度》、《史志辦財務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。

　　2、規(guī)范會計業(yè)務(wù)流程。結(jié)合會計規(guī)范化要求對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，加大財務(wù)監(jiān)控力度，會計核算和財務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。

　　3、按會計崗位不相容職務(wù)分離原則設(shè)置崗位并配備合格會計人員，并實(shí)行會計輪崗交流。對會計崗位設(shè)置進(jìn)行全方位調(diào)整，有效地提高會計人員一崗多能的水平，加強(qiáng)了內(nèi)控制度的落實(shí)。

　　史志辦將以此次檢查活動為契機(jī)，進(jìn)一步提高史志辦會計基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高會計人員素質(zhì)，有計劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干,改善財會隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，提高財會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟�，全面提升財會�?duì)伍素質(zhì)，建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制。

會計基礎(chǔ)工作自查報告4

　　XX縣人力資源和社會保障局：

　　為強(qiáng)化會計管理工作，進(jìn)一步提升會計基礎(chǔ)工作水平，

　　推進(jìn)我局會計管理工作再上新臺階，根據(jù)XX財字（20xx）240號《XX縣財政局關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動的通知》精神，依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》，我們對本單位內(nèi)部會計基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面深入的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下:

　　一、工作開展情況

　　1、縣財政局動員會議召開后，我單位領(lǐng)導(dǎo)高度注視此項(xiàng)工作，立即成立了創(chuàng)建活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組，積極支持會計人員依法辦理會計事項(xiàng)，并以此次活動為契機(jī)，進(jìn)一步完善單位內(nèi)部控制和提高財務(wù)管理水平。

　　2、組織財務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》《陜西省會計管理?xiàng)l例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定以及相關(guān)會計法律法規(guī)、政策，對自查時間、方式和方法做了周密安排。

　　3、領(lǐng)導(dǎo)小組成員根據(jù)XX縣財政局印發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》逐條對照檢查，對存在的問題和不足，制訂整改措施，查核相關(guān)文件，抽查記賬憑證、原始單據(jù)以及其他反映基礎(chǔ)工作的憑據(jù)，審核分析自查結(jié)果。

　　二、自查內(nèi)容

　　本次自查工作是根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，對照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》（XX財字[20xx]241號）、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》（XX財字[20xx]242號）結(jié)合公司自身具體情況，對財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和使用情況、財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況等方面進(jìn)行了自查。

　　三、自查結(jié)果

　　(一)財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

　　1、我縣行政、事業(yè)單位均采用財政集中核算、單位獨(dú)立報賬制度，按照《中華人民共和國會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和事業(yè)單位《財務(wù)管理制度》的規(guī)定，設(shè)置會計機(jī)構(gòu)和會計人員。

　　2、單位對財務(wù)工作負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度，財務(wù)工作負(fù)責(zé)人即會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為單位直接負(fù)責(zé)人。

　　3、依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位，配備會計人員。有明確的崗位職責(zé)和考核制度，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求�，F(xiàn)有財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格。

　　4、單位《財務(wù)管理制度》中依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對會計人員的離職交接做了規(guī)定，會計人員離職交接按制度中的規(guī)定辦理。

　　5、單位重視會計人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，《財務(wù)管理制度》中明確要求從事財會工作人員須參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。

　　(二)會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

　　1、會計記賬憑證編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，所附原始憑證的取得、記賬憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、票據(jù)簽名、蓋章、審核程序等手續(xù)齊全，字跡工整，摘要清楚，裝訂整齊。

　　2、會計業(yè)務(wù)均使用財務(wù)系統(tǒng)記錄核算，按日打印記賬憑證，按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全�？傎~、明細(xì)賬按年打印、裝訂。記賬及時，數(shù)字準(zhǔn)確。賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。

　　3、財務(wù)會計報表能根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄編制，數(shù)字真實(shí)、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。

　　4、會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱等符合《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求。

　　(三)資金管理和使用情況

　　1、能依法建立健全行之有效的.內(nèi)部會計控制制度，并能嚴(yán)格執(zhí)行。資金日常管理由縣核算中心統(tǒng)一核算，資金的使用及撥付實(shí)行分級審批，“雙審雙簽”，付款記賬憑證后根據(jù)業(yè)務(wù)不同附相應(yīng)有效原始單據(jù)或相關(guān)證明。付款通知單全部經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審批和復(fù)核人簽字或蓋章后給予支付。確保了各項(xiàng)資金的正常、安全、有效使用。

　　2、資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　3、單位的一切收支全部納入單位統(tǒng)一賬戶集中核算，銀行賬戶的開設(shè)和管理符合《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，專戶專用、�？顚Ｓ茫淮嬖谝詡€人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況。未發(fā)現(xiàn)“小金庫”等賬外賬的現(xiàn)象。

　　4、單位財務(wù)印鑒有財務(wù)專用章、法定代表人私章和財務(wù)印鑒分開管理，不存在印鑒保管風(fēng)險。

　　(四)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

　　1、財務(wù)管理制度包括:財務(wù)與基金管理股股長工作職責(zé)，基金會計、基金出納，經(jīng)費(fèi)會計、經(jīng)費(fèi)出納崗位職責(zé)、

