[熱門]財務自查報告15篇

　　在我們平凡的日常里，我們都不可避免地要接觸到報告，其在寫作上有一定的技巧。那么一般報告是怎么寫的呢？以下是小編精心整理的財務自查報告，希望對大家有所幫助。

財務自查報告1

　　為切實履行財務監(jiān)督職責，穩(wěn)步推進財務監(jiān)督檢查工作，我工程部對本單位會計信息質量、“小金庫〞專項治理工作、財政制度、和財經(jīng)紀律執(zhí)行情況進行自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

　　〔一〕會計根底工作情況自查

　　1、會計人員從業(yè)資格情況：我工程部會計人員經(jīng)過專業(yè)上崗培訓，有從業(yè)資格證，接受會計專業(yè)系統(tǒng)的教育，并且具有初級會計師資格。

　　2、單位銀行賬戶開設情況：開設臨時賬戶，每天過夜資金不超過10萬元，當天申請資金當天支付出去，如遇特殊情況與處財務科說明。當天收到工程款及時向處財務科匯報并及時將款項匯往處單位賬戶，無以收抵支及坐收坐支現(xiàn)象。

　　3、會計科目和會計賬簿設置比擬合理、完備，會計賬簿、財務電算化系統(tǒng)信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應真實可靠，每張付款憑證必須有工程經(jīng)理簽字，并及時送往處財務科審核，及時裝訂保管。

　　4、會計往來科目、會計余額真實，我工程部按季度同外部單位核對往來賬個目，并且做好對賬單，對賬單及時送處財務科審核保存，別單位無法對賬那么向處財務科作出說明 1情況。

　　5、財務報銷制度完善、報銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴格核查方能報銷。根據(jù)要求當月發(fā)票必須當月報銷，發(fā)票必須齊全真實，經(jīng)過工程經(jīng)理嚴格審核前方可報銷并及時付款。

　　6、財務會計檔案及時整理歸檔并帶往處機關，由處機關檔案室進行保管。

　　7、單位建有財務管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度，并且有書面的`廉潔風險管理措施。

　　〔二〕治理“小金庫〞情況

　　單位取得的各項收入都納入單位法定賬戶管理和核算，無“小金庫〞。

　　從財務會計管理自查情況看來，我單位財務會計管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務會計管理工作。

財務自查報告2

　　根據(jù)xx的要求，我聯(lián)社由計財部牽頭，對20xx年度的財務費用、“小金庫”治理情況進行了全面的.自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、總體情況

　　通過全面自查，我社雖然在規(guī)范財務行為等方面有較顯著的改善，但仍存在部分問題，如：費用科目使用錯誤、費用結算不合規(guī)、受理不合規(guī)發(fā)票、未嚴格執(zhí)行財審會議事規(guī)則等情況。

　　從自查情況來看，未發(fā)現(xiàn)我社存在“小金庫”現(xiàn)象，但財務管理和業(yè)務操作水平有待進一步提高。

　　二、存在的問題

　　（一）發(fā)票審查不嚴

　　財務人員未嚴格審查發(fā)票各項要素，

　　（二）費用科目使用錯誤

　　未嚴格按照財務管理辦法列支費用，導致科目使用錯誤，如xx

　�。ㄈ�）費用結算不合規(guī)

　　費用結算未按有關財務制度執(zhí)行。如報銷上年度費用

　　（四）未嚴格執(zhí)行財審會議事規(guī)則

　　未嚴格按照財審會議事規(guī)則進行相關費用的審批，部分發(fā)票審批單財審會人員未簽字。

　　三、整改情況

　　此次自查共發(fā)現(xiàn)問題8個，其中已整改5個，3個問題無法整改，在以后的工作中防止此類問題發(fā)生。

　　以上為我社的自查報告，有不妥之處，請指正。

財務自查報告3

　　一、專項活動組織與開展情況

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

　　1、公司總經(jīng)理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。

　　2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳監(jiān)局《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深局發(fā)[20xx]1號）（以下簡稱《專項活動通知》）、《關于填報<深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作調查問卷>（以下簡稱《調查問卷》）、《關于深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》（以下簡稱《常見問題通報》）和公司現(xiàn)有的各種財務制度與文件。

　　3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。

　　4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。

　　（二）根據(jù)工作方案，本次專項活動開展情況如下：

　　1、公司財務人員根據(jù)《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告

　　2、財務部副經(jīng)理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。

　　3、財務負責人對財務部副經(jīng)理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。

　　4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。

　　5、審計室按照制定的審計計劃，依據(jù)深圳監(jiān)局相關文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核，并就與財務控制相關內(nèi)容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。

　　6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報；審計室就專項活動的稽核結果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報。

　　7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況，形成了專項活動的'自查報告提交董事會審議。

　　二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施

　　依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統(tǒng)使用和控制、財務會計內(nèi)部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：

　�。ㄒ唬╆P于財務人員培訓方面存在問題：會計人員的培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據(jù)會計人員實際情況制訂會計知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關務知識、外匯管理等方面的針對培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：20xx年9月30日前，并長期堅持。

　　（二）關于財務管理制度方面開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題：

　�。�1）公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規(guī)定；

　�。�2）《公司財務管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定；

　　（3）未專門對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預計負債制定標準與程序；

　�。�4）《公司財務管理制度》中僅僅規(guī)定了原則的責任追究條款，缺乏可作。整改措施：根據(jù)《公司財務管理制度》等有關規(guī)定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準；擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定；根據(jù)對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預計負債核算要求，制訂出可作的標準與程序；擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規(guī)定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。

　　（三）關于財務信息系統(tǒng)建設方面存在問題：財務人員對金蝶財務軟件k3—v10。4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分作技能不熟練的情況。整改措施：財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業(yè)務技能與作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟件的售后技術支持加強聯(lián)系，獲得其技術指導和支持。

　　（四）關于財務會計內(nèi)部管理控制方面存在問題：財務部與客戶的對賬書面確認執(zhí)行不到位。整改措施：財務部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結果。

財務自查報告4

　　根據(jù)《XX 區(qū)審計局審計通知書》XX 區(qū)審計通字[20xx]12號文件精神，結合我學校審計檢查實際情況，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、 基本情況

　　XX 中學創(chuàng)辦于 XXX 年 X 月，是 XX 區(qū)的高級中學。

　　學校機構設置了：校長室、政教處、教導處、總務處。

　　現(xiàn)有編制 XX 人，在職員工 XX 人，財務隸屬于 XXXX。

　　二、任期內(nèi)各學期招生情況

　　20xx 年秋季招生 453 人，20xx 年春季招生 434 人，20xx 年秋季招生 767 人，20xx 年春季招生 730 人，20xx 年秋季招生 904 人，20xx 年春季招生 920 人，20xx 年秋季招生 970 人.

　　三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況

　　20xx 年 7 月初資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應付款： 0 元、應繳財政專戶款： 元。

　　20xx 年 10 月末資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應付款： 元。

　　四、我校收入均按收費許可證收費，及時上繳財政，無隱瞞、截留、轉移財政收入；沒有公款私存、沒有設立“小金庫”。

　　各項支出真實、合規(guī)、合法。

　　沒有擠占挪用、擴大開支范圍、提高 開支標準、虛列支出等問題。

　　五、各年度各種專項資金，做到了�？顚Ｓ�、及時撥付。

　　六、大宗物品和設備的購置，我校通過政府采購中心采購。

　　七、各項資產(chǎn)做到了賬實相符。

　　八、落實了債權和債務的管理，沒有重大經(jīng)濟遺留問題。

　　XX 市 XX 區(qū) XX 中學 20xx-4-20 德峨初中財務審計整改工作自查報告 我校根據(jù)《關于印發(fā)的通知》[20xx]）10 號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》[20xx]）33 號文件精神，對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下 一、認真學習，提高認識 我校認真組織領導班子和財務人員學習上級財務文件，統(tǒng)一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務人員的業(yè)務水平，并不斷完善學校財務管理的各項制度。

　　二、成立領導小組工作 我校結合實際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學財務整改 領導小組。

　　組 長: 黃仕鋒 副組長: 李連聲 組 員: 廖 澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學升、李幫文、黃美蘭 領導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調和指導財務審計整改的各項工作。

　　三、整改措施 依據(jù)制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。

　　通過認真組織小組成員查看 00 年至 011 年會計憑證、會計報表、會計賬簿。

　　在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的 現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。

　　存在的一些問題是：1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭��；2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務公章、財務主管章、 報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。

