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村級財務自檢自查報告
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村級財務自檢自查報告1
根據(jù)《昆明市財政局昆明市農業(yè)局關于組織開展全市村級會計委托代理服務工作檢查的通知》（昆財會〔20__〕1號）通知要求，我縣紀委、財政局、農林局分別于12月3日－16日及20__年3月5日-17日開展了兩次自檢自查工作，現(xiàn)將相關檢查情況報告如下：
一、基本情況
我縣轄6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、73個村委會、666個村民小組。截止6月30日，全縣村組集體經濟組織資金達到3125萬元，有集體資金的村委會73個，占全部村委會的100％；有集體資金的村民小組有503個，占全部村民小組數(shù)的75.5％，沒有集體資金的163個，占24.5％。今年，按照省、市文件精神，我縣及時制定并下發(fā)了《縣人民政府關于全面推行村級會計委托代理服務工作實施意見》，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)在原村組帳鄉(xiāng)代管的基礎上，結合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的實際情況，認真宣傳貫徹省、市文件精神，扎實工作，村級會計委托代理服務工作有序進行。目前，6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)均成立了“村級會計委托代理服務中心”，73個村委會，已100％實現(xiàn)了村級會計委托代理，666個村民小組，有661個實行了委托代理服務，但全部是手工記帳。代理資產總額8394萬元，其中：貨幣資金5339萬元。
二、自檢自查情況
�。ㄒ唬┩菩写寮墪嬑写矸⻊展ぷ鹘M織機構落實情況。
縣委、縣政府非常重視此項工作，根據(jù)《昆明市人民政府辦公廳關于貫徹云南省全面推進村級會計委托代理服務工作的實施意見》（昆政辦〔〕24號）文件精神，并結合我縣實際，縣人民政府研究下發(fā)了《縣人民政府關于印發(fā)縣關于全面推行村級會計委托代理服務工作的實施意見的通知》（富政通〔〕35號），在全縣開展了村級會計委托代理服務工作。縣政府成立了縣村級會計委托代理服務工作領導小組，由分管農業(yè)的副縣長任組長，縣農林局、財政局主要領導任副組長，成員由縣民政局、國土管理局、廣電局、審計局、社保局等部門分管領導組成，領導小組設辦公室在農林局，由農林局局長任辦公室主任，業(yè)務由農經管理站具體負責指導。把推行村級會計委托代理服務工作列入重要議事日程，切實加強組織領導，落實責任，強化措施，建立健全農村財務管理長效機制，切實保障農民的合法權益。
(二)鄉(xiāng)鎮(zhèn)成立村級會計委托代理服務機構及工作的開展情況。
一是各鄉(xiāng)鎮(zhèn)都成立了相應的領導小組及辦公室，成立了“村級會計委托代理服務中心”。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經管理站加掛“村級會計委托代理服務中心”牌子，啟用了新印章。同時，抽調各鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關部門有業(yè)務基礎的工作人員來擔任村級會計委托代理服務工作。
二是縣及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)都力所能及的安排了一定的.工作經費（其中縣級安排了培訓經費1萬元，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)安排了3000-5000元），確保了此項工作的順利開展。
三是積極宣傳，召開了動員大會，認真開展培訓�？h、鄉(xiāng)兩級采取多種途徑開展了業(yè)務培訓，到目前為止已對各層次的業(yè)務人培訓了11期534人次。其中：縣級集中培訓了4期，309人次。于7月29日和9月3—5日縣農林局、財政局兩部門聯(lián)合對全縣7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村級會計委托代理服務中心人員和73個村委會的財務報員，共計101人，進行了四天的村級會計委托代理業(yè)務知識培訓。培訓會上，采取分科分段培訓的方式，主要講解了《會計基礎》、《財經法規(guī)與會計職業(yè)道德》、《村集體經濟組織會計制度》及相關的法律法規(guī)等業(yè)務知識進行了培訓，并印制了各相關業(yè)務知識資料180冊。針對村級會計委托代理工作的實際，重點講解了村集體經濟組織會計核算工作實際操作中用到的業(yè)務知識。在培訓會上，各中心主任還相互交流了當前村級會計委托代理服務工作開展的情況、存在的問題和下步工作打算�？h財政、農業(yè)部門領導分別對當前需要統(tǒng)一明確的問題進行了統(tǒng)一安排部署，對下步工作的開展提出了具體要求。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)已分別對所轄村委會的領導及報帳員進行相關政策、法律法規(guī)及村級會計委托代理服務工作的緊迫性、重要性進行講解宣傳。共培訓了7期，234人。