　　工作流程等。單位財務(wù)管理制度成體系且修訂及時，能真實(shí)地反映單位財務(wù)狀況;能有效地遵守財經(jīng)法紀(jì)，保證資金的安全;能促使提高單位財務(wù)管理水平。

　　2、財務(wù)管理制度實(shí)行分級審批。

　　3、單位已有財務(wù)管理制度在執(zhí)行中不存在問題。四、今后努力方向

　　在以后的工作中，財務(wù)人員要進(jìn)一步加強(qiáng)會計基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)工作能力，強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督的作用。加強(qiáng)法制宣傳教育，強(qiáng)化法制觀念，提高法律意識。、堅持按財務(wù)法制法規(guī)辦事，堅決制止一切違法亂紀(jì)行為，保證財務(wù)監(jiān)督有效地發(fā)揮作用。

　　通過此次自查活動，加強(qiáng)了財務(wù)會計人員對財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的認(rèn)識、提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)信息系統(tǒng)的效率和安全性，從而進(jìn)一步提升了單位整體財務(wù)管理水平。接下來，我們將針對自查工作發(fā)現(xiàn)的問題，按照擬訂的整改措施，逐一落實(shí)，形成促進(jìn)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制，持續(xù)提高規(guī)范運(yùn)作意識和管理水平。

會計基礎(chǔ)工作自查報告5

　　一、會計基礎(chǔ)工作情況

　　衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機(jī)構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作�，F(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人人，會計人，出納人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》，在會計工作中都能嚴(yán)格按照《會計法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。

　　二、會計核算工作情況

　　嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計核算．銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金

　　管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的'規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置、啟用、登記會計帳薄,會計帳薄的結(jié)帳.更正錯誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表,定期向上級財政部門報送,并做到了數(shù)字真實(shí)、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

　　三、會計檔案管理情況

　　嚴(yán)格按照財政部.國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

　　四、內(nèi)部會計管理制度建設(shè)監(jiān)督方面

　　衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強(qiáng)財務(wù)管理，強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財務(wù)會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會計工作領(lǐng)

　　導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)會計管理監(jiān)督工作。

　　五、存在的問題和今后打算

　　一是會計基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善。二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。

會計基礎(chǔ)工作自查報告6

　　根據(jù)河南省財政廳《關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》（豫財會[20xx]23號）的精神和鶴壁市《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動實(shí)施方案》的文件要求，學(xué)校高度重視，全面部署，精心組織，扎扎實(shí)實(shí)開展了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查活動，透過檢查全面提高了學(xué)校會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平，促進(jìn)了財務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化。現(xiàn)就學(xué)校開展會計基礎(chǔ)規(guī)范工作的自查狀況匯報如下：

　　一、高度重視，精心組織，全面推進(jìn)檢查工作

　　自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，多次組織召開專題會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會計法律法規(guī)，用心采取措施，透過強(qiáng)化會計基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)學(xué)校會計基礎(chǔ)工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會計工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員，由財務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的`檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時了解會計基礎(chǔ)工作的自查和整改狀況，及時進(jìn)行總結(jié)，同時組織全體會計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。

　　二、周密安排，扎實(shí)有效地開展自查、整改工作

　　對照文件要求，我校將自查資料進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進(jìn)行了全面的自查：1、能依法建賬，嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開展會計工作；2、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計制度要求；3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等貼合會計制度要求，是經(jīng)有關(guān)職責(zé)人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法都貼合會計制度的規(guī)定；5、沒有賬外設(shè)賬行為；6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；7、對外報送的財務(wù)決算報告數(shù)字真實(shí)、計算準(zhǔn)確、資料完整、說明清楚、報送及時，單位領(lǐng)導(dǎo)、會計主管人員審閱并簽章；8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀貼合規(guī)定手續(xù)；9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續(xù)貼合制度規(guī)定的要求；

　　從自查狀況來看，學(xué)校會計基礎(chǔ)工作能按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會計機(jī)構(gòu)、會計崗位，進(jìn)行會計核算、會計監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會計制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體此刻以下幾個方面：1、內(nèi)部會計制度有待進(jìn)一步健全和完善；2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校采取各種有效措施，及時進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)職責(zé)并落實(shí)到人。在整改過程中，堅持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動為契機(jī)，進(jìn)一步提高學(xué)校會計基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變潛力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟�，全面提升財會�?duì)伍素質(zhì)，建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，共同推動我校財政會計事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

會計基礎(chǔ)工作自查報告7

　　根據(jù)縣財政局《關(guān)于在全縣深入開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織專門班子，依據(jù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提升了財務(wù)會計工作規(guī)范運(yùn)作水平，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、高度重視，工作安排全面。

　　縣財政局《關(guān)于在全縣深入開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》下發(fā)以后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員會議，就此項(xiàng)工作做了專題安排，要求各單位要成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定專人認(rèn)真開展創(chuàng)建工作。同時組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員進(jìn)一步增強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財務(wù)管理的各項(xiàng)工作，共同促進(jìn)全系統(tǒng)的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。

