財(cái)務(wù)自查報(bào)告15篇（經(jīng)典）
在人們?cè)絹?lái)越注重自身素養(yǎng)的今天，越來(lái)越多人會(huì)去使用報(bào)告，其在寫(xiě)作上有一定的技巧。那么一般報(bào)告是怎么寫(xiě)的呢？以下是小編整理的財(cái)務(wù)自查報(bào)告，歡迎大家分享。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告1
本年度，我園嚴(yán)格遵守縣物價(jià)局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目符合規(guī)定，經(jīng)縣物價(jià)局、縣教育局審核通過(guò)�，F(xiàn)將新星幼兒園20xx年財(cái)務(wù)管理自查情況報(bào)告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視
1、幼兒園配有財(cái)務(wù)辦公室，配有專(zhuān)(兼職)財(cái)務(wù)人員2人。
2、園長(zhǎng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。
3、財(cái)務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。
二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，接受教師及家長(zhǎng)的監(jiān)督，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過(guò)我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度，真正做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理
1、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財(cái)務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運(yùn)行
1、 根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的`投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù)，堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè)，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準(zhǔn)確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。
五、本年度收支情況：
1、春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共335人，學(xué)雜費(fèi)總收：159125元�？傊В�143661.40元。結(jié)余：15463.60元。
2、秋季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共338人，學(xué)雜費(fèi)總收：189280元�？傊В�181552.70元。結(jié)余：7727.30元。
此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照縣物價(jià)局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度，確保幼兒園正常運(yùn)行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開(kāi)心、家長(zhǎng)滿(mǎn)意的幼兒園。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告2
根據(jù)縣教育局財(cái)務(wù)管理工作專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的通知精神，結(jié)合學(xué)校實(shí)際狀況，就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財(cái)會(huì)隊(duì)伍推薦等方面進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查狀況匯報(bào)如下：
�。ㄒ唬┦杖牍芾�
1.所有預(yù)算外收入全額解入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”管理；
2.擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；
3.針對(duì)外地學(xué)生各類(lèi)收費(fèi)按規(guī)定使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)，無(wú)亂收費(fèi)現(xiàn)象；
�。ǘ┲С龉芾�
1.學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無(wú)虛列虛報(bào)和白條抵庫(kù)等現(xiàn)象；
2.辦公作品及圖書(shū)資料等都實(shí)行政府采購(gòu)；
3.學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，已經(jīng)建立健全民主理財(cái)制度，對(duì)大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)群眾討論決定；
4.學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度，建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，所有的財(cái)務(wù)都有結(jié)算中心的報(bào)賬員操辦，職責(zé)明確；
5.公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。
（三）資產(chǎn)管理
1.出借、出售、出讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢報(bào)損等，都有校領(lǐng)導(dǎo)群眾決定并按國(guó)有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批；
2.驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺(tái)賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符；
3.出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)群眾決定后報(bào)上級(jí)相關(guān)部門(mén)審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購(gòu)買(mǎi)股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng)；
�。ㄋ模┴�(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)
1.從事財(cái)會(huì)工作的財(cái)會(huì)人員，是結(jié)算中心派出的報(bào)賬員，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)；
2.合法性和完整性；
加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿(mǎn)意的教育的重要資料，是促進(jìn)教育持續(xù)健康發(fā)展的'基本保證。學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告3
為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央?yún)栃泄?jié)約有關(guān)規(guī)定以及中央“八項(xiàng)規(guī)定”和省、市、區(qū)相關(guān)要求，我街辦對(duì)20xx年公務(wù)接待、公車(chē)運(yùn)行維護(hù)和因公出國(guó)經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行自查，現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：
1、公務(wù)接待費(fèi)用：我處20xx年公務(wù)接待費(fèi)為20萬(wàn)元。經(jīng)查，我處不存在公款大吃大喝及參與高消費(fèi)娛樂(lè)、健身等情況。
2、公車(chē)運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)用：我處共有公車(chē)4臺(tái)，20xx年公車(chē)運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)用為13萬(wàn)元。經(jīng)查，在公車(chē)管理及專(zhuān)項(xiàng)治理中，我處在自查自糾階段如實(shí)登記上報(bào)公務(wù)車(chē)輛情況；節(jié)假日嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)車(chē)輛封存?zhèn)浒钢贫龋徊淮嬖诔瑯?biāo)準(zhǔn)配備公車(chē)或豪華裝飾公務(wù)用車(chē)行為；不存在公車(chē)入私戶(hù)行為。
3、因公出國(guó)費(fèi)用：我處20xx年無(wú)因公出國(guó)情況發(fā)生，因公出國(guó)費(fèi)用為0元。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告4
我們學(xué)校是縣教育局下屬的副處級(jí)機(jī)構(gòu)，下設(shè)兩個(gè)機(jī)構(gòu):青年活動(dòng)中心和實(shí)驗(yàn)小學(xué)西分校。學(xué)校下設(shè)辦公室、總務(wù)處、教務(wù)處、大隊(duì)部、教學(xué)部、藝術(shù)教育部、電教部、保衛(wèi)部八個(gè)機(jī)構(gòu)。學(xué)生3500多人，教職工181人，離退休人員37人。
我們學(xué)校是縣教育局下屬的一個(gè)科級(jí)奇跡單位。它有兩個(gè)下屬機(jī)構(gòu)，即青年活動(dòng)中心和小學(xué)西分校。學(xué)校下設(shè)辦公室、總務(wù)處、教務(wù)處、大隊(duì)部、教學(xué)部、藝術(shù)教育部、電教部、保衛(wèi)部八個(gè)機(jī)構(gòu)。學(xué)生3500多人，教職工181人，離退休人員37人。
學(xué)校實(shí)行奇跡單位會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度。教育局內(nèi)部組織“中間辦結(jié)”審核建帳。學(xué)校配備會(huì)計(jì)一名，財(cái)務(wù)檔案經(jīng)辦人、統(tǒng)計(jì)員一名(即原會(huì)計(jì)主管)，均持有會(huì)計(jì)證，并依法每年進(jìn)行考核。會(huì)計(jì)取得助理會(huì)計(jì)師職稱(chēng)，統(tǒng)計(jì)員取得經(jīng)濟(jì)師職稱(chēng)。財(cái)務(wù)管理落實(shí)了一把手重視、共享領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)制度，共享財(cái)務(wù)副總裁審批300元以下，一把手審批300元以上。財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度已經(jīng)建立，收費(fèi)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律和項(xiàng)目收取，支出類(lèi)別得到認(rèn)真規(guī)范和嚴(yán)格遵循。開(kāi)立銀行賬戶(hù)，按照教育局的`規(guī)定及時(shí)還款。從分享財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)到會(huì)計(jì)人員，可以自發(fā)地履行會(huì)計(jì)的法定準(zhǔn)則。外國(guó)攻擊會(huì)計(jì)人員，外國(guó)偽造和隱瞞財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，使報(bào)表和賬目相等。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告5
據(jù)xx文件精神，從5月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的'會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑
證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題通過(guò)自查，我村在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告6
一、指導(dǎo)思想
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅(jiān)持以人為本，按照構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)和建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的要求，逐步建立科學(xué)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院績(jī)效考核體系，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院職工提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平的積極性，增強(qiáng)服務(wù)能力，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院在農(nóng)村三級(jí)衛(wèi)生服務(wù)網(wǎng)絡(luò)中的樞紐作用，不斷提高農(nóng)村居民的健康水平和生活質(zhì)量，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展。
二、工作目標(biāo)
鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院績(jī)效考核與財(cái)政補(bǔ)助堅(jiān)持公平、公正、綜合考核、注重社會(huì)效益和群眾滿(mǎn)意度的原則，具體目標(biāo)：
�。ㄒ唬┙⑺膫�(gè)機(jī)制。建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院經(jīng)費(fèi)財(cái)政保障機(jī)制，崗位競(jìng)爭(zhēng)、能上能下的用人機(jī)制，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣、優(yōu)質(zhì)多酬的分配機(jī)制和社會(huì)監(jiān)督、民主評(píng)議機(jī)制。
