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（精品）關(guān)于財務管理自查報告
在現(xiàn)實生活中，我們都不可避免地要接觸到報告，要注意報告在寫作時具有一定的格式。在寫之前，可以先參考范文，以下是小編精心整理的關(guān)于財務管理自查報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
關(guān)于財務管理自查報告1
20××年，鄉(xiāng)財政財務管理工作在縣財政局的大力關(guān)心、指導及鄉(xiāng)黨委的正確領(lǐng)導下，我們根據(jù)上級財政部門的指導，按照南委目發(fā)(20××年)30號和南財發(fā)(20××年)80號文件要求，在崗位設置制度管理、財政業(yè)務管理、專項資金管理、債務管理、農(nóng)業(yè)政策性保險方面，嚴格按照上級部門要求，圓滿完成了全年工作目標任務，現(xiàn)將一年的財政財務管理工作自查情況報告下：
一、崗位設置制度管理
鄉(xiāng)財政所、會核中心兩塊牌子、一套人馬、合署辦公，并規(guī)范設置工作崗位，有規(guī)范化的辦公室兩間，檔案室一間，必要的辦公室設施齊備。嚴格按南人社發(fā)〔20xx〕35號規(guī)定執(zhí)行。沒有其他單位和部門借調(diào)借用財政所、會核中心人員的、沒有在編不在崗的。會計、出納分設，都是專職專崗。有預算、資金、票據(jù)、資產(chǎn)、檔案、財務管理、學習、考勤、內(nèi)部簽到制度。財政所、會核中心人員都按規(guī)定取得了《會計從業(yè)資格證》書，且都取得大專以上學歷的，積極參加會計在職繼續(xù)教育。
二、財政業(yè)務管理
在財政業(yè)務管理上，結(jié)合鄉(xiāng)的實際，建立完善預算收支管理、印章管理、資金監(jiān)管、村級財務管理等基礎(chǔ)工作制度。做到有章可循。賬簿設置齊全，原始憑證審核嚴格，核算及時，將獲得的原始憑證真實、準確的在金財網(wǎng)上的A++按月做賬。做到了賬表、帳證、賬賬相符�，F(xiàn)金日記賬日清月結(jié)。嚴格執(zhí)行收支兩條線及時足額將非稅收入繳入專戶。經(jīng)費支出從嚴控制，特別是三公經(jīng)費任何人和事不得超標，總量也比20xx年降低了20%，并納入了專門的`會計科目核算。現(xiàn)金使用沒有超范圍。沒有坐支，私存私方現(xiàn)金和白條抵庫現(xiàn)象發(fā)生。銀行結(jié)算包含了財務印章一枚、單位負責人印鑒兩枚、經(jīng)辦人員一枚。并各自分管，資金調(diào)度時，由財政所開出支票后，需到單位負責人(書記和鄉(xiāng)長兩處)加蓋印鑒后，才可以到銀行實現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)程序，相關(guān)信息也進入了單位負責人的手機短信提示。基本做到了銀行存款業(yè)務辦理實行復核、審批、經(jīng)辦三崗辦結(jié)制。按時報送會計報表、預決算、財務分析及工資增減變化等資料。并對財務檔案進行分類、歸集、歸檔。編制清冊。
三、專項資金管理
在專項資金管理上嚴格按照專項資金管理制度，沒有挪用、截留、擠占專項資金現(xiàn)象發(fā)生。20××年，我鄉(xiāng)共迎接上級部門對民政、財政扶貧、以工代賑、社保資金、亂發(fā)錢財物，小額擔保貸款等資金的抽查巡查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。相關(guān)項目建設有記錄，資料較完善，有專卷可查。特別是財政惠農(nóng)資金的兌現(xiàn)，所有涉農(nóng)補貼補助資金都是按規(guī)定申報、公示并通過一卡通直接兌付到戶。20××年我們共兌現(xiàn)糧食直補資金43.3萬元，惠及農(nóng)戶1795戶，良種補貼8.6萬元，惠及農(nóng)戶1034戶。沒有一例涉農(nóng)補貼農(nóng)戶信訪事件發(fā)生。
四、債務管理
在債務管理上，嚴格執(zhí)行鄉(xiāng)村債務管理規(guī)定，做到數(shù)據(jù)清楚，有據(jù)可查，20××年沒有新的債務發(fā)生，年初有償債計劃，償債措施明晰，并納入政府財務內(nèi)部管理制度。特別是我鄉(xiāng)今年因國家政策調(diào)整，全面關(guān)閉了小煤窯，里面涉及的農(nóng)戶的務工報酬、工傷處理，農(nóng)房賠償?shù)纫幌盗袉栴}全面平衡，沒有因債務發(fā)生大的上訪事件。
五、農(nóng)業(yè)政策性保險
在農(nóng)業(yè)政策性保險上，及時、準確報送政策性農(nóng)業(yè)保險統(tǒng)計和財務報表，種植業(yè)保險品種投保率在60%以上，養(yǎng)殖業(yè)保險品種投保率在85%以上，，沒有發(fā)生強制投保、代墊保費、抵扣補貼以及提高標準農(nóng)戶保費行為。理賠工作制度較為健。理賠結(jié)案到位率達100%，全面完成了縣級下達的20××年農(nóng)業(yè)政策性保險任務。
六、日常工作
年初有工作計劃，人員分工文件，工作做到心中有數(shù)，有的放矢。對于原始憑證、記賬憑證、賬簿都是按月整理裝訂和及時歸檔。一年一度的財政部門決算、固定資產(chǎn)的決算、財政總決算，預算、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政基本信息等報時間和質(zhì)量要求上報相關(guān)表格。對于財政資金、銀行存款、現(xiàn)金及指標隨時核對，做到心中有數(shù)。能靈活掌握和運用A++系統(tǒng)中的支出明細賬、往來明細賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，固定資產(chǎn)明細賬的處理辦法，建立資產(chǎn)登記管理臺，新建、購置及處置資金按規(guī)定程序處理，及時入賬核算，定期清理盤點。各項報表、工資調(diào)整以及其他資料報送及時上報有關(guān)部門。
在全年的工作中，為積極促進我鄉(xiāng)和諧發(fā)展而不懈努力，我們的工作得到了鄉(xiāng)級其他單位的好評和贊揚，沒有被紀檢、監(jiān)察、審計、財政部門通報和查處。沒有扣分情況發(fā)生。
關(guān)于財務管理自查報告2
學校認真組織干部、老師學習、傳達《培訓部、財政部關(guān)于進一步加強中學校財務管理工作的看法》，統(tǒng)一思想，明確要求。通過學習，充分熟識加強中學校財務管理工作的重要意義：加強中學校財務管理，提高培訓經(jīng)費使用效益，是落實科學發(fā)展觀、辦好人民滿足的培訓重要內(nèi)容，是促進基礎(chǔ)培訓持續(xù)健康進展的基本保證，是從源頭預防經(jīng)濟犯罪，避開國家財產(chǎn)損失的重要舉措。作為學校要切實加強領(lǐng)導，實行有效措施，確保學校財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。
學校依據(jù)財務管理自查通知的精神，對本校的財務管理工作開展了自查，具體匯報如下：
問題梳理：
經(jīng)過自查，學校目前不存在《看法》中列舉的私設“小金庫”、私分公款等嚴峻違紀違法行為;在日常財務、財產(chǎn)管理中也能做到責任明確，制度嚴格，留意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學校素養(yǎng)培訓活動的開展。
具體舉措：
一、嚴格收入管理。
學校全部收入全額繳入學校基本帳戶內(nèi)，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。學校全部收費項目和標準嚴格依據(jù)“一費制”及《明白收費卡》執(zhí)行，沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的'票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。代辦費和服務性項目在收費中嚴格依據(jù)同學、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。
二、嚴格支出管理。
學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出按實列支，不虛列虛報，決不允許以白條作為報銷憑證。學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采辦條件的，全部實施政府采辦。不符合政府采辦條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采辦。學校全部支出實行校長負責制，部門提出申請，校長統(tǒng)一審批，各負其責。重大經(jīng)費開支項目，嚴格執(zhí)行“三重一大”議事制度，由校領(lǐng)導班子集體爭辯打算。每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經(jīng)費使用狀況。學校財務人員具備從業(yè)資質(zhì)，人員之間權(quán)責明確，相互分別、相互制約、相互監(jiān)督。各類代辦費用按實際價格收取，如有結(jié)余準時清退，退費清單全部由家長統(tǒng)一簽收。
三、加強資產(chǎn)管理。
學校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度。每學期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產(chǎn)的安全。學校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過學校集體爭辯打算，按規(guī)定程序?qū)徟霂�。學校不從事任何風險性投資活動，避開國有資產(chǎn)的損失。今后，學校還將調(diào)整充實財產(chǎn)管理人員，使學校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。
以上，是學校財務管理工作的自查報告，提請培訓局計財科審核。感謝!