　　二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開展。

　　按照《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理?xiàng)l例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》等文件要求，我局及局屬各單位認(rèn)真細(xì)致的從會計機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計人員任用、會計核算、會計監(jiān)督、制度體系、會計電算化實(shí)施情況等進(jìn)行了全面細(xì)致的自查：

　　1、各單位都能依法設(shè)置會計機(jī)構(gòu)、配備會計人員，并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財務(wù)人員，核算中心納管單位設(shè)報賬聯(lián)絡(luò)員一名，核算中心未納管的單位設(shè)會計一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財務(wù)負(fù)責(zé)人。出納、會計分工清楚，職責(zé)明確。財務(wù)人員變動移交手續(xù)健全。

　　2、各單位能依法建賬，嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會計科目，開展會計工作，會計政策運(yùn)用準(zhǔn)確。

　　3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計制度要求；記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。

　　4、各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規(guī)范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額，銀行存款與銀行對賬單及時核對。

　　5、財務(wù)人員能按時、按照規(guī)定編制財務(wù)報表，財務(wù)報表數(shù)字真實(shí)、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。

　　6、會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，會計檔案的調(diào)閱、復(fù)制及時登記，會計檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。

　　7、各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計制度健全，會計出納分設(shè)，印鑒分管，按時按要求進(jìn)行財產(chǎn)清查，財產(chǎn)清查的'范圍、組織程序明確。

　　8、內(nèi)部會計制度健全，執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷毀等符合內(nèi)控制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。

　　9、建立會計電算化各項(xiàng)管理制度，配備會計核算專用計算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計電算化工作符合規(guī)范的要求。

　　三、查漏補(bǔ)缺，確保自查成效

　　通過自查，我系統(tǒng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作總的情況是好的，各單位都能嚴(yán)格遵守《會計法》，會計基礎(chǔ)工作比較規(guī)范，但與會計基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問題：

　　1、部分單位會計人員無會計從業(yè)資格證書。

　　2、個別記賬憑證的空行未注銷。

　　3、內(nèi)部會計制度有待進(jìn)一步健全和完善；

　　4、對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

　　針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅持標(biāo)本兼治的原則，采取有效措施，靠實(shí)整改責(zé)任，逐條逐項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真的整改:

　　一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證培訓(xùn)考試，力爭全系統(tǒng)財務(wù)人員都持證上崗；

　　二是對記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。

　　三是舉辦財務(wù)人員培訓(xùn)會，加強(qiáng)對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力，全面提升財會隊(duì)伍素質(zhì)。

　　四是進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部會計制度，建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，使全系統(tǒng)財務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。

會計基礎(chǔ)工作自查報告8

　　為貫徹落實(shí)《會計法》，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計行為，根據(jù)《關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知》的要求，本公司認(rèn)真進(jìn)行了會計基礎(chǔ)工作自查。

　　一、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施

　　本公司組織會計人員研讀《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》《會計電算化管理辦法》及《會計電算化工作規(guī)范》等財經(jīng)法律法規(guī)和《差旅費(fèi)支出管理辦法》、《工作人員借用公款管理辦法》等財務(wù)管理制度，認(rèn)真領(lǐng)會《關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知》精神，根據(jù)《河南省會計基礎(chǔ)工作量化測評表》列示的要求，與本公司實(shí)際情況逐條對照，認(rèn)真全面地進(jìn)行自查，并對自查發(fā)現(xiàn)的問題，分析原因，采取整改措施。

　　1、會計基礎(chǔ)部分

　　1.1、按照《會計法》規(guī)定設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，配備會計人員的情況。設(shè)財務(wù)科。負(fù)責(zé)人高級會計師，具備《會計法》第三十八條任職資格.本公司安排了會計人員2人均有會計證。

　　未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

　　1.2、設(shè)置會計工作崗位，明確各崗位職責(zé)情況；會計人員按規(guī)定完成繼續(xù)教育學(xué)時情況

　　本公司設(shè)有會計崗和出納崗，崗位設(shè)置合理，符合內(nèi)部牽制要求。出納人員未兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記工作。預(yù)留銀行印簽章由會計和出納分管：財務(wù)專用章由會計崗人

　　員保管，本公司法人名章由出納崗人員保管。所有會計人員按規(guī)定完成了每年度的會計繼續(xù)教育。

　　未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

　　1.3、任用會計人員實(shí)行回避制情況

　　計財科科長同公司主要領(lǐng)導(dǎo)沒有親屬關(guān)系。計財科出納和計財科科長沒有親屬關(guān)系。

　　發(fā)現(xiàn)的問題：

　　沒有實(shí)行定期輪崗。擬采取的整改建議：執(zhí)行崗位定期輪換制度。

　　1.4、會計工作交接合規(guī)情況

　　會計人員離職(包括臨時離職)按規(guī)定辦理交接手續(xù)，移交手續(xù)齊全，接替人員沒有違反規(guī)定另立新賬的。

　　未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

　　1.5、會計檔案管理情況

　　會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料能夠按規(guī)定進(jìn)行定期收集、整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按規(guī)定保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。本公司會計電算化使用的是金蝶軟件，憑證隨做隨打印，賬簿每年打印一次。會計檔案按年度，分類別存放在不同的文件柜當(dāng)中，暫保存2年后移交檔案室。調(diào)閱會計檔案辦理審批手續(xù)并登記。未發(fā)生過銷毀會計檔案事件。

　　未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

　　2、會計核算

　　2.1、執(zhí)行會計制度情況

　　本公司是按照《小企業(yè)會計制度》進(jìn)行會計核算.