　　整改領導組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。

　　總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校，首先要管理好財務，把有限的資金用在刀刃上。

　　為此，在今后的工作中，我校將按 上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務管理制度，管理好學校財務。

　　堅持每月對經(jīng)費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督。

　　德峨鄉(xiāng)初級中學 二 0 一二年七月三日 紅沿小學財務審計工作自查報告 為了全面落實《涼州區(qū)學校財務管理辦法》及其補充規(guī)定、《涼州區(qū)學校大項開支申報審批制度》等規(guī)章制度，建立健全內(nèi)控制度，進一步規(guī)范學校財務管理，確保各項教育經(jīng)費安全、高效、規(guī)范運行，提高教育經(jīng)費使用效益，落實科學發(fā)展觀、辦好人民滿意的教育，促進基礎教育持續(xù)健康發(fā)展，采取有效措施，確保學校財務管理規(guī)范化、制度化、科學化，根據(jù)《涼州區(qū) 20xx 年教育內(nèi)部審計工作要點》，現(xiàn)將我校自審工作匯報如下： 問題梳理： 經(jīng)過自查，學校目前不存在私設“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務、財產(chǎn)管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學校素質教育活動的開展。

　　一、收入管理。

　　學校所有收入全額繳入學�；�本帳戶內(nèi)，嚴格執(zhí) 行“收支兩條線”規(guī)定。

　　學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執(zhí)行，沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。

　　按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。

　　代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。

　　二、支出管理。

　　學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。

　　各項支出按實列支，不虛列虛報，沒有以白條作為報銷憑證。

　　學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。

　　不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。

　　學校所有支出實行校長負責制，校長統(tǒng) 一審批。

　　重大經(jīng)費開支項目，嚴格執(zhí)行《涼州區(qū)學校大項開支申報審批制度》，由校領導班子集體討論決定。

　　每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經(jīng)費使用情況。

　　學校理財小組人員之間權責明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

　　三、加強資產(chǎn)管理。

　　學校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度。

　　每學期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產(chǎn)的安全。

　　學校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過學校集體研究決定，按規(guī)定程序審批入帳。

　　學校 沒有從事任何風險性投資活動，避免國有資產(chǎn)的損失。

　　今后，學校還將調整充實財產(chǎn)管理人員，使學校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。

　　以上，是學校財務管理工作的自查報告，提請教育局計財科審核。

　　謝謝！ 紅沿小學 二 0 一二年五月三日 XX 年財務大檢查自查報告 XXX： 我局自接到上級關于開展財務大檢查及會計基礎工作 復核的文件后，單位領導高度重視，成立了以一把手局長任 組長、相關崗位人員任組員的自查工作領導小組，根據(jù)文件 要求的檢查范圍和內(nèi)容，結合本單位的實際情況，認真對照 檢查，將本單位 XX 年以來的會計基礎工作、財務收支情況、預算執(zhí)行情況與文件要求認真進行了自我對照、自我檢查， 現(xiàn)就自查情況報告如下： 一、自查基本情況 財務機構設置和人員配備情況 我單位財務工作由 XX 科負責，單位按照財務工作要求， 設置有財務主管 1 名，會計、出納、資產(chǎn)管理員各 1 名，四 名財務工作者均取得會計從業(yè)資格證書，相關崗位職責明 確，業(yè)務相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務事項得以有序進 行。

　　內(nèi)部控制情況 單位內(nèi)控制度健全，對財務收支審批、人員崗位職責、 財產(chǎn)管理等方面進行了全面規(guī)范，制定了 11 向財務管理制 度及兩項經(jīng)費管理辦法。

　　嚴格執(zhí)行一把手不分管財務制度， 保證了財務核算的獨立嚴謹。

　　建立和完善各項制度的同時， 相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施 了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的'真實性、 完整性以及 單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理， 杜絕了各種漏洞的發(fā)生。

　　明確了財務收支審批程序和審批人 的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效 益。

　　在財務工作過程中，我局嚴格按照《會計法》的規(guī)定， 依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā) 生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、 編制財務會計報告。

　　嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的 各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算， 依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真 實、有效。

　　在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支 出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)各項 工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng) 籌安排，合理支出。

　　預算編制執(zhí)行情況 我局嚴格執(zhí)行財務預算管理制度，預算編制依據(jù)充分， 項目設置科學、合理、細致，對財務預算均通過局務會討論 共同形成決議，程序合乎規(guī)定，并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費 預算指標，預算編制中嚴格執(zhí)行人員、車輛定額定員標準。

　　財務開支中能夠做到有預算才開支，無預算不開支，無相互 擠占預算資金情況發(fā)生。

　　資產(chǎn)管理情況 我局在資產(chǎn)管理中賬、實物人員崗位設置相互分離，達 到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。

　　為 了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照 政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款 項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員與資產(chǎn)管 理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進 行記錄、計算、反映。

　　定期開展資產(chǎn)清理，及時與實物管理 人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實相符。

　　無固定資產(chǎn)不入賬， 公物私用及其他違規(guī)問題。

　　在資產(chǎn)的處置中，都嚴格遵照有 關要求，根據(jù)上級批復情況進行處置報廢，無隨意處置現(xiàn)象 發(fā)生。

　　及時清理往來款項，無長期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資 金及時回籠。

　　二、存在問題 通過自查，我局在財務管理和財務工作過程中還存在一 些不足，一是在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未 能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，個別經(jīng)辦人員財經(jīng)法 規(guī)意識不強。

　　二是預算管理有待進一步加強，預算編制依據(jù) 充分，合理，但實際執(zhí)行中，個別預算落空，未執(zhí)行。

　　執(zhí)行 中統(tǒng)籌考慮不足，存在預算執(zhí)行進度不均衡現(xiàn)象。

　　三是在資 產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達到報廢年限，已報廢，而上級部 門未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實物與賬 面有差異。

　　四是在具體會計核算中，出現(xiàn)未嚴格按規(guī)定辦理 的事項，未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。

　　三、整改措施 進一步規(guī)范財務報銷審核流程，刻制經(jīng)費審核章 戳 1 枚、實物管理章戳 2 枚，明確會計人員與實物管理人員 職責，經(jīng)費開支中堅持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù)堅決不 予審核報銷。

　　及時與上級部門做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴 格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷賬，確保賬實 相符。

　　加強對單位職工的財經(jīng)法規(guī)學習，不僅僅局限在 財務人員的學習層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規(guī)意 識，使得無論任何人具體經(jīng)辦公務活動都能嚴格以財經(jīng)法規(guī) 為準繩、財務制度為標尺，使得財務活動能從基礎上得到規(guī) 范。

　　20xx/07/24 審計中發(fā)現(xiàn)的問題 自查自糾情況報告 為落實 XX 在 XX 會上針對審計部在內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題做的重要講話及批示，公司財務部積極行動起來，對照此次審計部在內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題開展自查自糾工作，對發(fā)現(xiàn)的問題逐一整改，現(xiàn)就自查自糾情況 匯報如下： 一、重大經(jīng)濟事項決策 經(jīng)自查，沒有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟事項未經(jīng)集體決策的情況；XX 單位存在資金拆借,程序不夠完善,下一步將規(guī)范資金往來程序。

　　二、授權審批控制方面 合同會簽手續(xù)完整；沒有發(fā)生出納制證的情況；網(wǎng)銀 UKEY 嚴格按照制單人與審核人分開保管，但缺少必要的使用審批手續(xù)，出現(xiàn)付款操作由出納經(jīng)辦，會計一級審核后付款的現(xiàn)象。

　　整改措施：建立網(wǎng)銀使用審批制度，實行分級管理，多崗位復核的原則，大額資金實行三級復核。

　　三、基建工程管理方面 按規(guī)定簽訂基建相關合同，不存在與個人簽訂經(jīng)濟合同現(xiàn)象，大額資金支付按合同條款履行，不存在提前付款現(xiàn)象。

　　四、資金管理方面 沒有發(fā)現(xiàn)不合理的提取大額現(xiàn)金現(xiàn)象，但備用金管理較為松散，出現(xiàn)部分備用金未及時歸還、前款未清后款又借的現(xiàn)象。

　　整改措施：積極清理沉淀備用金，嚴格規(guī)范備用金流程。

　　五、資產(chǎn)管理方面 備品備件出入庫手續(xù)完備，但有部分項目公司出 現(xiàn)低耗品未辦理出入庫手續(xù)的情況，公司已組織人員進行清查，并且完善相關的手續(xù)。

