解讀央行跨境融資新規(guī)
中國央行日前發(fā)布最新的關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知，將企業(yè)跨境融資 杠桿率提高至2，非銀行法人金融機構(gòu)維持在1;同時，將港澳臺及外國銀行境內(nèi)分行亦納入宏觀審慎管理體系，銀行類金融機構(gòu)和外國銀行境內(nèi)分行的跨境融資杠桿率為0.8。下面就一起來看看CN人才網(wǎng)小編提供的解讀央行跨境融資新規(guī)，快來看看吧。
新變化：大額現(xiàn)金交易報告標準由“20萬元”調(diào)整為“5萬元”
據(jù)介紹，與現(xiàn)行規(guī)章相比，此次新規(guī)的變化包括將大額現(xiàn)金交易的人民幣報告標準由“20萬元”調(diào)整為“5萬元”，調(diào)整了金融機構(gòu)大額轉(zhuǎn)賬交易統(tǒng)計方式和可疑交易報告時限;新增規(guī)章適用范圍、大額跨境交易人民幣報告標準等內(nèi)容。以人民幣計價的大額跨境交易報告標準為“人民幣20萬元”。同時對交易報告要素內(nèi)容進行調(diào)整，設計了要素更加精簡的《通用可疑交易報告要素》。
《管理辦法》規(guī)定的大額交易報告標準有三條：
一是自然人和非自然人的大額現(xiàn)金交易，境內(nèi)和跨境的報告標準均為人民幣5萬元以上、外幣等值1萬美元以上。
二是非自然人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)和跨境的報告標準均為人民幣200萬元以上、外幣等值20萬美元以上。
三是自然人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)的報告標準為人民幣50萬元以上、外幣等值10萬美元以上，跨境的報告標準為人民幣20萬元以上、外幣等值1萬美元以上。
對自然人客戶“人民幣20萬元以上”的大額跨境轉(zhuǎn)賬交易報告標準是《管理辦法》的新增標準，此舉可以加強對跨境人民幣交易的統(tǒng)計監(jiān)測，更好地防范人民幣跨境交易相關風險。按照《管理辦法》，人民銀行可以根據(jù)工作需要調(diào)整大額交易報告標準。
主要目的為反洗錢
《管理辦法》規(guī)定，對當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支，金融機構(gòu)應當報送大額交易報告。比如，自然人通過銀行機構(gòu)用人民幣現(xiàn)鈔購買美元現(xiàn)鈔，當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)的，辦理業(yè)務的銀行機構(gòu)需將此交易作為大額交易上報。
據(jù)介紹，《管理辦法》將大額現(xiàn)金交易報告標準從現(xiàn)行的人民幣20萬元調(diào)整為5萬元。加強現(xiàn)金管理是反洗錢工作的重要內(nèi)容，國際上現(xiàn)金領域的`反洗錢監(jiān)管標準大都比較嚴格。
比如，美國、加拿大和澳大利亞的大額現(xiàn)金交易報告起點均為1萬美元(或等值外幣)。而監(jiān)管部門為打擊特定領域的違法犯罪活動，依據(jù)法律授權(quán)還可以進一步下調(diào)現(xiàn)金交易報告標準。另外，非現(xiàn)金支付工具的普及、發(fā)展和創(chuàng)新便利了非現(xiàn)金交易，居民的現(xiàn)金使用偏好正逐步發(fā)生轉(zhuǎn)變，正常的支付需求通過非現(xiàn)金支付工具可以得到更加快捷、安全的滿足，這為強化現(xiàn)金管理提供了有利條件。最后，我國反腐敗、稅收、國際收支等領域的形勢發(fā)展也要求加強現(xiàn)金管理，防范利用大額現(xiàn)金交易從事腐敗、偷逃稅、逃避外匯管理等違法活動的風險。
可疑交易要在5個工作日內(nèi)上報
《管理辦法》還規(guī)定，金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價值大小，應當提交可疑交易報告。即以“合理懷疑”為基礎開展可疑交易報告工作。
辦法要求金融機構(gòu)既要在客戶身份識別過程中采取合理措施識別可疑交易線索，也要通過對交易數(shù)據(jù)的篩選、審查和分析，發(fā)現(xiàn)客戶、資金或其他資產(chǎn)和交易是否與洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動有關。
值得注意的是，金融機構(gòu)提交可疑交易報告，沒有資金或資產(chǎn)價值大小的起點金額要求。如涉嫌恐怖融資活動的資金交易可能金額較小，但按照《管理辦法》，金融機構(gòu)仍應當提交可疑交易報告。
《管理辦法》規(guī)定，金融機構(gòu)應當“在按本機構(gòu)可疑交易報告內(nèi)部操作規(guī)程確認為可疑交易后，及時提交可疑交易報告，最遲不超過5個工作日”。
國稅局：要查600萬以上銀行賬戶
除了央行以外，之前中國國稅局也有大動作!