關(guān)于財務管理自查報告3
一、主動公開信息情況
今年以來，市財政地稅局認真落實市委政府要求，穩(wěn)步推進政府信息公開工作，截止11月底，在門戶網(wǎng)站上將涉及財政稅收的各項政策法規(guī)、國家大政方針、財政地稅工作動向以及辦稅流程事項都進行了公開。主動發(fā)布政府公開信息xx56條，其中在中國臺州門戶網(wǎng)站上發(fā)布各類信息345條。
1、按時公開市級部門預算和“三公”經(jīng)費預算。今年4月，在市人代會上進行上會審議的60個部門(包括下屬二級預算單位)全部公開本部門預算。各部門“三公經(jīng)費”預算分別隨同部門預算一并公開，并確保在10月底公開決算情況。三是督促指導縣(市、區(qū))開展預決算公開和“三公”經(jīng)費公開工作。全市9個縣(市、區(qū))都已開展財政總預算、部門預算、“三公”經(jīng)費預算公開。
20xx年，市級將進一步擴大部門預算上會接受審查及向社會公開的范圍，除按有關(guān)保密規(guī)定不宜公開其資金使用情況的部門外，所有使用財政撥款的部門均應公開本部門預算。同時，細化部門預算公開內(nèi)容，加大推進“三公”經(jīng)費公開力度，所有財政撥款安排的“三公”經(jīng)費都要詳細公開。督促指導縣(市、區(qū))深入開展預決算公開和“三公”經(jīng)費公開工作。
2、按時公開部門和縣市區(qū)年度部門決算。今年10月召開部門決算信息公開工作布置會，全面部署20xx年市級部門決算公開各項工作。要求20xx年10月24日前各部門上報部門決算公開內(nèi)容及表格，10月28日市局各歸口業(yè)務處室審核，各部門于10月31日統(tǒng)一在本單位門戶網(wǎng)站信息公開欄目進行公開。至11月10日，試點的61家部門已全部公開20xx年度部門決算信息。
20xx年臺州市所有縣(市、區(qū))都已完成了20xx年度的部門決算信息公開工作：其中市本級61部門共183家單位、椒江區(qū)43家單位、黃巖區(qū)除鄉(xiāng)鎮(zhèn)外所有195家預算單位、路橋區(qū)所有預算單位共193家單位、溫嶺市83部門共234家單位、玉環(huán)縣82家單位、臨海市xx0家單位、仙居縣7家單位、天臺縣110家單位、三門縣71家單位。
市本級、路橋區(qū)、溫嶺市、臨海市、天臺縣、三門縣部門支出功能分類科目公開到項級，財政撥款支出決算表分別按基本支出和項目支出公開(其中溫嶺市項目支出披露到具體項目名稱);椒江區(qū)、黃巖區(qū)、玉環(huán)縣、仙居縣部門支出功能分類科目公開到類級，財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開。
部門決算存在的問題：一是公開范圍有限。大部分縣市區(qū)沒有將全部預算單位的決算進行公開;部分縣市區(qū)支出功能分類科目公開到類級，財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開。二是帳表一致性的問題有待進一步提高。這是目前公開中遇到的最大也是最主要的問題，雖然一再要求單位按真實的會計報表做部門決算，但在實際工作中，仍然存在問題。今后各縣市區(qū)各單位將進一步公開決算數(shù)據(jù)，進一步增加公開的內(nèi)容和公開的形式。
3、納入集中采購目錄的項目全部按規(guī)定執(zhí)行了集中采購，采購組織程序公開透明、信息公開，接受公眾監(jiān)督。20xx年將繼續(xù)細化公開事項，逐步建立政府采購預算、執(zhí)行、結(jié)果全過程信息公開制度。
4、推進市屬國有企業(yè)財務相關(guān)信息公開，穩(wěn)步推進市屬國有企業(yè)資本經(jīng)營預算公開，20xx年將繼續(xù)推行此項工作，爭取早日進入公開事項。
二、信息公開工作存在的主要問題及改進措施
一是主動公開信息量還不夠，與社會公眾的要求還有一定差距。二是信息公開制度化和規(guī)范化有待進一步加強。
針對以上問題，我們將通過以下措施進行改進：
1、拓展政府信息公開形式。積極探索并實行各種方便群眾查閱、了解信息的公開方式。
2、統(tǒng)一認識，努力規(guī)范工作流程。將按照“公開為原則，不公開為例外”的總體要求，進一步梳理政府信息，及時提供，定期維護，確保政府信息公開工作能按照既定的工作流程有效運作，公眾能夠方便查詢。
3、逐步擴大公開內(nèi)容。對原有的政府信息公開目錄進行補充完善，保證公開信息的完整性和準確性。
4、加強學習和培訓，不斷提高政府信息公開工作的質(zhì)量和水平。
今后將進一步提高思想認識，加快改革、推進財稅網(wǎng)上辦公進程，促進財政地稅自身管理水平提高，適應形勢的需要，推進依法行政。
一、工作情況
1、組織清產(chǎn)核資，扎實做好了換屆及并村期間的結(jié)賬、報賬、并賬工作。今年4-6月份全縣進行村級區(qū)劃調(diào)整和村支“兩委”換屆，為做好換屆及并村期間的村級財務管理工作，我們按照縣委、縣政府的總體部署和上級主管部門的工作要求，從業(yè)務上進一步加強了換屆期間村級財務的管理，起草了專門文件，制定了村級財務管理工作應急預案，組建了3個督查組，定期和不定期地深入到各鄉(xiāng)村，督促指導各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時做好了凍賬、報賬、賬務移交、賬務處理、清產(chǎn)核資和財務并賬等工作，落實了村級報賬員和民主理財小組成員。組織鄉(xiāng)村干部和村民主理財小組成員20xx多人，對304個村級單位的資源、資產(chǎn)和資金狀況，逐一開展普查，逐村建立了資源、資產(chǎn)、資金臺賬，核實了資產(chǎn)、負債等相關(guān)明細賬。全縣共清理白條、欠條、借條等壓庫現(xiàn)金5213萬元，收回應收款11031筆金額436萬元，依法依規(guī)沖銷無法收回債權(quán)213筆金額63萬元，對暫時無力收回的債權(quán)業(yè)務實行掛賬2641筆842萬元，解款到銀行賬戶的現(xiàn)金2434萬元。到9月底止，191個合并村，完成財務并賬189個。
2、嚴格資金管理，全面推行了賬務、資金“雙代理”。
我縣自20xx年開展村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理工作試點，至20xx年底全面鋪開，20xx年全縣出臺了村帳代理管理辦法，將賬務、資金納入代理范圍，做到了“五個不變”，即資金所有權(quán)不變、使用權(quán)不變、獨立核算權(quán)不變、收益分配權(quán)不變、監(jiān)督權(quán)不變，實行了“八個統(tǒng)一”，即統(tǒng)一歸口管理、統(tǒng)一人員培訓、統(tǒng)一規(guī)章制度、統(tǒng)一賬證票據(jù)、統(tǒng)一記賬方法、統(tǒng)一賬務結(jié)審時間、統(tǒng)一會計檔案管理、統(tǒng)一工作考核。目前20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都成立了村帳代理中心，其中歸口經(jīng)管部門管理的18個，歸口財政部門管理的.2個（城關(guān)鎮(zhèn)和網(wǎng)嶺鎮(zhèn)）；304個村社除桃水鎮(zhèn)桃水村以外，都納入了代理范圍，有19個鄉(xiāng)鎮(zhèn)實行了賬務、資金、財務檔案“三代理”，進一步加大了賬務、資金監(jiān)管力度，確保村級資金安全、高效、有序運行和村級資產(chǎn)保值、增值。
3、加強財務審計，進一步強化了監(jiān)督職能。為加強對農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的審計監(jiān)督，維護農(nóng)村社會穩(wěn)定，確保審計質(zhì)量，我們主要從以下幾個方面進行探索：在時間上村級財務審計由過去三年一審變成了現(xiàn)在一年一審，同時輔以階段性審計和不定期審計；在形式上，由過去的財政、審計部門的外部審計為主變成了現(xiàn)在的經(jīng)管、村民主理財小組的內(nèi)部審計為主；在層級上，由過去的.縣、鄉(xiāng)兩級審計機構(gòu)開展審計變成現(xiàn)在的村民主理財小組在縣、鄉(xiāng)兩級農(nóng)村經(jīng)管部門的指導下開展審計。同時，擴大審計覆蓋面，拓寬了廣度；注重審計成果的充分運用，延伸了深度；增加了審計頻率，加大了密度。根據(jù)省市的統(tǒng)一部署，我縣于20xx年8月份開始，在全縣范圍內(nèi)開展第七屆村級組織任期財務清查和經(jīng)濟責任審計工作，共完成審計524個村，審計面達100%，審計資金總額53995萬元，追回違紀違法資金總額758.81萬元，涉及違紀人員27人，收回拖欠款846.7萬元，處理歷史遺留問題1684.3萬元�？h局根據(jù)要求，對群眾反映強烈的6個村開展了專項財務審計和清理整頓，共撤換村主要負責人8人，移交紀檢、司法機關(guān)處理6人，追回違紀違法資金236萬多元。群眾所反映的財務問題，包括財務問題上訪，都及時地進行了查處，沒有向縣委、縣政府和上級主管部門上交一起矛盾和問題，為第八屆村級組織換屆奠定了良好的基礎(chǔ)。
4、健全管理制度，切實抓好了村級財務管理規(guī)范化建設。在加強規(guī)范村級財務管理的同時，20xx年、20xx年我們選定了80個村作為村級財務管理規(guī)范化建設示范單位，并制訂下發(fā)了《XX縣村級財務規(guī)范化建設示范單位創(chuàng)建方案》和《XX縣農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化示范單位考評細則》，指導各示范村在硬件和軟件兩個方面加以規(guī)范。在硬件建設方面，做到了“四有”，即有一個固定的財務活動場所、有統(tǒng)一上墻的財務管理制度、有固定的標準格式的財務公開欄、有統(tǒng)一的財務檔案室。在軟件方面，一是規(guī)范了賬務處理程序，全面把好了結(jié)賬、報賬、審批和核算關(guān)，做到了報賬及時，手續(xù)規(guī)范齊全，賬證、賬賬、賬實、賬表、賬款“五相符”。二是完善了制度建設。代理中心制定了18項制度，村制定了6項財務管理制度，形成按制度辦事，以制度管人，保證各項工作有序開展。三是強化了財務監(jiān)督。落實了群眾監(jiān)督，強化民主理財和財務公開，要求全年有不少于四次的民主理財和財務公開活動，通過定期的民主理財和財務公開工作，保障村民對村級財務的參與權(quán)、知情權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)；落實了會計監(jiān)督，強化代理會計對村級財務收支憑證的審核，堅決防止內(nèi)容不真實、手續(xù)不完備的收支憑證入賬；落實了審計監(jiān)督，建立健全村級財務審計工作機制，強化村級財務審計，堅持內(nèi)部年審、離任必審和專項審計制度，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，嚴防違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生。四是加強了檔案管理。所有的村級財務檔案由代理中心統(tǒng)一整理立卷，裝訂成冊，分村保管，做到了有檔可查，群眾放心。