　　未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

　　2.2、會計憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序符合會計制度要求

　　原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。記賬憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯誤憑證方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，摘要清楚，裝訂整齊。記賬憑證在記賬前經(jīng)過審核簽章，審核人和填制記賬憑證人不是同一人。沒有發(fā)生過偽造、變造會計憑證行為。

　　發(fā)現(xiàn)的問題是：

　　有的.記賬憑證上的部分簽章不全：核準(zhǔn)人，過賬人等處空白，制單人處只有打印的姓名，沒有蓋本人的名章。采取的整改措施，補(bǔ)全簽章。以后記賬憑證打印好責(zé)任人就要蓋好各自的名章。

　　2.3、賬簿的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法合規(guī)的情況根據(jù)有關(guān)法律和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定設(shè)置了總賬、明細(xì)賬、日記和其他鋪助性賬簿，認(rèn)真進(jìn)行會計核算。記賬及時，關(guān)系對應(yīng)，數(shù)字準(zhǔn)確。賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符�，F(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額。銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經(jīng)調(diào)整無誤。單位實(shí)行會計電算化，采用財務(wù)軟件，會計賬薄每年打印一次，按賬戶順序編號和編寫頁碼連續(xù)編號，內(nèi)容完整，美觀整潔。每月底結(jié)賬，沒有發(fā)生過提前或延后結(jié)賬的現(xiàn)象。

會計基礎(chǔ)工作自查報告9

　　一、高度重視，精心組織，全面推進(jìn)檢查工作

　　自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，多次組織召開專題會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會計法律法規(guī)，積極采取措施，通過強(qiáng)化會計基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)學(xué)校會計基礎(chǔ)工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會計工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員，由財務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時了解會計基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，及時進(jìn)行總結(jié)，同時組織全體會計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。

　　二、周密安排，扎實(shí)有效地開展自查、整改工作

　　對照文件要求，我校將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進(jìn)行了全面的.自查：

　　1、能依法建賬，嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開展會計工作；

　　2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會計制度要求；

　　3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；

　　4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定；

　　5、沒有賬外設(shè)賬行為；

　　6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；

　　7、對外報送的財務(wù)決算報告數(shù)字真實(shí)、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時，單位領(lǐng)導(dǎo)、會計主管人員審閱并簽章；

　　8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)；

　　9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求；

　　從自查情況來看，學(xué)校會計基礎(chǔ)工作能按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會計機(jī)構(gòu)、會計崗位，進(jìn)行會計核算、會計監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會計制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。

　　主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　1、內(nèi)部會計制度有待進(jìn)一步健全和完善；

　　2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。

　　針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校采取各種有效措施，及時進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過程中，堅持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動為契機(jī)，進(jìn)一步提高學(xué)校會計基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟�，全面提升財會�?duì)伍素質(zhì)，建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，共同推動我校財政會計事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

會計基礎(chǔ)工作自查報告10

　　礦業(yè)公司財務(wù)部：

　　按照6月23日公司檢查組一行對生產(chǎn)服務(wù)分公司進(jìn)行的各項(xiàng)檢查通報的問題，我們?nèi)w人員又一次集中學(xué)習(xí)了《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)制度，對各項(xiàng)問題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。

　　一、會計機(jī)構(gòu)和會計人員

　　1、對于會計人員的業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，已經(jīng)對大家做了嚴(yán)格要求，以職稱考試為手段，盡早取得證書，提升自我水平。

　　2、崗位職責(zé)：對于原來的崗位職責(zé)進(jìn)行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。

　　二、會計核算和會計監(jiān)督

　　1、自制原始憑證：對缺少部門業(yè)務(wù)公章的社保計提、工資計提以及相關(guān)費(fèi)用的沖銷，均補(bǔ)蓋了相關(guān)部門公章，相關(guān)負(fù)責(zé)人也完善了簽字手續(xù)。

　　2、銀行業(yè)務(wù)：對于銀行業(yè)務(wù)的收付單據(jù)缺少銀行柜臺業(yè)務(wù)章問題，已派專人進(jìn)行了補(bǔ)辦，對各月的對賬單進(jìn)行了打印，按照各月順序裝訂成冊。

　　3、憑證及報表：對裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經(jīng)補(bǔ)辦；報表裝訂要求按頁打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。