通過狠抓業(yè)務培訓，使各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級會計委托代理服務中心人員、村委會干部及村民理財小組人員明確了實施村級會計委托代理服務的重要意義，掌握了村集體經濟組織會計核算的方法、步驟和操作規(guī)程，學習了會計基礎知識、財經法規(guī)和會計職業(yè)道德等知識，提高了業(yè)務素質，明確了各自的工作職責，進一步增強了責任心，對更好地服務基層農民群眾、搞好村級會計核算和村務公開、提高財務工作質量，促進我縣村級會計委托代理服務工作的順利開展奠定了堅實的基礎，培訓工作取得了明顯的效果。
�。ㄈ┼l(xiāng)鎮(zhèn)村級會計委托代理服務工作機構和制度建設情況
為確保級級會計委托代理工作實現(xiàn)規(guī)范化、制度化，縣財政局、農業(yè)局共同研究制定了《村級會計工作紀律》、《農村財務處理流程》、《村級會計委托代理服務機構工作職責》等制度，并由縣級統(tǒng)一制作發(fā)給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理中心張貼上墻，要求嚴格按照制度實施代理服務。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)集合實際建立和完善了各項財務制度,如：財務公開制度、民主理財制度、借款管理、資金管理制度、檔案管理制度等。全縣73個村委會、666個村民小組都簽訂了委托代理協(xié)議，其中：73個村委會和661個村民小組進行了清理移交，實現(xiàn)會計委托代理，完成了我縣的村級會計委托代理服務工作。現(xiàn)在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級會計委托代理服務中心運轉基本正常，逐步走上了制度化和規(guī)范化的軌道。
（四）開展村級會計委托代理服務工作的實際效果
幾年來我縣在村組帳鄉(xiāng)代管的基礎上實行了“村級會計委托代理服務工作”，村財務機構數(shù)從代理前的73個，減少到6個；財務人員從738個，減少到26個；代管資金總額從2865萬元，增加到5339萬元，增加2474萬元，增長了86％；農村財務問題信訪、上訪件數(shù)從3件降為0件。通過村情簡報，及時將村組的財務向群眾進行公開，密切了干群關系。對實行會計委托代理有90%的干部群眾對反映較好，還有10%的群眾持有懷疑態(tài)度，坐以觀望。所以我們在今后的工作中要建立健全并嚴格執(zhí)行相關制度，做到100%群眾滿意、放心。
�。ㄎ澹╅_展村級會計委托代理服務工作中存在的問題和不足。
1、制度建設和執(zhí)行方面存在一定的不足。主要表現(xiàn)在民主理財流于形式，理財小組作用沒有正常發(fā)揮；《昆明市農村集體資產管理辦法》貫徹執(zhí)行還有差距，對資源、資產的管理還沒有深入等方面。
2、因我縣經濟發(fā)展滯后，稅源匱乏，財政十分困難，工作經費實在無力安排，開展村級會計委托代理服務工作無經費保證�！按寮墪嫶矸⻊罩行摹钡倪\轉經費沒有保證。
3、目前，所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)都是手工記帳，工作量大，基本上一個工作人員要做十多套帳，并且操作不規(guī)范，效率低。要改變這種狀況，必須實行會計電算化。但是，面臨的困難是：沒有資金購置電算化設施和財務軟件。
4、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村級會計委托代理服務中心人員少，多數(shù)是身兼數(shù)職，任務重。少則2個人代理10個村委會及所轄村民小組，賬套達70個，多則8個人代理29個村委會及所轄村民小組的帳，帳套達到200多個。
5、鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計委托代理中心工作人員及村委會報賬員業(yè)務素質參差不齊，變動頻繁，專職的少，兼職的多，不利于村級會計委托代理工作的長期開展。
