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推進(jìn)中國福建自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)廈門片區(qū)外匯管理政策試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則
第一章 總 則
第一條 為支持中國(福建)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)廈門片區(qū)(以下簡稱廈門片區(qū))建設(shè)，落實(shí)《中國(福建)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案》(國發(fā)[2015]20 號)等文件要求，制定本實(shí)施細(xì)則。
第二條 廈門片區(qū)內(nèi)銀行(含注冊在區(qū)內(nèi)的銀行以及辦理區(qū)內(nèi)業(yè)務(wù)的廈門地區(qū)其他銀行，下同)、境內(nèi)外企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、個人(以下簡稱區(qū)內(nèi)主體)適用本細(xì)則。
第三條 國家外匯管理局廈門市分局(以下簡稱外匯局) 具體負(fù)責(zé)監(jiān)督管理所轄廈門片區(qū)外幣賬戶開立、 資金劃轉(zhuǎn)、 結(jié)售匯、外幣登記、本外幣數(shù)據(jù)統(tǒng)計監(jiān)測等事項(xiàng)。
第四條 區(qū)內(nèi)主體應(yīng)按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，認(rèn)真履行國際收支、結(jié)售匯、境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)、賬戶等登記及數(shù)據(jù)報送義務(wù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性、完整性。
第五條 區(qū)內(nèi)銀行應(yīng)在遵循“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等原則基礎(chǔ)上，切實(shí)按照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定，履行廈門片區(qū)外匯業(yè)務(wù)真實(shí)性、合規(guī)性審查，制定完善的內(nèi)控管理制度并報外匯局備案。
第六條 區(qū)內(nèi)主體辦理本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的外匯管理試點(diǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)合法交易基礎(chǔ)，并通過賬戶辦理，不得使用虛假合同等憑證或構(gòu)造交易。
第二章 經(jīng)常項(xiàng)目業(yè)務(wù)
第七條 區(qū)內(nèi)主體與境外之間經(jīng)常項(xiàng)目交易，按本細(xì)則第五條規(guī)定辦理購付匯、收結(jié)匯手續(xù)。對于資金性質(zhì)不明確的，區(qū)內(nèi)銀行應(yīng)要求企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、個人等進(jìn)一步提供相關(guān)單證。
區(qū)內(nèi)銀行在辦理異地業(yè)務(wù)、 離岸轉(zhuǎn)手買賣以及能夠確認(rèn)的轉(zhuǎn)賣等外匯收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)逐筆對合同、發(fā)票(含電子單證)、提單、倉單等貨權(quán)憑證正本(復(fù)印件)等進(jìn)行真實(shí)性審核，確保有關(guān)交易具有真實(shí)、合法交易背景，防范虛構(gòu)貿(mào)易與外匯收支風(fēng)險。
銀行應(yīng)當(dāng)留存充分證明其交易真實(shí)、 合法的相關(guān)文件和單證等5年備查。
第八條 區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為 A 類的企業(yè)外匯收入無需開立待核查賬戶。
區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為 B 類和 C 類的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)。
第九條 服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移等對外支付單筆等值 5萬美元以上的，按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。
第三章 資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)
第十條 區(qū)內(nèi)企業(yè)外債資金按照意愿結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù)，結(jié)匯所的人民幣資金劃入對應(yīng)開立的人民幣專用存款賬戶(資本項(xiàng)目—結(jié)匯待支付賬戶)，經(jīng)銀行審核交易的合規(guī)性、真實(shí)性后直接支付。結(jié)匯資金不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出。銀行應(yīng)當(dāng)留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查。
區(qū)內(nèi)企業(yè)及開戶銀行應(yīng)及時準(zhǔn)確地報送結(jié)匯和支付數(shù)據(jù)至外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。銀行應(yīng)參照《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范(1.0 版)>的通知》(匯發(fā)[2014]18 號)的要求報送人民幣專用存款賬戶的開關(guān)戶及收支余信息，人民幣專用存款賬戶的賬戶性質(zhì)代碼為 2113，賬戶性質(zhì)名稱為“資本項(xiàng)目—結(jié)匯待支付賬戶”。銀行應(yīng)參照《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范(1.0 版)>的通知》(匯發(fā)[2014]18 號)的要求，通過境內(nèi)收付款憑證，報送人民幣專用存款賬戶與其他境內(nèi)人民幣賬戶之間的收付款信息。
第十一條 區(qū)內(nèi)金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司在向境內(nèi)承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)時，如果其用以購買租賃物的資金50%以上來源于國內(nèi)外匯貸款或外幣外債，可以外幣形式收取租金。
第四章 外匯市場業(yè)務(wù)
第十二條 具備人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)資格的銀行， 可以按照外匯管理規(guī)定為廈門片區(qū)相關(guān)業(yè)務(wù)提供人民幣與外匯衍生產(chǎn)品服務(wù)。
對于境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定可開展即期結(jié)售匯交易的業(yè)務(wù)， 注冊在區(qū)內(nèi)的銀行可以為其辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品交易。
衍生產(chǎn)品的具體范圍和管理應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，納入銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理，并按現(xiàn)行規(guī)定向外匯局報送相關(guān)數(shù)據(jù)。
第五章 附 則
第十三條 對于區(qū)內(nèi)企業(yè)備案開展跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理試點(diǎn)業(yè)務(wù)，相關(guān)備案條件中上年度本外幣國際收支規(guī)模可由超過1億美元調(diào)整為超過5000萬美元，其余按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定>的通知》(匯發(fā)[2015]36 號)辦理。
區(qū)內(nèi)金融租賃公司、金融控股公司、資產(chǎn)管理公司符合上述條件的，可按規(guī)定備案開展外匯資金集中運(yùn)營管理試點(diǎn)。
第十四條 區(qū)內(nèi)企業(yè)直接投資項(xiàng)下外匯登記及區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)資本金意愿結(jié)匯按照 《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》(匯發(fā)[2015]13 號)等文件辦理。
第十五條 區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查。
第十六條 當(dāng)國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時，外匯局可采取相應(yīng)的臨時性管制措施。
外匯局可根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策、外匯收支形勢及試點(diǎn)業(yè)務(wù)開展情況，逐步完善和改進(jìn)試點(diǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)容。
第十七條 外匯局依法對區(qū)內(nèi)主體進(jìn)行監(jiān)督檢查和調(diào)查。 違反《外匯管理?xiàng)l例》和本規(guī)定的，暫停辦理試點(diǎn)業(yè)務(wù)，并按照《外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
第十八條 本實(shí)施細(xì)則自發(fā)布之日期施行，未盡事宜按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定辦理。
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