5、抓好財務公開，全面落實了群眾知情權(quán)。自20xx年起，縣委、縣政府對村務公開工作實行量化記分，統(tǒng)一考核，分類排隊，通過村務公開工作的考核，促使農(nóng)村財務公開走上了規(guī)范化、制度化軌道。今年，我們進一步完善了村級財務公開制度，指導各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站嚴格按照村級財務公開規(guī)范化要求，認真審核公開的內(nèi)容，督促和幫助村級組織將財務活動情況定期、如實的進行公布，接受村民監(jiān)督，財務公開率達到100%。一是公開內(nèi)容較為齊全。改變過去重形式輕內(nèi)容的做法，做到群眾最關(guān)注什么就公開什么，什么問題與群眾利益最直接就公開什么。并在公開的地點、時間、程序和制度方面加以規(guī)范，做到了公開的賬目真實完整，公開的內(nèi)容有檔可查，堅決杜絕了不公開、假公開現(xiàn)象，真正讓農(nóng)民群眾參與財務管理、監(jiān)督財務運行、知曉財務狀況。二是公開形式多種多樣。在公開形式上主要采取公開欄、黑板報、廣播、黨員會、村民代表會等形式，重點以公開欄為主。網(wǎng)嶺鎮(zhèn)里旺村率先建立了村級網(wǎng)絡平臺，用信息化手段促進村級財務公開透明。三是公開程序比較規(guī)范。改事后公開為事前、事中、事后全過程公開，對公開的內(nèi)容基本上能做到事前由村民主理財小組逐項審核，由村集體經(jīng)濟組織、村民主理財小組負責人和報帳員簽字，然后報鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核認可后再公開。
6、開展業(yè)務培訓，著力提升了農(nóng)村財務管理干部隊伍素質(zhì)。今年村級換屆，村級財務人員變動較大，為使村級報賬員盡快勝任工作，我們于9月20-27日分三期對全縣的村賬代理中心會計和村級報賬員進行了一次集中、全面的培訓，參訓人員360余人，同時配合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)對新任的村支主干和民主理財小組成員進行了財務知識培訓，參訓人員1200多人。通過培訓，有效提升了農(nóng)村財務管理干部的素質(zhì)，提高了基層財務人員的業(yè)務水平。
二、存在的問題
通過近幾年的村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理工作，我縣的村級財務管理工作，總體上有明顯提高，已逐步走上規(guī)范化軌道。但還存在一些問題，主要表現(xiàn)在：
1、隊伍不穩(wěn)定且業(yè)務素質(zhì)不高。一是隊伍不穩(wěn)定。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管人員在崗情況來看。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級原招工86人，實際在編在崗人員42人，在崗人員中目前從事經(jīng)管工作的僅21人，有一半人員被鄉(xiāng)鎮(zhèn)抽調(diào)到其他崗位工作。二是業(yè)務素質(zhì)不高。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管人員的學歷結(jié)構(gòu)來看，大專以上學歷的2人，中專學歷的22人，高中學歷的34人，初中學歷的11人。再看村社一級。村社報賬員304人中，初中以下的211人，占69.4%，高中文化的80人，占26.3%，中專文化以上的13人，占4.3%。鄉(xiāng)村財務人員的文化素質(zhì)和專業(yè)素質(zhì)不高，難以適應村級財務規(guī)范化建設的新形勢、新要求。
2、工作不平衡。我縣農(nóng)村財務管理工作，總體情況是比較好的，但少數(shù)村社還有不同程度的混亂現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在：一是收支管理漏洞較大。有的村主要負責人越俎代庖，收款、付款，自報、自批，村報賬員無現(xiàn)金經(jīng)手，如湖南坳鄉(xiāng)大瑞村支書收取村組、農(nóng)戶土地征收款不及時交帳，用于打牌賭博，攜款外逃至今未歸；有的開支無專人審批，手續(xù)不全；有的村支出無預算，開支無約束，一桌飯開支幾千元；個別村報賬員幾年無現(xiàn)金帳，造成現(xiàn)金短款。二是業(yè)務處理不規(guī)范。如白條、欠條、借條過多，會計科目不統(tǒng)一，且使用不恰當，帳簿憑證和收款收據(jù)使用不合規(guī)。三是明細帳設置不全且與總帳不符。部分村只設收支帳，不設固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資、往來資金明細賬，久而久之，造成農(nóng)業(yè)稅費尾欠等明細不清，與總賬不符。
3、管理手段落后。全縣20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村級財務代理中心，還是手工記帳，由于核算手段落后，造成工作效率低，做帳不及時，與會計發(fā)展方向和村級財務規(guī)范化建設的要求很不適應。
4、管理難度大。目前縣級只有兩人從事農(nóng)村財務管理工作，加上鄉(xiāng)鎮(zhèn)也不過20多人，要管好304個村的財務，任務重，難度大。如皇圖嶺、蓮塘坳兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，20多個村，每個村結(jié)一次賬、做一次賬就要一個季度，更不要說抽出時間去搞審計和其他工作。
5、管理體制不順。目前，全縣20個村帳代理中心304個村社，其中歸口經(jīng)管部門管理的18個271個村社，歸口財政部門管理的2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)33個村社。由于兩個部門主管，導致鄉(xiāng)鎮(zhèn)無所適從，業(yè)務指導無法到位，工作進展不平衡。
三、工作建議
1、加強農(nóng)村財務管理隊伍建設。農(nóng)村財務如何管，管得好壞，歸根到底是人的因素，所以培養(yǎng)高素質(zhì)的農(nóng)村財務管理隊伍尤為重要。為了促進此項工作的有效開展，要健全農(nóng)村財務工作機構(gòu)，加強隊伍建設，從現(xiàn)有高校畢業(yè)生中公開招考，選拔一批懂專業(yè)的人員充實到農(nóng)經(jīng)隊伍中來，解決后繼乏人的問題。要建立農(nóng)村財會人員培訓機制，安排培訓經(jīng)費，通過多種形式，重點抓好代理中心工作人員、村級報賬員、村級民主理財小組成員的業(yè)務和法規(guī)政策培訓，培訓后實行持證上崗，造就一支素質(zhì)高、能力強、富有進取精神和創(chuàng)新意識的農(nóng)經(jīng)管理隊伍。
2、不斷創(chuàng)新農(nóng)村財務管理內(nèi)容。為適應農(nóng)村財務管理工作的新變化、新要求，必須強力推行村級賬務、資金、經(jīng)濟合同、會計檔案“四代理”，同時要實行組級財務村社代理。
3、著力構(gòu)建電算化管理平臺。過去村級會計一把算盤走天下的時代已一去不復返。以計算機為主體設施的現(xiàn)代化辦公已臻成熟。應與時俱進，抓住機遇，按照財政部、農(nóng)業(yè)部的要求，相應地配備現(xiàn)代化辦公用具，實行農(nóng)村財務電算化管理，搭建縣、鄉(xiāng)、村信息網(wǎng)絡平臺，全面實現(xiàn)農(nóng)村財務信XX縣、鄉(xiāng)兩級網(wǎng)絡化管理，不斷規(guī)范村級財務管理，提高工作效率
4、強化村級財務審計。進一步建立健全村級財務審計工作機制，縣經(jīng)管部門成立村級財務審計股，配備專門的審計編制和人員，審計經(jīng)費列入同級財政預算，鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站組建村級財務審計組，保證必要的審計人員和工作經(jīng)費，確保農(nóng)村集體經(jīng)濟審計職責的落實。通過審計工作的經(jīng)常化、制度化和具體化，及時如實地對農(nóng)村財務管理工作的現(xiàn)狀“診斷把脈”，對癥下藥，做到藥到病除。
5、建立健全統(tǒng)一的管理體制。為避免村級財務管理上的“雙駕馬車”所造成的業(yè)務指導難以協(xié)調(diào)、管理措施難以落實、管理責任難以到位，必須實行“一個漏斗向下”的部門管理體制。
關(guān)于財務管理自查報告4
根據(jù)晉農(nóng)辦經(jīng)發(fā)〔20xx〕31號《關(guān)于開展農(nóng)民負擔、農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化大檢查和農(nóng)民專業(yè)合作社、土地流轉(zhuǎn)大調(diào)查的通知》精神。我中心緊接著將上述《通知》以黎農(nóng)經(jīng)〔20xx〕12號文件轉(zhuǎn)發(fā)給全縣各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站，并迅速召開了全縣九個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理站站長會議，研究部署安排了這次大檢查大調(diào)查(以下簡稱“兩查”)工作具體實施的時間、方法、步驟、要求，會后各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站積極組建成立“兩查”工作領(lǐng)導機構(gòu)，抽調(diào)得力人員組成檢查小組，同時縣農(nóng)經(jīng)管理中心組織相關(guān)股室成立檢查小組，采取鄉(xiāng)鎮(zhèn)逐村普查，縣級抽查的自查方法，于6月10日開始到20日結(jié)束，為期10天的“兩查”自查工作�，F(xiàn)將其中的農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化大檢查工作自查情況報告如下：
一、財務管理的概況
全縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，250個村級集體經(jīng)濟組織核算管理單位。9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別于20xx年、20xx年都成立了農(nóng)村會計服務中心，所涉及的250個村級集體經(jīng)濟組織管理單位隨之也都實行了農(nóng)村會計委托代理制。村級“三資”管理等一切經(jīng)濟活動的全過程都在中心的監(jiān)督下運作，目前運行質(zhì)量良好，充分顯示出了它一定的優(yōu)勢，達到了預期的效果，從根本上解決了農(nóng)村集體經(jīng)濟財務管理工作始終得不到解決的前清后亂，理不清、算不完的“斷頭帳”、“包包帳”、“糊涂帳”。明顯遏制了以前因農(nóng)村集體財務管理混亂導致上訪告狀案件時常發(fā)生，農(nóng)村社會經(jīng)濟秩序相對和諧穩(wěn)定。
二、財務規(guī)范化管理自查情況
(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心建設情況
全縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心，隸屬政府下設機構(gòu)。各中心設中心主任1人，大都是農(nóng)經(jīng)站站長兼任，共有工作人員32人，平均每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)3.5人，其中主管業(yè)務會計19人、出納9人、電腦操作員4人、每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心都有固定而單獨的辦公場所，全部實現(xiàn)了“五有三統(tǒng)一”。即：有場所、有牌子、有人員、有制度、有電腦、統(tǒng)一機構(gòu)名稱、統(tǒng)一佩戴上崗證、統(tǒng)一使用審批單。會計核算全部實現(xiàn)了電算化，所有經(jīng)濟業(yè)務基本能夠?qū)崿F(xiàn)了手工登記帳簿和網(wǎng)上錄入雙重管理的要求。建立健全了工作崗位責任制度，貨幣資金管理制度，集體資金收支、審批、予決算、財務公開、會計委托代理規(guī)范化流程等各項管理制度。村級銀行賬戶設置除個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)個別村因撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)所致原開戶銀行(信用社)不便辦理業(yè)務和因有歷史貸款問題影響正常開展業(yè)務的村，實行中心總戶代理外，其余90%以上的村級銀行賬戶仍啟用原銀行(信用社)賬戶，并正在逐步推行“村級財務章”和“服務中心財務章”、村級組織法人手章和服務中心主任手章，雙印簽管理制度。
(二)村級管理情況
全縣250個村級經(jīng)濟管理單位全部建立了民主理財小組，基本能夠正常按要求工作，發(fā)揮出了一定的積極作用。電算化網(wǎng)絡管理覆蓋了全縣70%左右的村，有30%的村是邊遠山區(qū)。250個村全部實行了財務公開，在原實行固定場所實行公開欄公示的基礎(chǔ)上，去年在縣紀委、縣農(nóng)廉辦的協(xié)同支持下，在縣政務大廳設立了農(nóng)廉信息網(wǎng)服務窗口，同時各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)充分利用電算化網(wǎng)絡信息覆蓋面廣的優(yōu)勢，專設了“三資”等財務管理情況公示窗口，拓寬了公開渠道，增加了農(nóng)村集體財務公開透明度，今年針對農(nóng)村網(wǎng)絡信息員存在的不懂操作技術(shù)，難以發(fā)揮作用的問題，縣農(nóng)廉辦、農(nóng)經(jīng)管理中心、聯(lián)合舉辦了一期全縣農(nóng)村范圍的專題培訓會，使農(nóng)村集體財務公開工作更加扎實有效，基本做到了網(wǎng)上隨時公開，固定場所，半年一公開，全年兩公開。建立健全了相應的各種管理規(guī)章制度，在“三資”清查工作過程中制度建設的基礎(chǔ)上，縣農(nóng)經(jīng)管理中心又以〔20xx〕8號和〔20xx〕13號文件，將統(tǒng)一制訂的農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源清查制度、臺賬、合同管理、工程招投標、專項資金管理、轉(zhuǎn)移性資金管理、會計票據(jù)、財務檔案管理等各項管理制度印發(fā)給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站，要求具體認真貫徹落實，逐項落實到村，做到制度公示規(guī)范上墻。讓制度“管錢”、“管事”、“管人”，使我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟財務管理工作不斷規(guī)范、不斷完善。
三、財務審計監(jiān)督管理工作開展情況
為強化農(nóng)村集體財務規(guī)范管理，充分發(fā)揮審計監(jiān)管作用，縣農(nóng)經(jīng)管理中心先后印發(fā)了〔20xx〕9號〔20xx〕27號《關(guān)于開展農(nóng)村集體三資管理審計實施方案》和《關(guān)于開展村級干部任期和離任審計工作通知》兩個相關(guān)文件，使我縣農(nóng)村集體財務審計監(jiān)管工作規(guī)范、有序有效開展。截止檢查之日，共完成審計單位146個，占全縣村數(shù)的58%，審計資金總額9863萬元，審計出違紀單位63個，違紀金額510萬元，其中，不合理開支100萬元，違規(guī)票據(jù)報賬支款93萬元，庫存現(xiàn)金超限32萬元，大額現(xiàn)金結(jié)算款65萬元，坐支款50萬元，其它違紀違規(guī)金額30萬元，構(gòu)成挪用侵占集體資產(chǎn)犯罪行為40萬元。涉及村主要干部5人，財務管理人員5人，受到黨紀政紀處分8人，移送司法機關(guān)處理的2人。
四、財務管理培訓情況
截止目前，縣鄉(xiāng)兩級共組織舉辦不同類型農(nóng)村集體經(jīng)濟會計知識，政策法規(guī)，電算化等管理知識培訓會(班)35期，接受專業(yè)知識教育的人數(shù)達20xx人次，通過開展培訓教育，使全縣農(nóng)村經(jīng)營管理干部的管理素質(zhì)明顯提高，農(nóng)村財務規(guī)范化管理明顯加強。
五、存在問題
(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心工作職能與人員配置關(guān)系不協(xié)調(diào)。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心主要承擔著全縣農(nóng)村集體“三項管理一項指導”的具體工作，即農(nóng)村集體經(jīng)濟財務管理、農(nóng)民負擔監(jiān)督管理、農(nóng)村土地承包管理和農(nóng)民專業(yè)合作社指導，實屬政府行為。但中心人員，除中心主任1人是在編人員，其余人員90%以上是當時聘用人員，在一無正式勞動工作關(guān)系，二無經(jīng)濟待遇的情況下，很難勝任、做好這些工作。直接影響著農(nóng)村會計服務中心的建設，影響著整個農(nóng)村集體經(jīng)濟財務管理規(guī)范化建設。
(二)村級管理制度不健全，落實不夠到位
各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村在制定制度上各有不同，有的缺少這方面，有的缺少那方面，都是有選擇性地制定的，總體衡量不夠全面、不夠具體，大部分村缺少工程招投標制度，專項資金、轉(zhuǎn)移性資金、土地補償費資金方面的管理制度，盡管制定有，也是大框粗條，不夠詳細，在具體執(zhí)行過程中，難免出現(xiàn)漏洞，且存在主觀意斷、有章不循現(xiàn)象，透明度不高，制度上墻公示做的不夠。
(三)審計監(jiān)督工作進展緩慢，工作不夠規(guī)范。
這個問題主要有兩個方面，其一是縣鄉(xiāng)兩級行使審計工作人員，沒有有效的工作證件和必要的工作經(jīng)費;其二個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于缺編空員，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心人員是聘用臨時人員，對于行使這項政策性強，工作關(guān)系比較復雜的工作有諸多困難，很難開展完成好這項工作，一定程度上影響著我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟審計監(jiān)督工作的正常開展。
(四)財務公開不及時，不夠全面。
主要體現(xiàn)在農(nóng)民關(guān)心的焦點、熱點、專項專題的公開方面，如：糧食直補、退耕還林、社會保障、土地補償、“一事一議”等強農(nóng)惠農(nóng)專項資金，以及村級項目建設資金的到位、發(fā)放、使用情況的公開。
(五)民主理財小組形同虛設。
個別村級民主理財小組工作人員對工作存有不負責態(tài)度，敷衍了事，只是象征性的簽字、蓋章，且有代簽、代蓋現(xiàn)象，監(jiān)督只是走過程，流于形式。同時也反映出理財小組成員文化水平低，理解執(zhí)行政策法規(guī)能力有限，只能馬虎應付，不能真正發(fā)揮其應有的監(jiān)督管理作用。
(六)財務會計使用票據(jù)不規(guī)范。
一是原始票據(jù)不規(guī)范，有白條、普通票據(jù)進賬;二是自制憑證不規(guī)范，記賬憑證、支出審批單、相應的憑證封面大小不一，全縣沒有做到統(tǒng)一規(guī)范。
(七)財務檔案管理不嚴謹，欠規(guī)范
一方面是受辦公場所的.限制，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)有專柜無專室;另一方面檔案資料造冊登記不規(guī)范，資料不健全，沒有明確的檔案管理人員。
六、整改措施及建議
(一)、加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心工作人員和村級行使經(jīng)營管理的主要干部、專業(yè)會計(報賬員)的政策法規(guī)專業(yè)技術(shù)的教育培訓，縣農(nóng)經(jīng)管理中心現(xiàn)已擬定出了教育培訓方案，同時也得到了有關(guān)領(lǐng)導的支持批示，準備在7月份具體實施。
(二)、加強鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村兩級服務、管理組織的機構(gòu)、制度建設，采取缺什么、補什么，有什么規(guī)范什么完善什么的整改辦法。
(三)、加大審計監(jiān)管力度，全面提升審計質(zhì)量。
