資金檢查自查報告

　　我們眼下的社會，報告不再是罕見的東西，報告中涉及到專業(yè)性術(shù)語要解釋清楚。其實寫報告并沒有想象中那么難，以下是小編整理的資金檢查自查報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

資金檢查自查報告1

　　在現(xiàn)實生活中，需要使用報告的情況越來越多，其在寫作上有一定的技巧。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎？以下是小編為大家收集的家電下鄉(xiāng)財政補貼資金專項檢查自查報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　根據(jù)市商務(wù)局、市財政局《關(guān)于印發(fā)遵義市家電下鄉(xiāng)補貼資金管理監(jiān)督檢查實施方案的通知》（遵商發(fā)[]34號）文件要求，結(jié)合我縣實際情況，縣商務(wù)局、財政局立即制定印發(fā)了《鳳岡縣家電下鄉(xiāng)補貼資金管理使用情況監(jiān)督檢查實施方案》（鳳商通[]13號）文件，成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，召開了縣商務(wù)局、財政局、紀(jì)工委的專題聯(lián)合會議，按照市縣的檢查方案的要求，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所認(rèn)真開展自查，縣商務(wù)局、財政局成立檢查組，分2組對全縣14各鄉(xiāng)鎮(zhèn)家電下鄉(xiāng)補貼資金開展了專項監(jiān)督檢查，現(xiàn)將工作情況報告如下：

　　一、檢查內(nèi)容：對我縣20xx年至1月的家電下鄉(xiāng)補貼情況進(jìn)行檢查。

　　家電下鄉(xiāng)補貼情況：兌付的家電產(chǎn)品有：彩電、冰箱（含冰柜）、手機、洗衣機、空調(diào)、電腦、熱水器（含太陽熱、儲水式、燃?xì)猓�、電磁爐、微波爐等，兌付資金2406。45萬元，其中：中央財政應(yīng)負(fù)擔(dān)1925。16萬元、省級財政應(yīng)負(fù)擔(dān)481。29萬元。

　　二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)督檢查匯總情況：

　　全縣疑是虛假銷售主要是在家電下鄉(xiāng)的“商審商付”時間，我縣抽查中發(fā)現(xiàn)疑是虛假銷售金額21。3萬元，對我們檢查出來的問題由縣紀(jì)委正在處理中。

　　三、縣局檢查組檢查情況：

　　于5月7日—14日，監(jiān)督檢查分成兩個檢查組，分別對本縣14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行查閱原始資料，詢問相關(guān)人員，進(jìn)村入戶調(diào)查等。

　　1、入戶調(diào)查情況：共入戶調(diào)查127戶（其中綏陽鎮(zhèn)因資料被有關(guān)機關(guān)調(diào)出，未列入本次檢查范圍），上報購買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品數(shù)共247件，其中農(nóng)戶實際未購買產(chǎn)品共52件，實際購買與上報產(chǎn)品不一致的共70件，實際有購買產(chǎn)品但未獲得補助產(chǎn)品16件。

　　2、業(yè)務(wù)方面：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬冊保存完整，標(biāo)識卡、戶口復(fù)印件、發(fā)票原件及復(fù)印件、申報表等要求的.資料均裝訂成冊保管，財務(wù)賬目清楚。

　　3、銷售網(wǎng)點方面：對我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)部分原家電下鄉(xiāng)銷售網(wǎng)點進(jìn)行了詢問式抽查，總體來說，在家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品銷售期間，都能按照縣家電下鄉(xiāng)推廣工作方案要求進(jìn)行了廣泛宣傳，積極組織適銷對路產(chǎn)品供應(yīng)，并張貼了縣商務(wù)局發(fā)放的家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品購買須知、報銷流程圖、縣商務(wù)局、財政局舉報電話、購銷存管理制度等，積極派人參加縣商務(wù)局組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。但在產(chǎn)品銷售信息錄入方面，由于網(wǎng)點人手少，業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，有部分網(wǎng)點未按時將銷售信息及時錄入，造成部分錄入信息和實際銷售產(chǎn)品不吻合。

　　四、存在的問題：

　　1、家電下鄉(xiāng)的的產(chǎn)品多，品牌廣，部分產(chǎn)品存在質(zhì)量問題，本次檢查發(fā)現(xiàn)部分農(nóng)戶購買的產(chǎn)品使用幾年后已壞，不能繼續(xù)使用。

　　2、所購產(chǎn)品數(shù)量和品牌、型號有一部分不相符，有實際購買多于或少于農(nóng)戶登記購買數(shù)量的現(xiàn)象。農(nóng)戶購買產(chǎn)品后，經(jīng)銷商套用農(nóng)戶資料現(xiàn)象存在，農(nóng)戶沒有購買產(chǎn)品卻有購買產(chǎn)品信息的空掛戶現(xiàn)象。

　　3、部分銷售網(wǎng)點在農(nóng)戶購買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品時，沒有及時開具銷售發(fā)票，積壓單據(jù)，導(dǎo)致張冠李戴，這種現(xiàn)象各銷售網(wǎng)點較普遍存在，最終無法核實實際情況。有些農(nóng)戶沒有二代身份證，購買家電時，商家套用了其他農(nóng)戶的身份證資料，從而產(chǎn)生了張冠李戴的現(xiàn)象。有的商家十天半月上報一次，做資料馬虎、張冠李戴導(dǎo)致“一票多開”情況，即農(nóng)戶實際購買一臺電器，系統(tǒng)內(nèi)卻上報購買多臺電器；由于時間太久無法具體核實。

　　4、個別網(wǎng)點宣傳不到位，商家也沒有向農(nóng)戶說明具體情況。各項產(chǎn)品價格公開不完整，群眾知曉率較差。有的農(nóng)戶購買了但不知道是屬于家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品。

　　5、戶口轉(zhuǎn)借。一種是城鎮(zhèn)人員自己借用農(nóng)村戶口等相關(guān)資料購買家電下鄉(xiāng)補助產(chǎn)品；另一種是商家?guī)统擎?zhèn)人員借用農(nóng)村戶口購買家電下鄉(xiāng)補助產(chǎn)品，檢查中我們發(fā)現(xiàn)個別戶有這種情況。

　　6、有截留標(biāo)識卡現(xiàn)象。在這次檢查中，個別銷售網(wǎng)點，有將城鎮(zhèn)居民購買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品標(biāo)識卡截留，同時從農(nóng)村尋取或復(fù)印本店原已購買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的農(nóng)民身份證等資料，騙取補貼。

　　7、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員太少，監(jiān)管工作未跟上。有借用他人戶口購買產(chǎn)品的現(xiàn)象，也有商家圖省事將所有購買商品全用一個人戶口上報的情況，或者是農(nóng)戶實際沒有購買也沒有外借戶口，但系統(tǒng)內(nèi)有、并獲得補貼的情況。由于工作人員的變更，經(jīng)銷商的變更，無法核實當(dāng)時具體情況，再加上外出務(wù)工人員多，給調(diào)查工作帶來了很大的困難。

　　五、產(chǎn)生問題的原因：

　　家電下鄉(xiāng)工作自20xx年開展以來，確實給廣大農(nóng)民群眾帶來了實惠，進(jìn)一步拉動了內(nèi)需，促進(jìn)消費，為國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了貢獻(xiàn)，促進(jìn)了家電進(jìn)村進(jìn)戶，提高了農(nóng)民的'消費和生活水平，為推進(jìn)社會主義新農(nóng)村的建設(shè)做出了積極的貢獻(xiàn)，對在工作開展的過程中存在的問題分析如下：

　　1、由于銷售網(wǎng)點不認(rèn)真，沒有及時登錄有關(guān)銷售信息，事后將累積的雜七雜八的銷售信息混為一體，造成了“張冠李戴”。

　　2、部分購買農(nóng)戶沒有帶身份證或戶口簿，但又購買了家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品，商家為了提高銷售額套用了其他農(nóng)戶的有關(guān)信息資料，導(dǎo)致信息與實際不符。

　　3、由于都是個體經(jīng)營，管理不規(guī)范，法律意識較為淡薄，利用國家政策的空間，代人登錄或截留標(biāo)識卡等。

　　4、商家直補操作模式，從某種意義上說，是政策上的瑕疵，給商家利用，造成了商家的可趁之機。

　　六、建議：

　　根據(jù)本次監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，并進(jìn)行分析，要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)一步加強自查自糾，整理完善資料，認(rèn)真總結(jié)，杜絕問題的產(chǎn)生，才能在以后的工作中更加完善、規(guī)范。建議上級部門在以后類似的工作中能加強基層業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和指導(dǎo)，讓具體操作人員用最短的時間熟悉更多的業(yè)務(wù)，并且制定統(tǒng)一的監(jiān)管模式，統(tǒng)一的操作流程。以便以后基層更好更完善的完成相關(guān)的業(yè)務(wù)。堅決杜絕發(fā)生擠占、挪用、套取、截留、貪污、私分國家補貼資金等違法違紀(jì)行為。

　　按照市紀(jì)委的工作要求，家電下鄉(xiāng)補貼資金的監(jiān)督檢查工作作為我縣民生項目資金專項監(jiān)察工作的重點，縣紀(jì)委、監(jiān)察局已組織紀(jì)工委、商務(wù)局、財政局、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)檢組等多方力量已于3月開始進(jìn)行了專項監(jiān)察，有關(guān)工作正在進(jìn)行中。

資金檢查自查報告2

　　根據(jù)區(qū)扶貧辦隆扶發(fā)〔20xx〕34號文件及隆扶聯(lián)發(fā)〔xxx〕27號文件精神，結(jié)合鄉(xiāng)實際，鄉(xiāng)扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)小組對鄉(xiāng)國家和各級安排的財政扶貧資金進(jìn)行了全面的自查自糾，為進(jìn)一步管理好和使用好扶貧資金，充分發(fā)揮財政扶貧資金的效益起到了良好的作用�，F(xiàn)將自查自糾情況總結(jié)如下：

　　一、提高認(rèn)識，明確財政扶貧專項資金的意義

　　國家和各級投入農(nóng)村的財政扶貧專項資金，主要是解決貧困地區(qū)的發(fā)展和貧困群眾生產(chǎn)生活的問題，對于貧困地區(qū)群眾的生產(chǎn)生活環(huán)境的改善，促進(jìn)貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展有著重要的意義。財政扶貧資金事關(guān)社會穩(wěn)定、民族團(tuán)結(jié)，關(guān)系到構(gòu)建社會主義和諧社會和全面建設(shè)小康社會。管好用好財政扶貧資金，使其發(fā)揮最大效益，真正把財政扶貧資金用在貧困地區(qū)的貧困人口上，使更多的`貧困群眾走上脫貧致富道路，共享公共財政的陽光。為此鄉(xiāng)扶貧領(lǐng)導(dǎo)小組高度重視財政扶貧資金和扶貧項目的事前、事中、事后全過程管理，切實明確財政扶貧專項資金的重要作用，確保�？顚Ｓ�，把每一分錢都按規(guī)定花在刀刃上，力求發(fā)揮最大效益。

　　二、明確責(zé)任，強化管理

　　在財政扶貧資金及項目的管理上，鄉(xiāng)扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)小組都有明確的分工，有具體的財務(wù)管理和項目監(jiān)管人員，每個項目的申報和實施，都是按扶貧開發(fā)規(guī)劃和年度計劃有序進(jìn)行，在資金使用范圍和投向上都是按專項資金的要求管理，即按專戶管理，封閉運行的要求進(jìn)行管理，扶貧資金嚴(yán)格用于財政扶貧項目，及時撥付財政扶貧資金和進(jìn)行項目報賬，沒有因為滯留資金而導(dǎo)致項目實施進(jìn)度延緩和效益低下的情況發(fā)生，在自查自糾過程中，沒有發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)違反扶貧資金分配、撥付和扶貧項目立項、審批的程序，也沒有截留、擠占、挪用、貪污和騙取扶貧資金的現(xiàn)象。至間，國家和各級投入鄉(xiāng)重點扶持項目共有26個，資金3，900，000萬元，共涉及12個村民委員會26個自然村。鄉(xiāng)財政扶貧資金由于管理完善、監(jiān)控得力，確保了財政扶貧資金運行安全有效。