�。ǘ⿲�(shí)現(xiàn)五個(gè)轉(zhuǎn)變。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的工作重點(diǎn)由重醫(yī)療服務(wù)向重視公共衛(wèi)生服務(wù)轉(zhuǎn)變，由被動(dòng)服務(wù)向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變，由單一評(píng)價(jià)向綜合評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變，由追求經(jīng)濟(jì)效益向注重社會(huì)效益轉(zhuǎn)變，由按人員補(bǔ)助向按服務(wù)結(jié)果付費(fèi)轉(zhuǎn)變。
�。ㄈ┻_(dá)到一個(gè)目的。以維護(hù)農(nóng)村居民健康權(quán)益為中心，為農(nóng)村居民提供安全、有效、方便、價(jià)廉的基本醫(yī)療和公共衛(wèi)生服務(wù)，達(dá)到提高農(nóng)村居民健康水平的目的。
三、基本原則
（一）突出社會(huì)效益原則。堅(jiān)持績(jī)效考核與社會(huì)效益掛鉤，堅(jiān)決制止績(jī)效工資分配與藥品收入、醫(yī)療設(shè)備檢查收入等掛鉤的做法，切斷業(yè)務(wù)收入與醫(yī)務(wù)人員收入的聯(lián)系，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院公益性的回歸。
（二）綜合考核評(píng)價(jià)原則。堅(jiān)持公平、公正、綜合考核評(píng)價(jià)，以基本醫(yī)療和公共衛(wèi)生服務(wù)能力為考核重點(diǎn)，加大對(duì)醫(yī)療質(zhì)量管理和公共衛(wèi)生服務(wù)效率的考核力度，鼓勵(lì)節(jié)約，降低成本，控制不合理上漲的醫(yī)療費(fèi)用，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院可持續(xù)發(fā)展。
�。ㄈ┌纯�(jī)效分配原則�？己私Y(jié)果與財(cái)政對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院補(bǔ)助、職工個(gè)人收入掛鉤。堅(jiān)持效率優(yōu)先，兼顧公平，建立績(jī)效工資與工作數(shù)量、工作質(zhì)量、工作業(yè)績(jī)、職業(yè)道德、群眾滿(mǎn)意度等為主要考核指標(biāo)的分配辦法，使工作人員收入與技術(shù)水平、服務(wù)質(zhì)量和勞動(dòng)貢獻(xiàn)掛鉤，合理拉開(kāi)分配檔次，充分調(diào)動(dòng)職工的工作積極性。
四、考核內(nèi)容
�。ㄒ唬┙�(jīng)費(fèi)投入與使用：包括各級(jí)財(cái)政投入、項(xiàng)目投入、自身投入等�？h級(jí)衛(wèi)生行政部門(mén)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)實(shí)行“鄉(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”，經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行預(yù)算制，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、會(huì)計(jì)核算制度以及相關(guān)法律法規(guī)。
�。ǘ┤藛T結(jié)構(gòu)與崗位設(shè)置：主要包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院衛(wèi)生技術(shù)人員持證上崗率，總?cè)藬?shù)中衛(wèi)生技術(shù)人員人比例，符合臨床、醫(yī)技、護(hù)理、藥劑不同崗位人員所需學(xué)歷，預(yù)防保健人員比例，科室設(shè)置和崗位職責(zé)等。
�。ㄈ┗A(chǔ)設(shè)施建設(shè)與醫(yī)療設(shè)備使用：主要包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的房屋等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、維修、管理和使用，1000元以上設(shè)備的檔案管理率、使用率、完好率和維修記錄，有專(zhuān)人使用管護(hù)制度等。
（四）醫(yī)療質(zhì)量與管理：成立醫(yī)療質(zhì)量管理小組，健全醫(yī)療質(zhì)量管理制度，定期開(kāi)展衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量檢查，制定醫(yī)療質(zhì)量改進(jìn)措施；院內(nèi)感染控制、藥事管理機(jī)構(gòu)及工作狀況，病歷、處方等醫(yī)療文書(shū)書(shū)寫(xiě)合格率等。
�。ㄎ澹┕残l(wèi)生服務(wù)與效率：包括國(guó)家規(guī)定免疫疫苗全程接種率、新生兒24小時(shí)內(nèi)乙肝疫苗接種率，孕產(chǎn)婦和兒童系統(tǒng)管理率，孕產(chǎn)婦住院分娩率，婦女病普查，婦幼衛(wèi)生信息報(bào)告及托幼機(jī)構(gòu)衛(wèi)生保健管理，法定傳染病報(bào)告率等。
（六）基本醫(yī)療與規(guī)范用藥：包括出入院診斷符合率，影像及檢驗(yàn)報(bào)告陽(yáng)性率，提供中醫(yī)藥服務(wù)的比例，醫(yī)用垃圾處理合格率，門(mén)診登記合格率，抗生素二聯(lián)及以上聯(lián)用、激素、靜脈輸液控制率，藥品收入占業(yè)務(wù)收入的百分比，門(mén)診處方平均費(fèi)用，住院平均費(fèi)用。
�。ㄆ撸┼l(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院內(nèi)部管理：建立健全并落實(shí)行政、后勤、進(jìn)修和培訓(xùn)等制度。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院冠名規(guī)范，標(biāo)識(shí)明顯，院容院貌干凈整潔；工作環(huán)境及病員休息環(huán)境干凈舒適，健康宣傳標(biāo)語(yǔ)、專(zhuān)欄醒目規(guī)范，醫(yī)務(wù)人員精神飽滿(mǎn)，服務(wù)態(tài)度和藹等。
�。ò耍┬罗r(nóng)合工作：使用新農(nóng)合基本用藥品錄內(nèi)藥品，控制不合理增長(zhǎng)的醫(yī)療費(fèi)用，對(duì)在本院就診的參合農(nóng)民進(jìn)行直補(bǔ)，對(duì)本鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）參合農(nóng)民獲得住院補(bǔ)償?shù)然厩闆r進(jìn)行公示；積極宣傳、動(dòng)員農(nóng)村居民參加新農(nóng)合等。
�。ň牛┐逍l(wèi)生室管理。落實(shí)鄉(xiāng)村醫(yī)生補(bǔ)助政策：協(xié)助衛(wèi)生行政部門(mén)，通過(guò)對(duì)鄉(xiāng)村醫(yī)生工作的綜合考核，落實(shí)省、市、縣財(cái)政對(duì)鄉(xiāng)村醫(yī)生從事公共衛(wèi)生服務(wù)津貼的補(bǔ)助政策，提高鄉(xiāng)村醫(yī)生公共衛(wèi)生服務(wù)能力，穩(wěn)定鄉(xiāng)村醫(yī)生隊(duì)伍。
行政統(tǒng)一管理：對(duì)所轄區(qū)內(nèi)衛(wèi)生室受縣級(jí)衛(wèi)生行政部門(mén)的委托行使行政管理職責(zé)，指導(dǎo)村衛(wèi)生室達(dá)到省級(jí)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行綜合目標(biāo)考核，建立和落實(shí)責(zé)任制。
業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理：統(tǒng)一建立門(mén)診登記制度、處方使用制度、傳染病報(bào)告制度、一次性醫(yī)療用品銷(xiāo)毀和登記制度、疫情處理制度、藥品管理制度、財(cái)務(wù)管理制度及健康檔案規(guī)范化建檔率。
財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理：對(duì)村衛(wèi)生室醫(yī)療服務(wù)建立統(tǒng)一的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)。村衛(wèi)生室建立固定資產(chǎn)賬目，對(duì)其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、藥品價(jià)格及票據(jù)進(jìn)行定期審核。
藥品統(tǒng)一管理：村衛(wèi)生室嚴(yán)格按照《XX省鄉(xiāng)村醫(yī)生基本用藥目錄》用藥，積極推行藥品集中采購(gòu)，或由衛(wèi)生行政部門(mén)通過(guò)招標(biāo)等方式確定的藥品銷(xiāo)售企業(yè)統(tǒng)一配送，確保藥品質(zhì)量。
參與新農(nóng)合：村衛(wèi)生室應(yīng)做好新農(nóng)合的公示、宣傳發(fā)動(dòng)、門(mén)診報(bào)銷(xiāo)等工作。同時(shí)，積極參與農(nóng)村初級(jí)衛(wèi)生保健工作。
�。ㄊ┤罕娫u(píng)價(jià)與監(jiān)督：院內(nèi)設(shè)有群眾意見(jiàn)箱，定期召開(kāi)患者及群眾座談會(huì)，開(kāi)展問(wèn)卷調(diào)查，有群眾及患者評(píng)價(jià)結(jié)果等。
�。ㄊ唬┓e極完成縣級(jí)衛(wèi)生行政部門(mén)布置的其他工作。
五、考核辦法
�。ㄒ唬┛己梭w系。建立縣級(jí)衛(wèi)生行政部門(mén)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院考核及鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院對(duì)職工考核的兩級(jí)考核體系，全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院具體考核指標(biāo)及評(píng)分根據(jù)上級(jí)部門(mén)的規(guī)定處理，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院考核等次結(jié)果等同于該鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院長(zhǎng)考核結(jié)果。
�。ǘ┛己顺绦��？h級(jí)衛(wèi)生行政部門(mén)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院內(nèi)部考核的基礎(chǔ)上，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院逐項(xiàng)進(jìn)行考核�？己私Y(jié)果報(bào)設(shè)區(qū)市衛(wèi)生衛(wèi)生局，接受設(shè)區(qū)市衛(wèi)生局的抽查。設(shè)區(qū)市衛(wèi)生局在每年2月底前將上年度考核結(jié)果上報(bào)省衛(wèi)生廳備案，省衛(wèi)生廳將不定期進(jìn)行督查。
（三）考核方法。
1、查閱文件資料。查閱鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的統(tǒng)計(jì)報(bào)表、工作記錄、疫情報(bào)告、一類(lèi)疫苗接種率考核結(jié)果（由縣CDC提供）、處方、病歷等相關(guān)文件和醫(yī)療文書(shū)。
2、現(xiàn)場(chǎng)檢查。查看鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的內(nèi)部設(shè)置、醫(yī)療設(shè)備、服務(wù)流程和就醫(yī)環(huán)境。
3、走訪(fǎng)調(diào)查。走訪(fǎng)不少于20戶(hù)農(nóng)戶(hù)，進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，了解群眾的滿(mǎn)意度。
4、召開(kāi)座談會(huì)。隨機(jī)抽本院不少于30%的職工和若干名患者召開(kāi)座談會(huì)征求意見(jiàn)。
�。ㄋ模┛己藭r(shí)間。
對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院每年度考核兩次，時(shí)間為6月和12月份，總成績(jī)6月份考核的占40%、年底考核的占60%。設(shè)區(qū)市衛(wèi)生局每年2月底前進(jìn)行抽查。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院對(duì)職工考核分月度和年度綜合考核，時(shí)間由考核單位自行確定。
六、績(jī)效工資考核
�。ㄒ唬┼l(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院職工實(shí)行檔案工資與實(shí)際工資分離，即國(guó)家規(guī)定的職工工資作為檔案工資保留，并按規(guī)定報(bào)批后記錄在職工的.檔案中，作為繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和計(jì)發(fā)退休費(fèi)的依據(jù)。
�。ǘ┼l(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院職工的崗位績(jī)效工資由崗位工資、薪級(jí)工資、績(jī)效工資、津貼補(bǔ)貼四部分組成。其中崗位工資和薪級(jí)工資為基本工資。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院可將基本工資、護(hù)齡津貼、衛(wèi)生防疫津貼、護(hù)士的基本工資提高10％的部分作為收入分配中固定的部分，按月發(fā)放。其余部分，如收支結(jié)余、地區(qū)性津貼補(bǔ)貼、原工資構(gòu)成中津貼比例高出30％的部分、年終一次性獎(jiǎng)金，以及完成公益目標(biāo)任務(wù)增加的獎(jiǎng)金等，按收支節(jié)余總額的60%以上納入績(jī)效工資管理范圍，作為收入分配中的績(jī)效部分，根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果進(jìn)行分配，剩余部份用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院基礎(chǔ)建設(shè)。對(duì)聘用人員要實(shí)行同等待遇。