　　六、稅務管理方面 嚴格按稅法規(guī)定進行申報納稅。

　　七、會計基礎工作方面 存在憑證摘要不清晰、會計憑證審核不及時、賬簿打印滯后等薄弱點。

　　整改措施：在日常會計核算中，將嚴格按照集團公司會計基礎工作標準的要求，提高原始憑證的審核、監(jiān)督、控制力度和財務人員基礎工作水平，促進會計基礎工作的標準化、程序化和規(guī)范化。

　　XX 公司 XX 年 XX 月 XX 日 倒淌河鎮(zhèn)民族寄宿制小學財務自查報告 根據(jù)教育局財務管理工作專項檢查的通知精神，結合我校的實際情況，就專項檢查重點內(nèi)容，學校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍建設，自查匯報如下： 一、收入管理 1．所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。

　　2．我校已經(jīng)實行免費入學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準。

　　3．針對學生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印 制的財政票據(jù)，無亂收費現(xiàn)象。

　　二、支出管理

　　1．學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象。

　　2．學校財務支出實行校長負責制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導集體討論決定。

　　3．學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內(nèi)部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員操辦，職責明確。

　　4．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。

　　三、資產(chǎn)管理

　　1．學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報廢報損等，都有校領導集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關規(guī)定報批。

　　2．學校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

　　3．學校資產(chǎn)不存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風險性投資活動；

　　四、財會隊伍建設

　　1．學校設有專門財務室，有專門的財務人員負責。

　　2. 校長及時關注財務運轉情況，聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。

　　3．財會人員正確行使會計監(jiān)督職權，對違反法律規(guī)定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性。

財務自查報告5

　　xxx依據(jù)文件精神，結合本單位的實際狀況，對會計基礎工作狀況進行了仔細的自查，現(xiàn)就自查狀況報告如下：

　　一、財務收支狀況

　　在財務工作過程中，本單位嚴格根據(jù)《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，依據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在支配支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出須要，既體現(xiàn)實際工作須要，又考慮財力可能，依據(jù)辦公室各項工作任務，在財力可能的狀況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌支配，合理支出。

　　二、單位內(nèi)部限制制度建立和執(zhí)行狀況

　　依據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和限制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和限制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的平安，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的`發(fā)生，達到了以下三點要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分別、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的運用，提高了資金運用效益。

　　3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，實行各種有效措施限制經(jīng)費開支，杜絕了奢侈現(xiàn)象的發(fā)生。

　　三、固定資產(chǎn)管理和運用狀況

　　為了加強固定資產(chǎn)管理和運用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格根據(jù)政府選購 程序進行選購 ，并依據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存狀況剛好進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一樣;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

　　四、存在問題

　　通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部限制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務自查報告6

　　根據(jù)文件精神，從12月上旬起，我委結合本單位實際情況，對本單位的基礎會計工作進行了認真的自查。自查報告如下：

　　一、財務收支

　　在財務工作過程中，我單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定設置會計賬簿，確保其真實性和完整性。我們根據(jù)本單位的實際業(yè)務事項進行核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告，以及樣板紙整改報告：財務工作自查報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法律法規(guī)，所有發(fā)生的業(yè)務事項都要在依法設立的會計賬簿中統(tǒng)一登記和核算，并按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)的真實性和有效性。在安排支出時，優(yōu)先考慮并保證日常和關鍵支出的需求，既反映工作的實際需要，又考慮財力的可能性。根據(jù)辦公室的各項任務，在財力可能的情況下，有保障有壓力，保證重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

　　二、本單位內(nèi)部控制制度的建立和實施

　　根據(jù)本單位的實際工作，在建立和實施內(nèi)部監(jiān)督控制制度的過程中，制定了《物業(yè)管理制度》。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效實施內(nèi)部監(jiān)督控制，確保會計工作的真實性、完整性和單位財產(chǎn)的安全，加強對單位財產(chǎn)和物資的監(jiān)督管理，防止各種漏洞的'發(fā)生，并滿足以下三個要求：

　　1。明確記賬人員、審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，做到職責明確，防止舞弊，各項業(yè)務事項有序開展。

　　2。明確財務收支的審批程序和審批人的職權和責任，規(guī)范各項資金的使用，提高資金的使用效率。

　　3。明確支出范圍和標準，采取各種有效措施控制支出，杜絕浪費。

　　三、固定資產(chǎn)的管理和使用

　　為了加強固定資產(chǎn)的管理和使用，固定資產(chǎn)嚴格按照政府采購程序采購。根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、付款和實物核查制度。通過建立健全的制度，會計人員可以及時記錄、計算、反映和檢查各種財產(chǎn)和款項的增減和平衡。一方面，賬簿反映的相關財產(chǎn)和款項的余額數(shù)與實際存款數(shù)一致；另一方面，通過核對賬簿記錄、會計憑證和原始憑證，可以確保賬目一致。不存在固定資產(chǎn)不入賬、私用公物等違規(guī)行為。

　　第四、存在問題

　　經(jīng)過自查，我委的財務管理和財務工作還存在一些不足。在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，尚未完全達到《會計法》規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度和審計制度尚未建立和完善。今后，我們要進一步完善這方面的制度，采取更加有效的措施，努力做好這方面的工作。

財務自查報告7

　　為深入貫徹云南省總工會第xx屆xx次全委會確定的全省工會XX年度總體思路，落實“打牢工會物質基礎”的工作任務，全面加強經(jīng)費收繳和財務管理工作，根據(jù)省總工會云工[XX]23號及云獄電[XX]128號文件精神，配合監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會財務大檢查工作，我獄積級組織了相關人員對本單位工會財務工作進行了自檢自查，現(xiàn)將自檢自查工作情況報告如下：

　　一、對20xx年1月1日至XX年12月31日工會財務進行了自檢自查，認真查看會計憑證賬簿。

　　主要清查工會經(jīng)費財政劃撥和非財劃經(jīng)費是否按比例足額計撥。經(jīng)與財務科、勞資科相核對工人、干部工資總額對此兩年度計撥經(jīng)費進行統(tǒng)計核實XX年度工人工資總額為1613053.00元計撥工會經(jīng)費為32261.06元實際撥入數(shù)為32503.74元，干部工資總額為5563644.00元計撥經(jīng)費為66763.73元，實際上撥入數(shù)為60528.35元干部少撥經(jīng)費6235.96元。20xx年度工人工資總額為1676199.40元計撥經(jīng)費為33523.99元實際撥入數(shù)為33727.19元干部工資總額為7151087.40元計撥經(jīng)費為85812.87元實際撥入數(shù)82554.34元，XX年干部增資未提工會經(jīng)費故少撥3260.66元,此兩項經(jīng)核實后將在XX年度補撥付工會。

　　二、工會收到行政計撥非財劃經(jīng)費都按比例足額上解。

　　三、系統(tǒng)工會對下補助的`送溫暖款、專項補助款都嚴格按照規(guī)定�？顚Ｓ�。

　　總之，我單位工會嚴格按照工會財務會計制度進行財務收支，按制度要求使用會計科目，建立會賬簿，按時記賬，及時核對銀行、現(xiàn)金日記賬，按季編制基層工會資產(chǎn)負債表及基層工會經(jīng)費收支預決算表，年終編寫財務工作總結，會計資料信息真實、正確、合法、賬表、賬賬、賬實相符。

財務自查報告8

　　總工會會財務工作，自查報告總工會根據(jù)省、市總工會關于加強縣級工會財務規(guī)范，化建設的要求，在全縣各級工會組織的大力支持和在廣大財務干部的緊密配合下，認真執(zhí)行國家和市總工會財務政策、法規(guī)和制度，依法抓好工會經(jīng)費的收繳工作，正確用好工會經(jīng)費，進一步規(guī)范財務管理，努力推進工會財務工作再上新臺階，現(xiàn)對我縣工會規(guī)范化建設工作情況自檢自查如下：加強制度建設，包括《財務管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》化建設的要求，以“鞏固提高，有所創(chuàng)新，有所發(fā)展”為工作總體要求，以“圍繞中心、服務職工，強化基礎、突破難點，增加亮點、提升水平”為基本思路，以開展“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動為工作動力，在全縣各級工會組織的大力支持和在廣大財務干部的緊密配合下，認真執(zhí)行國家和市總工會財務政策、法規(guī)和制度，依法抓好工會經(jīng)費的收繳工作，正確用好工會經(jīng)費，進一步規(guī)范財務管理，努力推進工會財務工作再上新臺階�，F(xiàn)對我縣工會規(guī)范化建設工作情況自檢自查如下：