　　三、強化服務(wù)意識、建廉政高效隊伍

　　各級財政扶貧資金，是中央和地方為解決三農(nóng)問題，促進(jìn)貧困地區(qū)發(fā)展，增加貧困群眾收入、解決和鞏固溫飽成果，也是貫徹黨的十七大精神和落實科學(xué)發(fā)展觀的重要舉措。財政扶貧的每個環(huán)節(jié)都體現(xiàn)著黨和國家對貧困地區(qū)的溫暖，鄉(xiāng)扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)小組，在扶貧項目及資金的管理上，都相應(yīng)地建立了廉政制度，并結(jié)合云南省行政問責(zé)辦法等“四項制度”的有關(guān)規(guī)定，扶貧領(lǐng)導(dǎo)小組成員自覺接受部門和社會的監(jiān)督，強化服務(wù)意識，不斷提高業(yè)務(wù)技能和執(zhí)行政策的水平，把好事辦好，讓群眾滿意，讓上級放心。

資金檢查自查報告3

　　根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展20××年省級財政專項資金檢查的通知》(下簡稱《通知》)要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，即安排相關(guān)業(yè)務(wù)工作人員對我局責(zé)任范圍內(nèi)20××年度省級財政專項資金的管理與使用情況進(jìn)行對照檢查，形成自查自糾情況報告如下：

　　一、我局20××年度省級財政專項資金管理及使用的總體情況

　　20××年度，我區(qū)水利方面下達(dá)及使用的省級財政專項資金主要有3項，分別為強臺風(fēng)“尤特”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)省級補助資金20萬元、20××年白蟻防治及灌溉實驗省級專項資金7萬元、水利工程管理體制改革省級補助資金(第二批)174萬元，共計197萬元。其中強臺風(fēng)“尤特”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)省級補助資金20萬元有6萬元用于惠陽區(qū)沙田鎮(zhèn)鶴山村下樓陂頭重建工程、14萬元用于平潭鎮(zhèn)坑塘口水庫溢洪道維修加固工程;20××年白蟻防治及灌溉實驗省級專項資金7萬元全部用于惠陽區(qū)永良堤圍20××年度省級專項補助白蟻防治工程;水利工程管理體制改革省級補助資金(第二批)174萬元全部用于我區(qū)20xx年12月底完成的水利體制改革中社保人員所欠保費的繳納。

　　上述各專項資金的撥付及管理均采用國庫集中支付，且嚴(yán)格執(zhí)行資金審批撥付制度：施工單位申報→監(jiān)理單位復(fù)核簽證→項目法人審核→主管單位審核→區(qū)財政局審核后直接撥付合同單位，工程建設(shè)資金做到專款專用，區(qū)財政局全程監(jiān)督資金運作，從而確保了資金安全有效使用。

　　二、本次自查自糾工作的主要做法及取得的成效

　　對于本次自查自糾工作，我局的主要做法有：一是領(lǐng)導(dǎo)重視，專門成立了省級財政專項資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長任組長，分管副局長、紀(jì)檢組長、工程技術(shù)中心主任和計財股負(fù)責(zé)人任副組長，成員則由工程技術(shù)骨干人員和會計、財務(wù)人員組成。二是明確工作原則和分工。根據(jù)《通知》要求，局領(lǐng)導(dǎo)明確指示自查工作人員要如實、完整上報本單位自查工作情況，做到一查到底，不留死角;同時，為提高自查效率，要求工作人員合理分工，按時上報自查成果。三是落實責(zé)任到人。自查工作人員將自查工作的報告、報表完成后，由局省級財政專項資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組副組長成員審核并簽字，再報組長簽字，確實把好自查成果質(zhì)量關(guān)。

　　通過自查工作的主要做法，我局本次自查工作取得了較好的成績。20××年度我局所涉省級財政專項資金項目較少，自查過程較簡單，自查成果達(dá)到《通知》要求。

　　三、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改意見和措施

　　經(jīng)對我局責(zé)任范圍內(nèi)20××年度省級財政專項資金管理與使用情況的自查，各項目資金的撥付及管理均采用國庫集中支付，且嚴(yán)格執(zhí)行資金審批撥付制度，自查過程中無發(fā)現(xiàn)資金違法違規(guī)使用問題。

　　四、對省級財政專項資金安排及管理的`意見和建議

　　雖然我局在此次自查工作中未發(fā)現(xiàn)資金的使用和管理存在違法違規(guī)問題，但通過開展自查工作，我局深深認(rèn)識到此項工作的重要性，針對我區(qū)水利工程實際，對省級財政專項資金安排及管理提出的意見和建議如下：

　　一是建議上級部門優(yōu)化建設(shè)任務(wù)時間比較緊迫的水利項目的資金申請程序;二是建議上級部門考慮我區(qū)近年整治淡水河的資金壓力，在專項資金安排上適當(dāng)傾斜，以減輕我區(qū)財政壓力;三是建議省級專項資金可以延期使用或轉(zhuǎn)移使用，若工程因故變更或無法實施，導(dǎo)致資金有閑置現(xiàn)象，則可以申請轉(zhuǎn)移至其他工程使用。

資金檢查自查報告4

　　××市圍繞“有效優(yōu)化存量資金帶動增量資金”的工作思路，創(chuàng)新采取“結(jié)余統(tǒng)一收繳，借款統(tǒng)一管理，國庫統(tǒng)一支付”等辦法，進(jìn)一步激活存量財政資金，集中有限的資金用于穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不斷釋放內(nèi)需潛力，提高財政資金使用效益，取得明顯成效。從20××年至今年7月底，全市已盤活存量資金超過4億元。

　　一、健全制度，統(tǒng)一收繳財政結(jié)余資金

　　一是發(fā)揮制度體系的保障作用�！痢潦邢群笾贫ā妒屑壊块T預(yù)算單位財政撥款結(jié)余資金管理暫行辦法》、《財政資金管理暫行辦法》、《關(guān)于進(jìn)一步加強基層財政資金管理工作的通知》、《財政資金安全檢查實施方案》等一系列制度措施，加強財政結(jié)余資金的管理和日常監(jiān)督檢查。每年定期清理往來、盤活結(jié)余，年初提出對財政專項資金結(jié)余的清理工作計劃。今年，擬訂《××市級財政專項資金管理辦法》，在全市57部門（單位）開展全面清理工作。

　　二是注重預(yù)算執(zhí)行的動態(tài)處置。將結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理與預(yù)算編制有機結(jié)合，消化和壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模。要求各部門重視支出管理，加快推進(jìn)各重大項目建設(shè)進(jìn)度，保障專項資金及時到位。對財政專項資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全市通報，要求對本年度內(nèi)情況發(fā)生變化的項目由相關(guān)部門及時提出調(diào)整預(yù)算方案上報，將可用資金投向市委、市政府確定的重大建設(shè)項目，有效減少年度預(yù)算指標(biāo)結(jié)余存量，提高預(yù)算執(zhí)行率。

　　三是實行結(jié)余資金的收繳歸集。去年，對國庫單一賬戶、農(nóng)業(yè)發(fā)展專項基金、基本建設(shè)資金等各項財政資金的結(jié)余逐個項目進(jìn)行梳理整合，對市級各預(yù)算單位結(jié)余進(jìn)行收繳，合計清理盤活資金3。6億元，用于重點項目建設(shè)支出。今年，首次對基本支出財政補助結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金和項目支出結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上未使用完畢的資金按一定比例進(jìn)行收繳，截至7月底已收繳1。15億元，增強了資金統(tǒng)籌使用能力。

　　二、規(guī)范借款，統(tǒng)一管理健全責(zé)任機制

　　一是明確程序，借款“有條件”。下發(fā)《關(guān)于規(guī)范財政資金借款管理的通知》，對財政資金借款范圍、借款期限、審批程序、辦理規(guī)范、展期管理等方面進(jìn)行了明確。鎮(zhèn)（街道）、市級部門（單位）在實施政府性基本建設(shè)項目或市委、市政府確定的專項工作，經(jīng)批準(zhǔn)后，其經(jīng)費納入財政預(yù)算安排，在推進(jìn)過程中發(fā)生資金周轉(zhuǎn)臨時困難的'，可向市財政申請借用財政資金。對未經(jīng)批準(zhǔn)或動用非財政資金落實的項目，不得借用財政資金用于項目支出。

　　二是專項清查，延期“有承諾”。從去年3月開始，全面開展財政借款清查整改活動。同時，對暫付款定期進(jìn)行統(tǒng)計，并將余額及明細(xì)情況報財政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室，及時落實資金來源、追加預(yù)算指標(biāo)、結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)支出。經(jīng)與預(yù)算內(nèi)、財政專戶和各項專項資金的會計賬核對，與各單位上報自查表核對，去年以來已收回（扣回）財政借款12筆，金額3億元。今年1—7月，已收回4筆，金額9000萬元。對暫時無法歸還的，要求借款單位上報還款承諾和還款計劃，重新簽訂借款協(xié)議，提高財政資金管理的安全性。

　　三是回收保證，還款“有責(zé)任”。建立借款回收保證和責(zé)任追究機制，借款單位在借款時限到期后不如期歸還借款的，財政部門從逾期之日起按銀行同期貸款利率計算資金占用費。按借款協(xié)議承諾，財政部門在辦理預(yù)算撥款或年終財政體制結(jié)算時直接扣回借款本金及資金占用費，并不再辦理新的財政資金借款。監(jiān)察、審計等部門加強對財政資金借款使用的監(jiān)督管理，一旦發(fā)現(xiàn)有未按規(guī)定程序辦理借款、將財政資金借款移作他用的，督促其立即整改，并按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

　　三、深化改革，統(tǒng)一支付實現(xiàn)保值增值

　　一是嚴(yán)格分級審批，確�！耙粋�口子”支付。進(jìn)一步規(guī)范國庫集中支付工作，主要是強化支付審核，對支出采用分級審批制度，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。要求各預(yù)算單位提供采購物品明細(xì)清單，對手續(xù)不全的支出不予報銷；對各類無預(yù)算、無依據(jù)擅自發(fā)放的補貼、津貼、勞務(wù)報酬等個人福利性的支出一律退回，確保部門預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性；嚴(yán)禁將各類財政資金支出列支時先行在核算中心報銷，后由支付系統(tǒng)還入核算中心賬戶的做法。

　　二是加強現(xiàn)金管理，實行“一套式”存放。出臺《××市財政資金保值增值暫行辦法》，對保值增值的形式和具體操作程序進(jìn)行明確。將國庫存款以社保定期存款形式存放，20xx—20××年間增加利息收益1。2億元。根據(jù)辦法，確定財政專戶資金運作方式，做到新銀行不開設(shè)賬戶，強化財政資金集中度，提高定期存款占比，活期存款采取協(xié)定存款利率等方式存放，增加財政資金收益。加強銀行管理，在財政資金存放時要求各銀行按利率上浮10%進(jìn)行計息。今年，創(chuàng)新試行財政間歇資金競爭性存放，通過公開邀請招標(biāo)，共3億元財政資金進(jìn)行兩年定期存放，可取得銀行捐贈款金額1267。3萬元，加上到期的利息收入2475萬元，合計3742。3萬元將全部用于“五水共治”。

資金檢查自查報告5

　　根據(jù)縣局《關(guān)于印發(fā)全縣財政資金安全檢查工作實施方案的通知》財庫〔20xx〕38號文件要求，xx鄉(xiāng)財政所從本鄉(xiāng)實際情況出發(fā)，明確職責(zé)，積極開展了一系列鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全自查工作，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、崗位和人員管理方面

　　xx鄉(xiāng)財政所共有在崗在職人員5名，崗位設(shè)置情況為：所長一名，負(fù)責(zé)財政所全面工作；會計一名，擔(dān)任單位會計兼預(yù)算會計；出納一名，涉農(nóng)會計一名，檔案管理一名。崗位設(shè)置堅持不相容職務(wù)相分離原則，如會計崗和出納崗的設(shè)置；不存在交叉、重復(fù)設(shè)置崗位；足額設(shè)置配備了崗位工作人員，目前我所崗位齊備，人員在職在崗；建立崗位責(zé)任制，通過制度明確各崗位職責(zé)分工；崗位工作人員具備崗位所要求的資質(zhì)條件；所有崗位工作人員不存在任何違紀(jì)違法行為記錄；崗位工作人員按規(guī)定實行回避制度，不存在夫妻、直系親屬關(guān)系；已建立規(guī)范的AB角替崗制度，如會計崗位；工作人員離崗按規(guī)定程序辦理交接，如會計崗位的交接、出納崗位的交接。