�。ㄈ┼l(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院在崗位設(shè)置的基礎(chǔ)上，按照各崗位所承擔(dān)的職責(zé)、任務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)效益等情況確定崗位分配系數(shù)，對(duì)貢獻(xiàn)大、技術(shù)要求高、風(fēng)險(xiǎn)高、社會(huì)效益好的崗位應(yīng)確定較高的分配系數(shù)，合理拉開(kāi)分配系數(shù)的檔次，打破平均主義。
七、考核結(jié)果
縣級(jí)衛(wèi)生行政部門(mén)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院考核、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院對(duì)職工考核結(jié)果都分為四個(gè)等次：分值85分以上為優(yōu)秀，84-70分為良好，69-60分為合格，60分以下為不合格�？己藘�(yōu)秀的比例不超過(guò)20%。
八、考核結(jié)果運(yùn)用
�。ㄒ唬┭a(bǔ)助方式。省、市級(jí)財(cái)政部門(mén)按標(biāo)準(zhǔn)將鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院人員補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)一次性撥到縣級(jí)財(cái)政部門(mén)，縣級(jí)財(cái)政部門(mén)將上級(jí)和本級(jí)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院人員補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)在一個(gè)月內(nèi)全部撥到縣級(jí)衛(wèi)生行政部門(mén)專(zhuān)用賬戶(hù)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院會(huì)計(jì)核算中心賬戶(hù)，縣級(jí)衛(wèi)生行政部門(mén)將80%的補(bǔ)助資金按月?lián)苤拎l(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院，衛(wèi)生院按月考核發(fā)放。剩余20%經(jīng)費(fèi)由縣級(jí)衛(wèi)生行政部門(mén)按半年和年終考核結(jié)果兌現(xiàn)。
（二）獎(jiǎng)懲。對(duì)考核結(jié)果確定為優(yōu)秀、良好、合格等次的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院兌現(xiàn)剩余經(jīng)費(fèi)，對(duì)考核結(jié)果為不合格的扣減剩余50%補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)作為全縣績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)基金。對(duì)不合格的，第一年通報(bào)批評(píng)，限期整理，連續(xù)二年的免去院長(zhǎng)職務(wù)。
�。ㄈ⿲�(duì)年度績(jī)效考核結(jié)果為優(yōu)秀、良好等次的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院，在績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)基金中提取一定比例，給予院長(zhǎng)一次性獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)引進(jìn)優(yōu)秀衛(wèi)生專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才、衛(wèi)生專(zhuān)業(yè)技術(shù)帶頭人和長(zhǎng)期扎根農(nóng)村的衛(wèi)生專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員等技術(shù)骨干，在考核合格的基礎(chǔ)上，績(jī)效工資分配時(shí)可給予傾斜。
�。ㄋ模┼l(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院職工月度績(jī)效考核結(jié)果，作為上月收入分配的主要依據(jù)；年度考核結(jié)果作為晉級(jí)、分配、獎(jiǎng)勵(lì)、以及聘用、續(xù)聘和辭退的主要依據(jù)。
依據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，確定量化考核分值�？砂匆韵鹿接�(jì)算：
個(gè)人績(jī)效工資＝可分配績(jī)效工資總量
總?cè)藬?shù)×（崗位系數(shù)＋量化考核折算值）
其中：量化考核折算值為：優(yōu)秀0.2；合格0.1；基本合格0；不合格-0.1～-0.3。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告7
為深入扎實(shí)推進(jìn)“企業(yè)一套表”改革，為“企業(yè)一套表”制度實(shí)施營(yíng)造良好的統(tǒng)計(jì)法制環(huán)境，進(jìn)一步提高統(tǒng)計(jì)調(diào)查能力、提高統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量、提高統(tǒng)計(jì)公信力，我縣根據(jù)《省統(tǒng)計(jì)局辦公室關(guān)于開(kāi)展全省統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查的通知》(云統(tǒng)辦發(fā)[20xx]31號(hào))文件精神，周密安排部署，按照檢查對(duì)象和檢查內(nèi)容要求認(rèn)真開(kāi)展統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下。
一、主要做法
(一)專(zhuān)題研究、明確職責(zé)、落實(shí)任務(wù)
為確保執(zhí)法檢查工作不走過(guò)場(chǎng)，流于形式，縣統(tǒng)計(jì)局召開(kāi)了領(lǐng)導(dǎo)班子成員專(zhuān)題會(huì)議，就文件精神認(rèn)真解讀，切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)全縣統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)、副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、各股室負(fù)責(zé)人為成員的統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查領(lǐng)導(dǎo)小組。為落實(shí)好工作任務(wù)，進(jìn)一步明確了工作職責(zé)，形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、各股室成員共同參與配合的工作機(jī)制，使統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作的開(kāi)展做到有條不紊。
(二)圍繞檢查對(duì)象和檢查內(nèi)容有的放矢開(kāi)展自查
按照今年省、市統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查文件相關(guān)要求，我縣涉及16家納入企業(yè)一套表聯(lián)網(wǎng)直報(bào)的“三上”企業(yè)，我局于4月14日轉(zhuǎn)發(fā)了省、市統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查文件，要求涉及單位按照自查內(nèi)容于4月底前完成自查。并于5月初組織相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員對(duì)16家“三上”企業(yè)全部進(jìn)行了檢查，檢查結(jié)果是：一是全縣所有“三上”企業(yè)均按照統(tǒng)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置了統(tǒng)計(jì)原始記錄、臺(tái)帳，建立健全了統(tǒng)計(jì)檔案，配備了聯(lián)網(wǎng)直報(bào)所需的專(zhuān)用電腦。二是所有“三上”企業(yè)統(tǒng)計(jì)管理制度健全，都建立了統(tǒng)計(jì)報(bào)表審核、簽署、交接和歸檔等管理制度。三是所有“三上”企業(yè)指定了統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人，配備落實(shí)了專(zhuān)兼職統(tǒng)計(jì)人員，均要求統(tǒng)計(jì)人員持統(tǒng)計(jì)從業(yè)資格證上崗，且建立健全了統(tǒng)計(jì)工作管理制度。四是所有“三上”企業(yè)報(bào)送報(bào)表及時(shí)，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)、拒報(bào)、屢次遲報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的行為，統(tǒng)計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)質(zhì)量真實(shí)可信。
二、存在的問(wèn)題
從單位自查到對(duì)企業(yè)的全面檢查結(jié)果來(lái)看，我縣“企業(yè)一套表”推行是順利的，成效是明顯的，質(zhì)量是可靠的，但也存在一些不足：一是部分企業(yè)對(duì)統(tǒng)計(jì)工作不夠了解、不夠重視，還存在重經(jīng)營(yíng)管理，輕財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)核算工作的現(xiàn)象。二是部分企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。
三、下步工作打算
從現(xiàn)在起離執(zhí)法檢查全過(guò)程結(jié)束還有一些時(shí)間，我縣將針對(duì)存在的問(wèn)題抓好重點(diǎn)從以下幾方面繼續(xù)做好執(zhí)法檢查各環(huán)節(jié)工作。一是加強(qiáng)對(duì)《統(tǒng)計(jì)法》和《統(tǒng)計(jì)違法違紀(jì)行為處分規(guī)定》、《XX省統(tǒng)計(jì)管理?xiàng)l例》的學(xué)習(xí)宣傳力度，提高統(tǒng)計(jì)人員的法律意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。二是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)所有“三上”企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和督促檢查，確保企業(yè)聯(lián)網(wǎng)直報(bào)工作及時(shí)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)可信。三是強(qiáng)化職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，由縣統(tǒng)計(jì)局組織，分專(zhuān)業(yè)對(duì)16家三上企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員開(kāi)展職業(yè)道德教育、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和計(jì)算機(jī)操作技能培訓(xùn)，不斷提升企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員各個(gè)方面素質(zhì)，使統(tǒng)計(jì)人員自身素質(zhì)與工作能力相一致，與“一套表”要求相適應(yīng)。
根據(jù)總行農(nóng)發(fā)銀計(jì)【20xx】22號(hào)《關(guān)于開(kāi)展中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行20xx年統(tǒng)計(jì)1 檢查的通知》《中國(guó)人民銀行關(guān)于開(kāi)展20xx年金融統(tǒng)計(jì)檢查的通知》(銀發(fā)【87】號(hào))的要求，為嚴(yán)格執(zhí)行金融統(tǒng)計(jì)制度，提升金融統(tǒng)計(jì)水平，我行立即成立統(tǒng)計(jì)工作檢查領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)照統(tǒng)計(jì)檢查內(nèi)容進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，周密安排部署
為認(rèn)真開(kāi)展好此項(xiàng)自查工作,我行高度重視,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),成立了自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議,組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了《中國(guó)人民銀行關(guān)于開(kāi)展全國(guó)金融統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查的通知》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行統(tǒng)計(jì)工作管理制度》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》等文件辦法內(nèi)容。通過(guò)學(xué)習(xí),統(tǒng)一了員工的思想認(rèn)識(shí),提高了對(duì)開(kāi)展統(tǒng)計(jì)檢查和加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)管理工作重要性的認(rèn)識(shí)，明確了檢查的目的、內(nèi)容、重點(diǎn),確定了檢查人員,落實(shí)檢查人員責(zé)任,提出了具體要求,從而保證了自查效果。
二、統(tǒng)計(jì)工作檢查情況
(一)落實(shí)整改
20xx年金融執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的情況我行對(duì)照去年人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、總行統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了有針對(duì)性的復(fù)查。圍繞整改中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了逐一檢查，未發(fā)現(xiàn)重復(fù)問(wèn)題，杜絕一切統(tǒng)計(jì)工作中的違規(guī)、違法行為，更好地保障了金融統(tǒng)計(jì)工作的質(zhì)量。
(二)落實(shí)人民銀行統(tǒng)計(jì)制度的、情況
