上海自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則
第一章 總 則
第一條 為支持中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)試驗(yàn)區(qū))建設(shè)，落實(shí)《中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案》(國(guó)發(fā)[2013]38號(hào))、《進(jìn)一步推進(jìn)中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)金融開(kāi)放創(chuàng)新試點(diǎn) 加快上海國(guó)際金融中心建設(shè)方案》(銀發(fā)[2015]339號(hào))等文件要求，制定本實(shí)施細(xì)則。
第二條試驗(yàn)區(qū)內(nèi)銀行(含注冊(cè)在區(qū)內(nèi)的銀行以及辦理區(qū)內(nèi)業(yè)務(wù)的上海地區(qū)其他銀行，下同)、境內(nèi)外企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)區(qū)內(nèi)主體)適用本細(xì)則。
第三條國(guó)家外匯管理局上海市分局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局)具體負(fù)責(zé)監(jiān)督管理試驗(yàn)區(qū)外幣賬戶(hù)開(kāi)立、資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)售匯、外匯登記、本外幣數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)等事項(xiàng)。
第四條 區(qū)內(nèi)主體應(yīng)按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，認(rèn)真履行國(guó)際收支、結(jié)售匯、境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)、賬戶(hù)等登記及數(shù)據(jù)報(bào)送義務(wù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性。
第五條 區(qū)內(nèi)銀行應(yīng)在遵循“了解客戶(hù)”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等原則基礎(chǔ)上，切實(shí)按照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定，履行試驗(yàn)區(qū)外匯業(yè)務(wù)真實(shí)性、合規(guī)性審查，制定完善的內(nèi)控管理制度并報(bào)外匯局備案。
第六條區(qū)內(nèi)主體辦理本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的外匯管理試點(diǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)合法交易基礎(chǔ)，并通過(guò)賬戶(hù)辦理，不得使用虛假合同等憑證或構(gòu)造交易。
第二章 經(jīng)常項(xiàng)目業(yè)務(wù)
第七條 區(qū)內(nèi)主體與境外之間經(jīng)常項(xiàng)目交易，按本細(xì)則第五條規(guī)定辦理購(gòu)付匯、收結(jié)匯手續(xù)。對(duì)于資金性質(zhì)不明確的，區(qū)內(nèi)銀行應(yīng)要求企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人等進(jìn)一步提供相關(guān)單證。
區(qū)內(nèi)銀行在辦理異地業(yè)務(wù)、離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)以及能夠確認(rèn)的轉(zhuǎn)賣(mài)等外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)逐筆對(duì)合同、發(fā)票(含電子單證)、提單、倉(cāng)單等貨權(quán)憑證正本(復(fù)印件)等進(jìn)行真實(shí)性審核，確保有關(guān)交易具有真實(shí)、合法交易背景，防范虛構(gòu)貿(mào)易與外匯收支風(fēng)險(xiǎn)。
銀行應(yīng)當(dāng)留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查。
第八條 區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類(lèi)等級(jí)為A類(lèi)的企業(yè)外匯收入無(wú)需開(kāi)立待核查賬戶(hù)。
區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類(lèi)等級(jí)為B類(lèi)和C類(lèi)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)。
第九條 服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移等對(duì)外支付單筆等值5萬(wàn)美元以上的，按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。
第三章 資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)
第十條 區(qū)內(nèi)企業(yè)外債資金按照意愿結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù)，結(jié)匯所得人民幣資金劃入對(duì)應(yīng)開(kāi)立的人民幣專(zhuān)用存款賬戶(hù)(資本項(xiàng)目—結(jié)匯待支付賬戶(hù))，經(jīng)銀行審核交易的合規(guī)性、真實(shí)性后直接支付。結(jié)匯資金不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍之外或國(guó)家法律法規(guī)禁止的支出。銀行應(yīng)當(dāng)留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查。
區(qū)內(nèi)企業(yè)及開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確地報(bào)送結(jié)匯和支付數(shù)據(jù)至外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。銀行應(yīng)參照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范(1.0版)>的通知》(匯發(fā)[2014]18號(hào))的`要求報(bào)送人民幣專(zhuān)用存款賬戶(hù)的開(kāi)關(guān)戶(hù)及收支余信息，人民幣專(zhuān)用存款賬戶(hù)的賬戶(hù)性質(zhì)代碼為2113，賬戶(hù)性質(zhì)名稱(chēng)為“資本項(xiàng)目—結(jié)匯待支付賬戶(hù)”。銀行應(yīng)參照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范(1.0版)>的通知》(匯發(fā)[2014]18號(hào))的要求，通過(guò)境內(nèi)收付款憑證，報(bào)送人民幣專(zhuān)用存款賬戶(hù)與其他境內(nèi)人民幣賬戶(hù)之間的收付款信息。
第十一條 區(qū)內(nèi)金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司在向境內(nèi)承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，如果其用以購(gòu)買(mǎi)租賃物的資金50%以上來(lái)源于國(guó)內(nèi)外匯貸款或外幣外債，可以外幣形式收取租金。
第四章 外匯市場(chǎng)業(yè)務(wù)
第十二條 具備人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)資格的銀行，可以按照外匯管理規(guī)定為試驗(yàn)區(qū)相關(guān)業(yè)務(wù)提供人民幣與外匯衍生產(chǎn)品服務(wù)。
對(duì)于境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定可開(kāi)展即期結(jié)售匯交易的業(yè)務(wù)，注冊(cè)在區(qū)內(nèi)的銀行可以為其辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品交易。
衍生產(chǎn)品的具體范圍和管理應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，納入銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理，并按現(xiàn)行規(guī)定向外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。
第五章 附則
第十三條 對(duì)于區(qū)內(nèi)企業(yè)備案開(kāi)展跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理試點(diǎn)業(yè)務(wù)，相關(guān)備案條件中上年度本外幣國(guó)際收支規(guī)�？捎沙^(guò)1億美元調(diào)整為超過(guò)5000萬(wàn)美元,其余按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定>的通知》(匯發(fā)[2015]36號(hào))辦理。
區(qū)內(nèi)金融租賃公司、金融控股公司、資產(chǎn)管理公司符合上述條件的，可按規(guī)定備案開(kāi)展外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理試點(diǎn)。
第十四條 區(qū)內(nèi)企業(yè)直接投資項(xiàng)下外匯登記及區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)資本金意愿結(jié)匯按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》(匯發(fā)[2015]13號(hào))等文件辦理。
第十五條 區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查。
第十六條 當(dāng)國(guó)際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時(shí)，外匯局可采取相應(yīng)的臨時(shí)性管制措施。
外匯局可根據(jù)國(guó)家宏觀調(diào)控政策、外匯收支形勢(shì)及試點(diǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，逐步完善和改進(jìn)試點(diǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)容。
第十七條 外匯局依法對(duì)區(qū)內(nèi)主體進(jìn)行監(jiān)督檢查和調(diào)查。違反《外匯管理?xiàng)l例》和本規(guī)定的，暫停辦理試點(diǎn)業(yè)務(wù)，并按照《外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
第十八條 本實(shí)施細(xì)則自發(fā)布之日起施行，未盡事宜按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定辦理�！秶�(guó)家外匯管理局上海市分局關(guān)于印發(fā)支持中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)外匯管理實(shí)施細(xì)則的通知》(上海匯發(fā)[2014]26號(hào))同時(shí)廢止。
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