一方面要克服困難，努力工作，贏得上級領(lǐng)導的認可，給予各方面的支持;近期由縣農(nóng)經(jīng)管理中心具體制定縣分管領(lǐng)導同意通過以縣人民政府文件印發(fā)《關(guān)于對全縣農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務管理開展審計實施方案的通知》，這樣必將對我縣的農(nóng)審工作有一個極大的推動作用。另一方面拓展審計范圍，延伸審計內(nèi)容，實行從經(jīng)濟管理的全過程到各個具體管理環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督。
(四)、建議相關(guān)部門理順解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心工作職能與工作人員關(guān)系不協(xié)調(diào)出現(xiàn)的，工作無正常辦公經(jīng)費，工作人員無勞動關(guān)系，無經(jīng)濟待遇保障等問題。
(五)、建議上級業(yè)務主管部門盡快辦理審計人員審計工作證件。制定出臺一個能夠解決審計工作經(jīng)費，保障農(nóng)審工作正常開展具有實質(zhì)性、可操作性、統(tǒng)一規(guī)范的文件。
總之，農(nóng)村集體經(jīng)濟財務管理工作，關(guān)聯(lián)農(nóng)村黨風廉政建設，農(nóng)村和諧穩(wěn)定，農(nóng)民增收，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的一項非常重要工作，因此我們通過這次大檢查，對好的工作管理辦法，取得的成績繼續(xù)鞏固發(fā)揚，對檢查暴露出的問題和不足，要認真查找分析問題的根源，采取有效措施，對癥下藥，徹底整改，爭取在最短時間內(nèi)，使我縣的農(nóng)村財務管理工作更加規(guī)范，再上一個新的臺階。
關(guān)于財務管理自查報告5
為切實加強我鄉(xiāng)村級財務管理工作，進一步規(guī)范村級“三資”管理，落實農(nóng)村基層組織黨風廉政建設，維護農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定，確保村級換屆選舉工作順利進行，根據(jù)《渝水區(qū)人民政府辦公室關(guān)于開展村級財務檢查工作的實施意見》（渝府辦發(fā)［20xx］63號）文件精神要求，在全鄉(xiāng)開展了一次村級財務清查工作，現(xiàn)在工作情況總結(jié)如下：
一、高度重視
我鄉(xiāng)黨委、政府充分認識到開展此次清查工作的重要性和緊迫性，由紀委牽頭農(nóng)經(jīng)站、財政所，抽調(diào)8名精干人員成立了村級財務清查專項小組，由鄉(xiāng)紀委書記李華萍同志擔任組長。班子會議專題研究制定清查工作方案。清查工作總共分為動員部署階段、集中檢查階段及整改階段。
二、全面清查
�。ㄒ唬┣宀閷ο螅捍舜未寮壺攧涨宀閷ο鬄槿l(xiāng)9個村委會。
�。ǘ┣宀榉秶�20xx年以來村級集體經(jīng)濟組織“三資”管理及財務收支情況，對群眾反映問題強烈和在審計過程中發(fā)現(xiàn)問題的，可根據(jù)具體情況進行追溯和延伸。
�。ㄈ┣宀閮�(nèi)容：
1、20xx年以來的財務收支情況。主要審查：村級收入是否及時足額入帳；各項費用支出是否真實合法，有無侵占、挪用、私分集體資金和私設“帳外帳”或“小金庫”的情況。
2、專項資金管理情況。主要審查：上級劃撥或接受社會捐贈的資金和物資的管理、使用情況；村級工程建設項目承包結(jié)算及資金財務管理情況；發(fā)放到戶的各項補貼資金和物資等的管理、發(fā)放、使用情況。
3、現(xiàn)金管理情況。主要審查：備用現(xiàn)金根據(jù)規(guī)定支出結(jié)算，余額結(jié)存入專戶情況；資金坐收坐支使用情況；按時報賬結(jié)算情況。
4、票據(jù)憑證規(guī)范情況。主要審查：收款統(tǒng)一使用省財政廳監(jiān)制的《專用收據(jù)》及《專用收據(jù)》領(lǐng)銷情況；原始發(fā)票要求內(nèi)容完整、清晰、手續(xù)齊備情況；經(jīng)費支出入賬和使用白條抵庫情況。
5、集體資產(chǎn)、資源的增減變動情況。主要審查：集體資產(chǎn)、資源變動處臵是否經(jīng)合法程序；集體資產(chǎn)對外承包租賃、資產(chǎn)帳物相符情況；在建工程項目的'資金來源和實際支出，以及資金往來情況；落實各類財產(chǎn)保管責任和備案情況。
6、村集體資金資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況。主要審查：對相關(guān)制度和政策的執(zhí)行情況，特別是財務審批和惠農(nóng)政策執(zhí)行情況。
三、嚴格審計
工作小組成員對清查出的數(shù)據(jù)認真檢查審計，確保各項數(shù)據(jù)的真實準確。
四、責令整改
1、財務制度不完善。有的村財務管理制度與現(xiàn)行實際情況不適應、不配套，出現(xiàn)脫節(jié)，缺乏資金收入、使用及效益措施，導致村級財務管理制度不夠完善、健全、規(guī)范，接受群眾監(jiān)督乏力。
2、賬薄設臵不規(guī)范。一些村會計各自為陣，會計科目隨意設臵，記帳方法不統(tǒng)一，有些村資金來源、資金占用和專項支出等項目記錄不全，導致不能進行規(guī)范的賬務處理和全面反映本村的財務活動狀況，也不利于財務公開和財務監(jiān)督。
3、會計手續(xù)不齊全。有的村財務原始憑證不規(guī)范，無經(jīng)手人，無人，無事由，無審批人簽字。一些出納收付款后不及時記賬，僅憑腦子記憶，甚至憑印象自制憑證，盤點庫存時，現(xiàn)金不是多就是少。
4、憑證審核不嚴格。財務開支本應由分管領(lǐng)導“一支筆”審批，而有的村支書簽、主任也簽，簽批不問清紅皂白，來者不拒，明知超標準或開支范圍不合規(guī)，因怕得罪人，故意大開“綠燈”。
5、財務收支無預算。有相當部分村年初資金收支無計劃，往往是有錢亂花，無錢借花，拆東墻補西墻，寅吃卯糧，結(jié)果是年終決算一片“紅”。
6、會計檔案不健全。許多村根本沒有村級檔案室，會計檔案資料無法集中管理，會計資料只好長期放于會計或出納家中。一些會計人員不按規(guī)定裝訂發(fā)票，年終將帳本和單據(jù)用報紙一包，隨便亂丟。換屆后干部變動時不辦理移交手續(xù)，各管各的“包包賬”，造成賬簿和憑證丟失、鼠咬、蟲蝕和霉爛。
7、資金使用不合法。有的請客送禮，有的公款旅游，有的濫發(fā)實物、補貼、資金，甚至還存在著干部挪用、侵占公款的現(xiàn)象。特別是一些經(jīng)濟狀況較差或較好的村，問題尤為突出，支出結(jié)構(gòu)既不合理也不合法。
8、會計隊伍不穩(wěn)定。有的財會人員工作一段時間后選為村干部，有的不愿掛個會計把自己捆在家里，而外出打工不愿從事會計工作。加之村會計一般隨主要干部變動而變動，一任書記，一任會計，變更頻繁。且相當一部分村財務會員文化水平低，知識面窄，業(yè)務素質(zhì)差，缺乏科學的財務管理知識和綜合分析核算能力，因而在實際操作中漏洞百出，難以起到監(jiān)督管理財務的作用。
關(guān)于財務管理自查報告6
學校認真組織干部、教師學習、傳達《教育部、財政部關(guān)于進一步加強中小學財務管理工作的意見》，統(tǒng)一思想，明確要求。通過學習，充分認識加強中小學財務管理工作的重要意義：
加強中小學財務管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實科學發(fā)展觀、辦好人民滿意的`教育重要內(nèi)容，是促進基礎(chǔ)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證，是從源頭預防經(jīng)濟犯罪，避免國家財產(chǎn)損失的重要舉措。作為學校要切實加強領(lǐng)導，采取有效措施，確保學校財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。
學校根據(jù)財務管理自查通知的精神，對本校的財務管理工作開展了自查，具體措施如下具體舉措：
一、嚴格收入管理。
學校所有收入全額繳入學校基本帳戶內(nèi)，嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。學校所有收費項目和標準嚴格按照一費制及《明白收費卡》執(zhí)行，沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。
二、嚴格支出管理。
學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出按實列支，不虛列虛報，決不允許以白條作為報銷憑證。學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。學校所有支出實行校長負責制，提出申請，校長統(tǒng)一審批，各負其責。重大經(jīng)費開支項目，嚴格執(zhí)行三重一大議事制度，由校領(lǐng)導班子集體討論決定。每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經(jīng)費使用情況。各類代收費用按實際價格收取，如有結(jié)余及時清退，退費清單全部由家長統(tǒng)一簽收。
三、加強資產(chǎn)管理。
學校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度。每學期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產(chǎn)的安全。學校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過學校集體研究決定，按規(guī)定程序?qū)徟霂�。今后，學校還將調(diào)整充實財產(chǎn)管理人員，使學校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。
關(guān)于財務管理自查報告7
為貫徹無為縣培訓局無教計[20xx]279號文件《關(guān)于開展對全縣義務培訓階段中學校公用經(jīng)費支出》和中心校會議的精神，我校馬上對20xx～20xx學年度第二學期及20xx～20xx學年度第一學期財務管理狀況，進行了認真的專項檢查，現(xiàn)將檢查狀況報告如下：
一、領(lǐng)導高度重視，財務人員工作認真
1、學校沒有特地的財務辦公室，由一名老師兼職，任財務報賬員，財務資料柜1個。
2、校長經(jīng)常詢問財務運行狀況和聽取財務工作匯報，準時調(diào)整財務支出。
3、財務報賬員認真地學習專業(yè)理論學識，虛心地請教有閱歷的特地財務人員，能依據(jù)《中小財務制度》的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬，會計科目使用合理，平常報表精確、準時，數(shù)據(jù)真實。