　　以上都從各個方面保證了財政資金的安全健康運轉(zhuǎn)。

　　二、賬戶管理方面

　　由于實行國庫集中支付制度，同時根據(jù)上級部門有關(guān)財政專戶管理的規(guī)章制度及文件精神，xx鄉(xiāng)財政所按上級要求，同時按照規(guī)范程序開立、變更、撤銷和管理財政零余額賬戶；嚴(yán)格按照上級規(guī)章制度規(guī)定執(zhí)行財政專戶開立核準(zhǔn)程序；嚴(yán)格按照財政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷財政專戶；與財政專戶開戶銀行簽訂有銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議；已將財政專戶全部歸口財政局國庫制度中心統(tǒng)一管理；已將財政專戶資金首付納入信息系統(tǒng)管理。

　　三、財政資金收付管理方面

　　xx鄉(xiāng)財政所嚴(yán)格按照國庫集中支付制度下的財政資金支付流程規(guī)范支付財政資金，財政資金支付審核實行鄉(xiāng)級初審縣級復(fù)審多崗審核；支付印章嚴(yán)格按規(guī)定啟用或更換，安排專人負(fù)責(zé)印章的保管和使用；資金收付相關(guān)的`票據(jù)和憑證，如現(xiàn)金支票、往來資金結(jié)算票據(jù)等嚴(yán)格按照規(guī)定領(lǐng)取、保管、使用和核銷；單據(jù)之間的傳遞實行交接登記制度；已建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機制；目前xx鄉(xiāng)財政所沒有實行國庫集中支付電子化管理。

　　四、會計核算管理方面

　　xx鄉(xiāng)財政所自xx年使用鄉(xiāng)財縣管系統(tǒng)以來，一直采用鄉(xiāng)財縣管賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理；會計崗位工作人員每月月終及時審核原始憑證，并據(jù)此生成記賬憑證，復(fù)核無誤后登記相應(yīng)的會計賬簿；會計人員嚴(yán)格按照規(guī)定保管全年會計檔案，保險柜保管會計檔案，并及時送檔案室進(jìn)行妥善保管；已建立并嚴(yán)格執(zhí)行對賬制度，如會計與出納的現(xiàn)金及銀行存款對賬、出納和縣財政局相關(guān)股室的對賬、會計或出納與財政專戶銀行之間的對賬等。

　　五、會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面

　　xx鄉(xiāng)財政所自實行國庫集中支付制度以來，財政資金的支付一直嚴(yán)格按照規(guī)范化程序?qū)嵭袊鴰旒�中支付管理；自實行國庫集中支付制度以來，我單位已恢�?fù)會計核算權(quán)和財務(wù)管理權(quán)；目前xx鄉(xiāng)作為一級預(yù)算單位，一直實行本單位獨立記賬，不存在核算中心代理記賬。

　　xx鄉(xiāng)財政所嚴(yán)格按照上級文件要求進(jìn)行自查，在自查的過程中沒有發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)問題，在崗位及人員管理、賬戶管理、資金收付管理、會計核算管理、會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌等方面制度規(guī)范、程序合理。

　　xx鄉(xiāng)財政所

資金檢查自查報告6

　　按照萬民[20xx]102號文件精神，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，河口鎮(zhèn)黨委、政府高度重視，精心組織。由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，財政、民政業(yè)務(wù)人員對我鎮(zhèn)20xx年度城鄉(xiāng)低保、醫(yī)療救助、五保等專項資金進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、20xx年度城鄉(xiāng)低保資金

　　我鎮(zhèn)對城鄉(xiāng)低保資金已實行社會化發(fā)放，由民政業(yè)務(wù)人員按照市民政局的審批結(jié)果提供花名冊和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，財政所按月劃撥到河口農(nóng)村信用社，暫存到低保戶的`個人賬戶，民政員通知低保對象到信用社領(lǐng)取。無他人代領(lǐng)或村(居)干部代領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)象，低保金全部發(fā)放到低保對象手中，審批程序規(guī)范，審批檔案需要進(jìn)一步完善。

　　二、20xx年度醫(yī)療救助金

　　我鎮(zhèn)的醫(yī)療救助工作是符合醫(yī)療救助的對象出院后，先到新農(nóng)合辦報銷，再憑新農(nóng)合報銷時出具的審批表、戶口簿復(fù)印件、低保證(或其他證件)復(fù)印件一起交到鎮(zhèn)民政辦公室，并留下電話號碼。民政辦公室審核后，符合條件的當(dāng)場填寫醫(yī)療救助金審批表，再送往市民政局相關(guān)科室審批。民政局審批后出文件通知鎮(zhèn)民政辦拿文件，民政辦拿到文件后送往鎮(zhèn)長簽閱后，按通知文件制花名冊，交財政所，由出納支付醫(yī)療救助金。自查結(jié)果：20xx年度全部按照市民政局的通知文件已全部發(fā)放，個別無法走動的對象由村干部代領(lǐng)，民政辦打電話核實。

　　三、五保資金

　　我鎮(zhèn)五保資金實行社會化發(fā)放，由市民政局按月劃撥其經(jīng)費，無代領(lǐng)現(xiàn)象。證件全部發(fā)放到對象手中，審批程序規(guī)范：由對象戶向所在村委會提出申請，村委會組織所在組的村民召開村民會通過后報鎮(zhèn)民政辦，民政辦接到報告，由鎮(zhèn)辦公會研究同意后，在集中地方公示無異議交市民政局審批，民政局審批后再通知民政辦拿文件，檔案集中放在市民政局。

　　經(jīng)過自查，我鎮(zhèn)的城鄉(xiāng)低保金、醫(yī)療救助、五保金等專項資金是按時全額發(fā)放到對象手中，無截留、挪用等現(xiàn)象。

　　特此報告

資金檢查自查報告7

　　日前，我鄉(xiāng)在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)開展了家電下鄉(xiāng)財政補貼資金專項檢查工作，確保這項惠農(nóng)政策的補貼資金落到實處，讓農(nóng)戶確確實實地得到受惠。自查工作中，我鄉(xiāng)黨委政府高度重視，成立了專門的核查領(lǐng)導(dǎo)小組，專門召開了全鄉(xiāng)干部工作會議，要求全鄉(xiāng)干部高度重視，放棄節(jié)假日休息時間，就家電下鄉(xiāng)落實核查工作進(jìn)行了布署。、鄉(xiāng)財政所把已補貼的農(nóng)戶資料按村進(jìn)行了匯總，并根據(jù)我鄉(xiāng)實際制定了家電下鄉(xiāng)入戶調(diào)查詢問表，下發(fā)各駐村干部，要求各駐村干部對所轄范圍的農(nóng)戶補貼情(家庭電話、購產(chǎn)品品牌和型號、購產(chǎn)品價格、是否已足額領(lǐng)到補貼款等)進(jìn)行逐戶認(rèn)真登記、核實。經(jīng)核實：嚴(yán)格按程序辦事，認(rèn)真審核相關(guān)的補貼資料，并把相關(guān)的資料進(jìn)行了復(fù)印保存，及時，經(jīng)過全鎮(zhèn)干部的共同努力，通過此次核實自查：

　　一是存在個別商家用未購產(chǎn)品農(nóng)戶戶口本冒領(lǐng)補貼款的現(xiàn)象;

　　二是個別家電下鄉(xiāng)銷售商家超國家限價銷售家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品;

　　三是部門商家在銷售價的`基礎(chǔ)上另收取產(chǎn)品運費(不到戶);

　　四是“商審商付”后由于財政不再直接面對農(nóng)戶，使部分應(yīng)補農(nóng)戶不能及時領(lǐng)到財政補貼資金;五是部門商家為達(dá)到少開票的目地，而采取一票多開的現(xiàn)象。

資金檢查自查報告8

　　區(qū)財政廳：

　　根據(jù)自治區(qū)財政廳5月10日召開的加強財政資金管理視頻會議精神和自治區(qū)財政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強財政資金監(jiān)管工作的意見》（新財辦〔20xx〕22號）、《關(guān)于進(jìn)一步加強財政收支管理的通知》（新財辦預(yù)〔20xx〕8號）、《關(guān)于進(jìn)一步完善財政國庫管理的通知〉（新財庫〔20xx〕5號）文件精神，我局及時對財政資金專項檢查工作進(jìn)行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現(xiàn)將檢查有關(guān)情況匯報如下：

　　一、專項檢查工作組織開展情況

　　1．加強對專項檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。5月10日，自治區(qū)財政廳召開加強財政資金管理視頻會議結(jié)束后，我局立刻召開動員大會，對此項專項檢查活動進(jìn)行了動員部署，相關(guān)科室研究擬定了《關(guān)于開展加強自治州財政資金管理專項檢查工作的通知》（巴財預(yù)〔20xx〕41號），并成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由州財政局局長任組長，州財政局副局長、州財政監(jiān)督檢查處處長和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局局長任副組長，各業(yè)務(wù)科室科長為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。形成了主管領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓的組織協(xié)調(diào)機制，有效地保障了財政專項資金檢查的順利開展。

　　2．周密確定檢查方案、精心組織實施。為使此次財政專項檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成，結(jié)合我州財政管理實際，制定了詳細(xì)的財政資金管理專項檢查工作方案，對自查、督查、重點檢查、整改落實等時間進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)劃，其中：

　　第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對各縣市工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查；

　　第二階段重點檢查階段，計劃在6月5日至6月20日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開展財政資金管理專項檢查工作進(jìn)行重點檢查，重點檢查面不低于50%；

　　第三階段為整改落實階段，計劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結(jié)檢查中存在的問題，并提出具體的整改建議，督促落實。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領(lǐng)導(dǎo)講話和相關(guān)文件認(rèn)真進(jìn)行了學(xué)習(xí)，進(jìn)一步細(xì)化檢查內(nèi)容，區(qū)分預(yù)算單位、縣級財政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政和村級財務(wù)分別設(shè)置了不同內(nèi)容的'檢查情況表，對財政專項資金檢查事項、內(nèi)容等進(jìn)行了具體要求，確保了財政資金專項檢查工作的組織實施及有序開展。

　　3．認(rèn)真開展自查和督導(dǎo)檢查工作。根據(jù)實施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：

　　一是要求縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據(jù)實施方案要求對20xx年財政專項資金進(jìn)行全面梳理、匯總，開展自查，根據(jù)自查情況，將自查情況形成書面材料，上報縣財政局各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行匯總；

　　二是縣財政局各業(yè)務(wù)科室對20xx年財政資金管理情況進(jìn)行梳理、匯總，同時對照縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報的自查情況材料進(jìn)行分析總結(jié)，將相關(guān)情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級組織部門財政資金情況采取實地查看、入戶調(diào)查等方式進(jìn)行了全面檢查，檢查內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入支出管理，財政專項資金使用管理，固定資產(chǎn)管理使用、處置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付管理運用，財務(wù)規(guī)范化管理等各個方面。

　　4．?dāng)M定了自治州財政資金管理重點檢查方案。按照工作要求，結(jié)合自查和督導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財政資金管理重點檢查方案，從各科室抽調(diào)30余名工作人員組成三個重點檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、205村級財務(wù)情況進(jìn)行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。

　　二、專項檢查的主要內(nèi)容

　　此次開展加強財政資金管理工作專項檢查和自查，檢查內(nèi)容主要包括：

　�。ㄒ唬┴斦�收入是否及時足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問題，是否將國有資產(chǎn)處置等收入私設(shè)“小金庫”；非稅收入是否實行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專戶；有無截留及延壓稅款或收入重復(fù)入庫等問題；

　�。ǘ�）財政專項資金是否按規(guī)定用途使用，是否存在各專項資金混用；有無擠占和挪用專項資金的問題；是否存在將項目資金用于一般支出或其他支出等問題；

　　（三）行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣、配置等規(guī)章制度是否健全；單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù)；國有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預(yù)算管理。