　　4、資產(chǎn)盤點(diǎn)：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了完善。

　　三、會計電算化和制度體系

　　對全年的內(nèi)部會計報表資料、工程結(jié)算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后，進(jìn)行備份；對于制度建設(shè)，雖然我們執(zhí)行上級單位各項(xiàng)制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的.涉及財務(wù)管理、會計核算等文件分類收集，聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊。

　　對于整理好的檔案，已經(jīng)整理出目錄，同時完善了會計檔案資料借閱登記本。

　　四、建議：

　　通過這次檢查整改，財務(wù)人員的觀念有了提高，原來的習(xí)慣性弊病得到克服，財務(wù)精細(xì)化管理的意識得到了加強(qiáng)。愿公司以后多組織此類活動，必要時帶領(lǐng)大家走出去學(xué)習(xí)同行先進(jìn)，提升財務(wù)基礎(chǔ)管理水平。

　　分公司財務(wù)科20xx.7.03

會計基礎(chǔ)工作自查報告11

　　為落實(shí)好文件精神，做好保密工作，局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，做好我局保密工作的自查工作，增強(qiáng)監(jiān)督檢查力度，現(xiàn)將情況匯報如下：

　　一、保密宣傳教育情況

　　我局開展多種形式的保密宣傳教育工作，不定期組織干職學(xué)習(xí)《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國保守國家秘密法實(shí)施辦法》、《計算機(jī)信息系統(tǒng)保密管理暫行規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)與保密宣傳資料，進(jìn)一步意識到新形勢下保密工作的重要性。

　　二、保密制度建設(shè)情況

　　為把保密工作規(guī)范化管理，確保計算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)的安全保密，我局建立了計算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)保密管理制度、上網(wǎng)信息保密審查審批制度、計算機(jī)單機(jī)保密管理制度、建立健全了計算機(jī)安全管理制度等一系列規(guī)章制度，進(jìn)一步保障了保密工作的順利開展。

　　三、保密要害部門及涉密人員的管理情況

　　我局保密工作要害部門部位共3處，選用專門負(fù)責(zé)人，并與保密領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂責(zé)任狀，要求定期上報工作狀態(tài)，不定期進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，工作人員的專業(yè)知識、工作效率、綜合素質(zhì)都得到了很大提高。

　　四、涉密載體與計算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)保密管理情況

　　載有涉密內(nèi)容的載體包括軟盤、U盤、光盤、移動硬盤必須按照系統(tǒng)制造廠所確定的操作規(guī)程安裝，所有入庫的盤帶目錄清單必須具有統(tǒng)一格式，如文件所有者，卷系列、號、文件名及其描述，作業(yè)或項(xiàng)目編號，建立目期及保存期限，盤帶出入庫必須有核準(zhǔn)手續(xù)并有完整記錄。

　　我局現(xiàn)有計算機(jī)7臺，涉密計算機(jī)3臺，堅決杜絕“一機(jī)兩用”，嚴(yán)防涉密計算機(jī)留下泄密隱患。對上網(wǎng)信息的保密管理堅持“誰上網(wǎng)誰負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格遵守國家的有關(guān)保密規(guī)章制度，凡對上網(wǎng)信息內(nèi)容進(jìn)行擴(kuò)充（更新）或提供網(wǎng)上信息服務(wù)為目的而采集的信息，必須征得領(lǐng)導(dǎo)同意方可上網(wǎng)發(fā)布，接到舉報或檢查發(fā)現(xiàn)上網(wǎng)有泄密情況時，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報，及時采取補(bǔ)報措施，刪除網(wǎng)上涉及國家秘密的信息，對違反此行為，泄露國家秘密的，依據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及其實(shí)施辦法進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任，并追究領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的行政責(zé)任。

　　為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的.漏洞，根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合20xx年xx月區(qū)審計局關(guān)于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行情況的審計處理意見，切實(shí)加強(qiáng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，提升財務(wù)會計核算水平，我局開展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:

　　一、組織開展情況

　　為使我局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實(shí)處，確保會計工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　確定了檢查的主要目標(biāo)，并要求各部門要以高度的責(zé)任心，緊緊圍繞會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達(dá)到100%，確保會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　二、自查情況

　　1、嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。

　　2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計制度的要求，并嚴(yán)格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無論大小，必須由經(jīng)手人填制，科室負(fù)責(zé)人證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責(zé)任，做到了相互制約，公開透明。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

　　3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。

　　4、加強(qiáng)了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。

　　5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。

　　6、不存在賬外設(shè)賬行為。

　　7、對兩個下屬單位財務(wù)內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。

　　三、整改情況

　　根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實(shí)施方案的要求，各單位對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查，個別單位xxxx年和xxxx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準(zhǔn)則的要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整改到位。

會計基礎(chǔ)工作自查報告12

**縣財政局：

　　根據(jù)師財會【20xx】3號文件有關(guān)通知要求，20xx年1月至12月，**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格按照＜云南省會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)（試行）＞，對近年來會計基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查�，F(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、單位基本情況