4、財務人員能對當天發(fā)生的業(yè)務，當天登記入賬，現(xiàn)金和存款日記帳做到日清日結(jié)。并依據(jù)各項資金的性質(zhì)，嚴格做到�？顚Ｓ�。
二、強化學校收費行為的管理
1、嚴格執(zhí)行“一證、兩公開、三統(tǒng)一”的收費管理制度。一證，學校憑物價部門的《中學校收費許可證》收費;兩公開，公開收費項目，公開收費標準，每學期開學報名時將培訓局發(fā)的'《學校收費項目及標準一覽表》張貼于校門口，接受師生和同學家長的監(jiān)督;三統(tǒng)一，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過學校自查，未發(fā)覺獨立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象。
2、認真落實貧困生減免款及退費工作。每學期開學時將貧困生名單張貼于學校公示欄內(nèi)，不收其書本費。
三、加強有限資金的管理，保證學校正常運行
1、每季度將收取的資金準時全額存入核算中心的賬戶上。堅決杜絕坐收坐支，嚴格執(zhí)行了“收支兩條線”。
2、每學期開學初制定財務工作方案，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力氣，加大培訓教學的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余�！�
3、學校成立了理財小組，定期檢驗監(jiān)督財務運行狀況，大項支出經(jīng)校委會爭辯打算。
四、加大固定資產(chǎn)管理工作力度
1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。
2、全部固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記精確無誤，沒有造成固定資產(chǎn)流失。
此次自查工作中學校領(lǐng)導高度重視，以《無為縣義務培訓階段中學校公用經(jīng)費開支狀況抽查表》為依據(jù)進行全面自查，通過自查工作的開展充分熟識到財務管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強化經(jīng)費監(jiān)督，深化服務，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。
關(guān)于財務管理自查報告8
我們xx鎮(zhèn)共有28個行政村，未合并4個村，實行村級財務單獨核算的32個村，根據(jù)灌委農(nóng)〔20xx〕26號文件精神，現(xiàn)將我鎮(zhèn)農(nóng)村財務管理自查自糾工作回報如下：
一、加強農(nóng)村財務管理，促進村級財務健康發(fā)展。
農(nóng)村財務是關(guān)系農(nóng)村社會穩(wěn)定、發(fā)展的大局；是落實黨在農(nóng)村各項方針、政策的保證；是我們農(nóng)經(jīng)人員最基礎(chǔ)的工作職責。為此，我們xx鎮(zhèn)自鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并以來，先后出臺了《xx鎮(zhèn)村級集體經(jīng)濟組織財務管理制度》的'通知，以四政發(fā)46號文件形式下發(fā)到各個行政村、鎮(zhèn)直機關(guān)單位，并已通過以會代訓形式進行10次以上學習、討論。通過制度落實情況看，xx鎮(zhèn)村級財務基本走上規(guī)范化、制度化、上軌道、上水平。統(tǒng)一實行村賬鎮(zhèn)管，全部電腦記賬，保證村級組織會計核算財務管理自主權(quán)，統(tǒng)一實行一支筆審批。超過2000元需集體研究，報鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核，分管領(lǐng)導審批，方可入賬。統(tǒng)一實行民主理財，每筆業(yè)務經(jīng)民主理財小組審核簽字后，才能報賬，增加透明度，嚴禁吃喝招待等非生產(chǎn)性開支。
二、加強審計監(jiān)督，增加村級財務透明度
我們xx鎮(zhèn)成立了農(nóng)村財務審計機構(gòu)，配備了專門的審計人員，今年已審計了4個村的干部離任財務，去年年終將全鎮(zhèn)各村的財務通通審了一遍，形成審計4篇。從審計情況看，大部分村債權(quán)債務明白，非生產(chǎn)性開支壓縮非常到位，各村有固定的財務公布欄，能按時公布財務收支。但也存在以下幾點問題：
1、河南片存在庫存現(xiàn)金數(shù)額過大，其原因是歷年計劃生育墊支款未進賬。
2、控制舉債，防債高彈，確須舉債的一律按四政發(fā)〔20xx〕46號文件精神執(zhí)行。
三、完善會計人員持證上崗，加強民主理財監(jiān)管力度。
我鎮(zhèn)共有32個村會計，其中有上崗證的25名，沒有上崗證的7名，會計新手3名，共有民主理財小組32個，民主理財小組成員xx名，加強各村民主理財小組成員的培訓，讓他們熟悉村級財務制度相關(guān)內(nèi)容，真正起到民主理財?shù)淖饔谩?/p>
關(guān)于財務管理自查報告9
為了進一步加強學校財務管理，規(guī)范財務行為，提高財經(jīng)使用效益，完善財務監(jiān)督，充分發(fā)揮財務工作在學校培訓教學工作中的重要作用，促進學校工作能更好更快地開展。依據(jù)上級要求，我校成立了財務自查自糾領(lǐng)導小組，在本校內(nèi)開展了財務自查自糾活動，具體做法如下:
(一)動員部署
1、制定實施方案，學校成立了自查自糾領(lǐng)導小組 ，召開“財務規(guī)范化檢查”活動會議。會議爭辯“財務規(guī)范化管理”活動的開展，做到責任到人，明確要求。
2、宣揚發(fā)動。完小校長組織領(lǐng)導小組成員認真學習中心校關(guān)于“財金管理制度”的有關(guān)文件精神，開展以“財務規(guī)范化檢查”為主題的專題會，使每個小組成員明確“財務規(guī)范化檢查”活動的目的、意義、內(nèi)容和要求，提高思想熟識，積極自覺地參與活動。
(二)組織實施
1、自查自糾。學校認真對比中心校財務工作會議要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。
2、重點整改。學校依據(jù)督導檢查的結(jié)果，針對還存在的問題，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際問題。
(三)分析總結(jié)
依據(jù)上級規(guī)定，學校按要求通過深化自查，學校財務管理均依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，做到了收入、支出全部納入中心校統(tǒng)一核算，沒有侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，更未設任何形式的“小金庫”。具體體現(xiàn)如下:
1、依據(jù)上級財務管理的有關(guān)政策和法規(guī)，學校有嚴格的財務及財產(chǎn)管理制度，并做到了責任到人，落實到位，沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。
2、收費方面，除依據(jù)上級規(guī)定的最的'低標準:收取學前班同學每人每學期200元的保育費外，對“九義”培訓的同學，不但沒有收過任何費用，而且還將國家下?lián)艿摹叭庖谎a”中的文具費準時、足額的發(fā)放到每個同學手中。
2、嚴格依據(jù)財政局、培訓局的有關(guān)要求和學校實際進行了學校收支預算，因?qū)W校必要而購置或使用的，都要通過校委會打算并報請中心校 領(lǐng)導審查通過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、結(jié)算表及相關(guān)材料。
4、嚴格執(zhí)行支出審批制度，全部大額支出都事前召開了教代會通過后，方可開展工作，學校每年在教代會或是全體老師會上都作了財務報告，并獲得了通過，接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)督。
5、學校嚴格加強預算內(nèi)資金的管理。預算收入全額繳入財政專戶，嚴格執(zhí)行了“一票三證”，“收支兩條線”，全部款項沒有呈現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。
7、學校能做到帳目清楚，手續(xù)齊全。均無私設“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。
8、學校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務制度，無亂支濫用和鋪張鋪張等現(xiàn)象。
通過工作組認真細致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)覺違規(guī)違紀的現(xiàn)象，但通過清理檢查，進一步加強了我 校財務規(guī)范化管理，嚴峻了財經(jīng)紀律，加強了對學校領(lǐng)導干部及財務管理人員的法制培訓，強化了財務監(jiān)管職能，確保了各項資金收支合法，做到用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學、規(guī)范。
作為一名財務人員，在今后的工作中，我將會進一步完善相關(guān)財務制度，全面分析和總結(jié)財務管理中存在的問題，并認真做好整改， 力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清，進一步規(guī)范財務管理，完善財務工作。
關(guān)于財務管理自查報告10
一、學校費用收取狀況
(一)同學費用收取
我校收取同學費用按學期收取，在開學初，由總務處分組統(tǒng)一收取，收費標準為:學費每學期400元/生，住宿費80元/生，書費依據(jù)各專業(yè)不同由教務處預算出書費，總務處統(tǒng)一收取，學期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補。
在收費過程中，嚴格依據(jù)收費有關(guān)規(guī)定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、老師個人向同學再收取任何費用。
(二)勤工儉學收入
我校勤工儉學收入來源主要有:同學食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費，校內(nèi)設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格依據(jù)勤工儉學“433”制列支使用。