　�。ㄋ模﹪鴰旒�中支付制度貫徹落實情況。主要包括：

　�、偈欠駠�(yán)格按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》和《財政總預(yù)算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》的要求建賬設(shè)賬，并充分利用大平臺系統(tǒng)軟件，規(guī)范賬務(wù)核算工作；

　�、谑欠駥⑺�有財政資金納入國庫集中支付單一賬戶體系，所有財政支出通過零余額賬戶辦理；

　�、蹏鴰觳块T崗位責(zé)任制度、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)控制度和會計檔案保管、對賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實是否有效；

　�、懿缓弦�(guī)財政專戶是否已全部撤銷，財政專戶是否全部歸口至國庫部門統(tǒng)一管理；

　　⑤是否開展了對預(yù)算單位賬戶的清理撤并。是否建立規(guī)范的預(yù)算單位賬戶管理辦法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度；

　�、奘欠袷褂靡�(guī)范的國庫集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)，規(guī)范資金支付和清算業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格以指標(biāo)控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬戶體系之內(nèi)；

　�、呒�中支付業(yè)務(wù)代理銀行是否存在“先清算后支付”、設(shè)立“清算資金過渡賬戶”等行為；

　�、嗍欠窠�立規(guī)范的零余額賬戶轉(zhuǎn)款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶或預(yù)算單位實有資金賬戶等問題；⑨是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級國庫集中支付改革工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付業(yè)務(wù)是否規(guī)范等。

　�。ㄎ澹┛h級財政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政信息交流和通達(dá)制度落實情況。重點檢查縣財政是否按要求及時將財政資金管理各項制度、資金文件及時傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。

　�。�六）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)管理是否規(guī)范。主要包括：

　�、汆l(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入是否實行“收支兩條線”管理；

　�、卩l(xiāng)鎮(zhèn)財政所或村級資金管理部門崗位設(shè)置是否合理，資金稽核、對賬等內(nèi)控制度是否健全；

　�、坂l(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)開支是否存在“坐收坐支”等問，審批手續(xù)是否健全，是否存在白條入賬等問題；

　�、茑l(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政資金專戶開設(shè)是否經(jīng)過縣級財政部門審批，是否存在私設(shè)小金庫等問題；

　�、萼l(xiāng)鎮(zhèn)、村級國有資產(chǎn)處置是否規(guī)范，有無履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預(yù)算管理；

　�、薮寮壖�體經(jīng)濟(jì)賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級進(jìn)行管理，財務(wù)核算是否按村級集體經(jīng)濟(jì)組織會計制度執(zhí)行。

　　⑦鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村級財務(wù)公開公示制度執(zhí)行情況等。

　　三、自查和督導(dǎo)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。

　　（一）在組織財政收入方面。

　　部分縣市存在財政收入不及時繳庫現(xiàn)象。主要是：

　　1、XX縣20xx年部分財政收入未及時足額繳庫，存在延壓繳庫現(xiàn)象，20xx年未繳財政收入1512萬元，在20xx年上繳；

　　2、XX縣應(yīng)繳財政土地出讓金和應(yīng)繳自治區(qū)財政新增建設(shè)用地使用費未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金20xx余萬元未上繳國庫，在20xx年上繳；

　　3、XX縣水管站在征收水資源費時，未實現(xiàn)電子化繳庫，有手工填票先繳入基本戶，再從基本戶轉(zhuǎn)入非稅收入戶繳庫的現(xiàn)象。

　�。ǘ�）在專項資金管理方面。

　　各縣市能夠加強專項資金的管理使用，經(jīng)縣市自查和督導(dǎo)組抽查，專項資金基本做到了專項款專用。存在的主要問題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項資金和村級專項資金混用，村級轉(zhuǎn)移支付資金（如一事一議等）由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)審批，村級資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財小組審批等。

　�。ㄈ�）在固定資產(chǎn)管理和處置方面。

　　1．縣市固定資產(chǎn)管理相對規(guī)范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)處置細(xì)則.部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級的管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和處置細(xì)則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預(yù)算管理，資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財政部門審批手續(xù)等問題，如：XX縣成立機關(guān)后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一管理，車輛戶口仍在各單位，對車輛的處置該單位進(jìn)行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。

　　2．鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級固定資產(chǎn)管理相對滯后。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題：

　　一是部分村級固定資產(chǎn)臺賬不健全，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資產(chǎn)不按規(guī)定及時入賬。如：鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機，鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買里村0.7萬元水泵，未按規(guī)定計入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：XX縣吾塔木鄉(xiāng)某村將u盤（單價80元）、爐筒子（單價8元）等低值易耗品全部計入村級固定資產(chǎn)范圍；

　　二是部分由財政資金購置的資產(chǎn)村級財務(wù)未登記固定資產(chǎn)賬目，主要原因是傳票在財政所，資產(chǎn)在村里使用;三是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如：XX縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車以6萬元的價格出售給個人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財政。XX縣輪臺鎮(zhèn)麥臺村未經(jīng)報批處理村辦公室1.2萬元等。

　�。ㄋ模┰趪鴰旒�中支付制度貫徹落實方面。

　　1．部分縣市財政部分支出未全部實現(xiàn)零余額賬戶辦理。除預(yù)算內(nèi)正常經(jīng)費全部實行國庫集中支付外，部分專戶資金和往來款項依然未實現(xiàn)國庫集中支付，游離于預(yù)算指標(biāo)之外，資金通過實撥方式進(jìn)行，不利于財政監(jiān)管。

　　2．財政部門專戶已全部實現(xiàn)歸口管理。部分預(yù)算單位賬戶管理不規(guī)范，部分專戶未按規(guī)定撤銷。

　　3．部分縣市存在對外借款現(xiàn)象，往來資金未用指標(biāo)控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標(biāo)沒有通過大平臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)，往來資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實現(xiàn)用指標(biāo)控制撥款。

　　4．存在國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和預(yù)算單位實有資金賬戶等問題，縣財政年終將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和單位基本賬現(xiàn)象較多。部分縣市由于動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線，往各預(yù)算單位基本賬戶轉(zhuǎn)款問題無法做到有效監(jiān)督。

　　5．部分縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存在“先清算后支付”的行為。通過這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的“先清算后支付”的行為。

　�。ㄎ澹┛h、鄉(xiāng)財政信息交流和通達(dá)制度落實情況。

　　部分縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達(dá)制度落實不到位，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來困難。

　�。�六）在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)管理方面。

　　一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來賬務(wù)清理不及時，掛賬金額大、時限長。如：XX縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年4月底，“暫付款”掛賬1254萬元，“暫存款”達(dá)839萬元；XX縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13.13萬元，其中：涉及個人暫付款項多達(dá)43筆、單位款項17筆，且掛賬時間長、長期不清理；

　　二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所賬務(wù)處理不規(guī)范，資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在“暫存款”或“撥入專款”等科目進(jìn)行核算的問題；

　　三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項支出明細(xì)賬不健全，賬目難以反映專項資金使用的具體情況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌；

　　四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒有及時繳庫。如：XX縣吾塔木鄉(xiāng)財政所將土地承包費5.8萬元，上繳國庫4.8萬元，坐支1萬元；XX縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈款5.9 萬元，未按規(guī)定上繳國庫，在基本戶直接列支。XX縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀行賬戶。

　　五是部分村級會計基礎(chǔ)不規(guī)范，村級普遍存在會計及出納人員無從業(yè)資格證，會計核算制度使用不統(tǒng)一。會計記賬憑證附件不全，會計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現(xiàn)象比較突出。票據(jù)使用不規(guī)范，存在幾個村共用一本收據(jù)，同時有記賬竄戶等現(xiàn)象。

　　六是部分村級支出存在白條入賬問題。如：XX縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費1.06萬元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬元、策達(dá)雅鄉(xiāng)多斯買提村支付村辦公室建設(shè)款 2.2萬元、艾子甘村委會支付村委會維修費5萬元、克孜勒村支付平地費1萬元等均無發(fā)票，以白條入賬。

　�。ㄆ撸┢渌�方面存在的問題。

　　一是部分資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。焉耆縣財政對預(yù)算單位安排撥付了“團(tuán)體社保補充險、職工意外傷害險”等商業(yè)保險，不符合現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定;XX縣人民法院辦案津貼無發(fā)放依據(jù)，標(biāo)準(zhǔn)不一;查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費每人100元;XX縣部分單位發(fā)放機關(guān)效能獎，無發(fā)放依據(jù)。

　　二是財務(wù)管理不規(guī)范，單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預(yù)算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報，虛列收支;XX市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位基本戶的情況。

　　三是支出科目使用不規(guī)范。部分縣市預(yù)算單位支出科目應(yīng)列為接待費、會議費、差旅費等開支項目，列入其他支出。

　　四是部分財政專戶資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社保基金賬戶歸并管理后，將各社保基金戶利息收入按平均利息分?jǐn)�，或歸并至其中一個賬戶下，造成分賬核算混亂。

　　四、鄉(xiāng)、村兩級財務(wù)存在問題的成因

　　從機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工來看，目前我州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理，縣財政局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所主要負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)核算、資產(chǎn)管理、涉農(nóng)補貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級財務(wù)主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負(fù)責(zé)管理和核算，縣農(nóng)經(jīng)局負(fù)責(zé)對其進(jìn)行業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)核算不規(guī)范的原因：

　　一是財政所工作人員少，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1個報賬員，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過公益性崗位解決，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴大及科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求不斷提高，現(xiàn)有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專業(yè)不對口、人員不穩(wěn)定，加強村級財務(wù)監(jiān)管心有余而力不足；

　　二是現(xiàn)有村級財務(wù)人員年齡結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)老化，村級財務(wù)人員一部分是原鄉(xiāng)政府的會計或出納，一部分是村民聘用為臨時工，無會計從業(yè)資格，無專業(yè)能力，且人員調(diào)整、更換頻繁，財經(jīng)政策法規(guī)知識匱乏，造成村級財務(wù)核算不規(guī)范。

　　五、下一步工作計劃和措施

　　針對各縣市自查和自治州督導(dǎo)組抽查發(fā)現(xiàn)的問題，我局召開局務(wù)會議專門討論進(jìn)行了研究，制定了以下整改措施：

　　1．扎實開展重點檢查工作。局預(yù)算科、國庫科、鄉(xiāng)財局牽頭制定了重點檢查方案，重點檢查工作從6月5日開始，確保重點檢查面不低于50%，重點檢查工作采取規(guī)范化的監(jiān)督檢查模式進(jìn)行，對重點檢查范圍內(nèi)的每個鄉(xiāng)、每個村出具檢查結(jié)論和報告，要求限期進(jìn)行整改。

　　2．邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題要求各縣市逐項進(jìn)行整改，能糾正的立即進(jìn)行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專項整改意見，報縣人民政府研究后提出處理意見，各縣市的處理意見報州財政局備案,州財政局對各縣市整改落實情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查。

　　3．從理順鄉(xiāng)、村財政財務(wù)管理體制機制出發(fā)，進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)管理各項制度。州級財政要進(jìn)一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政、財務(wù)管理的指導(dǎo)，結(jié)合自治區(qū)精神擬定相對規(guī)范、相對統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級會計核算、銀行賬戶開設(shè)、票據(jù)使用、資產(chǎn)處置等指導(dǎo)意見，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)檢查納入財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計劃，開展經(jīng)常性的檢查督導(dǎo)活動；各縣市財政要把加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)管理納入重要議事日程，結(jié)合本縣市實際進(jìn)一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)監(jiān)管，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認(rèn)真進(jìn)行落實，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金規(guī)范安全使用，發(fā)揮資金使用效益。

　　4．加大宣傳培訓(xùn)工作力度。

　　一是加大宣傳，增強單位領(lǐng)導(dǎo)財經(jīng)法紀(jì)意識。通過認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法紀(jì)，加強和完善政務(wù)公開、財務(wù)公開，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資金使用透明度，增強領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識；