1、認(rèn)真貫徹《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)、定》《現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)操作規(guī)程》等法律、法規(guī)，以及相關(guān)的法律、法規(guī)。
2、貫徹執(zhí)行中國(guó)人民銀行制定的金融統(tǒng)計(jì)制度及有關(guān)管理辦法，并接受人民銀行的監(jiān)督、檢查。
3、我行依法執(zhí)行涉農(nóng)貸款統(tǒng)計(jì)和銀行承兌匯票及其他統(tǒng)計(jì)制度，所報(bào)境內(nèi)大中小企業(yè)貸款、銀行承兌匯票情況統(tǒng)計(jì)表等各類(lèi)報(bào)表均能及時(shí)、保質(zhì)、保量地報(bào)送。
4、各類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)能做到及時(shí)整理并歸檔保存，不存在虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、拒報(bào)、屢次遲報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。
5、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成人民銀行布置的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作。
(三)落實(shí)銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表制度的情況
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》，依法向上級(jí)行及轄區(qū)人民銀行報(bào)送非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表。
2、認(rèn)真開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作，設(shè)置統(tǒng)計(jì)管理員和操作員，互相監(jiān)督、檢查，確保非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作保質(zhì)保量，及時(shí)完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。
3、通過(guò)對(duì)歷年非現(xiàn)場(chǎng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的自我檢查，認(rèn)為上報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)完整，未利用常規(guī)的業(yè)務(wù)操作虛增、虛減原始統(tǒng)計(jì)記錄，未虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表數(shù)據(jù)，能夠做到報(bào)送報(bào)表數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。
(四)統(tǒng)計(jì)工作管理情況我行統(tǒng)計(jì)集中管理系統(tǒng)配有省分行下發(fā)的`專(zhuān)用計(jì)算機(jī)，專(zhuān)機(jī)專(zhuān)用，內(nèi)外網(wǎng)隔離，使用合理，系統(tǒng)運(yùn)行正常，做到專(zhuān)人負(fù)責(zé)使用。
統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)規(guī)范，操作熟練，各司其職，能按時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)各類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、撰寫(xiě)統(tǒng)計(jì)分析。統(tǒng)計(jì)崗位責(zé)任制度健全并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。通過(guò)檢查,我行加強(qiáng)了對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)計(jì)報(bào)表質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)人員執(zhí)行統(tǒng)計(jì)法規(guī)的自覺(jué)性有了一定提高。
三、存在的問(wèn)題和改進(jìn)措施
檢查發(fā)現(xiàn)，統(tǒng)計(jì)資料整理歸檔工作不夠規(guī)范;統(tǒng)計(jì)分析水平尚需提高，目前只做一些簡(jiǎn)單的分析,不能對(duì)全行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展提出合理的建議,沒(méi)有較好的發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的實(shí)效性。根據(jù)存在的問(wèn)題，我行提出了整改措施。一是進(jìn)一步提高統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì),加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)制度、規(guī)定的學(xué)習(xí)，特別是對(duì)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),努力提高統(tǒng)計(jì)水平和統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。二是嚴(yán)格按照人民銀行和上級(jí)行的要求,對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行雙備份,做到異地存放,保證備份數(shù)據(jù)完好無(wú)損。三是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)資料的整理歸檔，確保統(tǒng)計(jì)資料的完整。四是努力提高統(tǒng)計(jì)分析水平,充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的作用,為行領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力依據(jù)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告8
一、背景
公司作為一家經(jīng)營(yíng)多渠道的綜合性企業(yè)，在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中，對(duì)財(cái)務(wù)管理方面的工作一直十分重視，但是在最近的自查中，公司發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，需要通過(guò)整改措施來(lái)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)管理水平，保障公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和可持續(xù)發(fā)展。
二、自查情況
自查過(guò)程中主要發(fā)現(xiàn)了以下問(wèn)題：
1、財(cái)務(wù)部門(mén)與其他部門(mén)協(xié)作不暢，導(dǎo)致資金管理不規(guī)范。比如：多次出現(xiàn)資金閑置的情況，資金一直沒(méi)有得到有效的投資和使用等。
2、財(cái)務(wù)管理制度不健全，導(dǎo)致工作職責(zé)不清，職責(zé)不到位。比如：部分負(fù)責(zé)人未能?chē)?yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行操作等。
3、賬務(wù)記錄和資料管理存在一定問(wèn)題，存在記錄不規(guī)范、不全面等現(xiàn)象。
4、外部往來(lái)款項(xiàng)記錄不清，導(dǎo)致賬務(wù)不準(zhǔn)確。
三、整改措施
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，消除存在的問(wèn)題，公司做出以下整改措施：
1、加強(qiáng)部門(mén)之間的協(xié)作和信息溝通，保證資金的及時(shí)流轉(zhuǎn)，避免發(fā)生資金閑置的情況。同時(shí)，制定清晰的資金管理流程，建立科學(xué)完善的資金管理制度。
2、全面調(diào)整財(cái)務(wù)管理人員職責(zé)，明確各人的職責(zé)和工作范圍，確保責(zé)任落實(shí)到位，避免工作人員相互推卸責(zé)任，導(dǎo)致資金丟失等事故的發(fā)生。
3、修訂財(cái)務(wù)管理制度，明確流程規(guī)范，有效監(jiān)督和防范各種經(jīng)濟(jì)犯罪行為的發(fā)生�？紤]通過(guò)建立內(nèi)部審計(jì)制度來(lái)規(guī)范公司的實(shí)際運(yùn)行情況和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整性。
4、規(guī)范賬務(wù)記錄標(biāo)準(zhǔn)和資料管理流程，確保賬目清晰準(zhǔn)確。采用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件，通過(guò)財(cái)務(wù)考核對(duì)公司的賬務(wù)流程和信息系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化，從而提高財(cái)務(wù)監(jiān)督的效果。
5、將外部往來(lái)款項(xiàng)管理納入日常的財(cái)務(wù)管理體系，并通過(guò)合規(guī)性審查和反洗錢(qián)預(yù)防等多種手段加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作的.全面性和精細(xì)化。
四、總結(jié)
財(cái)務(wù)管理是企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展的基石。公司通過(guò)定期自查發(fā)現(xiàn)了許多問(wèn)題，針對(duì)這些問(wèn)題采取措施加以解決，不僅簡(jiǎn)化了財(cái)務(wù)管理流程，提高了財(cái)務(wù)管理效率，確保了公司財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范性和完整性，更使公司的業(yè)務(wù)狀況得以穩(wěn)步向前發(fā)展。在今后的財(cái)務(wù)管理工作中，公司將繼續(xù)做好各項(xiàng)整改措施，以達(dá)到更加出色的財(cái)務(wù)管理水平，實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)的發(fā)展目標(biāo)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告9
根據(jù)省保障辦《省保障辦關(guān)于對(duì)農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)管理情況等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知》（黔保障辦[20xx]1號(hào)）文件精神和上級(jí)教育部門(mén)要求，我局及時(shí)組織人員，對(duì)全縣義務(wù)教育階段農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)管理等方面進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下： 一、基本情況
我局自20xx年元月起，實(shí)施“校財(cái)局管”，成立教育經(jīng)費(fèi)核算中心，中心設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1人、審核會(huì)計(jì)1人、制單會(huì)計(jì)1人、記賬會(huì)計(jì)1人、出納員1人、資產(chǎn)管理員1人。獨(dú)立核算單位設(shè)報(bào)賬員1 人，資產(chǎn)管理員1人，教育經(jīng)費(fèi)核算中心制定相關(guān)管理制度，明確崗位職責(zé)，各獨(dú)立核算單位參照?qǐng)?zhí)行。實(shí)行集中管理模式，在教育經(jīng)費(fèi)核算中心賬戶(hù)下對(duì)各獨(dú)立核算單位設(shè)二級(jí)賬戶(hù)，統(tǒng)一進(jìn)行核算。
二、新機(jī)制資金分擔(dān)情況
縣政府按規(guī)定的分擔(dān)比例足額安排落實(shí)本級(jí)財(cái)政應(yīng)承擔(dān)資金，列入年初政府預(yù)算，按要求及時(shí)足額下?lián)堋?/p>
20xx年，上級(jí)先后下達(dá)我縣農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)中央、省、市級(jí)資金2498.91萬(wàn)元；縣級(jí)應(yīng)匹配資金86.91萬(wàn)元�，F(xiàn)已下?lián)艽杭緦W(xué)期公用經(jīng)費(fèi)1377.4萬(wàn)元（其中縣級(jí)資金43.5萬(wàn)元）。 三、對(duì)農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)管理監(jiān)控情況
建立“以縣為主”管理體制，將農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)統(tǒng)一納入縣級(jí)管理，在不改變學(xué)校經(jīng)費(fèi)的所有權(quán)、使用權(quán)、自主權(quán)和保持會(huì)計(jì)主體責(zé)任不變的前提下，對(duì)農(nóng)村中小學(xué)經(jīng)費(fèi)實(shí)行“校財(cái)局管”。 教育經(jīng)費(fèi)核算中心建立內(nèi)部控制制度，逐步完善財(cái)務(wù)管理體制，對(duì)學(xué)校實(shí)行崗位牽制管理，按“管錢(qián)不管賬、簽批不經(jīng)辦、經(jīng)辦不管錢(qián)”的原則，依據(jù)相關(guān)管理辦法進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。教育行政管理部門(mén)成立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，會(huì)同財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)定期或不定期對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查審計(jì)。
四、預(yù)算編制工作開(kāi)展情況
