公司財務管理報銷制度范文

　　財務報銷制度

　　財務報銷制度

　　到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。⑵員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。...

　　為了加強公司的財務管理工作，規(guī)范公司財務行為，提高財務管理水平，統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　一、辦公費

　　辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

　�、呸k公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。

　�、平�(jīng)辦人將審批后的`物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

　�、切姓�部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。

　　二、差旅費

　　差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。

　　⑴員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。

　�、茊T工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

　�、菃T工差旅費報銷標準。

　　①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

　　一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

　　二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

　�、鄢霾钭∷拶M報銷標準：(元/人/天)

　　職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

　　董事長實報實銷

　　總經(jīng)理300XX50

　　部門經(jīng)理XX50250

　　一般職員15080200

　　④出差補助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元

　　補貼。

　�、輪T工出差交通費報銷標準

　　員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟

　　臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。

　�、迒T工長途出差交通費，部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責人批準方可報銷。

　�、葐T工差旅費報銷規(guī)定：

　�、僮∷拶M，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況，

　　超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷)，節(jié)約歸已。

　�、跇I(yè)務招待費用由部門領導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

　　③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　�、軉T工出差返回后應于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷

　　的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　�、莩�過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財

　　務部門不予報銷。

　　三、交通費

　　⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟�，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。

　　⑵員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　四、業(yè)務招待費

　　因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務招待、業(yè)務交往所支付的費用。

　�、艊栏窨刂茦I(yè)務招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務招待費。部門經(jīng)理受領導批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務招待費申請表”(見附表2)。請客發(fā)生的餐費應嚴格控制在限額內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。

　　⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷(如遇特殊情況必須電話申請)。

　　⑶公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領導請示。

　　五、費用單據(jù)

　�、潘�有費用單據(jù)原則上是稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意可以特殊處理。

　�、品彩琴徺I物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。

　�、前l(fā)票上的要素要完整。

　�、葘τ趤G失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明)，經(jīng)所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行。

　　六、其它

　　非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會務費、員工戶外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費申請表”(見附表3)“或“福利費用申請表”(見附表4)，報公司董事長審批。

　　本制度的解釋權歸公司財務部。

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