　　二是加大培訓(xùn)力度，特別是加強對村級財務(wù)主管部門的培訓(xùn)監(jiān)管力度，提升村級財務(wù)規(guī)范化管理水平。

資金檢查自查報告9

　　為進(jìn)一步加強XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管，落實好國家、自治區(qū)各項惠民政策，提高財政資金使用效益，規(guī)范XXX鎮(zhèn)財政資金使用與管理，根據(jù)《XX區(qū)財政廳關(guān)于開展XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管檢查工作的通知》（X財預(yù)[20xx]1294號）要求，我XX積極組織相關(guān)人員對全旗XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作進(jìn)行全面調(diào)研。現(xiàn)將調(diào)研情況簡要總結(jié)如下：

　　一、XXX鎮(zhèn)財政所基本情況

　　我旗13個XXX鎮(zhèn)共設(shè)有13個財政所，財政所共有62人，其中：行政人員7人，事業(yè)人員55人。平均每個財政所4－6人，配備了一名所長、一名會計或一名出納員。其中本科學(xué)歷10名，專科學(xué)歷52名，平均年齡在37周歲。XXX鎮(zhèn)財政除各項惠農(nóng)補貼資金和專項資金以外的人員經(jīng)費辦公經(jīng)費由旗財政核算包干經(jīng)費，節(jié)余留用，超支不補。其它各站所不在單獨核算經(jīng)費，由財政所統(tǒng)一管理。

　　20xx年，參加旗財政局組織惠農(nóng)惠牧政策培訓(xùn)1次，加強資金管理方面的培訓(xùn)2次，培訓(xùn)旗鄉(xiāng)兩級財政人員已超過180人次。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政按照各類資金的管理要求，努力完成工作，結(jié)合農(nóng)村牧區(qū)農(nóng)合改革要求，建立健全一些新的規(guī)章制度，確保把上級政府對基層農(nóng)牧民的關(guān)懷落到實處，全力做到好事辦好。

　　二、XXX鎮(zhèn)管理體制

　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所隸屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府直接領(lǐng)導(dǎo)，接受旗財政局業(yè)務(wù)指導(dǎo)，履行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理職責(zé)。具體如下：

　　1、調(diào)整旗鄉(xiāng)財政體制。我旗對旗鄉(xiāng)財政體制進(jìn)行了調(diào)整，調(diào)整后的體制為“核定支出，確定補助，超支不補，結(jié)余留用”。新的體制下,進(jìn)一步明確了鄉(xiāng)級政府支出責(zé)任，鄉(xiāng)級財政必須科學(xué)合理安排支出，嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算。

　　2、確保鄉(xiāng)級財權(quán)不變�！班l(xiāng)財縣管”財政體制是在鄉(xiāng)級的資金所有權(quán)、使用權(quán)和審批權(quán)不變的前提下，推行的財政管理方式，按照公共財政的原則，進(jìn)一步明確了旗鄉(xiāng)兩級各自的支出責(zé)任。

　　3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財務(wù)收支按預(yù)算單位核算管理，每月定期上報會計報表（資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表），實現(xiàn)和財政局國庫賬賬相對。

　　4、為進(jìn)一步做好保障村級組織運轉(zhuǎn)工作，我旗按月預(yù)撥嘎查村辦公經(jīng)費，其余補助資金待年末一次性撥付，保證嘎查村干部工資通過“一卡通”足額發(fā)放。這樣可以有效杜絕各鄉(xiāng)鎮(zhèn)出現(xiàn)截留、擠占、挪用的現(xiàn)象發(fā)生，做好村財民理鄉(xiāng)代管工作，切實保障村級組織運轉(zhuǎn)正常。

　　5、鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項大額采購支出，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)提出申請和計劃，經(jīng)財政局按照預(yù)算審核后，旗采購辦集中招標(biāo)采購，采購資金由旗財政局直接支付。

　　6、鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用的所有收費票據(jù)由旗財政局管理，實行“限量使用、繳舊領(lǐng)新”，并且做到罰沒收入及其他非稅收入全部上繳入庫。

　　三、XXX鎮(zhèn)財政監(jiān)管工作的主要做法

　�。ㄒ唬╊I(lǐng)導(dǎo)重視。財政局始終把強農(nóng)惠農(nóng)資金監(jiān)管擺上重要議事日程，構(gòu)建工作網(wǎng)絡(luò)，明確職能分工，落實工作責(zé)任。并制定XX旗XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管實施辦法，進(jìn)一步明確資金監(jiān)管的目標(biāo)、范圍及各部門監(jiān)管職責(zé)，確保每一項資金無論在哪個層級、哪個環(huán)節(jié)都有人負(fù)責(zé)，有人管理。同時，構(gòu)建工作人員信息網(wǎng)絡(luò)，確保運轉(zhuǎn)暢通。

　�。ǘ�）溝通協(xié)調(diào)。加強與各部門溝通協(xié)調(diào)，努力營造良好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管氛圍，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全高效運行。在加強與XXX鎮(zhèn)溝通的同時也要加強與項目主管部門溝通協(xié)調(diào)，要求項目主管部門在項目批復(fù)或資金下達(dá)的同時，將項目或資金管理辦法、管理要求及時轉(zhuǎn)發(fā)或傳達(dá)到XXX鎮(zhèn)政府和XXX鎮(zhèn)財政，確保政策信息到位，以便XXX鎮(zhèn)政府和XXX鎮(zhèn)財政更好地對項目或資金進(jìn)行監(jiān)督，切實提高項目或資金的使用效益。與此同時，進(jìn)一步完善機關(guān)監(jiān)督檢查機構(gòu)建設(shè)，建立健全相關(guān)管理制度，確保XXX鎮(zhèn)財政監(jiān)督規(guī)范化、制度化。

　�。ㄈ�）公開透明。一是政策公開。及時將各項惠農(nóng)惠牧補貼政策的落實范圍、補貼對象、政策依據(jù)、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和金額和工作動態(tài)，利用政務(wù)公開欄、發(fā)放宣傳單、政務(wù)網(wǎng)站和機關(guān)電子顯示屏、XXX鎮(zhèn)便民服務(wù)大廳等平臺，向廣大農(nóng)牧民群眾進(jìn)行宣傳，讓更多的群眾了解國家政策和補貼信息。接受社會和群眾的監(jiān)督，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政補貼資金發(fā)放更加透明。二是資金公開。補貼資金全部通過財政補貼農(nóng)牧民資金“一卡通”直接發(fā)放到農(nóng)牧民手中。并及時將補貼信息歸檔，及時將補貼信息明細(xì)通過手機短信的方式通知到農(nóng)牧民，實現(xiàn)補貼資金發(fā)放公開。同時，根據(jù)補貼資金發(fā)放要求和相關(guān)補貼資金發(fā)放實施方案規(guī)定，在補貼資金發(fā)放前，將補貼資對象相關(guān)信息在XXX鎮(zhèn)和嘎查村進(jìn)行公示，在公示期間如有舉報、投訴等現(xiàn)象，要進(jìn)行認(rèn)真核實，確保補貼資金安全發(fā)放。

　　四、XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管情況

　�。ㄒ唬╊A(yù)算資金監(jiān)管。按照年初部門預(yù)算安排用款計劃，每月將公務(wù)費、業(yè)務(wù)費等蘇木鎮(zhèn)日常運轉(zhuǎn)經(jīng)費撥付到XXX鎮(zhèn)，在資金撥付過程中嚴(yán)格按照預(yù)算資金管理要求和資金撥付程序予以撥付資金，有效加強了對資金的.監(jiān)管；與此同時，還要求XXX鎮(zhèn)將資金使用情況定期報國庫股，以便充分了解資金用途，更好地監(jiān)督資金使用和管理，并在機關(guān)年度監(jiān)督檢查計劃中安排蘇木鎮(zhèn)資金監(jiān)督檢查工作任務(wù)，確保XXX鎮(zhèn)財政資金安全高效運行。

　�。ǘ�）項目資金監(jiān)管。一是補貼資金監(jiān)管。積極協(xié)調(diào)涉農(nóng)涉牧補貼資金對口管理部門，明確了每項補助資金的上報、審核、發(fā)放程序，并按照資金歸口管理的要求，進(jìn)一步明確資金在上報、審核、發(fā)放過程中旗直相關(guān)部門、XXX鎮(zhèn)財政、有關(guān)業(yè)務(wù)站辦所、嘎查（村）委會的職責(zé)和資金撥付運行流程，加強對補助資金的監(jiān)管。二是項目資金監(jiān)管。積極協(xié)調(diào)項目主管部門，加強對項目建設(shè)的跟蹤監(jiān)督，在項目建設(shè)前期對項目的可行性進(jìn)行研究，項目建設(shè)過程中組成檢查組對項目進(jìn)展和項目工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，在項目建成后配合項目主管部門組成驗收組，對項目進(jìn)行竣工驗收，有效促進(jìn)了項目開展和實施。

　�。ㄈ�）重點建設(shè)資金監(jiān)管。全旗重點建設(shè)項目監(jiān)管主要依靠局農(nóng)財股、綜改股、基建股和監(jiān)督檢查股來完成，其他相關(guān)股室配合。重點建設(shè)資金嚴(yán)格按照基本建設(shè)資金管理辦法進(jìn)行管理，在項目建設(shè)過程中按照合同約定的方式支付項目建設(shè)資金，并要求項目主管部門和項目施工單位定期報送項目進(jìn)展情況，并不定期的到項目地進(jìn)行檢查，有效加強了項目資金監(jiān)管，促進(jìn)了項目建設(shè)。

　�。ㄋ模╅_展XXX鎮(zhèn)財政資金專項檢查。按照年初制定的財政資金監(jiān)督檢查工作計劃，將組成專項檢查組，采取抽查或有針對性專項檢查的方式，對XXX鎮(zhèn)財政資金實行檢查，并努力做到檢查有方案、有記錄，發(fā)現(xiàn)問題有整改記錄，確保XXX鎮(zhèn)財政資金的安全有效運行。

　�。ㄎ澹┰�20xx年7月份，為了適應(yīng)新的工作形勢和任務(wù)，我局投入資金9萬余元對“一卡通”網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行全面升級，13個XXX鎮(zhèn)（場）由原來的網(wǎng)絡(luò)全面升級到光纖網(wǎng)絡(luò)，網(wǎng)絡(luò)速度由此提升了幾十倍，工作效率也數(shù)倍的提升。與此同時，我局再次投入12萬元，對全旗財政所的財務(wù)記賬系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)升級，全面使用用友g6-e軟件平臺，所有財政局相關(guān)股室都能對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所相關(guān)的賬務(wù)處理情況進(jìn)行實時的查閱和審核。

　　五、預(yù)決算編制

　　對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算編制，我旗采取部門預(yù)算編制，本著“一級財政，一級事權(quán)，財權(quán)與事權(quán)統(tǒng)一”的原則。

　　編制部門預(yù)算的優(yōu)點：編制部門預(yù)算，能夠比較清楚地理順和安排各種支出內(nèi)容和項目，即使政府預(yù)算清晰易懂，也便于對財政資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，預(yù)算管理嚴(yán)格依法進(jìn)行，法律約束力很強，非經(jīng)法定程序不得任意調(diào)整。

　　編制部門預(yù)算的缺點：（1）預(yù)算編制不科學(xué)。內(nèi)容相對簡單，缺乏具體的明細(xì)資料，編制方法一直沿用“基數(shù)+增長”的方法；（2）預(yù)算執(zhí)行不到位；（3）預(yù)算監(jiān)督不力。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大的審查和監(jiān)督職責(zé)履行不充分，財政部門缺乏內(nèi)部監(jiān)督和制衡機制。

　　今后改革的目標(biāo)和要求：

　　1、繼續(xù)深化部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購和收支兩條線管理改革；

　　2、清理和規(guī)范非稅收入，凡能納入預(yù)算的都要納入預(yù)算管理；

　　3、改革預(yù)算編制制度，完善預(yù)算編制執(zhí)行的制衡機制，加強審計監(jiān)督；

　　4、建立預(yù)算績效評價體系；

　　5、實行全口徑預(yù)算管理和對或有負(fù)債的有效監(jiān)控與監(jiān)督；

　　6、加強各級人民代表大會對本級政府預(yù)算的審查和監(jiān)管。

　　六、XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管信息報送情況

　　局機關(guān)各業(yè)務(wù)股室在收到上級財政部門下達(dá)的政策、管理、指標(biāo)文件后，及時將文件下達(dá)或轉(zhuǎn)發(fā)至各XXX鎮(zhèn)財政所，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所在資金監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的問題、結(jié)果及建議及時向旗財政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室反饋，做到了監(jiān)管信息通達(dá)、通暢。