在預(yù)算編制上，每年都先進(jìn)行預(yù)算編制培訓(xùn)，要求各校領(lǐng)導(dǎo)必須重視，并認(rèn)真組織相關(guān)人員按輕重緩急的原則編制年度預(yù)算，在預(yù)算編制上采用“二上二下”的流程進(jìn)行，將所有預(yù)算內(nèi)財(cái)政補(bǔ)助收入、專(zhuān)款收入、事業(yè)收入、其他收入等全部納入預(yù)算，統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排、合理使用，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算支出或坐收坐支。
五、資產(chǎn)管理情況
對(duì)于學(xué)校資產(chǎn)管理，針對(duì)以前學(xué)校做的固定資產(chǎn)臺(tái)賬、總賬、明細(xì)賬混亂不清、殘缺不全的情況，我局專(zhuān)門(mén)召開(kāi)過(guò)多次培訓(xùn)會(huì)，針對(duì)要點(diǎn)進(jìn)行講解，統(tǒng)一做帳模式。各校按要求均建立有固定資產(chǎn)臺(tái)賬、總賬、明細(xì)賬。
對(duì)于學(xué)校固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)，學(xué)校按年度預(yù)算提出申請(qǐng)，由教育行政主管部門(mén)審核同意后報(bào)政府采購(gòu)辦辦理采購(gòu)手續(xù)、規(guī)范購(gòu)進(jìn)、登記入賬、最后實(shí)名簽領(lǐng)使用。對(duì)于學(xué)校固定資產(chǎn)的報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓?zhuān)氂蓪W(xué)校出具書(shū)面報(bào)告，交國(guó)資辦審核批準(zhǔn)后，到教育局核銷(xiāo)后才能報(bào)廢或轉(zhuǎn)讓。
六、財(cái)務(wù)培訓(xùn)情況
每年會(huì)同財(cái)政部門(mén)定期對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。主要對(duì)學(xué)校報(bào)帳業(yè)務(wù)和資金使用過(guò)程進(jìn)行培訓(xùn)，結(jié)合年終決算和年初預(yù)算中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有針對(duì)性地對(duì)一些重點(diǎn)科目進(jìn)行講解。且利用中小學(xué)校長(zhǎng)參加業(yè)務(wù)提高班的機(jī)會(huì)及一些行政會(huì)議，對(duì)各校校長(zhǎng)或負(fù)責(zé)人在財(cái)經(jīng)紀(jì)律、政策要求、業(yè)務(wù)管理等方面進(jìn)行講解和培訓(xùn)，通過(guò)不斷的培訓(xùn)，我縣教育系統(tǒng)各中小學(xué)對(duì)財(cái)經(jīng)法規(guī)及財(cái)務(wù)管理工作知識(shí)有了更進(jìn)一步的了解，對(duì)加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)的管理使用起到了積極的作用。
七、學(xué)校開(kāi)支定期在校內(nèi)公示的情況
各學(xué)校的資金使用情況由學(xué)校報(bào)賬員整理，報(bào)校委會(huì)通過(guò)，定期在校內(nèi)公示。
八、建議及以后工作打算
結(jié)合我縣實(shí)際，學(xué)校在公用經(jīng)費(fèi)的使用上的確存在一些必須的開(kāi)支，如寄宿制學(xué)校發(fā)生的晚自習(xí)費(fèi)用，因缺編或請(qǐng)假所產(chǎn)生的代課教師費(fèi)用，因工作檢查或校際交流（聽(tīng)評(píng)課、質(zhì)量研討、學(xué)術(shù)交流等）所產(chǎn)生的招待費(fèi)等，希望上級(jí)部門(mén)能統(tǒng)籌考慮適當(dāng)調(diào)整公用經(jīng)費(fèi)的使用范圍，并出臺(tái)相應(yīng)的指導(dǎo)意見(jiàn)，讓公用經(jīng)費(fèi)確實(shí)落到實(shí)處，為義務(wù)教育的均衡發(fā)展服務(wù)并發(fā)揮出更大的效益。 20xx年開(kāi)始，我縣實(shí)行“校財(cái)局管”，經(jīng)過(guò)一年運(yùn)行，發(fā)現(xiàn)我縣學(xué)校財(cái)務(wù)管理有很多薄弱環(huán)節(jié)，如學(xué)校資產(chǎn)管理方面較混亂、資料建設(shè)不完整等。為了切實(shí)糾正存在的各種問(wèn)題，我們將嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度，加大財(cái)務(wù)工作人員的培訓(xùn)力度，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員法規(guī)意識(shí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)各級(jí)文件精神，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)制度。積極探索完善“校財(cái)局管”核算管理制度和管理辦法，認(rèn)真管好、用好農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)，建立良好的教育財(cái)經(jīng)工作秩序，將教育經(jīng)費(fèi)真正落到實(shí)處，真正為政府辦好人民滿(mǎn)意的教育，管好、用好上級(jí)下?lián)艿母鞣N經(jīng)費(fèi)。財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告4
我校接到《x》文件后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組成了以黨委書(shū)記孫明衛(wèi)同志為組長(zhǎng)的財(cái)務(wù)管理檢查領(lǐng)導(dǎo)組，對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查整改情景總結(jié)如下: 1、我校學(xué)生均在政府組織下辦理了城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)，人身傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在自愿自費(fèi)的原則下，由學(xué)生自行辦理參加，學(xué)校教師和有關(guān)人員一律不準(zhǔn)參與，不存在回扣和私吞自肥現(xiàn)象。 2、每學(xué)期開(kāi)學(xué)收費(fèi)時(shí)，都由上級(jí)財(cái)政部門(mén)派專(zhuān)人到校收費(fèi)，學(xué)校供給場(chǎng)地和人員配合。
3、嚴(yán)格遵守報(bào)銷(xiāo)簽字程序，所有需要報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)經(jīng)辦人首先簽字;經(jīng)總務(wù)處核實(shí)以后，由總務(wù)主任簽字;最終由學(xué)校校長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。這種報(bào)銷(xiāo)程序模式，從根本上杜絕了x、不記賬和x自費(fèi)等問(wèn)題。
在今后的工作中，我校將一如既往的執(zhí)行嚴(yán)格的'財(cái)務(wù)管理制度，并遵照檢察院提議，在財(cái)務(wù)管理中開(kāi)展下列方面的工作: 1、加強(qiáng)思想政治教育和法制教育，提高廣大教育干部和工作人員遵守守法意識(shí)。經(jīng)過(guò)各種形式宣傳法制，使廣大教育工作人員充分了罪與非罪的界限，掌握基礎(chǔ)的法律法規(guī)，增強(qiáng)自我約束和自我保護(hù)的意識(shí)。
2、建立、完善學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度。結(jié)合教育改革的實(shí)際，堅(jiān)持用改革的創(chuàng)新方法，從機(jī)制、制度和基礎(chǔ)入手，加強(qiáng)用改革創(chuàng)新的方法，從機(jī)制、制度和基礎(chǔ)入手，加強(qiáng)對(duì)策研究，建立健全、落實(shí)管理制度和監(jiān)督制約機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)、財(cái)務(wù)支出、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員等重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)人員的制度建設(shè)，用制度管事、用制度管人、用制度規(guī)范行為。
3、建立有效的監(jiān)督制機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)有關(guān)人員的監(jiān)督。加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部監(jiān)督，完善領(lǐng)導(dǎo)班子決策制度，實(shí)施校務(wù)公開(kāi)等監(jiān)督辦法，強(qiáng)化制約機(jī)制，實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告10
工會(huì)財(cái)務(wù)工作自檢自查報(bào)告為深入貫徹云南省總工會(huì)第十一屆二次全委會(huì)確定的 全省工會(huì) XX 年度總體思路，落實(shí)“打牢工會(huì)物質(zhì)基礎(chǔ)” 的工作任務(wù)，全面加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)收繳和財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)省總 工會(huì)云工[XX]23 號(hào)及云獄電[XX]128 號(hào)文件精神，配合 監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查工作，我獄積級(jí)組織了相 關(guān)人員對(duì)本單位工會(huì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)將自檢自 查工作情況報(bào)告如下：
一、對(duì)XX 年1月1日至XX年12月31 日工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行了自檢自查，認(rèn)真查看會(huì)計(jì)憑證賬簿主要清查工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)政 劃撥和非財(cái)劃經(jīng)費(fèi)是否按比例足額計(jì)撥。經(jīng)與財(cái)務(wù)科、勞資 科相核對(duì)工人、干部工資總額對(duì)此兩年度計(jì)撥經(jīng)費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì) 核實(shí) XX 年度工人工資總額為 1613053。00 元計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi) 為32261。06 元實(shí)際撥入數(shù)為 32503。74 元，干部工資總額為 5563644。00 元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為 66763。73 元，實(shí)際上撥入數(shù)為 60528。35 元干部少撥經(jīng)費(fèi)6235。96 元。XX年度工人工資總 額為 1676199。40元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為33523。99元實(shí)際撥入數(shù)為 33727。19 元干部工資總額為 7151087。40 元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為85812。87 元實(shí)際撥入數(shù) 82554。34元，XX年干部增資未提工會(huì)經(jīng)費(fèi)故少撥3260。66 元，此兩項(xiàng)經(jīng)核實(shí)后將在XX年度補(bǔ)撥付工會(huì)。
二、 工會(huì)收到行政計(jì)撥非財(cái)劃經(jīng)費(fèi)都按比例足額上解。
三、系統(tǒng)工會(huì)對(duì)下補(bǔ)助的`送溫暖款、專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助款都嚴(yán)格按照 規(guī)定專(zhuān)款專(zhuān)用。
總之，我單位工會(huì)嚴(yán)格按照工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù) 收支，按制度要求使用會(huì)計(jì)科目，建立會(huì)賬簿，按時(shí)記賬，及時(shí)核對(duì)銀行、現(xiàn)金日記賬，按季編制基層工會(huì)資產(chǎn)負(fù)債表 及基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)決算表，年終編寫(xiě)財(cái)務(wù)工作總結(jié)，會(huì)計(jì)資料信息真實(shí)、正確、合法、賬表、賬賬、賬實(shí)相符。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告11
為了進(jìn)一步加強(qiáng)幼兒園食堂財(cái)務(wù)管理,認(rèn)真貫徹落實(shí)區(qū)教育局關(guān)于食堂財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知精神,我園高度重視食堂建設(shè)和管理工作。為了配合區(qū)教育局開(kāi)展食堂財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)檢查活動(dòng)，我園立即對(duì)食堂財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了認(rèn)真的自檢、自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、基本情況1、成立了以園長(zhǎng)為組長(zhǎng)的食堂工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,明確職責(zé)和具體分工操作。
2、食堂財(cái)務(wù)建立了總賬、明細(xì)賬，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等，做到了日清月結(jié)。會(huì)計(jì)科目報(bào)表做的規(guī)范及時(shí)，同時(shí)開(kāi)設(shè)了存折賬戶(hù)。
3、食堂管理規(guī)范，食堂為自主經(jīng)營(yíng)，做到菜譜價(jià)公示，每月收支公示。
二、收入管理1、伙食收費(fèi)按月按標(biāo)準(zhǔn)，包餐……..元／生·天，伙食收據(jù)登記到人，數(shù)據(jù)清晰。
