公司備用金管理制度
導語：備用金是指付給企業(yè)內(nèi)部各單位或個人用于日常零星支出以及出差使用的現(xiàn)金。備用金的核算分為一次報銷制和定額備用金制。以下是由CN人才網(wǎng)收集整理的公司備用金管理制度，歡迎參考。
公司備用金管理制度一
第一條 為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條 備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
第三條 允許設備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條 備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費)，采購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條 備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到專款專用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。
第六條 各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。 備用金管理人員的職責：
(一)辦理借款手續(xù);
(二)辦理借出手續(xù);
(三)辦理報銷手續(xù);
(四)負責登記備查賬目。
第七條 備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務部辦理借款手續(xù)。財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
第八條 備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的`備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，按公司費用報銷辦法進行報銷。
第九條 備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細，經(jīng)財務審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承擔。
第十條 備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務人員拒絕報銷。
第十一條 備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。
第十二條 財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十三條 借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。
第十四條 本辦法由財務部門解釋。 第十六條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
公司備用金管理制度二
1.目的： 為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2.名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪�，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。
4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5.備用金借款和報銷手續(xù)
5.1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
5.2 借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”返回財務部辦事處，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
5.3 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6.備用金的管理
6.1 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
6.3 借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6.4 跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。