　　七、存在問題及下一步工作意見和建議

　　1、鄉(xiāng)村債務(wù)包袱較重，全旗鄉(xiāng)村兩級債務(wù)總計49,850萬元，其中鄉(xiāng)級債務(wù)29,156萬元，村級債務(wù)20,694萬元。鄉(xiāng)村債務(wù)問題嚴(yán)重制約著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康快速發(fā)展。

　　2、我旗現(xiàn)轄13個XXX鎮(zhèn)外加1個種畜場，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）地處偏遠(yuǎn)山區(qū)，交通不便，鄉(xiāng)級公用經(jīng)費保障不足，滿足不了交通、差旅費用的正常支出。

　　3、財力有限，事業(yè)投入不足。旗財政的可用財力在保證工資發(fā)放、機構(gòu)運轉(zhuǎn)，保證養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、計生事業(yè)費、撫恤救濟(jì)等必保項目經(jīng)費后，對支農(nóng)、教育、科技、醫(yī)療衛(wèi)生等事業(yè)的投入嚴(yán)重不足，影響了農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)和教育等事業(yè)的快速發(fā)展。

　　4、大力培植財源，努力開展增收節(jié)支，認(rèn)真執(zhí)行年初預(yù)算，嚴(yán)格控制經(jīng)費追加，逐年解決拖欠干部工資問題，積極化解鄉(xiāng)村債務(wù)。

　　5、積極推行鄉(xiāng)財縣管信息網(wǎng)絡(luò)工程建設(shè)，提高財政預(yù)算管理，盡快完XX縣鄉(xiāng)財政聯(lián)網(wǎng)，全面實現(xiàn)鄉(xiāng)財縣管遠(yuǎn)程請撥款。

　　6、將專業(yè)技能、工作經(jīng)驗、思想道德作為衡量財政、財務(wù)工作者的重要標(biāo)準(zhǔn)，并積極參加上級部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力提高財政、財務(wù)工作水平。

　　7、積極化解縣鄉(xiāng)債務(wù)。懇請上級財政部門多給予貧困旗縣財政補助，幫助我旗解決鄉(xiāng)村兩級歷史債務(wù)。

　　8、貫徹落實中央政策，各項事業(yè)的資金投入應(yīng)向貧困地區(qū)傾斜。我旗在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、職工工資等方面形成的歷史“欠帳”太多，盡管近幾年中央及自治區(qū)財政不斷增加轉(zhuǎn)移支付和專項資金投入，但我旗的可用財力只能保證工資發(fā)放和旗鄉(xiāng)村三級組織的運轉(zhuǎn)，沒有能力來安排事業(yè)發(fā)展方面的資金，財政在力保工資的狀態(tài)下維持運轉(zhuǎn)，由于事業(yè)投入不足，制約了農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)和教育、科技、衛(wèi)生等事業(yè)的發(fā)展，建議上級財政部門能加大對貧困旗縣的轉(zhuǎn)移支付力度、加大對落后地區(qū)的專項資金投入，促進(jìn)貧困旗縣經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，旗縣經(jīng)濟(jì)得到健康可持續(xù)的發(fā)展，才能從根本上緩解財政困難。

　　9、由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政各種惠農(nóng)、惠牧等補貼資金不斷擴大，應(yīng)該增加財政所人員，充實鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機構(gòu)，加大鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理的力度。

資金檢查自查報告10

　　一、基本情況

　　鄉(xiāng)位于縣西南邊緣，距縣城97公里，幅員面積60.6平方公里。全鄉(xiāng)耕地面積10971畝，綠化率達(dá)76.3%,轄13個行政村，2個街道居委會，71個村民小組，總戶數(shù)5326戶，總?cè)丝?0389人。

　　二、自查內(nèi)容

　　20xx年，全鄉(xiāng)共發(fā)放地質(zhì)避讓搬遷款240000元，共計15戶現(xiàn)已經(jīng)全部發(fā)放到每位搬遷戶卡上。

　　三、工作措施

　�。ㄒ唬╊I(lǐng)導(dǎo)重視，機構(gòu)健全。

　　認(rèn)真貫徹落實黨在農(nóng)村的地質(zhì)避讓搬遷惠農(nóng)政策，堅持“多予、少取、放活”方針促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。鄉(xiāng)黨委、政府以維護(hù)農(nóng)民群眾根本利益為出發(fā)，從講政治的'高度切實將地質(zhì)避讓搬遷惠農(nóng)政策落到實處。鄉(xiāng)上由鄉(xiāng)長親自抓，鄉(xiāng)國土員楊明為業(yè)務(wù)人員，都經(jīng)過了政府行政會議討論，嚴(yán)格把關(guān)。

　　（二）制度健全，發(fā)放及時。

　　鄉(xiāng)政府處在農(nóng)村工作的第一線，地質(zhì)避讓搬遷惠農(nóng)資金都要經(jīng)過鄉(xiāng)級財政所發(fā)放到農(nóng)戶手里，在具體工作中，嚴(yán)格按照“指標(biāo)統(tǒng)一下，資金一戶管，補貼一卡發(fā)，服務(wù)一站辦，收支一本帳”為核心內(nèi)容的管理目標(biāo)，對惠農(nóng)資金實行統(tǒng)一管理和“一冊明一折統(tǒng)”發(fā)放。年，鄉(xiāng)上對地質(zhì)避讓搬遷資金的發(fā)放，更是層層把關(guān)，嚴(yán)格審核，確保各項資金全部兌現(xiàn)到戶。在發(fā)放時間上，根據(jù)上級財政資金撥付情況，及時發(fā)放，從未滯留。

　　（三）運作規(guī)范，資料完善。

　　在認(rèn)真抓好地質(zhì)避讓搬遷惠農(nóng)資金落實兌現(xiàn)基礎(chǔ)上，鄉(xiāng)上注重健全完善賬目，及時填寫“明白冊”，使每個農(nóng)戶對本人享受的優(yōu)惠政策心中有數(shù)。上級部門下?lián)艿牡刭|(zhì)避讓搬遷惠農(nóng)資金，鄉(xiāng)上都及時記賬，做到了資料齊全，賬目清楚。地質(zhì)避讓搬遷補貼方案確定后，在各村公示無異議后發(fā)放。

資金檢查自查報告11

　　按照綿竹市財政局文件精神，我局在近日對局內(nèi)財政資金和財務(wù)工作進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、成立了財政資金安全檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組

　　成立了以招商局局長王道彬為組長，分管財務(wù)、紀(jì)檢工作的副局長羅雪菲為副組長財務(wù)人員為成員的財政資金安全檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，確保檢查工作不走過場，收到實效。

　　二、檢查內(nèi)容

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制制度

　　1、建立健全單位內(nèi)部控制制度：《招商局財務(wù)管理制度》、《人員崗位職責(zé)》《資金管理制度》《經(jīng)費、物質(zhì)、固定資產(chǎn)、票據(jù)管理辦法》《差旅費報銷管理辦法》《財務(wù)印章管理》《財務(wù)檔案管理》等各項制度。

　　2、財政票據(jù)專人管理，建立了臺帳，年底清零并按財政票據(jù)管理要求進(jìn)行注銷。

　　3、印鑒按要求進(jìn)行管理和使用。

　　4、財政、財務(wù)機構(gòu)職能職責(zé)和崗位設(shè)置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的'機制。

　　5、監(jiān)督檢查機制健全。

　�。ǘ�）財務(wù)管理

　　1、嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位會計制度進(jìn)行核算和管理。

　　2、現(xiàn)有賬戶按要求進(jìn)行管理和使用，無違規(guī)開設(shè)賬戶現(xiàn)象。堅持每月對賬制度落實有效。

　�。ㄈ�）資金管理

　　1、財政資金嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定管理和實用；

　　2、財政資金撥付流程嚴(yán)格按照要求科學(xué)、規(guī)范和完善；

　　3、財政資金審核到位，資料齊全、完善。

　　4、無財政自己未納入國庫集中支付現(xiàn)象。

　　附：綿竹市財政資金安全檢查自查表

資金檢查自查報告12

　　今年xxx市財政局對xxx縣財政局開展財政資金安全檢查自查、整改情況進(jìn)行核查。具體內(nèi)容如下：

　　（一）自查發(fā)現(xiàn)存在的問題

　　1.崗位與人員管理方面：未按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國庫總會計崗位中支付與記賬未實現(xiàn)分離；部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在所長和會計、所長和出納員一肩挑現(xiàn)象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責(zé)未明確分工，如：國庫總會計崗位職責(zé)未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，因人員缺乏，無法嚴(yán)格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作（主要原因是單位人員不足）。

　　2.賬戶管理方面：未嚴(yán)格按照財政專戶開立核準(zhǔn)程序，如：按照核準(zhǔn)，社保專戶只能開設(shè)3個，自查發(fā)現(xiàn)目前共有6個社保專戶。

　　3.財政資金收付管理方面：部分財政專戶未納入信息系統(tǒng)管理；單據(jù)傳遞未嚴(yán)格實行交接登記（主要原因是未設(shè)立專人負(fù)責(zé)管理）；未嚴(yán)格建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機制（主要原因是未設(shè)立專人負(fù)責(zé)管理）。

　　4.會計核算方面：部分股室未按規(guī)定配置保險柜（如：國庫股和支付中心未配置保險柜）。

　　5.會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面：部分單位賬務(wù)未按規(guī)定實行轉(zhuǎn)軌（主要原因是單位暫無會計人員）；部分單位資金支付未嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付管理（主要是部分省管單位、專戶和所有企業(yè)單位仍在實行實撥）；未對仍保留核算中心代理計賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。

　　6.財政對外借款方面：對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時超過1年的對外借款未嚴(yán)格按要求催收還款、補列預(yù)算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法核銷）；未嚴(yán)格按規(guī)定對未履行審批程序的對外借款補辦審批手續(xù)（主要是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法辦理）。

　　（二）整改情況

　　1.向財政局作好匯報，并爭取增大人員配備，充實崗位人員。

　　2.對未嚴(yán)格按照財政專戶開立核準(zhǔn)程序設(shè)立的3個社保專戶已向財政局和縣政府作出書面匯報，爭取盡快以取消歸并多設(shè)立的專戶。

　　3.向財政局作好匯報要求財政局將財政專信息系統(tǒng)管理、資金支付動態(tài)監(jiān)控機制和單據(jù)傳遞工作納入重要議事日程，將該項工作交由專人負(fù)責(zé)管理。

　　4.對部分股室未按規(guī)定配置保險柜已向局領(lǐng)導(dǎo)作出匯報，請盡快安排人員予以采購落實。

　　5.對部分未按規(guī)定實行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向財政局作出匯報，由財政局向單位作出書面通知，要求單位盡快落實會計人員作好賬務(wù)交接；對仍在實行實撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已停止撥付，并嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付。

　　6.認(rèn)真組織清理往來借款，及時向局領(lǐng)導(dǎo)作出匯報，提出整改方案，爭妥善處理。

　　三、核查工作開展情況

　�。ㄒ唬┛h區(qū)核查情況

　　1.存在的問題

　�。�1）崗位與人員管理方面：未按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國庫總會計崗位中支付與記賬未實現(xiàn)分離；部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在所長和會計、所長和出納員一肩挑現(xiàn)象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責(zé)未明確分工，如：國庫總會計崗位職責(zé)未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，因人員缺乏，無法嚴(yán)格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作（主要原因是單位人員不足）。

　　（2）賬戶管理方面：未嚴(yán)格按照財政專戶開立核準(zhǔn)程序，如：按照核準(zhǔn)，社保專戶只能開設(shè)3個，自查發(fā)現(xiàn)目前共有6個社保專戶。