　　一、加強制度建設

　　根據(jù)省、市總要求，完善了各類規(guī)章制度，從“經(jīng)費收繳”、“經(jīng)審工作”“管理制度”三大類制定了詳實的規(guī)章制度，包括《財務管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《工會經(jīng)費收支預決算制度》、《工會經(jīng)費使用審批制度》等，并打印裝訂成冊，歸類存檔，同時將部分制度上墻，并嚴格制度，照章辦事，使工會財務規(guī)范化建設有了一個大的飛躍。

　　二、加強工會財務管理

　　近幾年來，我們把財務工作重心放在進一步加強對基層工會財務的.指導服務工作。主要做了以下幾點：

　　一是通過定期下基層，指導基層工會財務進行規(guī)范化建設，并對鄉(xiāng)鎮(zhèn)工會配備了微機，召開了鄉(xiāng)鎮(zhèn)工會專職副主席工作會議，對規(guī)范化建設做出了部署，鄉(xiāng)鎮(zhèn)都做好基礎會計規(guī)范達標驗收工作。

　　二是組織縣工會財務人員參加省總工會財務部舉辦的業(yè)務培訓，提高了工會財務人員管理水平。

　　三是做好縣工會財務基礎檔案管理工作，從憑證的裝訂、賬本的管理及使用，各類憑證、賬簿的歸檔都從嚴要求、規(guī)范管理，做到裝訂那要求，保存按規(guī)范，使用按制度，是財務工作做到了制度化、規(guī)范化。

　　四是設施配備逐步到位，為更好地開展工作，財務部新上一臺微機，一臺手提電腦，更換了打印機和裝訂機，為更好地開展工作打下了基礎。

　　三、加大幫扶中心建設力度

　　籌集資金繼續(xù)為企業(yè)、職工辦實事，把“職工有困難找工會”、“農(nóng)民工有困難、要維權找工會”進一步落到實處。

　　一是在資金非常緊張的情況下，我們多方籌措資金10萬元，建起了標準較高的職工幫扶中心和職工培訓中心，明年將全面展開工作使其發(fā)揮積極作用。

　　二是堅持以預算管理為中心，執(zhí)行零基預算。進一步細化預決算目標，優(yōu)化經(jīng)費支出結構，確保把更多的經(jīng)費用于安排在維護職工權益、開展工會活動和為職工辦實事方面。經(jīng)費開支基本按照全年預算核定數(shù)執(zhí)行，同時，我們在開展和諧企業(yè)創(chuàng)建、完善職工之家等工會業(yè)務工作方面增加了經(jīng)費支出。

　　四、加強工會經(jīng)費收繳力度

　　隨著我縣經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展和工會組建工作力度的加大，職工隊伍不斷壯大，為工會經(jīng)費收入的持續(xù)增長提供了有利條件，同時又對工會經(jīng)費收繳工作提出了新的要求。

　　一是加強調研，重點分析工會經(jīng)費收繳的增長點，探索和推進非公企業(yè)工會經(jīng)費收繳的新途徑、新方法。

　　二是加強改制企業(yè)工會經(jīng)費收繳轉移工作，有效防止工會經(jīng)費的流失。

　　三是加強對工會經(jīng)費收繳的檢查力度，促進一些漏繳，少交經(jīng)費的單位及時補繳，規(guī)范工會經(jīng)費收繳行為。基本保持了工會經(jīng)費持續(xù)穩(wěn)定增長的良好態(tài)勢。

　　四是繼續(xù)推動地稅部門代收工會經(jīng)費、財政直接劃撥工會經(jīng)費的進一步落實，確保完成市總工會下達的工會經(jīng)費收繳任務。

　　五、加強工會經(jīng)費使用管理

　　注重把好工會經(jīng)費使用關，堅持面向基層，為職工群眾服務，重點用于基層單位開展職工教育活動、提高職工綜合素質和職工困難補助。在經(jīng)費使用上堅持集體領導下的“一支筆”審批，杜絕亂支和浪費現(xiàn)象，自覺接受上級工會和本級工會經(jīng)審會的監(jiān)督檢查�？h總工會上解經(jīng)費支出為71萬元，維權支出15.6萬元，工會業(yè)務費和職工活動經(jīng)費支出為50萬元，占總支出65%以上。

　　六、做好日常工作

　　一是完成了市縣兩級主管部門對我單位領導離任審計工作、配合縣對我單位汽車違規(guī)購置和小金庫清查清理工作，通過檢查，我單位財務工作嚴格按規(guī)章制度辦事，無違規(guī)違紀現(xiàn)象；

　　二是對我單位行政事業(yè)單位人員公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、薪級工資進行了調整，整個工作準確無誤，按質按量完成任務；

　　三是積極參加縣工會組織的政治學習；四是搞好單位衛(wèi)生清掃等工作。

　　工作打算：

　　一是廣開財源，繼續(xù)做好工會經(jīng)費的收繳工作，力爭在的基礎上有一個大的飛躍；

　　二是管好用好工會經(jīng)費，在廣開財源的基礎上，厲行節(jié)約，加大幫扶、維權項目的支出，將有限的資金服務于職工，服務與群眾。

　　三是繼續(xù)完善工會財務制度規(guī)范化建設，做好財務基礎配套工作；

　　四是努力開展工作，完成省、市總財務部交辦的各項任務。

財務自查報告9

　　為深化貫徹落實國家、省、市關于治理中學校亂收費問題的指示精神，進一步規(guī)范中學校收費行為，加強財務監(jiān)督和管理，嚴峻財經(jīng)紀律，提高學校資金使用效益，促進我校培訓教學事業(yè)健康進展，對我校財務管理狀況自查如下：

　　一、強化學校收費行為的管理

　　1、嚴格執(zhí)行"一證、一卡、一單、兩公開、四統(tǒng)一'的收費管理制度。一證，學校憑物價部門的《中學校收費許可證》收費；一卡，同學憑《中學校收費公開卡》繳費；一單，學校憑《收費結算清單》與同學結算；兩公開，公開收費標準，公開收費的使用狀況；四統(tǒng)一，統(tǒng)一收費時間，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費票據(jù)。經(jīng)過學校自查，無發(fā)覺獨立收費項目、提高收費標準、卡外收費現(xiàn)象，嚴格依據(jù)萊教便函〔〕62.66號文件執(zhí)行，上級禁止的學后服務費、班費，我們堅決停收。

　　2、學校仔細實行收費公開制度。學校收費前，能通過校務公開欄、宣揚欄、廣播等形式，將收費政策、項目、標準在校外公示，接受師生和同學家長的`監(jiān)督。

　　3、同學微機上機費、語音上機費能保證上足課時。

　　4、進校書刊都能按煙臺市培訓局審定的用書名目征訂，學校所定的課本名目都由上級培訓主管部門審批后，在由新華書店征訂，除教材以外的其他書刊，堅持同學自愿的原則，無強制向同學攤派或變相攤派學習輔導資料及其它用品現(xiàn)象。

　　5、我校仔細落實《關于建立健全中學校家庭貧困同學助學金和減免學雜費制度的通知》精神，對家庭經(jīng)濟困難同學進行摸底排查，使家庭經(jīng)濟困難同學得到減免雜費、享受助學金補足，并將享受減免學雜費同學名單、減免數(shù)額在校內(nèi)張榜公布，接受社會各界監(jiān)督。

　　6、同學參加平安保險，堅持自愿的原則，沒有硬性規(guī)定同學必需統(tǒng)一著裝穿校服，沒有強行部署同學統(tǒng)一購買學習生活用品。

　　二、加強對中學校收費資金的管理，保證學校日常開支順當進行

　　1、為了加強財務管理，實行財務監(jiān)督，每次收費我校部署兩名收費人員，一人管錢，一人管帳。并請銀行辦事員幫忙，組成三人收費小組，準時精確完成收費工作，把全部收費全部上繳教委財務。

　　2、所收取的費用全部交給區(qū)教委財務，學校、班級、老師無截流、坐支現(xiàn)象。

　　3、每學年開頭，學校都能制定學年財務工作方案，通盤考慮，全面管理，能合理使用有限資金，集中力氣，加高校校教學設備投入。每月份都能合理收支方案，由上級財務部門批準后才能具體實施，做到收支活動心中有數(shù)，從不盲目開支。

　　4、學校有理財小組，能監(jiān)督學校財務工作，有財務制度，大項開支有審批、教代會通過制度。

　　雖然我們都能依據(jù)上級要求去做，但是由于我們工作才能所限，對上級精神領悟不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要訂正錯誤做法，規(guī)范工作行為，管理好學校財務工作。