(三)教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入，均按月或?qū)W期進行統(tǒng)一收取存入專戶。
二、學校經(jīng)費列支狀況
學校所需列支經(jīng)費均依據(jù)有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請，由會計統(tǒng)一列支。
學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領(lǐng)導班子爭辯報縣采辦中心批準后采辦，在經(jīng)費支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。
三、資產(chǎn)管理狀況
由于學校校舍緊急，沒有統(tǒng)一的`保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用老師從總務處領(lǐng)出，保管使用，在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開學初再按需發(fā)放到使用老師手中。
四、同學各種補助管理狀況
同學國家助學金及各種同學助學金，學校均設特地帳戶和管理人員，做到了�？顚Ｈ藢Ｓ茫瑫r，嚴格依據(jù)相關(guān)文件規(guī)定和相應操作程序設立臺帳支付給同學。
五、培訓經(jīng)費管理使用狀況
學校培訓經(jīng)費嚴格依據(jù)文件規(guī)定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生就業(yè)辦依據(jù)培訓方案和培訓進程對所需經(jīng)費報校長審批，總務處統(tǒng)一采辦耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總，報校長簽字，財務室統(tǒng)一發(fā)放。
六、上級劃撥資金管理狀況
上級劃撥的各種資金，均通過財政專戶嚴格實行“專款專用”，無截留、挪用違規(guī)行為。
七、學校財務檢查工作
學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡列大筆資金的支出狀況。
經(jīng)過學校的認真自查、清理，我校均無亂收費、私設“小金庫”，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔保等違規(guī)行為。
關(guān)于財務管理自查報告11
學校財務工作是學校工作中一項非常重要的工作，是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、改變校容校貌的有力保障。學校財務工作的開展是否做到合理、合法、合規(guī)，是否將教育經(jīng)費用到刀刃上，關(guān)鍵在于學校對財務工作的管理，為了加強和規(guī)范財務管理工作，現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、學校財務運行及規(guī)范情況
1、財務管理情況：我校財務管理制度健全，并做到制度上墻。
學校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，杜絕了坐收坐支、私設“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為。
2、財務運行情況：學校按照“量入為出，以收定支”的原則，各項支出按實列支，不虛列虛報，不允許以白條作為報銷憑證。學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施了政府采購。
不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。對大額開支項目，由校領(lǐng)導班子集體討論決定。我校專項資金的使用做到了管理規(guī)范、帳目清楚，不存在截留、擠占、挪用項目資金的現(xiàn)象。
3、學校資產(chǎn)管理情況：學校建立了固定資產(chǎn)管理臺帳，數(shù)據(jù)準確，賬實相符；定期組織資產(chǎn)清查，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。
嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護措施較好。
4、學生補助及助學金情況：我校一是嚴格按照政策精神和相關(guān)文件的要求進行規(guī)范操作；二是全過程實行陽光操作，辦事過程實行公開，廣泛接受群眾、干部、教師、領(lǐng)導的監(jiān)督；三是將學生補助及時按標發(fā)放到位。
二、加強學校財務管理，做好財務預決算工作，保證學校正常運行。
1、我校按上級要求，堅決杜絕坐收坐支，嚴格執(zhí)行了“收支兩條線”。
2、我校按照學校財務管理制度，制訂了學校財務預決算實施細則和管理辦法，嚴格財務收支預決算制度。年初，縣局專門組織學校財務人員培訓財務預算編制軟件，及時編制并上報了年度財務預算，在年終，比照預算做好年度經(jīng)費收支決算工作。做到了年初有預算，年終有決算，使學校各項財務收支有計劃，統(tǒng)籌使用。
3、我校每學期開學初制定財務工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的.投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余�！睘榻窈蟮慕逃虒W工作做好了財務保障。
三、嚴格實行校務公開，財務公開制度，加強財務監(jiān)督檢查工作
學校制訂了財務公開制度，成立了財務檢查監(jiān)督小組，加強了對學校財務工作的督查。學校所有收支，都要向全體教師公布，尤其是校建項目收支，排危工程資金使用情況和學校經(jīng)費收支明細等都要定期公開公示，接受全體教職工監(jiān)督，并且及時組織財務檢查監(jiān)督小組，對各項開支進行審查，看開支是否合理合規(guī)，是否符合學校財務管理制度，提高了財務工作的透明度，使學校財務管理工作得到了進一步細化和規(guī)范。
四、加大固定資產(chǎn)管理工作力度
1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。
2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成固定資產(chǎn)流失。
關(guān)于財務管理自查報告12
據(jù)xx文件精神，從5月上旬起，結(jié)合本單位的實際情況，對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、財務收支情況
在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的'范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查，我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
關(guān)于財務管理自查報告13
一、風險產(chǎn)生的主要原因
（一）醫(yī)院受長久以來公立性質(zhì)的影響嚴重
長久以來，醫(yī)院絕大部分都是公立性的，直接接受國家的資金支持，只要醫(yī)院申請資金項目，幾乎沒有不給撥款的。這樣長久以來，醫(yī)院就失去了合理支配和管理資金的能力。大部分醫(yī)院的相關(guān)工作人員的工作內(nèi)容僅僅是局限于算賬、管理錢財，對于會計行業(yè)的新理論技術(shù)不了解或者不懂，對相關(guān)資金籌集以及投資方面的知識嚴重缺乏，風險意識相當薄弱。
除此之外，醫(yī)院對于采購項目以及一些器材的購買往往不在乎價錢方面，而且缺少對這些器材利用率的專業(yè)性評估，欠缺科學的分析方法和根據(jù)來對投資項目進行可行性分析，致使這些器材的淘汰率大于使用率，從而致使醫(yī)院的投資性價比相當?shù)�，浪費醫(yī)院的資金。而且，一旦風險出現(xiàn)，這些職員一直處在醫(yī)院這種環(huán)境，沒有相關(guān)的應變經(jīng)驗，不能正確處理。這些因素是致使醫(yī)院財務管理風險日益加大的主要和首要原因。
�。ǘ┽t(yī)院自身的特殊性決定財務風險性高
醫(yī)院必須有各個種類的藥物，各種器械，以備不時之需，但是藥物具有使用年限，如果不能銷售將成為一筆損失，器械也存在老化或是污染，需要時常更換。但是當醫(yī)院遇到財務危機時，藥物或是器械又不能立即變現(xiàn)。而且，藥物器械的儲存也需要成本，一旦儲存不善將帶來不小的損失。醫(yī)院也將不得不面臨物價下跌所造成的風險。
因此，醫(yī)院往往會通過拖欠藥物等貨款的方式來減少藥物庫存占有量。但是這樣將會導致更加嚴重的債務危機。而且，醫(yī)院如果存在對病人診治的過失，產(chǎn)生醫(yī)療糾紛，往往賠付更大一筆數(shù)目的錢財，這些不確定的因素，往往就是醫(yī)院財務周轉(zhuǎn)不靈的因素。
（三）醫(yī)院內(nèi)部監(jiān)管體系存在缺陷
監(jiān)管部門對于醫(yī)院職員是一個警示作用，如果醫(yī)院的內(nèi)部監(jiān)管體系不完善，或是流于形式作用，沒有進行有效的監(jiān)督，據(jù)調(diào)查了解，目前大多數(shù)醫(yī)院未能建立完善的監(jiān)管制度，不能做到責任追究，無疑會導致財務活動中有害因素滋長。所以，沒有一個完善的內(nèi)部監(jiān)管制度，也是導致醫(yī)院財務風險高的主要因素之一。
二、對醫(yī)院財務風險的防范與控制措施
在21世紀的今天，醫(yī)院只有重視財務風險分析，提高財務風險意識，居安思危，提高從業(yè)人員素質(zhì)，建立全面而高效的財務管理體系，積極尋求政府支持，嚴格控制財務風險，才能健康持續(xù)發(fā)展，才能在競爭中求得生存。
�。ㄒ唬┓e極尋求政府的支持
一個公平有序的外部環(huán)境，是醫(yī)院能夠發(fā)揮救人治病作用的首要條件。如果政府能夠制定相關(guān)的政策，加大對醫(yī)院的保護，就能夠讓醫(yī)院在良好的環(huán)境中尋求更好更快的發(fā)展。要有效防范醫(yī)院的財務風險，首先要有外部環(huán)境的保障，這樣一來，醫(yī)院不僅能夠確保為患者提供最好的治療，同時也免去了不必要的財政風險。因此，醫(yī)院要積極尋求政府的政策支持以及保護，加大對醫(yī)院的財政投入。
�。ǘ┨岣咴诼毴藛T的`素質(zhì)
醫(yī)院財務工作人員的綜合素質(zhì)是財務風險的控制以及預測的可靠保障，因此醫(yī)院應采取各種有力措施全面提高財務在職人員的專業(yè)知識和道德素質(zhì)。進一步說，醫(yī)院應加大對財務人員的培訓，加強財務人員的“再教育”，不斷提高財務人員對財務風險重要性的認識，樹立應有的財務風險意識，提高在職人員對風險的應變能力以及處理能力。