　　（3）財政資金收付管理方面：部分財政專戶未納入信息系統(tǒng)管理；單據(jù)傳遞未嚴(yán)格實行交接登記（主要原因是未設(shè)立專人負(fù)責(zé)管理）；未嚴(yán)格建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機制（主要原因是未設(shè)立專人負(fù)責(zé)管理）。

　　（4）會計核算方面：部分股室未按規(guī)定配置保險柜（如：國庫股和支付中心未配置保險柜）。

　　（5）會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面：部分單位賬務(wù)未按規(guī)定實行轉(zhuǎn)軌（主要原因是單位暫無會計人員）；部分單位資金支付未嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付管理（主要是部分省管單位、專戶和所有企業(yè)單位仍在實行實撥）；未對仍保留核算中心代理計賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。

　�。�6）財政對外借款方面：對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時超過1年的對外借款未嚴(yán)格按要求催收還款、補列預(yù)算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法核銷）；未嚴(yán)格按規(guī)定對未履行審批程序的對外借款補辦審批手續(xù)（主要是歷史往來，因企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法辦理）。

　　2.處理情況

　　1.財政局已制定財會人員兩年培訓(xùn)和考試計劃，爭取在兩年內(nèi)完成和充實一批財會隊伍，從而嚴(yán)格崗位人員管理，加大人員配備力度。

　　2.對未嚴(yán)格按照財政專戶開立核準(zhǔn)程序設(shè)立的3個社保專戶已向縣政府作出書面匯報，爭取在6月前予以取消歸并。

　　3.財政局已將財政信息系統(tǒng)管理、資金支付動態(tài)監(jiān)控機制和單據(jù)傳遞工作納入重要議事日程，已將該項工作交由專人負(fù)責(zé)管理。

　　4.對部分股室未按規(guī)定配置保險柜已責(zé)成有關(guān)人員予以采購落實。

　　5.對部分未按規(guī)定實行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向單位作出書面通知，要求單位盡快落實會計人員作好賬務(wù)交接，該項工作爭取在6月份完成；對仍在實行實撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已責(zé)令國庫股立及整改，停止撥付，并嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付。

　　6.認(rèn)真組織清理往來借款，加大催收力度，對因特殊原因造成的`不良借款按照程序及時向縣委、縣政府作好匯報，爭妥善處理。

　　（二）市財政局核查情況

　　1存在的問題：

　�。�1）崗位和人員管理方面：存在1人多崗的情況，如縣國庫股4人，總會計6崗1人；未建立規(guī)范的AB角替崗制度，無法嚴(yán)格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作；經(jīng)抽查,縣財政局2人不具備會計證，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所財務(wù)人員7人不具備會計證。

　　（2）賬戶管理方面：未嚴(yán)格按照財政部規(guī)定開設(shè)、清理歸并和撤銷財政專戶。根據(jù)縣財政提供的資料反映，截止20xx年末國庫股管理的專戶27個（上報18個，不含定期），其中：核定12個，未上報應(yīng)撤未撤15個，20xx年1月初撤銷1個，截止檢查日未上報應(yīng)撤未撤14個，涉及余額297,595,394.47元；未嚴(yán)格按照財政部規(guī)定采購、清理歸并和撤銷財政專戶。社保專戶按規(guī)定20xx年應(yīng)采購招標(biāo)3個，實際只采購招標(biāo)2個，截止檢查日社保專戶還有6個；對原開設(shè)的財政專戶，未按照新的選擇辦法選擇開戶銀行以及簽訂新的賬戶管理協(xié)議，無法按照現(xiàn)有管理模式全面清晰界定雙方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系和定期進(jìn)行業(yè)務(wù)評估，以便有效防范財政資金風(fēng)險。

　�。�3）財政資金收付管理方面：有系統(tǒng)直接對1、2級預(yù)警凍結(jié)計劃，無專人監(jiān)控；資金管理存在安全隱患，支付中心印鑒和票據(jù)由1人保管使用；20xx年除縣工商局外，所有工資發(fā)放均未通過大平臺，由國庫股開設(shè)5個銀行賬戶實撥資金支付，20xx年累計發(fā)放209,929,543.50元。

　�。�4）會計核算管理方面：支付中心不能提供所有銀行存款對賬單和銀行存款明細(xì)賬；且沒按開設(shè)的銀行賬戶設(shè)立對應(yīng)的銀行存款明細(xì)賬；支付中心不能提供代理記賬的憑證、賬簿及報表；根據(jù)支付中心提供的資料反映，該中心管理的資金之間長期相互拆借、挪用，且未按檢查組的要求提供詳細(xì)情況（檢查組已口頭責(zé)成縣監(jiān)督局徹查）；國庫股和支付中心未配置保險柜；支付中心未嚴(yán)格執(zhí)行對賬制度，截止檢查日存在未達(dá)賬且原因不明。

　�。�5）會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面：未全面推進(jìn)國庫集中支付改革，資金支付未嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付管理，部分單位、專戶及企業(yè)仍實行實撥；未完全恢復(fù)預(yù)算單位核算權(quán)和財務(wù)管理權(quán)，且無代理記賬的相關(guān)文件資料，代理記賬員未與支付崗位分離；支付中心提供的20xx年末銀行存款明細(xì)余額反映部分余額為負(fù)數(shù)，未提供會計賬進(jìn)行核對。

　　（6）財政對外借款管理方面：截止20xx年末，全縣財政累計借出款項318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產(chǎn)生的，由于時間關(guān)系未查看原始憑證）。

　　2.處理情況

　　責(zé)令xxx縣財政局按照財庫【20xx】1號、財庫【20xx】175號、財庫【20xx】46號、財庫【20xx】167號、財庫【20xx】32號、財庫【20xx】17號、x財庫【20xx】7號等文件相關(guān)規(guī)定，以及市局核查組核查報告提出的意見，迅速制定整改措施，落實整改責(zé)任，立即整改糾正，同時做好建章立制，規(guī)范運行工作，進(jìn)一步加強內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行，制定各種專項風(fēng)險管理辦法和操作規(guī)程，排查內(nèi)控風(fēng)險，定期輪崗換崗，足額配備人員，規(guī)范崗位設(shè)置。

　　四、整改落實情況

　　1.嚴(yán)格崗位管理。按照市財政局《財政監(jiān)督檢查整改通知書》要求，縣財政局對局機關(guān)相關(guān)股室和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所作出了崗位和人員調(diào)整，建立健全崗位責(zé)任制，明確崗位責(zé)任。

　　2.認(rèn)真清理歸并和撤銷財政專戶。因20xx年3月的第二次社保專戶采購流標(biāo)，采購未能成功。致使部分未按規(guī)定開設(shè)的專戶沒有及時清理歸并，目前，縣財政局第三次采購計劃已啟動，將從銀行招標(biāo)和賬戶撤銷兩方面入手，對應(yīng)當(dāng)撤銷、歸并的專戶予以撤銷，確保整改工作落到實處。

　　3.加強財政支付管理。切實實行印鑒、票據(jù)分離管理，落實專人保管；定期進(jìn)行對賬工作，把定期對賬行成一種管理制度；全面執(zhí)行國庫集中支付制度，建立健全財政信息管理系統(tǒng)和資金支付動態(tài)監(jiān)控機制，落實專人負(fù)責(zé)管理。

　　4.經(jīng)核實，支付中心各銀行存款對賬單和銀行存款明細(xì)賬較齊全；國庫股和支付中心已配置保險柜。

　　5.對部分未按規(guī)定實行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向單位作出書面通知，要求單位盡快落實會計人員作好賬務(wù)交接，該項工作爭取在6月份完成；對仍在實行實撥部分省管單位、專戶和企業(yè)單位已責(zé)令國庫股立及整改，停止撥付，并嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付。

　　6.扎實開展財政對外借款清查工作，截止20xx年末，全縣財政累計借出款項318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產(chǎn)生的）。通過催收還款、補列預(yù)算等方式妥善處理已經(jīng)發(fā)生的財政借墊款，對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時間超過一年的對外借款，未能通過催收還款、補列預(yù)算等方式妥善處理；特別是歷史往來，因部分企業(yè)破產(chǎn)、機構(gòu)改革等原因無法收回，現(xiàn)正在由審計牽頭處理之中。

　　通過整改，進(jìn)一步規(guī)范了財政資金管理運行機制，強化了內(nèi)控制度，杜絕了財政資金安全各項風(fēng)險的發(fā)生，確保了全縣財政資金的健康運轉(zhuǎn)。

資金檢查自查報告13

　　為全面貫徹落實省財政廳、省農(nóng)業(yè)委員會、省林業(yè)廳、省水利廳《關(guān)于開展20xx年度財政支農(nóng)資金和項目檢查工作的通知》(財農(nóng)【20xx】346號)和市財政局、市農(nóng)業(yè)委員會、市林業(yè)局、市水利局《關(guān)于認(rèn)真做好我市20xx年度財政支農(nóng)資金和項目檢查工作的通知》(財農(nóng)【20xx】201號)相關(guān)文件要求，大觀區(qū)林業(yè)局組織專人對20xx年度財政支農(nóng)資金進(jìn)行了專項清理和檢查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

　　一、嚴(yán)格管理、�？顚Ｓ�

　　我局在財政支農(nóng)資金管理使用上，嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍，�？顚Ｓ茫瑹o擠占和挪用情況。認(rèn)真做到資金足額及時發(fā)放，未滯留、延壓項目資金。在發(fā)放過程中堅持嚴(yán)格會計制度，對所發(fā)放資金全部登記造冊，自覺接受社會監(jiān)督。對發(fā)現(xiàn)的問題，采取措施，及時糾正，認(rèn)真處理，強化管理，有效杜絕了涉及林業(yè)的`財政支農(nóng)資金在分配使用過程中的違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生，保證了專項資金的使用安全。

　　二、自查情況

　　我區(qū)涉及此次自查自糾工作范圍的財政支農(nóng)資金主要包括20xx年各級財政下?lián)艿耐烁�還林財政資金、林業(yè)有害生物防治補助費、森林生態(tài)效益補償基金管護(hù)補助資金、林業(yè)貸款財政貼息資金。

　　(一)退耕還林財政資金

　　20xx年中央財政撥付我區(qū)完善退耕還林政策補助資金26.31萬元，涉及我區(qū)十里鋪鄉(xiāng)、山口鄉(xiāng)總計2105畝林地，補助標(biāo)準(zhǔn)125元/畝，已通過財政一卡通發(fā)放到農(nóng)戶。

　　(二)林業(yè)有害生物防治補助費

　　20xx年省財政與市財政撥付我區(qū)林業(yè)有害生物防治補助費共計16萬元，其中省財政10萬元，市財政6萬元�，F(xiàn)已全部撥付到相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，其中山口鄉(xiāng)11萬元，十里鋪鄉(xiāng)5萬元。

　　(三)森林生態(tài)效益補償基金管護(hù)補助資金

　　20xx年中央財政撥付我區(qū)森林生態(tài)效益補償基金管護(hù)補助資金兩筆共計11.84萬元，涉及我區(qū)山口鄉(xiāng)8030畝公益林，補助標(biāo)準(zhǔn)xx.75元/畝，因鄉(xiāng)鎮(zhèn)申請表未報送資金尚未通過財政一卡通發(fā)放到農(nóng)戶。

　　(四)林業(yè)貸款財政貼息資金

　　20xx年中央財政和省財政撥付我區(qū)林業(yè)貸款財政貼息資金7.9773萬元，其中中央財政5.625萬元，省財政2.3523萬元，涉及7戶造林戶，因資金剛到區(qū)財政，我局將在近期申請撥付。

資金檢查自查報告14

縣政府辦：

　　根據(jù)《北海市環(huán)境保護(hù)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)環(huán)保部<關(guān)于開展20xx年中央農(nóng)村環(huán)保專項資金檢查和績效評價的通知>;的通知》(北環(huán)字〔20xx〕294號)要求，結(jié)合我縣實際，我局對我縣20xx年農(nóng)村環(huán)境連片整治項目實施進(jìn)展及資金使用情況進(jìn)行了自查。現(xiàn)將自查情況報告如下。