財務自查報告10

　　為了進一步加強學校財務管理，規(guī)范財務行為，提高財經(jīng)使用效益，完善財務監(jiān)督，充分發(fā)揮財務工作在學校培訓教學工作中的重要作用，促進學校工作能更好更快地開展。依據(jù)上級要求，我校成立了財務自查自糾領導小組，在本校內(nèi)開展了財務自查自糾活動，具體做法如下:

　　(一)動員部署

　　1、制定實施方案，學校成立了自查自糾領導小組 ，召開“財務規(guī)范化檢查”活動會議。會議爭辯“財務規(guī)范化管理”活動的開展，做到責任到人，明確要求。

　　2、宣揚發(fā)動。完小校長組織領導小組成員認真學習中心校關于“財金管理制度”的有關文件精神，開展以“財務規(guī)范化檢查”為主題的專題會，使每個小組成員明確“財務規(guī)范化檢查”活動的目的、意義、內(nèi)容和要求，提高思想熟識，積極自覺地參與活動。

　　(二)組織實施

　　1、自查自糾。學校認真對比中心校財務工作會議要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。

　　2、重點整改。學校依據(jù)督導檢查的結果，針對還存在的問題，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際問題。

　　(三)分析總結

　　依據(jù)上級規(guī)定，學校按要求通過深化自查，學校財務管理均依據(jù)國家有關財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，做到了收入、支出全部納入中心校統(tǒng)一核算，沒有侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，更未設任何形式的“小金庫”。具體體現(xiàn)如下:

　　1、依據(jù)上級財務管理的有關政策和法規(guī)，學校有嚴格的財務及財產(chǎn)管理制度，并做到了責任到人，落實到位，沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。

　　2、收費方面，除依據(jù)上級規(guī)定的最的低標準:收取學前班同學每人每學期200元的保育費外，對“九義”培訓的同學，不但沒有收過任何費用，而且還將國家下?lián)艿摹叭�免一補”中的文具費準時、足額的發(fā)放到每個同學手中。

　　2、嚴格依據(jù)財政局、培訓局的有關要求和學校實際進行了學校收支預算，因學校必要而購置或使用的，都要通過校委會打算并報請中心校 領導審查通過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項目的'支出，都附有合同、結算表及相關材料。

　　4、嚴格執(zhí)行支出審批制度，全部大額支出都事前召開了教代會通過后，方可開展工作，學校每年在教代會或是全體老師會上都作了財務報告，并獲得了通過，接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)督。

　　5、學校嚴格加強預算內(nèi)資金的管理。預算收入全額繳入財政專戶，嚴格執(zhí)行了“一票三證”，“收支兩條線”，全部款項沒有呈現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。

　　7、學校能做到帳目清楚，手續(xù)齊全。均無私設“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。

　　8、學校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務制度，無亂支濫用和鋪張鋪張等現(xiàn)象。

　　通過工作組認真細致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)覺違規(guī)違紀的現(xiàn)象，但通過清理檢查，進一步加強了我 校財務規(guī)范化管理，嚴峻了財經(jīng)紀律，加強了對學校領導干部及財務管理人員的法制培訓，強化了財務監(jiān)管職能，確保了各項資金收支合法，做到用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學、規(guī)范。

　　作為一名財務人員，在今后的工作中，我將會進一步完善相關財務制度，全面分析和總結財務管理中存在的問題，并認真做好整改， 力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清，進一步規(guī)范財務管理，完善財務工作。

財務自查報告11

　　為了確保換屆選舉工作平穩(wěn)有序進行，根據(jù)縣委組織部《關于組織開展村級財務審計工作的通知》（會組發(fā)[20xx]65號）文件精神及要求，我鄉(xiāng)于9月下旬對全鄉(xiāng)10個村委會自20xx年村“兩委”換屆以來，整個任期內(nèi)的財務收支及管理情況進行了審計�，F(xiàn)將審計結果報告如下：

　　一、基本情況

　　四房吳鄉(xiāng)位于會寧縣中北部，流域面積為258。8平方公里，耕地面積12。7萬畝。轄10個行政村63個村民小組4045戶19903人，其中20xx人以上的行政村為三房村、四房村、大南村、小南村、大房村、坡里村和灣口村，20xx人以下的行政村為范溝村、朱溝村、藺灣村。

　　二、工作開展情況

　�。ㄒ唬┘訌娊M織領導，明確工作責任

　　鄉(xiāng)黨委、政府高度重視此次村級財務審計工作，并于9月20日召開會議進行了專題安排，會上成立了由鄉(xiāng)長萬世新同志任組長，紀委書記劉志剛、農(nóng)經(jīng)財政綜合服務中心主任楊本為副組長的.村級財務審計領導小組，領導小組下設辦公室，楊本同志兼任辦公室主任，董維祥同志負責此次村級村務審計的日常事務。

　　（二）嚴格工作程序，狠抓任務落實

　　1、前期準備階段：四房吳鄉(xiāng)財務審計領導小組于20xx年9月20日制定了《四房吳鄉(xiāng)村級財務審計工作時間安排表》及審計通知書，并下發(fā)到各被審計村。

　　2、自查驗收階段：9月21日至9月30日，鄉(xiāng)村級財務審計領導小組以民政救災款項、救災物資及村級辦公經(jīng)費作為重點，對10個行政村的各項收入、支出、各類債權債務、村集體資產(chǎn)情況、財經(jīng)紀律執(zhí)行情況等逐村進行調查審計。

　　3、整改落實階段：鄉(xiāng)村級財務審計領導小組于10月1日至10月7日對各村級財務收支和帳目情況進行了全面詳實的公布，并接受黨員群眾監(jiān)督。對于在審計過程中發(fā)現(xiàn)的有手續(xù)不合理的條子，不符合財會制度的行為要求相關村限期整改。

　�。ㄈ�）規(guī)范財務運行，總結自查結果

　　經(jīng)我鄉(xiāng)審計組為期10天的村級財務審查，各行政村的賬務資料得到及時糾正和完善，審計組通過現(xiàn)場指導和現(xiàn)場培訓相結合的方式，使各村的財務運行得到進一步規(guī)范。審計認為：我鄉(xiāng)各村的會計資料基本真實地反映了本屆村財務收支情況及財務收支活動。各村不存在公款私存、借支挪用、私設“小金庫”、濫用職權侵占、挪用和長期占用集體資金、資產(chǎn)等問題。

　　三、存在的問題

　　一是村“兩委”對村級財務管理重視程度不夠。由于村級辦公經(jīng)費較少，可支配收入有限，村級財務人員對財務管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現(xiàn)書寫不規(guī)范、入賬不及時、票據(jù)不規(guī)范的現(xiàn)象。

　　二是村級財務人員專業(yè)素質不高。我鄉(xiāng)各行政村并未設置專門的財務管理人員，村級財務管理工作一般由村文書兼任，不具備從事財務工作的專業(yè)知識和工作能力，難以起到監(jiān)督管理財務的作用。

　　四、下一步工作打算

　　一是進一步加強村級財務人員業(yè)務培訓學習，提高業(yè)務能力，保證會計資料及時、完整、真實；

　　二是進一步加強對專項資金的管理。做到專項資金�？顚Ｓ�，保證財務的真實性，防止擠占挪用，使黨的惠民政策真正落到實處；

　　三是進一步建立健全財務管理制度。著重抓好民主管理和財務公開制度、現(xiàn)金銀行存款管理制度、債權債務管理制度、資產(chǎn)臺賬制度、財務開支審批制度、會計人員管理制度，特別要抓緊建立村干部任期和離任審計制度。

　　四是進一步建立健全村級組織財務工作流程規(guī)范。財務事項必須嚴格按照按程序實行，并定期進行財務公開，接受群眾監(jiān)督。

　　特此

財務自查報告12

　　根據(jù)《xx市審計局關于展開xx年度財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合本身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告以下：

　　一、健全組織，強化領導

　　為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極展開自查自糾工作。

　　二、嚴格清查，不走過場

　　成立清查小組后，局領導要求認真學習文件精神，對比自查內(nèi)容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的題目。

　　三、認真自查，及時自糾

　　依照《xx市審計局展開xx年度財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關政策的情況和內(nèi)部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。

　　1、我局所有財政資金均按預算用處使用，支出真實合規(guī)。

　　2、嚴格專項資金管理，做到�？顚Ｓ�，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出稍微偏高。

　　3、非稅收進征收正當合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收進的行為。

　　一、自查方法

　　現(xiàn)金的清查，是通過實地盤點的方法，確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開戶銀行核對賬目的方法進行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行核對。