醫(yī)院應該積極尋求知識面廣，具有創(chuàng)新能力的全面型、知識型人才，為醫(yī)院財務部門不斷注入新鮮血液，避免一些老員工形成“幫派”等不良行為作風。職員本身應該提高自身各個方面的素質(zhì)，以為人民服務為本，熱愛工作崗位，并不斷加強自身學習，有為人民事業(yè)獻身的精神。
（三）完善醫(yī)院財務監(jiān)管體制
一個完善的管理系統(tǒng)，是醫(yī)院能正常運作的可靠保證。俗話說，無規(guī)矩不成方圓。在醫(yī)院的財務部門體現(xiàn)的淋漓盡致。只有一個可靠的體制，才能督促財務人員堅于值守，更好的為醫(yī)院工作。而且員工工作也有章可循，從很大程度上，減少了財務上的疏忽，避免了一些不必要的人為因素，大大減少了貪污和腐敗時間的產(chǎn)生，確保了醫(yī)院資金的安全。與此同時，醫(yī)院應建立健全獎懲機制
和激勵機制，增強醫(yī)院財務人員應對財務風險的動力，這樣才能激發(fā)員工的工作熱情。醫(yī)院這個體系才能正常運作。
�。ㄋ模⿵娀Y金預算控制
只有強化資金預算控制，才能合理確定醫(yī)院對資金的需求量，從而優(yōu)化籌資降低了資金的使用成本。例如，醫(yī)院在購買一些藥物或是器械時，應該進行專業(yè)的分析，不超出市場需求量，不增加庫存成本，不做無謂的犧牲。
強化資金預算控制就可以減少財務風險，當然也可以降低交易成本。在新世紀競爭如此激烈的市場經(jīng)濟環(huán)境下，醫(yī)院的高層必須有居安思危的意識，對可能將要發(fā)生的財務風險時刻警惕，并加強對醫(yī)院工作人員管理，財務人員要強化資金預算控制，減少不利因素造成的財務風險，進一步保障醫(yī)院健康發(fā)展，為人民造福。
三、綜上所述
隨著人們生活水平的提高，以及人們對生活條件要求的提高，人們對醫(yī)院水平的要求也越來越高。然而醫(yī)院在投資增加、資金短缺的情況下，提高對財務風險的防范意識，加強對財務風險管理是醫(yī)院持續(xù)經(jīng)營的保障。因此，醫(yī)院的各個階層應該高度重視財務風險問題，不能掉以輕心，加大對部門的管理力度，吸引更多的財務人才，采取一系列有效措施，讓醫(yī)院的發(fā)展更穩(wěn)定，更健康。
關(guān)于財務管理自查報告14
根據(jù)《浙江省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)政府信息公開工作要點的通知》和《臺州市政府信息公開重點工作實施方案》等文件相關(guān)要求，市財政地稅局對政府信息公開工作高度重視，采取有效措施，抓好貫徹落實，通過健全工作機構(gòu)和落實工作人員、開展學習宣傳、加強門戶建設等工作，有序推進信息公開工作。現(xiàn)將政府信息公開工作自查情況報告如下：
一、主動公開信息情況
今年以來，市財政地稅局認真落實市委政府要求，穩(wěn)步推進政府信息公開工作，截止11月底，在門戶上將涉及財政稅收的各項政策法規(guī)、國家大政方針、財政地稅工作動向以及辦稅流程事項都進行了公開。主動發(fā)布政府公開信息XX56條，其中在中國臺州門戶上發(fā)布各類信息 345條。
1、按時公開市級部門預算和“三公”經(jīng)費預算。今年4月，在市人代會上進行上會審議的60個部門(包括下屬二級預算單位)全部公開本部門預算。各部門“三公經(jīng)費”預算分別隨同部門預算一并公開，并確保在10月底公開決算情況。三是督促指導縣 (市、區(qū))開展預決算公開和“三公”經(jīng)費公開工作。全市9個縣(市、區(qū))都已開展財政總預算、部門預算、“三公”經(jīng)費預算公開。
，市級將進一步擴大部門預算上會接受審查及向社會公開的范圍，除按有關(guān)保密規(guī)定不宜公開其資金使用情況的部門外，所有使用財政撥款的部門均應公開本部門預算。同時，細化部門預算公開內(nèi)容，加大推進“三公”經(jīng)費公開力度，所有財政撥款安排的“三公”經(jīng)費都要詳細公開。督促指導縣(市、區(qū))深入開展預決算公開和“三公”經(jīng)費公開工作。
2、按時公開部門和縣市區(qū)年度部門決算。今年10月召開部門決算信息公開工作布置會，全面部署市級部門決算公開各項工作。要求10月24日前各部門上報部門決算公開內(nèi)容及表格，10月28日市局各歸口業(yè)務處室審核，各部門于月31日統(tǒng)一在本單位門戶信息公開欄目進行公開。至11月10日，試點的61家部門已全部公開度部門決算信息。
臺州市所有縣(市、區(qū))都已完成了度的部門決算信息公開工作：其中市本級61部門共183家單位、椒江區(qū)43家單位、黃巖區(qū)除鄉(xiāng)鎮(zhèn)外所有195家預算單位、路橋區(qū)所有預算單位共193家單位、溫嶺市83部門共234家單位、玉環(huán)縣82家單位、臨海市XX0家單位、仙居縣7家單位、天臺縣110家單位、三門縣71家單位。
市本級、路橋區(qū)、溫嶺市、臨海市、天臺縣、三門縣部門支出功能分類科目公開到項級，財政撥款支出決算表分別按基本支出和項目支出公開(其中溫嶺市項目支出披露到具體項目名稱);椒江區(qū)、黃巖區(qū)、玉環(huán)縣、仙居縣部門支出功能分類科目公開到類級，財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開。
部門決算存在的問題：一是公開范圍有限。大部分縣市區(qū)沒有將全部預算單位的決算進行公開;部分縣市區(qū)支出功能分類科目公開到類級，財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開。二是帳表一致性的問題有待進一步提高。這是目前公開中遇到的最大也是最主要的問題，雖然一再要求單位按真實的會計報表做部門決算，但在實際工作中，仍然存在問題。今后各縣市區(qū)各單位將進一步公開決算數(shù)據(jù)，進一步增加公開的內(nèi)容和公開的形式。
3、納入集中采購目錄的.項目全部按規(guī)定執(zhí)行了集中采購，采購組織程序公開透明、信息公開，接受公眾監(jiān)督。將繼續(xù)細化公開事項，逐步建立政府采購預算、執(zhí)行、結(jié)果全過程信息公開制度。
4、推進市屬國有企業(yè)財務相關(guān)信息公開，穩(wěn)步推進市屬國有企業(yè)資本經(jīng)營預算公開，將繼續(xù)推行此項工作，爭取早日進入公開事項。
二、信息公開工作存在的主要問題及改進措施
一是主動公開信息量還不夠，與社會公眾的要求還有一定差距。二是信息公開制度化和規(guī)范化有待進一步加強。
針對以上問題，我們將通過以下措施進行改進：
1、拓展政府信息公開形式。積極探索并實行各種方便群眾查閱、了解信息的公開方式。
2、統(tǒng)一認識，努力規(guī)范工作流程。將按照“公開為原則，不公開為例外”的總體要求，進一步梳理政府信息，及時提供，定期維護，確保政府信息公開工作能按照既定的工作流程有效運作，公眾能夠方便查詢。
3、逐步擴大公開內(nèi)容。對原有的政府信息公開目錄進行補充完善，保證公開信息的完整性和準確性。
4、加強學習和培訓，不斷提高政府信息公開工作的質(zhì)量和水平。
今后將進一步提高思想認識，加快改革、推進財稅網(wǎng)上辦公進程，促進財政地稅自身管理水平提高，適應形勢的需要，推進依法行政。
關(guān)于財務管理自查報告15
一、學校費用收取情況
�。ㄒ唬⿲W生費用收取
我校收取學生費用按學期收取，在開學初，由總務處分組統(tǒng)一收取，收費標準為：學費每學期400元/生，住宿費80元/生，書費根據(jù)各專業(yè)不同由教務處預算出書費，總務處統(tǒng)一收取，學期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補。
在收費過程中，嚴格按照收費有關(guān)規(guī)定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向?qū)W生再收取任何費用。
�。ǘ┣诠�學收入
我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費，校內(nèi)設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用。
（三）教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入，均按月或?qū)W期進行統(tǒng)一收取存入專戶。
二、學校經(jīng)費列支情況
學校所需列支經(jīng)費均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請，由會計統(tǒng)一列支。
學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領(lǐng)導班子討論報縣采購中心批準后采購，在經(jīng)費支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。
三、資產(chǎn)管理情況
由于學校校舍緊張，沒有統(tǒng)一的保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用教師從總務處領(lǐng)出，保管使用，在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開學初再按需發(fā)放到使用教師手中。
四、學生各種補助管理情況
學生國家助學金及各種學生助學金，學校均設專門帳戶和管理人員，做到了�？顚Ｈ藢Ｓ�，同時，嚴格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。
五、培訓經(jīng)費管理使用情況
學校培訓經(jīng)費嚴格按照文件規(guī)定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓計劃和培訓進程對所需經(jīng)費報校長審批，總務處統(tǒng)一采購耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總，報校長簽字，財務室統(tǒng)一發(fā)放。
六、上級劃撥資金管理情況
上級劃撥的`各種資金，均通過財政專戶嚴格實行“�？顚Ｓ谩保瑹o截留、挪用違規(guī)行為。
七、學校財務檢查工作
學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡列大筆資金的支出情況。
經(jīng)過學校的認真自查、清理，我校均無亂收費、私設“小金庫”，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔保等違規(guī)行為。
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