　　一、項目概況

　　20xx年，合浦縣列入中央農(nóng)村環(huán)境連片整治工作示范縣，合浦縣廉州鎮(zhèn)馬江村、泮塘村、煙樓村、乾江社區(qū)和總江社區(qū)等5個村委(社區(qū))作為整治項目示范點，主要是生活污水處理設(shè)施建設(shè)項目和生活垃圾處理項目。項目業(yè)主為廉州鎮(zhèn)人民政府，項目資金列為專項資金，按照項目工程進(jìn)度嚴(yán)格執(zhí)行報賬制。生活垃圾處理設(shè)備已全部到位并承擔(dān)廉州鎮(zhèn)生活垃圾處理工作;污水處理設(shè)施項目中的'東馬屯主管

　　網(wǎng)建設(shè)完成比例100%，下馬屯主管網(wǎng)建設(shè)完成比例100%，2套設(shè)施完成主體工程量100%，正在進(jìn)行調(diào)試。

　　二、項目投入情況

　　(一)項目實施方案編制情況

　　在北海市環(huán)保局的指導(dǎo)下，經(jīng)多方征求意見和討論，廉州鎮(zhèn)人民政府編制了《合浦縣廉州鎮(zhèn)20xx年農(nóng)村環(huán)境連片整治項目實施方案》，明確了項目實施范圍、建設(shè)內(nèi)容、資金投入等內(nèi)容，并于20xx年6月27日上報市環(huán)保局審批，市環(huán)保局于20xx年7月31日批復(fù)實施。

　　項目建設(shè)內(nèi)容為：1、在下馬村建設(shè)1套生活污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)，處理規(guī)模40噸/日，配套管網(wǎng)2.6公里;在東馬村建設(shè)1套生活污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)，處理規(guī)模20噸/日，配套管網(wǎng)2公里。馬江村委全村范圍配置可移動垃圾箱6個，人力垃圾收集車6輛。2、廉州鎮(zhèn)配置3輛微型鉤臂式垃圾轉(zhuǎn)運車;3、泮塘村委范圍內(nèi)配置可移動垃圾箱20個，人力垃圾收集車18輛;4、乾江社區(qū)范圍內(nèi)購置可移動垃圾箱2個，人力垃圾收集車1輛;5、煙樓村委范圍內(nèi)購置可移動垃圾箱9個，人力垃圾收集車9輛;6、總江社區(qū)范圍內(nèi)購置可移動垃圾箱2個，人力垃圾收集車1輛。

　　(二)項目預(yù)算資金到位情況

　　合浦縣農(nóng)村環(huán)境連片環(huán)境整治示范項目總投資為188萬元，各級資金均已按要求全部落實，其中中央財政補助資金127萬元于20xx年10月28日到位，自治區(qū)財政配套資金36萬元于20xx年6月26日到位，縣財政配套資金25萬元于20xx年9月18日到位。

　　(三)項目預(yù)算資金實際支出情況

　　20xx年12月23日，項目開工建設(shè)，20xx年度暫沒有支出資金。20xx年至今，實際支出資金共xx4萬元，其中垃圾處理項目已全部支付供應(yīng)商，共支出60萬元;污水治理設(shè)施項目支出84萬元。另有21萬元目前正在辦理申請支付，項目竣工驗收合格后支付金額將按要求達(dá)到合同額的90%。

　　三、項目業(yè)務(wù)管理情況

　　(一)項目組織機構(gòu)設(shè)置情況

　　縣政府、廉州鎮(zhèn)政府均成立了農(nóng)村環(huán)境連片整治示范工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌組織工作開展農(nóng)村環(huán)境連片整治示范工作，分別下設(shè)辦公室在縣環(huán)保局和鎮(zhèn)建設(shè)站，負(fù)責(zé)農(nóng)村環(huán)境連片整治的日常工作。廉州鎮(zhèn)落實專人負(fù)責(zé)此項工作，確保整治項目穩(wěn)步有序推進(jìn)。

　　(二)制定了環(huán)境連片綜合整治管理制度

　　廉州鎮(zhèn)馬江、泮塘、煙樓、總江及乾江村委(社區(qū))根據(jù)實際情況，制定了環(huán)境連片整治管理制度，建立工作責(zé)任制，明確保潔工作制度、資金保障來源和監(jiān)督管理制度，落實保潔員，細(xì)化保潔員工作職責(zé)。對于廉州鎮(zhèn)派出垃圾清運車對垃圾進(jìn)行清運，每車每次收費50元，不足費用由鎮(zhèn)政府補助;建立了村民參與機制，各村均制定了環(huán)境保護(hù)村規(guī)民約;成立村級環(huán)境綜合整治領(lǐng)導(dǎo)組對村委(社區(qū))進(jìn)行不定期的巡查、檢查，確保按規(guī)定要求及時清掃保潔、收集清運。

　　(三)成立環(huán)保管理站

　　為不斷加強環(huán)境管理，推進(jìn)環(huán)境連片整治項目建設(shè)運行，廉州鎮(zhèn)人民政府于20xx年11月26日成立了鎮(zhèn)環(huán)保管理站，并配備2名兼職環(huán)保管理人員，承擔(dān)廉州鎮(zhèn)相關(guān)環(huán)保工作。

　　(四)建立目標(biāo)責(zé)任制

　　自治區(qū)環(huán)保廳、財政廳與縣人民政府簽訂農(nóng)村環(huán)境連片整治示范工作目標(biāo)責(zé)任書，縣政府將任務(wù)分解到項目所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，明確工作目標(biāo)任務(wù)，與廉州鎮(zhèn)簽訂目標(biāo)責(zé)任書。

　　(五)嚴(yán)格執(zhí)行公示制

　　垃圾處理項目垃圾箱、垃圾車具體分配等情況均在廉州鎮(zhèn)政府電子顯示屏進(jìn)行公示;施工單位制作污水處理設(shè)施項目簡介在施工現(xiàn)場進(jìn)行公示，公示內(nèi)容包括項目名稱、施工單位、項目相關(guān)負(fù)責(zé)人、處理水量和建設(shè)管網(wǎng)公里數(shù)等;其他項目相關(guān)情況也會在村委政務(wù)公開欄等顯著位置進(jìn)行公示。

　　(六)施工、采購招投標(biāo)情況

　　項目污水處理設(shè)施項目由廣西巨安建筑安裝工程有限責(zé)任公司中標(biāo)承建，于20xx年12月23日開工建設(shè);垃圾處理項目的35輛人力三輪車由南寧市僑山汽車銷售有限責(zé)任公司中標(biāo)供應(yīng);3輛微型鉤臂式垃圾運專車、39個可移動式垃圾箱由廣西玉柴專用汽車有限公司中標(biāo)供應(yīng)。垃圾處理項目設(shè)備20xx年3月全部發(fā)放到位，目前所有垃圾收運設(shè)備均正常運行。

　　(七)項目驗收情況

　　受7月份臺風(fēng)“威爾遜”的影響，污水處理設(shè)施均出現(xiàn)設(shè)備損壞現(xiàn)象，經(jīng)過檢修后目前重新進(jìn)行調(diào)試，待設(shè)施完成調(diào)試，運行正常后立即申請驗收。

　　四、項目資金管理情況

　　將項目資金列為專項資金，嚴(yán)格執(zhí)行上級政策，對項目資金進(jìn)行管理，實行報賬制，根據(jù)工程進(jìn)度按照工程量完成情況支付進(jìn)度款，并加強對資金撥付的審核、監(jiān)督和管理，確保�？顚Ｓ�，項目經(jīng)費支出合法合規(guī)，使用過程中沒有存在截留、擠占、挪用、發(fā)放補貼、用于公務(wù)車輛、辦公用房構(gòu)建等現(xiàn)象。

　　五、項目完成及效果情況

　　經(jīng)現(xiàn)場查看，廉州鎮(zhèn)農(nóng)村環(huán)境綜合整治項目已投運的生活垃圾處理項目達(dá)到了預(yù)期的環(huán)境整治效果，垃圾定點存放清運率達(dá)到100%，生活垃圾無害化處理率達(dá)到70%以上，農(nóng)村村容村貌和環(huán)境條件得到改善，基本解決行政村范圍內(nèi)農(nóng)村垃圾的收集處理問題。

　　污水處理設(shè)施建設(shè)項目目前正在抓緊完成調(diào)試，項目建成后，馬江村委下馬村、東馬村的生活污水處理率大于60%，生活污水得到有效處理，改變存在污水橫流等現(xiàn)象，為村民提供一個環(huán)境優(yōu)美、生態(tài)良好的生存空間，提高村民生活質(zhì)量，達(dá)到預(yù)期的整治效果。

　　六、下一步工作計劃

　　(一)加快完成項目竣工驗收工作

　　加快完成污水處理項目的調(diào)試，狠抓工程質(zhì)量，繼續(xù)深入項目現(xiàn)場抓好項目實施進(jìn)度，緊扣驗收標(biāo)準(zhǔn)，繼續(xù)做好工程建設(shè)和運行技術(shù)指導(dǎo)，最大程度發(fā)揮工程效益，并督促項目業(yè)主盡快向市環(huán)保局申請環(huán)保竣工驗收，確保污水處理設(shè)施正常運行和達(dá)標(biāo)排放，保證連片整治效果長期保持。

　　(二)繼續(xù)加強資金管理

　　嚴(yán)格實行項目建設(shè)及資金規(guī)范運作，加強監(jiān)管抓好項目專項資金開支，做到專款專用，確保項目資金足額到位，資金使用成效。

資金檢查自查報告15

縣財政局：

　　按照財農(nóng)村〔20xx〕232號文件精神，我鎮(zhèn)黨委、政府高度重視、精心部署，對20xx-20xx年涉農(nóng)資金的管理和發(fā)放情況進(jìn)行了一次全面、深入細(xì)致的梳理自查，現(xiàn)就有關(guān)情況總結(jié)報告如下：

　　一、涉農(nóng)資金管理制度完善，補貼資金及時足額撥付到戶。

　　糧食補貼資金在發(fā)放時，嚴(yán)格按照有關(guān)程序測算、發(fā)放到戶，具體是：先由各村摸清當(dāng)年實際應(yīng)享受補貼面積的底數(shù)，報鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)站初審，并在各村張榜公示，按公示的情況對相關(guān)信息進(jìn)行必要的修改后，由農(nóng)業(yè)站經(jīng)辦人員提供電子、紙質(zhì)數(shù)據(jù)(鎮(zhèn)長審批)各一份給財政所，財政所工作人員導(dǎo)入財政補貼農(nóng)民資金系統(tǒng)，打印出補貼清冊，與相關(guān)電子數(shù)據(jù)一起報送縣局有關(guān)股室審核，經(jīng)縣局業(yè)務(wù)股室審核無誤后，縣農(nóng)村局委托農(nóng)合行把補貼資金經(jīng)“一卡通”存折發(fā)放到農(nóng)戶手中。對于其他財政補貼資金均由各職能部門把關(guān)，如五保、低保、救災(zāi)資金由民政部門;合作醫(yī)療資金由鎮(zhèn)合管辦嚴(yán)格按程序、按對象、按標(biāo)準(zhǔn)落實。

　　二、檢查采用查閱資料和入戶核對方式開展，對申報補貼面積大于10畝的農(nóng)戶進(jìn)村入戶核實了10戶，補貼資金均足額，及時兌付到位，沒有發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象。

　　三、自查中沒發(fā)現(xiàn)多頭申報、虛假冒領(lǐng)，截留、擠占、挪用、套取涉農(nóng)補貼資金的`問題。

　　四、上級用于強農(nóng)惠農(nóng)的涉農(nóng)補貼資金均按文件要求的規(guī)范程序及時足額發(fā)放到農(nóng)戶卡中。

　　五、20xx年非在冊面積補貼82萬元，20xx年非在冊面積補貼11萬元，均已全部上繳村“三資”賬戶，用于村民生工程投入。20xx年10月份，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究，全部取消非在冊面積補貼。

【資金檢查自查報告】相關(guān)文章：

資金檢查自查報告10-31

資金專項檢查自查報告01-02

資金專項檢查自查報告06-08

專項資金檢查的自查報告04-02

資金檢查自查報告19篇07-26

資金安全檢查自查報告05-20

資金專項檢查自查報告11篇01-22

涉農(nóng)資金專項檢查自查報告11-15

財政資金檢查自查報告02-06