　　二、自查內(nèi)容

　　1、財務收支管理情況

　　我院在財務工作的過程中，嚴格按照《會計法》的規(guī)定，遵守財務規(guī)章制度，明確“收支兩條線”的管理辦法，配備財務人員2人(會計、出納各1人)。經(jīng)費在日常使用中，嚴格遵循國家的行政事業(yè)單位會計法準則;在辦理財務報銷事項時，嚴格執(zhí)行“一支筆”的原則，同時必須有經(jīng)辦人、分管領導和院長全部簽字后才能到財務報銷，以確保其真實性、合法性;依法設置會計賬簿，根據(jù)本單位實際發(fā)生的`業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效;在會計電算化方面，采用的是用友ERP財務軟件,有助于會計工作的規(guī)范化。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專項資金采購時，嚴格按照行政單位采購辦法，公開招標進行采購，采購的資產(chǎn)及時準確入帳。

　　2、訴訟費收費情況

　　我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費用，未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費范圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數(shù)額后，以書面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費，并以銀行開具的收據(jù)作為已交(預交)訴訟費用的憑據(jù)，到人民法院換領訴訟費用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費用，也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收，并向當事人開具訴訟費用專用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費用，定期交入指定銀行，同時將票據(jù)上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理，嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)章制度，自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監(jiān)督和檢查。

　　3、涉案款項管理情況

　　由于財政預算管理的有關規(guī)定，實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零余額賬戶的局限，我院的執(zhí)行案款，案件暫存款暫未實行專戶管理。

　　4、訴訟費收費程序情況

　　我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照程序收繳訴訟費用，法院只負責開收費通知單，由案件當事人直接向財政部門在農(nóng)業(yè)銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制，部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設立農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)點，由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶。

　　5、票據(jù)管理情況

　　我院財務室設專人管理票據(jù)，并進行記帳登記，收費員每次向票據(jù)管理人員只領一本票據(jù)，以后繳舊領新;票據(jù)管理人員要按一定時間和收費員核對票據(jù)和核銷票據(jù)，并按有關規(guī)定和財政核銷票據(jù)。《非稅收入一般繳款書》按照相關規(guī)定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。

　　三、不足及建議

　　通過自查，我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足，在預算管理方面，預算編制不夠細化，調整隨意性較強，今后要加大對預算的管理，應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業(yè)務中，結算不夠及時，在以后工作中盡量采用轉賬支付的方式，當日進行結算。經(jīng)費方面，在很大程度上受制于地方財政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費和專項資金上，都存在著到位不及時、不足額的現(xiàn)象，往往都是年終集中支付，增加了財務的工作量。

財務自查報告13

關于xx公司20xx年財務檢查報告（模板）xxx集團財字【20xx】第x號依照集團公司財務工作計劃，財務檢查小組于20xx年12月11日對xx公司20xx年1至11月財務核算及會計基礎工作規(guī)范方面進行了檢查，現(xiàn)將檢查情況反映如下：

　　一、公司基本情況

　�。ㄒ唬┕�司注冊及辦公地點20xx年x月xx日，xx公司在某市開發(fā)區(qū)注冊成立。公司注冊資本x萬元。x公司租賃辦公地點：寫字樓x棟x單元xx室。

　�。ǘ�）公司股權結構

　　公司注冊資本x萬元�，F(xiàn)有實收資本x萬元。

　　1.公司現(xiàn)有股東構成及實收資本情況：x公司本年度xx月x日、x月x日、x月x日歷經(jīng)三次股權變更，股東會決議、章程修正及工商

　　手續(xù)變更已完成（詳見附件《公司股東會決議、章程、章程修正案》，現(xiàn)有法人股東四位。

　�。�1）（集團）有限公司，持股比例x%，現(xiàn)金出資x萬元。

　�。�2）投資有限公司，持股比例x%，現(xiàn)金出資x萬元。

　�。�3）投資管理有限公司，持股比例x%，現(xiàn)金出資x萬元。

　�。�4）有限責任公司，持股比例x%，現(xiàn)金出資x萬元。

　　2.公司財務部組織架構：公司財務部人員構成：財務總監(jiān)崗位一名，財務部部長一名，會計一名，出納一名，結算員n名。其中財務總監(jiān)崗位由x集團公司委派。x財務總監(jiān)、財務部長、會計主管、出納、結算員等崗位擬定有詳細的崗位說明書（詳見附件《財務人員崗位說明書》），《崗位說明書》從會計記賬、結賬、財務報表的編制與審批、財務報表分析和財務預警管理等各崗位設置了較為合理的分工和控制，財務部崗位職責體現(xiàn)了會計監(jiān)督職能。公司的財務部崗位分工明確，未發(fā)現(xiàn)不相容崗位任職現(xiàn)象。

　　二、公司制度建設

　　1.財務工作檢查中了解到，公司現(xiàn)有內(nèi)部管理流程參照并沿用了中國石油公司的管理理念。公司依照《xx公司組織機構設置圖》設置“四部一室”，定崗位、定人員、定職責，明確了公司各崗位任職人員的能力需求及其工作執(zhí)行要求，分工合理、權責明確、報告關系清晰，內(nèi)容詳盡清晰，為公司形成了一套規(guī)范化管理模式。

　　2.公司建立有一套完整的業(yè)務操作管理流程，（詳見《操作規(guī)程匯編——x公司（運行部）》）。涉及公司燃氣輸送各工作環(huán)節(jié)的作業(yè)時間、程序固定化，降低公司業(yè)務系統(tǒng)安全運行的風險隱患，提高了各崗位工作的技術水平及工作效率。完整的組織機構設置和標準化操作規(guī)程，為公司進一步推進內(nèi)控體系建設奠定了基礎。由于公司設立嚴格的資料調閱及復制的相關規(guī)定，加之公司行政制度保管人員外出，公司的其他行政管理類制度、流程未能實現(xiàn)查閱及復印做檢查底稿。不過由此更可見公司內(nèi)部管理的嚴密。

　　3.公司財務部遵照執(zhí)行的財務類管理制度有：《財務制度匯編（試行）》、《發(fā)票管理制度》《現(xiàn)金業(yè)務管理制度》等，制度內(nèi)容涵蓋了公司會計核算政策，收入、成本費用的管理制度和財務人員管理制度，內(nèi)容完整。

　　4.公司財務結算工作流程清晰、內(nèi)容完整，涉及了公司現(xiàn)有的經(jīng)營核算業(yè)務的每一環(huán)節(jié)。（詳見附件《費用報銷業(yè)務流程》、《付款審批流程》、《借款業(yè)務流程》、《支票領用業(yè)務流程》、《燃氣購銷結存核算流程》、《各售氣站點結算款監(jiān)管流程》等）。

　　5.通過抽檢調閱公司財務部，證實財務部在業(yè)務執(zhí)行過程中，交接項目詳細，交接手續(xù)完整，記載清晰，已將《票據(jù)管理制度》要求貫徹到位。

　　三、公司財務情況

　�。ㄒ唬┴攧蘸怂�

　　1、財務基礎工作

　�。�1）會計憑證裝訂規(guī)范，整潔。會計記賬憑證要素齊全，有制單，審核和財務負責人簽字，會計記賬憑證摘要與所附原始憑證內(nèi)容相符。

　　（2）記賬憑證摘要簡明，涵蓋內(nèi)容較為詳細，能準確反映業(yè)務真實內(nèi)容。但是檢查中發(fā)現(xiàn)有個別憑證附件的報銷票據(jù)無領導審核簽字。經(jīng)了解，業(yè)務發(fā)生時領導臨時電話授權，補簽手續(xù)未能及時完成，已在檢查小組督促下完成了手續(xù)的`履行。

　�。�3）公司還沒有使用集團的財務軟件，現(xiàn)沿用財務軟件，啟用了總賬，報表，和固定資產(chǎn)模塊，未啟用出納管理模塊，出納崗位日常是以手工形式登記了費用支出流水賬，未按照要求設立并登記《銀行、現(xiàn)金日記賬》，檢查小組已建議完善此項工作。

　　2、資金管理工作

　　（1）檢查小組執(zhí)行了公司庫存現(xiàn)金的盤點檢查，出納崗位基本能依據(jù)費用流水賬做到日清月結。盤點結果，庫存現(xiàn)金20322.64元，不符合公司資金限額管理（不超過1000元）。經(jīng)了解，大額現(xiàn)金是提前為x費用報銷預備的備用金。