2、在校就餐的教職工及食堂人員按月交費(fèi)，……..元／人·月，按月入賬。
三、規(guī)范食堂日常支出。
從不克扣學(xué)生伙食，也從不在食堂中列支業(yè)務(wù)費(fèi)及在編教職工的獎(jiǎng)金、福利和津補(bǔ)貼。所有支出有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人，支出發(fā)票審核把關(guān)。
四、加強(qiáng)食堂資金管理。
幼兒園食堂財(cái)務(wù)制度健全，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，沒(méi)有發(fā)生違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)的情況，伙食費(fèi)的確定是依據(jù)本地的物價(jià)水平、幼兒營(yíng)養(yǎng)攝取量（營(yíng)養(yǎng)分析需求）、燃油、水電、工作人員成本核算等確定，幼兒的伙食費(fèi)都是按餐和幼兒進(jìn)行結(jié)算的`（按月一次性退還），無(wú)擠占克扣幼兒伙食費(fèi)情況，食堂虧盈基本平衡。
五、完善崗位內(nèi)控制度。
明確并公開(kāi)食堂崗位分工和相關(guān)的職責(zé)權(quán)限，做到不相容崗位實(shí)行分離管理。嚴(yán)格食品出入庫(kù)制度，進(jìn)出庫(kù)物資開(kāi)三聯(lián)出入庫(kù)單，帳物相符。嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的相關(guān)手續(xù)并做好詳細(xì)的驗(yàn)收記錄、匯總。
六、結(jié)余管理1、每月都要對(duì)食堂的結(jié)余進(jìn)行核算，平衡食堂財(cái)務(wù)收支管理。
2、20xx、1-----20xx、5食堂財(cái)務(wù)收支情況：
財(cái)務(wù)自查報(bào)告12
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長(zhǎng)牽頭，對(duì)我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
1、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況：我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況：學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間，配有兼職財(cái)務(wù)人員2人，設(shè)立報(bào)賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費(fèi)使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。
3、會(huì)計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分：財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備，且能夠正常使用，實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，入賬及時(shí);校長(zhǎng)執(zhí)行
4、學(xué)校支出管理情況：學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度，購(gòu)買(mǎi)執(zhí)行先審批后辦理的制度，報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)要求各部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，重大事項(xiàng)須通過(guò)全體行政會(huì)通過(guò)，嚴(yán)格執(zhí)行
5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況：學(xué)校設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對(duì)賬，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情況，安全防護(hù)措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
6、學(xué)校收費(fèi)管理情況：嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開(kāi)學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門(mén)口，接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
根據(jù)山西省審計(jì)工作會(huì)議精神和長(zhǎng)治市審計(jì)工作安排，通過(guò)對(duì)全市14所市(縣、區(qū))的綜合醫(yī)院財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查。
總體感覺(jué)到，隨著醫(yī)療體制改革的不斷深入，市、縣兩級(jí)政府對(duì)醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展給予了足夠的重視，把醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)作為政府實(shí)行一定福利政策的社會(huì)公益事業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，采取了一系列行之有效的措施，醫(yī)療投入機(jī)制逐步完善，投入總量逐年增長(zhǎng)，衛(wèi)生服務(wù)體系逐步形成，醫(yī)療水平不斷提高。
市、縣兩級(jí)綜合醫(yī)院秉承“為患者服務(wù)，讓患者滿(mǎn)意”的工作理念，以方便患者、提高服務(wù)質(zhì)量為目標(biāo)，在簡(jiǎn)化辦事手續(xù)，提高服務(wù)質(zhì)量等方面進(jìn)行了一系列的綜合配套改革，并取得了一定的成果。但在收費(fèi)管理、財(cái)務(wù)管理等方面還存在有待改進(jìn)和規(guī)范的問(wèn)題：
一、在收費(fèi)管理、財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題
1、亂收費(fèi)問(wèn)題普遍存在。近年來(lái)，盡管各級(jí)政府和衛(wèi)生主管部門(mén)采取了一系列有力措施，但自立項(xiàng)目收費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、超范圍收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)等亂收費(fèi)普遍存在。在這次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)14所綜合醫(yī)院亂收費(fèi)金額達(dá)到1635萬(wàn)元，占到違紀(jì)違規(guī)總額的.24.9%。
2、開(kāi)單提成屢禁不止。在對(duì)某醫(yī)院審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，向介紹來(lái)該院檢查的中間人支付介紹費(fèi)高達(dá)77.31萬(wàn)元。具體是：ct頭顱檢查外單位人員每例提成50-70元;軀干檢查每例提成60-80元;內(nèi)部醫(yī)生和職工每例提成30元;內(nèi)窺鏡檢查每例提成10-15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動(dòng)態(tài)心電圖、彩超、腦超檢查每例20元;團(tuán)體體檢按收入的15%提成，某呼救中心支付鄉(xiāng)鎮(zhèn)、煤炭部六十三處等單位介紹人每例50-100元，支付交警隊(duì)按醫(yī)療收入的10%支付。
3、藥品收支結(jié)余普遍未納入專(zhuān)戶(hù)管理。按照“收支兩條線(xiàn)”的規(guī)定，應(yīng)將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結(jié)余及時(shí)足額上繳同級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，但全市14所醫(yī)院共有419.75萬(wàn)元被截留挪用。
此外，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱，會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范。如：票據(jù)使用管理混亂，應(yīng)收帳款長(zhǎng)期得不到清理，帳實(shí)不符，帳表不符，白條抵庫(kù)等問(wèn)題也比較普遍。
二、形成問(wèn)題的原因分析
(一)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)投入不足
醫(yī)院為維持日常醫(yī)療活動(dòng)、職工福利待遇、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和重點(diǎn)學(xué)科研究等工作，需要大量資金投入，形成資金較大缺口，需求矛盾非常突出，醫(yī)院只好“自謀生路”，將費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁到患者身上。加之近幾年醫(yī)療系統(tǒng)評(píng)估驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高，各種脫離實(shí)際的“達(dá)標(biāo)升級(jí)”活動(dòng)難以杜絕，醫(yī)院超越了自身承受能力，借款或貸款購(gòu)置醫(yī)療設(shè)備等。為此，欠下巨額債務(wù)，償還債務(wù)的資金無(wú)來(lái)源，就在收費(fèi)上作文章。
(二)醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格已落后于物價(jià)水平，導(dǎo)致部分醫(yī)療成本與醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格倒掛
目前的醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是1997年和1999年制定的，而現(xiàn)在構(gòu)成醫(yī)療成本的材料、人員工資及相關(guān)費(fèi)用的價(jià)格遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出了當(dāng)時(shí)制定標(biāo)準(zhǔn)的水平，客觀上就會(huì)造成醫(yī)療成本高，這也是形成亂收費(fèi)的一個(gè)原因。
(三)政策法規(guī)觀念淡薄，認(rèn)識(shí)不到位
醫(yī)院作為一個(gè)特殊業(yè)務(wù)部門(mén)，普遍存在重業(yè)務(wù)、輕管理思想。大多數(shù)醫(yī)護(hù)人員認(rèn)為只要業(yè)務(wù)水平搞上去，把病人治好，效益也上來(lái)，其它都是次要。殊不知醫(yī)院不僅是醫(yī)治和預(yù)防疾病、保障人民健康的社會(huì)主義福利事業(yè)單位，同時(shí)又是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)核算單位。管理跟不上，是不能取得社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益雙豐收的，更難保證醫(yī)療、科研、預(yù)防等各項(xiàng)任務(wù)的順利完成。
(四)監(jiān)督檢查部門(mén)懲處不到位
縱觀多次治理亂收費(fèi)和各種名目的財(cái)務(wù)檢查，多是對(duì)違紀(jì)行為只作經(jīng)濟(jì)處罰，對(duì)責(zé)任人追究極少，更沒(méi)有因此而丟掉“烏沙帽”的，違紀(jì)單位在經(jīng)濟(jì)上有利可圖，達(dá)不到檢查監(jiān)督的效果，一定程度上助長(zhǎng)了醫(yī)院亂收費(fèi)的歪風(fēng)，同時(shí)受檢查監(jiān)督力量的限制，少數(shù)醫(yī)院存在僥幸心里。正如某醫(yī)院的財(cái)務(wù)人員所說(shuō)“接受過(guò)多次檢查，檢查后只不過(guò)是罰個(gè)款而已”。所以，使一些違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題屢查屢犯，屢禁不止而不能根治。
三、加強(qiáng)和改進(jìn)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的審計(jì)建議
1、正確處理社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。違規(guī)收費(fèi)現(xiàn)象，群眾反映強(qiáng)烈，而且影響到黨群關(guān)系。因此，各級(jí)醫(yī)院必須正確處理好社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，從體制上、機(jī)制上解決“看病貴”的難題，使百姓既能看起病、享有價(jià)格合理、質(zhì)量?jī)?yōu)良的醫(yī)療服務(wù)，又能使醫(yī)院適應(yīng)市場(chǎng)要求，增強(qiáng)醫(yī)院的綜合水平，使之良性發(fā)展。
2、加強(qiáng)醫(yī)療行業(yè)職業(yè)道德建設(shè)。醫(yī)療行業(yè)的許多違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題與執(zhí)業(yè)人員的道德水平有很大關(guān)系。因此，必須加強(qiáng)職業(yè)道德教育，樹(shù)立救死扶傷、精益求精、文明行醫(yī)的行業(yè)風(fēng)尚，堅(jiān)決糾正“開(kāi)單提成”，嚴(yán)禁醫(yī)療收入與個(gè)人利益直接掛鉤的做法，規(guī)范醫(yī)療和藥品購(gòu)銷(xiāo)行為，要逐步完善內(nèi)控制度，真正建立起行業(yè)自律機(jī)制，使醫(yī)院更好地為人民群眾提供質(zhì)量?jī)?yōu)良的衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)。
3、加強(qiáng)執(zhí)法部門(mén)的監(jiān)督檢查。明確責(zé)任，落實(shí)到人，做到工作有人抓，出現(xiàn)問(wèn)題有人管。事實(shí)證明，有力的外部監(jiān)督是促進(jìn)管理的一項(xiàng)重要武器。尤其是收費(fèi)和藥品價(jià)格管理工作，采取定期與不定期、全面檢查與抽查相結(jié)合的方式，加大對(duì)醫(yī)院的檢查力度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，對(duì)查出的各類(lèi)違法違規(guī)問(wèn)題要嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究制度，堅(jiān)決打擊和懲處各種違法行為，不能雨過(guò)地皮濕。逐步建立起有責(zé)任、有激勵(lì)、有約束、有競(jìng)爭(zhēng)的運(yùn)行體制，從而促進(jìn)醫(yī)院健康、快速、協(xié)調(diào)發(fā)展。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告13