6、部分鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）領導重視程度不夠，全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)進度不齊，管理規(guī)范方面存在一定的差距。
（六）對村級會計委托代理服務下一步工作的意見
1、建議省、市考慮“村級會計委托代理中心”工作機構、人員編制等問題，真正從政策上穩(wěn)定隊伍，同時鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府應當配齊、配強工作人員，并保持相對穩(wěn)定。
2、建立健全農村財務管理及村級會計委托代理機構的相關制度，加大檢查執(zhí)行力度。
3、克服困難，加大工作力度，按時、按質完成全縣的村級會計委托代理服務工作的后續(xù)的管理服務工作。
4、抓各類人員的培訓，提高中心工作人員和村組報帳員的素質，通過對中心工作人員、村組報帳員培訓學習，使其進一步掌握《村集體經濟會計制度》，學會基本的會計基礎知識，以適應村級會計管理工作的需要。
建議省、市每年安排專門的業(yè)務培訓費，不斷加強業(yè)務培訓，特別是對我縣這樣一個連保人員工資都困難的貧困縣，如果沒有省、市的支持，面對龐大的隊伍，培訓工作根本無法開展。
5、積極創(chuàng)造條件，爭取各方面的支持，特別是上級財政部門和農業(yè)部門的關心支持，幫助配置電算化設備和財務軟件，實行會計電算化。只有實行電算化，才能提高工作效率。才能實現(xiàn)制度化、規(guī)范化管理，也才能使村級會計委托代理工作長期、有效、健康的可持續(xù)開展。
村級財務自檢自查報告2
為進一步規(guī)范財務管理，整頓財務管理秩序，市政府決定在近期內開展一次拉網式、全方位的財務大檢查。現(xiàn)將有關事項通知如下：
一、檢查內容
1、查賬戶�？此_設的賬戶是否重復，賬戶印鑒是否齊全，查賬戶余額與現(xiàn)金和銀行存款是否相符。
2、查印鑒。看是否按規(guī)定保管印鑒，是否隔手管理。
3、查賬目。查賬賬、賬表、賬證、賬實是否相符。
4、查現(xiàn)金和銀行存款。以年終賬簿為基礎，審核未入賬戶的收支單據(jù)或者款項，調整現(xiàn)金和銀行存款余額，認真核對銀行對賬單，對未達款項要逐筆登記，核實清楚。認真填寫銀行存款調節(jié)表和現(xiàn)金盤存表，由單位主要負責人和經辦人簽字。
5、查審批程序。看收入是否入賬，支出是否嚴格按財務制度經領導審批，請款是否按規(guī)定程序辦理。
6、查隔手制�？词欠裼袃瓤刂贫龋羰种剖欠衤鋵�，會計出納是否分設，不相容會計崗位是否分離。
7、查票據(jù)�？雌睋�(jù)是否有專人、專柜、專賬管理，票款是否相符。
8、查操守。看會計人員職業(yè)道德是否規(guī)范，品行是否端正，有無打牌、等不良習氣。
二、檢查步驟
本次財務檢查時間從20xx年1月21至20xx年2月底。具體分為單位自查、交叉檢查和重點抽查三個階段。
（一）單位自查自糾階段（1月21日至24日）
全市各行政事業(yè)單位，區(qū)鎮(zhèn)處機關及其所屬各單位，都應按照《會計法》、財經法規(guī)和會計制度的要求，對20*年的財務情況進行認真的自查自糾，并寫出書面檢查報告，于元月24日報市財政局（監(jiān)督局*）。村級財務由市經管部門組織并指導搞好自查，情況由經管局匯總后報市財政局（監(jiān)督局）。
�。ǘ┙徊鏅z查階段（2月4日至14日）
所有行政事業(yè)、國企單位為被交叉檢查單位（各部門二級單位由本部門自行檢查），交叉檢查由各地、各單位分管財務負責人帶隊按規(guī)定時間入戶檢查，具體交叉情況表附后。村級財務交叉檢查由市經管局負責布置安排落實。
（三）重點抽查階段（2月15日至2月24日）
在交叉檢查的基礎上，由市監(jiān)察局牽頭組織財政、審計、人民銀行對全市各單位及區(qū)鎮(zhèn)處采取抽簽的方式，確定百分之三十的`單位為重點抽查單位。
三、工作要求
1、加強對財務檢查的領導。市政府成立財務檢查工作專班，由市監(jiān)察局、市財政局、市人民銀行、市審計局、市經管局等單位組成。辦公室設在市財政監(jiān)督局。各有關部門要相應成立財務檢查專班，由一把手親自掛帥，督促抓好本次財務檢查工作。
2、自查報告、交叉檢查報告、抽查報告都應有檢查人員、被檢查單位一把手和財務人員簽字后上報，情況由市財政局負責匯總后上報市政府。村級檢查情況由市經管局負責報市財政統(tǒng)一匯總。
3、自查出問題并整改的，不予追究責任；被查出問題的，將根據(jù)有關情況，依法依規(guī)追究相關人員責任。
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