　　**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心為全額撥款事業(yè)單位，人員編制18人，截至20xx年5月9日實(shí)有人員18人，其中；在職人員18人，干部。職工18人。

　　二、會計機(jī)構(gòu)和會計人員配備情況

　　**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格遵守＜中華人民共和國會計法＞以及有關(guān)法律。法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機(jī)構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作�，F(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人２人，會計１人，出納１人。名會計人員均持有＜會計從業(yè)資格證＞，在會計工作中都能嚴(yán)格按照＜會計法＞的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。

　　三、會計核算工作情況

　　嚴(yán)格遵守＜中華人民共和國會計法＞。＜行政單位會計制度＞，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式。內(nèi)容。填制方法。審核程序；記帳憑證的內(nèi)容。填制方法�；疽蠹案e誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置。啟用。登記會計帳薄，會計帳薄的`結(jié)帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證。帳帳。帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整。核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，定期向財政等有關(guān)部門報送，并做到了數(shù)字真實(shí)。計算準(zhǔn)確。內(nèi)容完整。簽章手續(xù)齊全。

　　四、會計檔案管理情況

　　嚴(yán)格按照財政部。國家檔案局制定的<會計檔案管理辦法>管理會計憑證。會計帳薄。會計報表和其他會計資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專人負(fù)責(zé)會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱。銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

　　五、內(nèi)部會計管理制度建設(shè)方面

　　****鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)，為加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，保證會計工作規(guī)范有序進(jìn)行，近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財務(wù)會計管理的制度。規(guī)定。制定了**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心＜財務(wù)管理規(guī)定＞。< **鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行包干使用的規(guī)定（試行）>。制定并執(zhí)行＜**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心內(nèi)部會計管理制度＞，明確了會計工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理制度。并且對預(yù)算外資金的管理。經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)會計管理工作。

會計基礎(chǔ)工作自查報告13

　　根據(jù)xx證監(jiān)局《關(guān)于開展規(guī)范上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實(shí)加強(qiáng)新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，提升財務(wù)會計核算水平、提高財務(wù)信息披露質(zhì)量，公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項(xiàng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項(xiàng)活動時間為20xx年4月至10月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、10月為整改提高階段。

　　截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，并經(jīng)公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過�，F(xiàn)將本次專項(xiàng)活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報告如下：

　　一、專項(xiàng)活動組織與開展情況

　　(一)專項(xiàng)活動的組織

　　1、公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項(xiàng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的原則，實(shí)行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負(fù)責(zé)實(shí)施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負(fù)責(zé)本單位規(guī)范化的具體實(shí)施。

　　3、由財務(wù)部、審計部對公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作進(jìn)行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項(xiàng)活動的開展。

　　4、董事會審計委員會對自查工作進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。

　　(二)專項(xiàng)活動的開展

　　1、各獨(dú)立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，對《xx上市公司規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動調(diào)查表》所列的自查事項(xiàng)進(jìn)行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時難以解決的問題報告總部，經(jīng)確認(rèn)后統(tǒng)一整改。

　　2、自查自糾期間，審計委員會指派內(nèi)部審計部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關(guān)人員，對公司自查進(jìn)行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。

　　3、各獨(dú)立核算單位自查結(jié)束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。

　　4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結(jié)合公司實(shí)際情況對公司現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。使公司的規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作更有成效。

　　二、自查工作的內(nèi)容

　　依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對照《調(diào)查問卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財務(wù)管理和控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。

　　三、自查結(jié)果及整改措施

　　(一)財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

　　1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，設(shè)置會計機(jī)構(gòu)及財務(wù)人員。

　　2、公司按照國家《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會計工作負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會計工作負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。

　　3、公司對主管會計工作負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會計工作負(fù)責(zé)人、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營班子成員。

　　4、主管會計工作負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會計工作負(fù)責(zé)人，會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

　　5、公司依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求。現(xiàn)有財務(wù)會計人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格。

　　6、公司《財務(wù)管理制度》依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對會計人員的離職交接做了規(guī)定，會計人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。

　　7、會計人員的工作崗位實(shí)行有計劃地進(jìn)行輪換，但尚未形成書面制度。

　　整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計人員的工作崗位實(shí)行有計劃地輪換作出明確規(guī)定。

　　整改期限：20xx年7月10日前;

　　整改責(zé)任人：主管會計工作負(fù)責(zé)人。

　　8、公司重視會計人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請專家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓(xùn)等多形式對員工進(jìn)行培訓(xùn)，提升會計人員的專業(yè)素質(zhì)。

　　9、會計人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書面制度。

　　整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

　　整改期限：20xx年7月10日前;

　　整改責(zé)任人：主管會計工作負(fù)責(zé)人。

　　(二)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性

　　1、公司根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財務(wù)管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

　　2、采購業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷貨清單、商品驗(yàn)收單、進(jìn)價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。.