由村莊合同審查工作小組將規(guī)范的合同統(tǒng)一建立村莊合同數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)每個(gè)村莊的合同名稱(chēng)、合同類(lèi)別、承包租賃位置、承包租賃價(jià)格、承包租賃方、合同起止時(shí)間詳細(xì)記錄在案，同時(shí)，以村莊為單位歸檔，對(duì)每個(gè)村莊經(jīng)審查規(guī)范的合同復(fù)印后建立檔案，一村一檔，由村莊支部書(shū)記、村主任、管區(qū)書(shū)記在檔案上簽字，專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
建章立制
為鞏固合同清查的成果，應(yīng)制定《關(guān)于對(duì)出讓合同及集體經(jīng)濟(jì)承包合同簽訂的有關(guān)規(guī)定》的文件，規(guī)定對(duì)招商引資所簽訂的土地出讓合同及村集體經(jīng)濟(jì)組織與承包者簽訂的農(nóng)業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、漁業(yè)、工業(yè)、商業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、服務(wù)業(yè)、荒山、灘涂、海域等各類(lèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的承包合同，歸口管理。規(guī)定對(duì)清理后，單位、村莊擬引進(jìn)的所有項(xiàng)目都要及時(shí)上報(bào)，實(shí)行一口對(duì)外，項(xiàng)目確定后，村莊負(fù)責(zé)做好合同草簽前的準(zhǔn)備工作，招商部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)合同進(jìn)行起草，經(jīng)濟(jì)合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行相關(guān)政策、法規(guī)的把關(guān)。
監(jiān)督落實(shí)
在合同清理規(guī)范過(guò)程中，對(duì)于漏報(bào)、瞞報(bào)和錯(cuò)報(bào)的，給予嚴(yán)厲處分；經(jīng)濟(jì)合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組采取定期和不定期的形式，對(duì)村莊經(jīng)濟(jì)合同的管理情況進(jìn)行督查，發(fā)現(xiàn)私自簽訂合同或有其他問(wèn)題的，追究有關(guān)部門(mén)及村莊負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
把好“三關(guān)”，嚴(yán)控財(cái)務(wù)收支
嚴(yán)控財(cái)務(wù)收支是農(nóng)村財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。嚴(yán)把收款收據(jù)使用收支關(guān)，財(cái)務(wù)收支手續(xù)關(guān)，開(kāi)支審批關(guān)，層層控制財(cái)務(wù)收支，解決村莊財(cái)務(wù)管理收支混亂、公款私存的現(xiàn)象，杜絕坐收坐支、借支挪用的`發(fā)生。
(一)把住收款收據(jù)使用關(guān)
在對(duì)統(tǒng)一收款收據(jù)的使用上從嚴(yán)控制，應(yīng)規(guī)定村莊每次只領(lǐng)取一本收款收據(jù)，每月月初和月中分兩次對(duì)村莊收款收據(jù)的使用情況進(jìn)行審核，不定期進(jìn)行跟蹤審計(jì)，看收入是否入賬，使用是否規(guī)范；村統(tǒng)一建立健全收款收據(jù)領(lǐng)用和管理使用登記薄，加強(qiáng)對(duì)村莊統(tǒng)一收款收據(jù)的管理，對(duì)丟失者根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第42條第8款規(guī)定對(duì)有關(guān)人員予以罰款。
(二)把住財(cái)務(wù)收支手續(xù)關(guān)
嚴(yán)格實(shí)行村莊財(cái)務(wù)收支兩條線(xiàn)的規(guī)定，從源頭上杜絕坐收坐支現(xiàn)象的發(fā)生。對(duì)村莊財(cái)務(wù)開(kāi)支單據(jù)必須完善手續(xù)，做到“三字一章”，即經(jīng)辦人簽字并寫(xiě)明事由，支部書(shū)記和村主任分別簽字，民主理財(cái)小組審理后加蓋專(zhuān)章方可報(bào)銷(xiāo)；同時(shí)嚴(yán)格控制村莊對(duì)外舉債及向外借款，在沒(méi)有履行民主程序和開(kāi)支審批程序的情況下，擅自對(duì)外舉債、向外借款等視同財(cái)務(wù)支出，已經(jīng)查實(shí)對(duì)主要責(zé)任人應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并承擔(dān)賠償責(zé)任；對(duì)因公務(wù)用款應(yīng)隨用隨支，并在業(yè)務(wù)結(jié)束后五日內(nèi)結(jié)清，無(wú)故拖延視為挪用處理，任何個(gè)人不得借支挪用村集體資金；對(duì)村莊庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，各村庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)1500元，嚴(yán)禁白條頂庫(kù)，嚴(yán)禁私設(shè)賬戶(hù)和公款私存。
(三)把住開(kāi)支審批關(guān)
實(shí)行財(cái)務(wù)開(kāi)支審批限額制度。村莊的一切開(kāi)支，應(yīng)實(shí)行支部書(shū)記、村主任共同簽字審批和限額審批制度，嚴(yán)禁審批人自支自批和越權(quán)審批。應(yīng)規(guī)定現(xiàn)金支出在500元（不含500元，以下同）以?xún)?nèi)的，由村主要負(fù)責(zé)人審批；現(xiàn)金支出在500—20xx元以?xún)?nèi)的，必須經(jīng)兩委會(huì)研究決定方可支出；20xx—5000元以?xún)?nèi)的，須經(jīng)兩委成員、民主理財(cái)小組成員共同研究報(bào)管區(qū)同意簽字后，方可支出；5000—10000元以?xún)?nèi)的，必須由村兩委，民主理財(cái)小組成員黨員代表和村民代表研究通過(guò)，做好會(huì)議記錄，與會(huì)者簽字表明意見(jiàn)并存檔，同時(shí)寫(xiě)出開(kāi)支申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可開(kāi)支；10000元以上的開(kāi)支，必須由村兩委、民主理財(cái)小組成員研究，提交黨員大會(huì)和村民代表大會(huì)研究通過(guò)，做好會(huì)議記錄，與會(huì)者簽字表明意見(jiàn)存檔，并寫(xiě)出開(kāi)支申請(qǐng)報(bào)告，各村莊對(duì)于開(kāi)支的項(xiàng)目，要根據(jù)審批限額規(guī)定，嚴(yán)格審批程序，對(duì)于20xx元以上的開(kāi)支項(xiàng)目，必須填報(bào)《村集體開(kāi)支審批表》。
實(shí)行報(bào)告單制度，嚴(yán)控村莊招待費(fèi)開(kāi)支
村莊招待費(fèi)歷來(lái)是村民議論的熱點(diǎn)問(wèn)題，也是引發(fā)干群矛盾的重要原因。針對(duì)村莊的招待費(fèi)結(jié)算不及時(shí)，有的甚至跨年度結(jié)算，還有的在上下任交接時(shí)形成“包袱賬”，再加上村莊上報(bào)不及時(shí)等原因，導(dǎo)致責(zé)任不清，公私不清，使村莊招待費(fèi)失去控制，應(yīng)實(shí)行報(bào)告單制度，嚴(yán)控村莊招待費(fèi)開(kāi)支。規(guī)定村莊招待費(fèi)開(kāi)支實(shí)行月報(bào)制度，各村莊必須于每月10日前將上月的招待費(fèi)開(kāi)支情況填寫(xiě)好報(bào)告單上報(bào)，對(duì)逾期不報(bào)的，不予認(rèn)可。
報(bào)告單上要詳細(xì)寫(xiě)明招待時(shí)間、飯店名稱(chēng)、招待單位、金額、事由等內(nèi)容，其填寫(xiě)內(nèi)容要詳細(xì)完整，數(shù)額準(zhǔn)確真實(shí)，村兩委成員、理財(cái)小組長(zhǎng)要簽字并加蓋理財(cái)小組公章，該報(bào)告單一式二份，一份上報(bào)存檔備查，一份村莊入賬，村莊招待費(fèi)入賬時(shí)，招待費(fèi)單據(jù)前面應(yīng)附報(bào)告單，且單據(jù)數(shù)額與報(bào)告單數(shù)額必須一致。同時(shí)抓好監(jiān)督落實(shí)，對(duì)隱瞞不報(bào)、轉(zhuǎn)嫁報(bào)銷(xiāo)或私設(shè)小金庫(kù)的，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)格追究村莊主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
突出民主，實(shí)行集中決策制
民主代表民意。民主理財(cái)和民主決策是當(dāng)前農(nóng)村財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作上始終突出民主這一主線(xiàn)，堅(jiān)持以廣大群眾滿(mǎn)意為宗旨，特別在對(duì)村莊的一些重大財(cái)務(wù)問(wèn)題的決策上，引入列席會(huì)議制度，實(shí)行集中決策制。
(一)對(duì)村莊較大項(xiàng)目的發(fā)包或投資實(shí)行嚴(yán)格的民主程序和有效監(jiān)督在項(xiàng)目實(shí)施前充分做好項(xiàng)目的前期論證工作，并進(jìn)村入戶(hù)做好廣大村民的思想工作，使村民同意簽字率達(dá)100%，同時(shí)引入科學(xué)決策觀和監(jiān)督制約措施，實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)機(jī)制、投資可行性機(jī)制、民主決策和監(jiān)督機(jī)制等，保證各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。
(二)對(duì)村莊的土地征占用補(bǔ)償金進(jìn)行有效管理隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，農(nóng)村土地被征占用的補(bǔ)償金及集體資產(chǎn)的租賃費(fèi)收入大量增加，針對(duì)這一問(wèn)題，應(yīng)統(tǒng)一將村莊的土地征占用及補(bǔ)償金納入專(zhuān)戶(hù)管理，及時(shí)將補(bǔ)償金發(fā)還給農(nóng)民，消除可能因土地征占用補(bǔ)償金問(wèn)題而引發(fā)的村民上訪(fǎng)案件的發(fā)生。
(三)實(shí)行列席會(huì)議制度。規(guī)定干部必須列席村莊的有關(guān)會(huì)議村莊對(duì)外發(fā)包、項(xiàng)目投資等重大事項(xiàng)必須經(jīng)村民代表或村民大會(huì)表決通過(guò)，由管區(qū)負(fù)責(zé)人直接列席會(huì)議，加大政策指導(dǎo)和監(jiān)督力度。
(四)留檔備案要求干部做好監(jiān)督、指導(dǎo)工作，完善村莊會(huì)議記錄，村莊在因村級(jí)土地發(fā)包、項(xiàng)目投資等重大事項(xiàng)召開(kāi)會(huì)議時(shí)，必須由專(zhuān)人做好會(huì)議記錄，全體與會(huì)人員逐一簽字，并將會(huì)議記錄復(fù)印歸檔備案。
搞好財(cái)務(wù)公開(kāi),自覺(jué)接受群眾監(jiān)督
村集體經(jīng)濟(jì)組織要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)文件的要求,以便于村民理解和接受的形式,將村級(jí)財(cái)務(wù)活動(dòng)情況定期、如實(shí)地進(jìn)行公布,自覺(jué)接受村民的監(jiān)督。如財(cái)務(wù)計(jì)劃、各項(xiàng)收入和支出、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、收益分配、代收代繳費(fèi)用、群眾要求公開(kāi)的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。財(cái)務(wù)公開(kāi)應(yīng)以填寫(xiě)財(cái)務(wù)公開(kāi)欄為主要的形式進(jìn)行張榜公布。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告14
按照上級(jí)文件要求，我中心積極組織，認(rèn)真開(kāi)展自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。醫(yī)院所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收入全部納入財(cái)務(wù)科統(tǒng)一控制、管理，無(wú)亂收費(fèi)狀況。所有業(yè)務(wù)支出均采取計(jì)劃申報(bào)，經(jīng)院委會(huì)討論決定后，按需采購(gòu)，由一把手審查簽字報(bào)銷(xiāo)，對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用一律拒付。各科辦公用品、衛(wèi)生材料消耗實(shí)行量化控制，超支自負(fù)。財(cái)務(wù)科定期對(duì)藥庫(kù)、藥房和其他科室的帳目及收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，核對(duì)，記帳；在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。自20xx年7月份開(kāi)始每月按時(shí)將所有會(huì)計(jì)憑證、帳薄報(bào)送XX市衛(wèi)生局計(jì)財(cái)科核算中心審核、過(guò)賬，并由核算中心統(tǒng)一編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
二、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況