　�。�2）檢查未發(fā)現(xiàn)公司有期限較長的銀行未達賬項，小額未達賬項已經(jīng)處理及時，余額調節(jié)表規(guī)范填制。（見附件《銀行余額調節(jié)表》、《現(xiàn)金盤點表》）

　　3、資產(chǎn)管理

　�。�1）固定資產(chǎn)公司建有固定資產(chǎn)電子管理臺賬，通過檢查小組現(xiàn)場對辦公設備類資產(chǎn)抽盤，核對后賬實相符，辦公設備類資產(chǎn)有明確專門部門或專人負責管理。

　　（2）存貨公司燃氣母站基建工程尚未竣工，目前向燃氣公司采購燃氣，使用罐車儲存氣體運輸至各供氣站點。公司各站點燃氣出入庫驗收由公司運行部專職人員管理，檢查小組抽閱了相關出入庫單據(jù)流轉手續(xù)的檢查，出入庫驗收手續(xù)較為齊備。

　�。�3）低值易耗品

　　公司的低值易耗品科目的核算基本上是以辦公用品類為主，公司行政部設專人負責辦公用品保管、發(fā)放及辦公用品臺賬管理，財務核算采用了“一次性攤銷”的會計處理方式。領用的低耗品后續(xù)跟進管理、領用后剩余用品等在財務賬目上不見反映。無法實現(xiàn)賬賬相符，檢查中已建議公司財務部及時協(xié)助并指導辦公用品臺賬管理，監(jiān)督賬實相符。

　　4、票據(jù)管理

　　（1）公司燃氣收費員的收款收據(jù)的登記領用，保管使用，核銷收回手續(xù)齊備。

　　（2）發(fā)票的登記領用，保管使用，核銷收回手續(xù)齊備。

　　（3）未使用空白支票，未能按照財務管理規(guī)定及時登記《支票領用簿》，作廢支票未能按照支票管理規(guī)范留存?zhèn)洳�。檢查小組已做了工作提示。

　　5、費用和成本管理

　　（1）檢查小組對照公司1—11月資金預算，檢查中未發(fā)現(xiàn)預算超支及預算外資金支付情況。

　�。�2）已報銷憑證中“會議費”x元，未見公司的會議通知等相關文件。

　�。�3）檢查小組詳細了解公司收入、成本的核算流程及增值稅進銷項核算流程，并查閱了公司11月相關憑證，核實了成本數(shù)據(jù)來源、收入確認及稅金計算方法的x準確性，賬務處理思路正確。

財務自查報告14

　　一、專項活動組織與開展情況

　　根據(jù)深圳證監(jiān)局深證局發(fā)[#年4月14日制定了《財務會計基礎工作專項活動的工作方案》為指導，本公司于#年4月14日至#年5月18日對公司財務會計基礎建設情況進行了全面自查，發(fā)現(xiàn)了公司存在的問題，并對問題提出整改措施，同時設定了整改時間和整改責任人。

　　二、自查的內(nèi)容與方法

　　本次專項活動是根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、 會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關規(guī)定，整個自查的內(nèi)容主要包括崗位設置、科目設置、單位相關財務制度設計、外來發(fā)票的規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會計摘要的規(guī)范、會計憑證的填制、會計業(yè)務的規(guī)范、各項資產(chǎn)的盤點、應收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實地檢查和穿行測試相結合等方法。

　　三、自查發(fā)現(xiàn)的問題

　　通過對照《深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和《深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作存在的常見問題》經(jīng)過全面自查，現(xiàn)將自查情況逐項列示如下：

　　1、財務人員和機構設置基本情況

　　主管會計工作負責人及會計機構負責人情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司總經(jīng)理兼任主管會計工作負責人的工作，因總經(jīng)理負責整個公司的全面經(jīng)營管理，時間精力有限，且受財務會計專業(yè)技能限制，公司擬變更主管會計工作負責人及會計機構負責人，變更后總經(jīng)理不再兼任主管會計工作負責人，由原會計機構負責人變更為主管會計工作負責人，由財務部財務經(jīng)理擔任會計機構負責人。因財務部財務經(jīng)理目前還在試用階段，待試用期結束后由財務部與人事行政部門進行綜合考核符合任職條件后，由財務部提交申請，公司總經(jīng)理批復報董事會審議通過。此事項在整改期結束之前（#年10月31日）變更完成。

　　會計人員崗位設置情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)，公司財務部共計設置六名財務人員，設財務總監(jiān)一名，財務經(jīng)理一名，會計三名，出納一名，所有財務人員均有《會計從業(yè)資格證》，并具備相應的必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。公司于#年10月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度，未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項。

　　會計人員專業(yè)培訓情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司會計人員有定期和不定期參加新會計準則、所得稅匯算清繳、軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、扶持企業(yè)優(yōu)惠政策、研發(fā)費用加計扣除等外部和內(nèi)部的相關專題的培訓和講座；#年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓，外培3小時，稅務會計梁秀妮和財務總監(jiān)黎燕紅參加；#年軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策培訓，外培小時，稅務會計梁秀妮和財務總監(jiān)黎燕紅參加；#年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項培訓，外培3小時，總賬會計黃楊梅參加；#年深圳市扶持企

　　業(yè)優(yōu)惠政策講座，外培3小時，總賬會計黃楊梅和財務總監(jiān)黎燕紅參加；#年研發(fā)費用加計扣除事項專項培訓，外培小時，稅務會計梁秀妮參加；#年4月公司全體財務人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財務會計基礎工作規(guī)范企業(yè)內(nèi)部培訓，內(nèi)培4小時；公司制定《員工培訓管理辦法》，財務部會計人員遵照執(zhí)行，公司對會計人員年審費用予以報銷。未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項。

　　2、會計核算基礎工作規(guī)范性情況

　　會計憑證編制及管理情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全，會計憑證單獨按月裝訂，采購業(yè)務記賬憑證后附付款申請單，合同，發(fā)票，采購訂單，入庫單，銀行付款單，所附原始單據(jù)齊全。銷售業(yè)務記賬憑證后附發(fā)票和銷售匯總表，公司非經(jīng)營性資金往來事項記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單，非經(jīng)營性資金往來基本都是與全資子公司發(fā)生，全資子公司的資金賬戶和賬務處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員，會計機構負責人，出納（收款和付款憑證），復核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里，由會計專人保管�？傎~和明細賬一年打印一次，由總賬會計和會計機構負責人簽字。無不規(guī)范事項。

　　記賬基礎工作情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)，公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、銷售收入是在每個月系統(tǒng)統(tǒng)計并確認后進行集中入賬、采購應付款是在驗收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬，會計憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟業(yè)務，除部分重分類調整分錄外，會計師要求的審計調整均全部入賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　合并報表的編制及相關工作情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)由公司總賬會計專人負責并用手工編制合并報表和附注，會計機構負責人審核。按月編制合并報表，并在每個月結束后8個工作日內(nèi)完成。不存在由年審會計師代為編制合并報表和附注的情況。對合并范圍主體之間的往來由總賬會計每個月定期對賬，并由會計機構負責人對對賬結果簽字確認。因公司存貨較小，主要是低值易耗品，且?guī)齑媪亢蛢r值量均較小，財務部門與倉儲部門每半年定期對賬一次，并形成有對賬相關人員簽名的對賬記錄。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　3、資金管理和控制情況

　　管理制度和崗位設置情況

　　自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定貨幣資金管理相關制度，公司財務部是貨幣資金管理部門，公司所有付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門負責人確認、會計審核、財務經(jīng)理復核、財務總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批、出納付款的程序進行。財務部負責資金管理業(yè)務，財務總監(jiān)是資金管理負責人，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規(guī)、做好資金籌劃預算、審批銀行開戶申請、審核支付手續(xù)和方式等。資金管理負責人及出納與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高管不構成親屬關系；資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位分離，資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離，出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項。

　　付款審批控制情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)資金支付尚未建立分級審批制度，執(zhí)行中所有的資金支付均需要總經(jīng)理、財務總監(jiān)審批才能支付；付款申請單注明了款項用途，并附合同、發(fā)票、入庫單或出庫單、以及其他相關資料說明。公司對全資子公司借款，除履行一般付款申請程序外，還簽訂借款協(xié)議，公司暫未向其他非子公司借款。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　銀行賬戶管理情況

　　自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調節(jié)表，并由財務總監(jiān)復核簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，出納根據(jù)簽批的付款申請單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