　　3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序編號，對一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時，采取分?jǐn)?shù)編號;“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡要說明;將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細(xì)科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　4、憑證的審核：為了保證會計信息的質(zhì)量，在記賬前由財務(wù)經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其項(xiàng)目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

　　5、公司各科目的明細(xì)賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。

　　6、公司使用用友NC財務(wù)系統(tǒng)，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。

　　7、公司單體財務(wù)報表是由系統(tǒng)自動生成，在編制單體財務(wù)報表前都與集團(tuán)內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進(jìn)行對賬。

　　8、公司每月編制合并報表，合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達(dá)成。

　　9、公司會計估計變更實(shí)際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。

　　整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。

　　整改期限：20xx年7月10日前;

　　整改責(zé)任人：主管會計工作負(fù)責(zé)人。

　　10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

　　整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計政策變更須履行的審批程序

　　出明確規(guī)定。

　　整改期限：20xx年7月10日前;

　　整改責(zé)任人：主管會計工作負(fù)責(zé)人。

　　(三)資金管理和控制情況

　　1、公司制定了資金管理的`相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財務(wù)部負(fù)責(zé)，財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批。對外投資、對外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。

　　2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不超越權(quán)限審批。

　　3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會計工作負(fù)責(zé)人、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。

　　4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設(shè)賬戶，財務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進(jìn)行賬務(wù)處理，出納人員均有核對收付款憑證。

　　6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。

　　7、公司財務(wù)印鑒有財務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，避免印鑒保管風(fēng)險。

　　8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，

　　9、個別子公司作廢票據(jù)能及時注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查。

　　(四)財務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況

　　1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂《財務(wù)管理制度》。公司的財務(wù)管理制度下設(shè)十三個章節(jié)，包括總則、財務(wù)會計工作、財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、成本費(fèi)用管理、財務(wù)報告與財務(wù)分析、會計電算化、股利政策、內(nèi)部審計、事務(wù)管理等內(nèi)容。同時制訂了有關(guān)費(fèi)用、收入、固定資產(chǎn)等十二項(xiàng)的內(nèi)控制度。公司財務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。

　　2、公司財務(wù)管理制度實(shí)行由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會批準(zhǔn)的分級審核制度。

　　3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財務(wù)管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務(wù)管理制度、會計政策執(zhí)行。

　　4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。

　　整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。

　　整改計劃：在20xx年7月10日前;

　　整改責(zé)任人：主管會計工作負(fù)責(zé)人。

　　(五)財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況

　　1、公司使用用友NC版財務(wù)軟件，模塊運(yùn)行正常，基本能滿足公司目前的運(yùn)營需要。

　　2、公司財務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護(hù)由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)，數(shù)據(jù)庫每周備份一次;系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專人負(fù)責(zé)維護(hù)，技術(shù)問題由用友公司負(fù)責(zé)處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機(jī)構(gòu)的維護(hù)人員不得泄漏公司財務(wù)信息。

　　3、公司對用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責(zé)與崗位進(jìn)行了設(shè)置。不屬于財務(wù)部門的人員無法訪問及獲取財務(wù)信息。

　　4、公司財務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進(jìn)行“反結(jié)賬”操作時需要履行向總部財務(wù)總監(jiān)申請及審批程序。

　　(六)母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

　　1、母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況

　　子公司財務(wù)經(jīng)理為子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人，子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司任命，其對母公司負(fù)責(zé);子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人的考核由子公司進(jìn)行初評，母公司財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)評，最終由母公司總裁確認(rèn)。

　　子公司其余財務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負(fù)責(zé)。母公司對子公司一般財務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)。

　　2、母公司對子公司的資金管理情況

　　子公司每日下班前須向母公司財務(wù)總監(jiān)報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運(yùn)營情況;由母公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求。

　　母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔(dān)保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準(zhǔn);母公司對子公司實(shí)行全面預(yù)算管理。

　　子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。

　　四、自查總結(jié)

　　通過此次專項(xiàng)活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務(wù)部門對公司存在的問題進(jìn)行了總結(jié)并認(rèn)真進(jìn)行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運(yùn)作水平，增強(qiáng)了公司財務(wù)人員對會計基礎(chǔ)工作的認(rèn)識，提高了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作運(yùn)行體制，形成促進(jìn)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制，提高公司規(guī)范運(yùn)作意識和治理水平。

會計基礎(chǔ)工作自查報告14

　　為加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計行為，提高會計信息質(zhì)量和水平，根據(jù)省市財政部門的安排，對照會財會[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會計基礎(chǔ)管理工作情況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就有關(guān)情況匯報如下：

　　一、提高認(rèn)識，搞好自查

　　通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會計法》，認(rèn)真執(zhí)行會計制度，夯實(shí)單位會計基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

　　二、明確目的，依法自查

　　我們在自查中嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保達(dá)到自查的目的。

　　三、認(rèn)真自查，突出重點(diǎn)

　　在自查中我們對照以下幾點(diǎn)，認(rèn)真進(jìn)行了自查。一是從事會計工作的'人員是否持有會計從業(yè)資格證書;二是會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;三是會計內(nèi)部控制制度是否健全;四是包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守;五是會計核算是否真實(shí)合法，信息披露和財務(wù)會計報告是否真實(shí)完善;六是是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