財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金主要是基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金。公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金主要用于直接面向XX辦事處城鄉(xiāng)居民的`基本公共衛(wèi)生服務(wù)三大類(lèi)九個(gè)項(xiàng)目的補(bǔ)助。九個(gè)項(xiàng)目包括：建立居民健康檔案、健康教育、預(yù)防接種、傳染病防治、兒童保健、孕產(chǎn)婦保健、老年人保健、慢性病管理、重性精神疾病管理。服務(wù)中心對(duì)財(cái)政部門(mén)撥付的專(zhuān)項(xiàng)資金要實(shí)行專(zhuān)賬管理，建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，規(guī)范資金管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。專(zhuān)項(xiàng)資金的落實(shí)、管理、使用以及項(xiàng)目實(shí)施的績(jī)效情況均接受各級(jí)主管部門(mén)的專(zhuān)項(xiàng)檢查。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
四、票據(jù)管理情況
嚴(yán)格按照《山東省財(cái)政票據(jù)管理使用暫行辦法》的規(guī)定，對(duì)門(mén)診和住院專(zhuān)用票據(jù)、往來(lái)結(jié)算票據(jù)設(shè)置了票據(jù)管理臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、發(fā)放和使用情況，嚴(yán)格領(lǐng)購(gòu)、使用、結(jié)存和核銷(xiāo)手續(xù)。書(shū)面記錄發(fā)票入庫(kù)的起止號(hào)碼、出庫(kù)的起止
號(hào)碼及核銷(xiāo)情況；按照相關(guān)的規(guī)定妥善保存在庫(kù)發(fā)票，無(wú)票據(jù)相互串用問(wèn)題，無(wú)票據(jù)丟失、毀損問(wèn)，也不存在轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)票據(jù)問(wèn)題。
五、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我中心在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將財(cái)務(wù)方面的工作做得更好。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告15
xx縣信用合作聯(lián)社：
為貫徹省聯(lián)社[今年]60號(hào)文件《關(guān)于開(kāi)展財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的通知》精神，根據(jù)縣聯(lián)社的安排，我社于今年6月2日，組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，分別對(duì)我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的費(fèi)用開(kāi)支情況，進(jìn)行了認(rèn)真的專(zhuān)項(xiàng)檢查，現(xiàn)將檢查情況報(bào)告于后：
一、上年1月1日至12月30日財(cái)務(wù)費(fèi)用列支情況：
�。ㄒ唬�、手續(xù)費(fèi)支出上年度，我社列支手續(xù)費(fèi)319046.82元，經(jīng)核查，我社二00五年儲(chǔ)蓄月平余額為4344.18萬(wàn)元，共五人辦理存款業(yè)務(wù)，其中二人為代辦員，應(yīng)列支代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)139013.76元，實(shí)際列支35549.40元，少列支103464.34元；二00五年列支代辦收貸手續(xù)費(fèi)158970.00元，其中，與退休職工陳加金簽訂管理萬(wàn)山片區(qū)貸款協(xié)議，全年收回不良貸款本金224047元，收回貸款利息76584.28元，按綜合付費(fèi)?%計(jì)算，應(yīng)給付手續(xù)費(fèi)12041.24元，剔減借新還舊因素，實(shí)際支付10000.00元；員工收回“雙呆”貸款本金1684728元，計(jì)費(fèi)率3%；收回“雙呆”貸款利息1968566元，計(jì)費(fèi)率5%；兩項(xiàng)應(yīng)計(jì)付手續(xù)費(fèi)148970.00元，經(jīng)聯(lián)社審查并報(bào)經(jīng)國(guó)稅局同意列支148970.00元。二00五年列支代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)124527.40元，其中因人少，業(yè)務(wù)量大，任務(wù)重，員工不能休假計(jì)提的超任務(wù)、超出勤工資22436元，聯(lián)社不同意計(jì)發(fā)外，其余都符合列支規(guī)定并經(jīng)聯(lián)社審批。
（二）、營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出
1、比例費(fèi)用列支：二00五年實(shí)現(xiàn)總收入2995464.07元，其中貸款利息收入2720455.56元，應(yīng)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)13602.28元，實(shí)際列支32806.00元，超支19203.72元經(jīng)聯(lián)社審批同意列支；廣告費(fèi)應(yīng)列支59909.28元，實(shí)際列支13820.00元；未超支、亂支；業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)列支14977.32元，實(shí)際列支36938.00元，超支21960.68元。
2、比例費(fèi)用計(jì)提：二00五年職工工資列支188146.69元，應(yīng)計(jì)提職工福利費(fèi)26340.54元，職工教育經(jīng)費(fèi)2822.20元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)3762.93元。經(jīng)審查符合計(jì)提范圍和標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)超范圍、超比例計(jì)提現(xiàn)象。
3、低值易耗品攤銷(xiāo)；二00五年列支30713.00元，系購(gòu)買(mǎi)檔案柜、辦公桌椅等低值易耗品，且經(jīng)聯(lián)社審批，無(wú)在其中列支固定資產(chǎn)和與之不屬于列支或攤銷(xiāo)的項(xiàng)目。
4、其他營(yíng)業(yè)管理費(fèi)用：均按《xx農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定列支，大額費(fèi)用經(jīng)聯(lián)社審批后列支。并嚴(yán)格控制額度和比例。
5、專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)金：二00五年列支57122.00元，其中業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)金列支29279.00元，政府出具政策的獎(jiǎng)金27843.00元。都經(jīng)聯(lián)社審查批準(zhǔn)列支。
�。ㄈ�、其他營(yíng)業(yè)支出：二00五年共列支136446.80元，其中固定資產(chǎn)折舊、呆賬準(zhǔn)備金等計(jì)提，均按《xx縣農(nóng)村信用社二00五年都會(huì)計(jì)決算工作指導(dǎo)意見(jiàn)》和相關(guān)精神執(zhí)行；其他營(yíng)業(yè)支出124454.25元經(jīng)聯(lián)社審查列支。
�。ㄋ模�、營(yíng)業(yè)外支出：二00五年列支39150.00元，其中非常損失33735.00元系經(jīng)批準(zhǔn)處理歷史遺留問(wèn)題，其他營(yíng)業(yè)外支出5415.00元均符合有關(guān)規(guī)定或經(jīng)聯(lián)社審批列支。
二、今年1至3月費(fèi)用開(kāi)支情況
�。ㄒ唬⑹掷m(xù)費(fèi)支出26082.40元，其中代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)列支3484.00元，系支付的'二個(gè)代辦員的基本生活保障費(fèi)，一季度儲(chǔ)蓄存款凈增870萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)半年考核計(jì)發(fā)；代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)列支22598.40元，符合開(kāi)支范圍并經(jīng)聯(lián)社審查批準(zhǔn)。
�。ǘ�、營(yíng)業(yè)費(fèi)用開(kāi)支164538.57元，均按《xx縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提、審批、列支，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)列支3764.20元，實(shí)列支9718.00元，多列支5923.80元。
(三)、其他營(yíng)業(yè)支出101044.50元，其中固定資產(chǎn)折舊按規(guī)定計(jì)提357.50元，預(yù)提呆賬準(zhǔn)備60000.00元，其他營(yíng)業(yè)支出40687.00元符合開(kāi)支范圍并經(jīng)聯(lián)社審批。
�。ㄋ模�、其他營(yíng)業(yè)外支出1900.00元，經(jīng)查符合開(kāi)支范圍，并經(jīng)聯(lián)社審批。
三、存在的問(wèn)題及原因
通過(guò)自查，我社費(fèi)用列支存在以下問(wèn)題：
1、部分費(fèi)用超標(biāo)，如業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，其原因是確定的標(biāo)準(zhǔn)與促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展不相適應(yīng)，與解決和處理歷史遺留問(wèn)題的措施不相適應(yīng)。
2、個(gè)別營(yíng)業(yè)費(fèi)用項(xiàng)目使用不正確。主要是業(yè)務(wù)人員對(duì)開(kāi)支項(xiàng)目確定不準(zhǔn)。如在代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)中列支超出勤工資11580.00元.
四、整改措施：
對(duì)過(guò)去費(fèi)用開(kāi)支中出現(xiàn)的問(wèn)題，聯(lián)社于二00五年十二月組織人員，對(duì)全縣二00五年度財(cái)務(wù)情況進(jìn)了大檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以《xx信聯(lián)發(fā)（20xx）267號(hào)文件通報(bào)全縣：對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)發(fā)加班費(fèi)的信用社主任處罰款200元，對(duì)超支業(yè)務(wù)招待費(fèi)，化雜費(fèi)，水電費(fèi)，郵電費(fèi)等限額比例費(fèi)用的社根據(jù)《xx縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定，由責(zé)任人（信用社三長(zhǎng)）按比例進(jìn)行賠償。其比例是業(yè)務(wù)招待費(fèi)按超支金額的10%賠償；公雜費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)按超支金額的20%賠償；責(zé)任人的賠償比例是：主任為50%，副主任、監(jiān)事長(zhǎng)各20%、主辦會(huì)計(jì)10%。在手續(xù)費(fèi)、其它營(yíng)業(yè)支出、其它營(yíng)業(yè)外支出中列支營(yíng)業(yè)費(fèi)用的，處主任、主辦會(huì)計(jì)罰款各300元，以此引以為戒，警示信用社“三長(zhǎng)”切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格費(fèi)用開(kāi)支，真實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算。我社除認(rèn)真執(zhí)行聯(lián)社處罰決定外，對(duì)自查中存在的問(wèn)題提出以下整改措施；
1、認(rèn)真加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，努力開(kāi)源節(jié)流，以增加收入來(lái)擴(kuò)大正常費(fèi)用開(kāi)支額度。保證業(yè)務(wù)正常發(fā)展。
2、認(rèn)真加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格費(fèi)用開(kāi)支，特別是嚴(yán)格壓縮非業(yè)務(wù)性開(kāi)支，降低經(jīng)營(yíng)成本。
3、認(rèn)真加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度和管理辦法的學(xué)習(xí)，正確列支財(cái)務(wù)費(fèi)用，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果。
4、對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)支計(jì)提的超任務(wù)工資，轉(zhuǎn)入資本公積科目，增加資本實(shí)力。
通過(guò)自查，我社在費(fèi)用管理上，能按照《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理制度》和《xx縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定列支費(fèi)用，按照“勤儉辦社，厲行節(jié)約”的方針管理財(cái)務(wù)收支，大額費(fèi)用按規(guī)定報(bào)批列支，各項(xiàng)提留按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或指導(dǎo)意見(jiàn)計(jì)提。我社將在今后的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，繼續(xù)嚴(yán)格財(cái)務(wù)費(fèi)用的管理，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)核算制度，依法合規(guī)列支費(fèi)用，努力提高經(jīng)營(yíng)效益，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展。
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