2016年10月份時，中國國稅局出臺了《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法(征求意見稿)》，稱，2017年起施行非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查，600萬以上境外賬戶都要清查!
從2017年1月1日開始，中國境內(nèi)金融機構(gòu)將對在本機構(gòu)開立的非居民個人和企業(yè)賬戶進行識別，收集并報送賬戶相關信息，由國家稅務總局定期與其他國家(地區(qū))稅務主管當局相互交換信息。中國首次對外交換涉稅信息的時間確定為2018年9月。
與此同時，參與此次標準的104個國家和地區(qū)也會通過盡職調(diào)查程序識別中國稅收居民個人和企業(yè)在該國家和地區(qū)開立的賬戶，也會收集這些人的賬戶名稱、納稅人識別號、地址、賬號、余額、利息、股息以及出售金融資產(chǎn)的收入等信息，并與中方交換。
簡單來講，如果你是該在中國交稅的稅收居民，但你的收入儲存在海外賬戶里，以前中國稅務方面無法知悉，完成不了稅收程序。可是現(xiàn)在，你能被海外那家銀行識別為中國的稅收居民了，它將會把你的信息轉(zhuǎn)交給了中國稅務方面，你就必須得按照中國方面的規(guī)定上交稅收了。
同樣的道理，如果是你是外籍華人、外國永久居留權(quán)取得者，或者在境外停留超過一定時間的華僑，根據(jù)所在國(地區(qū))法律已經(jīng)構(gòu)成當?shù)囟愂站用瘢銉Υ嬖谥袊氖杖胍矔恢袊矫娓嬷數(shù)囟悇諜C構(gòu)。
這是全球稅收合作的一部分，中國和其他國家稅務部門互相交換信息，打擊利用海外帳戶逃稅的行為。
中國簽署此標準的時間表為：
1---2017年1月1日
中國境內(nèi)的金融機構(gòu)開始按照標準履行盡職調(diào)查程序。
2---2017年12月31日前
中國境內(nèi)的金融機構(gòu)完成對存量個人高凈值賬戶(截至2016年12月31日金融賬戶加總余額超過600萬元)的盡職調(diào)查。
3---2018年12月31日前
中國境內(nèi)的金融機構(gòu)完成對存量個人低凈值賬戶和全部存量機構(gòu)賬戶的盡職調(diào)查。
4---2018年9月
中國進行首次對外交換非居民金融賬戶涉稅信息。
那么，這對普通人有什么影響呢?
此次，無論是央行發(fā)布的《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，還是國稅局出臺的《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法(征求意見稿)》，都是針對這批逃稅、洗錢者。
首先，如果您是外籍華人、外國永久居留權(quán)取得者，或者在境外停留超過一定時間的華僑，如果根據(jù)所在國(地區(qū))法律已經(jīng)構(gòu)成當?shù)囟愂站用�，記得按時向當?shù)亟患{稅款。
如果您仍是中國稅收居民，國家稅務總局將通過與所在國(地區(qū))稅務主管當局開展信息交換取得您的境外賬戶信息，記得回國交納那部分稅款。
其次，對于我們每個人的日常生活來說，開設銀行賬號之前就先要辦理一份聲明了。從2017年1月1日起在金融機構(gòu)開立新賬戶的個人和企業(yè)，在開戶時僅需額外填寫一份聲明文件，聲明其稅收居民身份。對個人而言，需要聲明是否為中國稅收居民或者非居民。
這意味著中國稅收居民也應配合金融機構(gòu)完成稅收居民身份確認，但僅需在聲明文件上勾選中國稅收居民即可。
總之，我們可以看出中國打擊偷稅漏稅、資本外流的決心。而涉稅盡職調(diào)查，基本上就是對財富一網(wǎng)打盡了。各位土豪，好自為之吧!
相關閱讀：
試點金融機構(gòu)名單
【解讀央行跨境融資新規(guī)】相關文章：
2017證監(jiān)會減持新規(guī)「權(quán)威解讀」06-07
2017證監(jiān)會減持新規(guī)逐一解讀06-07
上海公積金貸款新規(guī)03-17
2017健康扶貧新政新規(guī)07-13
C1駕照新規(guī)02-28
考駕照科二新規(guī)03-30
2017南京積分落戶新政新規(guī)07-07
2017西安買房落戶新政新規(guī)07-05
2017機動車牌新規(guī)政策06-10
2017婚姻法補充新規(guī)02-17