　　四、針對問題，認(rèn)真整改

　　(一)、財務(wù)收支執(zhí)行情況

　　在財務(wù)工作中，我單位嚴(yán)格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會計事項(xiàng)進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會計事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即體現(xiàn)實(shí)際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。

　　(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

　　根據(jù)自身工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出管理，授權(quán)審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行;

　　2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范各項(xiàng)資金的使用，提高資金使用效率;

　　3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施，控制經(jīng)費(fèi)支出，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

　　(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況

　　為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項(xiàng)財務(wù)、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致，另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。

　　通過自查，我單位還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作質(zhì)量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

會計基礎(chǔ)工作自查報告15

　　根據(jù)（20xx）12 號關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于20xx年10月27日—28 日，對公司的會計基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

　　一、會計基礎(chǔ)工作自查情況

　　1、內(nèi)部控制方面

　　此次自查內(nèi)容主要包括：資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理；采購業(yè)務(wù)的合同、驗(yàn)收及付款；存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類、折舊、報廢；工程項(xiàng)目的結(jié)算等。制定了《貨幣資金管理制度》，嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺賬；針對采購業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理，制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購管理細(xì)則》、《工程項(xiàng)目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、采購過程進(jìn)行有效管理控制，原（物）料、零件的品質(zhì)、價格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求，采購過程制度規(guī)范，透明，手續(xù)齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業(yè)務(wù)流程無差錯。存貨的.采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、安裝、折舊、報廢的制度規(guī)范，手續(xù)齊全。

　　工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范，流程清晰，無違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程項(xiàng)目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。

　　2、會計基礎(chǔ)規(guī)范方面

　　此次自查內(nèi)容主要包括：會計機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置、會計科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核；會計憑證的填制、審核、裝訂、保管；會計賬薄的核對、打印、裝訂；會計報表的編制、上報；財務(wù)信息化的管理制度、職責(zé)分工；會計檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔；會計監(jiān)督；資金和有價證券的管理等。

　　公司設(shè)有獨(dú)立的會計機(jī)構(gòu)—財務(wù)部，現(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人 1 人，會計 2 人，出納 1 人，各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》。嚴(yán)格按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目；嚴(yán)格審核原始憑證，票據(jù)真實(shí)，合法；會計憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致，每一筆會計憑證都有審核人簽名，會計憑證裝訂整齊妥善保管，未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象；會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會計賬薄并裝訂成冊；按會計制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會計報表，按規(guī)定時間報送財務(wù)快報和財務(wù)報表，并附報表分析。制定了《會計電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理辦法》，按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工；制定了《會計檔案管理辦法》，財務(wù)部設(shè)置了專門的檔案室，建立了會計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財務(wù)事項(xiàng)不存在不據(jù)實(shí)匯報的情況，會計人員對不合法、不完整的原始票據(jù)，堅決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報銷，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶2個，財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。

　　3、財務(wù)管理規(guī)范方面

　　此次自查內(nèi)容主要包括：資金安全管理；往來賬款管理；固定資產(chǎn)管理；成本費(fèi)用控制；賬銷案存資金管理等

　　嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計人員保管，未擅自開設(shè)銀行賬戶；定期對往來賬款進(jìn)行核對，按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備金；指定了專人對固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，按規(guī)定計提折舊，按集團(tuán)公司規(guī)定處置報廢固定資產(chǎn)；成本費(fèi)用開支審批手續(xù)齊全，核算規(guī)范，不存在人為列支成本費(fèi)用調(diào)節(jié)利潤的情況；設(shè)置了獨(dú)立的賬銷案存資產(chǎn)賬套，賬銷案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。

　　二、以前年度檢查整改情況

　　針對20xx年集團(tuán)公司會計基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項(xiàng)進(jìn)行了以下整改：

　　問題1：未制定本公司財務(wù)管理和規(guī)定，所有制度執(zhí)行參照**公司的制度和管理辦法。

　　整改情況：分階段制定完善了相關(guān)財務(wù)管理制度，分別于20xx年12月制定了6個管理制度（會計電算化崗位責(zé)任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程、企業(yè)會計政策、內(nèi)部審計制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制制度、應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法）；20xx年1月制定了1個管理制度（差旅費(fèi)管理規(guī)定）；20xx年3月制定了2個管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度）。

　　問題2：未建立檔案查閱登記簿。

　　整改情況：20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。

　　三、自查中發(fā)現(xiàn)的問題

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制規(guī)范方面

　　1、因本地供應(yīng)條件限制，合格供應(yīng)商的選擇有一定局限性。

　　2、采購流程須進(jìn)一步完善。

　　3、采購合同有的不規(guī)范。

　　4、有時生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗(yàn)收不及時，倉庫出入庫流程運(yùn)行不夠理想。

　�。ǘ⿻嫽A(chǔ)規(guī)范方面

　　1、雖已設(shè)置會計檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。

　　2、有少數(shù)憑證計數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。

　　3、由于會計人員少及能力的差異，會計崗位未實(shí)行定期輪換。