　　公司為加強對銀行對賬單的稽核和管理，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制指引有關資金的相關要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進行整改，改由其他財務人員赴銀行獲取對賬單。

　　現(xiàn)金和票據(jù)的管理情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)已經(jīng)建立定期的現(xiàn)金盤點制度；制度規(guī)定公司的庫存現(xiàn)金限額為

　　5萬元。日常使用的票據(jù)種類為支票，并設置票據(jù)登記薄，對票據(jù)購買、領用、注銷進行記錄，作廢票據(jù)沒有銷毀，不存在加蓋公司公章或財務專用章的空白票據(jù)。不存在現(xiàn)金坐支現(xiàn)象，出納每日對現(xiàn)金進行盤點，總賬會計不定期抽盤和每月末盤點，并出具盤點表。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　財務印鑒保管情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)財務專用章由出納保管，法定代表人私章由財務總監(jiān)保管，發(fā)票專用章由稅務會計保管。自查中發(fā)現(xiàn)使用財務印鑒未形成登記記錄。

　　公司擬增加使用印鑒登記薄臺賬加強印鑒管理。

　　4、企業(yè)會計政策相關情況

　　財務管理制度體系基本情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)，在公司財務管理制度下，公司建立了如下財務管理相關制度：費用報銷制度、點卡管理制度、會計基礎工作規(guī)范、采購庫存管理流程、研發(fā)支出核算管理規(guī)定、固定資產(chǎn)管理辦法、對外擔保管理制度、對外投資管理制度、關聯(lián)交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現(xiàn)金盤點制度、預算管理制度等，最后一次修訂時間在#年6月。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　企業(yè)會計政策相關情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司會計政策按照《企業(yè)會計準則》（#年第一次臨時股東大會審批。下屬子公司的會計政策由母公司統(tǒng)一制定，并要求合并范圍內(nèi)各主體均采用與母公司一致的會計政策和會計估計。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　企業(yè)會計估計相關情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司財務管理制度中已經(jīng)對會計估計的變更做出了相關規(guī)定，會計估計變更事項需要履行公司董事會審批程序，財務管理制度規(guī)定需對公允價值變動收益進行檢查，但未做出具體的流程和審批程序，公司目前不存在需要對公允價值變動收益進行檢查的項目。財務管理制度規(guī)定需對預計負債進行檢查，但未做出具體的確認流程和審批程序。

　　為加強和完善對財務管理制度的建設，公司對預計負債的確認、審批等相關的流程和審批程序作為整改事項，在整改期限結束之前（#年10月31日）制定出相關制度。

　　重大會計差錯更正情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司制定《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，當財務報告存在重大會計差錯更正事項時，公司審計部應收集、匯總相關資料，調查責任原因，進行責任認定，并擬定處罰意見和整改措施。審計部形成書面材料詳細說明會計差錯的內(nèi)容、會計差錯的性質及產(chǎn)生原因、會計差錯更正對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響及更正后的財務指標、會計師事務所重新審計的情況、重大差錯責任認定的初步意見，之后提交董事會審計委員會審議，并抄報監(jiān)事會。公司董事會對審計委員會的提議做出專門決議，獨立董事發(fā)表獨立意見；公司監(jiān)事會切實履行監(jiān)督職能，對董事會的決議提出專門意見并形成決議。公司最近三年未發(fā)生重大會計差錯事項。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　資產(chǎn)減值測試管理情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司財務管理制度對資產(chǎn)減值做了具體的檢查要求，對應收款進行減值測試的方法是根據(jù)應收款客戶合作現(xiàn)狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時間進行測試，測試的頻率為每個年度，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，且?guī)齑媪亢蛢r值量均較小、購買時間短，基本未做存貨減值測試。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　5、財務信息系統(tǒng)使用和控制情況

　　財務信息系統(tǒng)基本情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司于#年4月制定《財務信息系統(tǒng)管理制度》，財務信息系統(tǒng)由計算機硬件設備、財務軟件、數(shù)據(jù)保存及備份、操作規(guī)程和使用人員組成的一個綜合會計信息系統(tǒng)，并由it部門專設人員負責軟硬件及數(shù)據(jù)維護。財務軟

　　件的服務器端及客戶端的計算機均采用的是windows平臺操作系統(tǒng)，財務軟件的操作是建立在windows平臺之上，并且生成的`相關財務報表均由office軟件支撐。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　財務信息系統(tǒng)應用情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)當月會計憑證生成后，實行交叉審核，即制單人不能審核由自己所錄入的會計憑證，需由不同的人員進行審核、記賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　財務信息系統(tǒng)訪問權限的控制

　　自查中發(fā)現(xiàn)財務人員根據(jù)職位類別及其他部門使用人，填寫《財務信息系統(tǒng)權限申請單》，并經(jīng)財務部門負責人審批后向it系統(tǒng)申請對應的系統(tǒng)權限，除公司財務人員外，公司其他部門人員非經(jīng)財務部門負責人審批許可不得使用財務軟件。關聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財務軟件并進入查詢本公司財務系統(tǒng)信息。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　6、母公司對子公司財務管理和控制情況

　　全面預算管理的執(zhí)行情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)母公司對子公司實行全面預算管理，原因是子公司為新設公司，公司的預算由運營中心負責編制，公司由總經(jīng)理、運營中心、技術中心、研發(fā)中心、財務部組成預算管理委員會，但此小組不是正式機構，在制定預算或者修訂預算時進行小組審核，公司運營中心負責參與預算的編制，具體編制程序為由運營中心產(chǎn)品部制定各產(chǎn)品經(jīng)營預算，經(jīng)與預算管理委員會討論后交財務部匯總編制總體預算，審批程序為產(chǎn)品部經(jīng)理提交、運營中心總監(jiān)審核、研發(fā)中心總監(jiān)確認、財務總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批。在預算執(zhí)行中涉及到調整預算的，需要同樣的審批，審批流程與預算編制的審批流程一致。財務部負責對下屬子公司預算完成情況進行考核。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　母公司對子公司的資金管理

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司目前有三家全資子公司，其中一家深圳網(wǎng)頁游戲子公司有少量業(yè)務，其余兩家為蘇州子公司，還未正式運營，全部子公司的賬務及資金賬戶均由母公司財務部兼職管理。子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務以外的資金往來，子公司日常經(jīng)營業(yè)務范圍內(nèi)的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　母公司對子公司財務人員的管理情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)子公司目前沒有全職財務人員，財務人員全部由母公司財務部財務人員兼任，由母公司進行統(tǒng)一管理。隨著公司未來業(yè)務規(guī)模的擴大，公司會加強對子公司財務人員的配置，并實行有效監(jiān)管，此事項作為公司的長效整改項目。

　　四、整改期限和整改責任人

　　本次整改的最后期限為#年10月31日，本次整改的責任人為公司總經(jīng)理張云霞。

財務自查報告15

　　我們接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎站所領導人員執(zhí)行財經(jīng)紀律情況專項檢查通知后，我們豎崗鎮(zhèn)計生辦領導高度重視，成立了領導組，及時召開會議，從以下幾個方面逐一進行了自查：

　　1、我們沒有存在隱瞞、滯留、占壓、坐支應當上繳國庫或財政專戶的各項規(guī)費收入和罰沒收入該上繳的全部上繳，沒有私設小金庫。

　　2、也沒有多報、虛報、瞞報、變更名目虛列支出，我們沒有這種現(xiàn)象。

　　3、我們不存在變通票據(jù)、白條抵庫等形式報銷違規(guī)開支、擠占、侵吞、挪用、私分公款等現(xiàn)象。

　　4、我們沒有用公款報銷支付應當由個人負擔的'費用。

　　5、我們不存在違反規(guī)定自立收費、付款、集資項目，私自提高收費標準，增加群眾負擔的現(xiàn)象。

　　6、我們不存在越權減免應征收的規(guī)費，也私自降低罰款標準問題，沒有借機向群眾索取、收賂，謀求私利的現(xiàn)象。

　　7、在計生指標管理性工作過程中我們沒有吃拿卡要、，向群眾索取、收賂的現(xiàn)象。

　　8、我們沒有其他，不廉潔履職的行為。

　　通過本次專項自查，我們計生辦在以后工作中要嚴格按照財經(jīng)紀律，對不合理的開支要嚴查，對亂收費、亂罰款損壞計生形象的人員要嚴格處理，對我們計生辦的帳要嚴格按照收支兩條線，不能多報、虛報、瞞報，對進行報銷的票據(jù)要由領導簽字、經(jīng)手人簽字，票據(jù)正規(guī)方可入賬。

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